公司代码 :603868 公司简称 : 飞科电器 上海飞科电器股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 上海飞科电器股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2016 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷
2. 财务报告内部控制评价结论 有效 效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 公司股票于 2016 年 4 月 18 日上市, 未进行 2016 年度内部控制审计, 不适用本条评价结论 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 公司股票于 2016 年 4 月 18 日上市, 未进行 2016 年度内部控制审计, 不适用本条评价结论 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域
1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 上海飞科电器股份有限公司 上海飞科美发器具有限公司 芜湖 飞科电器有限公司 2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100% 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100% 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 治理结构 组织架构 人力资源 会计系统 资金管理 资产管理 采购与付款管理 ( 包括外包业 务管理 ) 销售与收款管理 ( 包括经销模式管理 电子商务渠道管理 ) 存货及物流管理 法务管理 信 息系统管理 工程项目管理 内部审计及内部控制检查监督 投资管理 对外担保管理 关联交易管理 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 信用风险 市场风险 运营风险和战略风险等 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存 在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免 7. 其他说明事项 ( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司 内部审计及内部控制检查监督制度 和公司 内部审计工
作手册, 组织开展内部控制评价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 利润总额 错报 利润总额的 5% 利润总额的 3% 错报 < 利润总额的 5%; 错报 < 利润总额的 3% 资产总额 错报 资产总额的 2% 资产总额的 1% 错报 < 资产总额的 2%; 错报 < 资产总额的 1%; 营业收入总额 错报 营业收入总额的 1% 营业收入总额的 0.5% 错错报 < 营业收入总额的报 < 营业收入总额的 1%; 0.5% 说明 : 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质 重大缺陷 定性标准 1 公司董事 监事和高层管理人员滥用职权, 发生贪污 受贿 挪用公款等舞弊行为并给企业造成重大损失和不利影响 ; 2 公司因发现以前年度存在重大会计差错, 更正已上报或披露的财务报告 ; 3 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制监督效 ; 4 当期财务报告存在重大错报, 且内部控制运行未能发现该错报 1 未依照公认会计准则选择和应用会计政策, 其严重程度不如重大缺陷 ; 重要缺陷 一般缺陷 2 企业重述已上报或披露的财务报告, 以更正由错误导致的严重程度不如重大缺陷的重要错报 ; 3 受控制缺陷影响存在 其严重程度不如重大缺陷, 但足以引起审计委员会 董事会关注 ; 4 对于编制期末财务报告的过程控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证财务报表达到真实 准确的目标 除上述重大缺陷 重要缺陷之外的其他控制缺陷
说明 : 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 错报 错报 1000 万元 ; 1000 万元 > 错报 500 万元 500 万元 > 错报 200 万元 说明 : 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质重大缺陷重要缺陷一般缺陷 定性标准 1 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效 ; 2 严重违反国家法律法规或规范性文件 ; 3 违反决策程序导致重大失误 ; 4 中高级管理人员和高级技术人员流失严重 ; 5 内部控制评价的重大缺陷不能得到整改 1 公司重要业务制度存在重要缺陷 ; 2 违反企业内部规章制度 ; 违反决策程序导致一般性失误 ; 3 公司关键岗位业务人员流失严重 ; 4 内部控制评价的重要缺陷不能得到整改 除上述重大缺陷 重要缺陷之外的其他控制缺陷 说明 : ( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
1.3. 一般缺陷 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷 1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷 2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷
2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 适用 不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 适用 不适用本年度公司内部控制整体运行情况基本正常, 内部控制制度体系建设持续建立健全, 内部控制活动持续强化有效性 2017 年公司应继续完善内控体系, 在符合相关内控法律法规的基础上, 规范内部控制制度执行, 使内控制度能做到有效执行, 促进公司健康 可持续发展 3. 其他重大事项说明 适用 不适用 公司现有内部控制制度基本适应公司管理的要求, 能够对编制真实 公允的财务报表提供合理的保 证, 能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证 董事长 ( 已经董事会授权 ): 李丐腾 上海飞科电器股份有限公司 2017 年 3 月 28 日