公司代码 :600423 公司简称 : 柳化股份 柳州化工股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 柳州化工股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2015 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经营层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进企业良性发展 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 由于存在财务报告
内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方 面保持有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用 2016 年 3 月 18 日, 某银行从公司划走 5,091.66 万元用于清偿柳州化学工业集团有限公司的借款本息, 构成了柳州化学工业集团有限公司对公司的实质性资金占用 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 公司及下属各子公司即柳州化工股份有限公司 ( 含鹿寨分公司 ) 柳州柳益化工有限公司 柳州市大力包装用品有限责任公司 柳州柳化钾肥有限公司 贵州柳化化工有限公司 广西柳州中成化工有限公司 柳州市柳化复混肥料有限公司 湖南中成化工有限公司 东莞振华泰丰实业发展有限公司共 9 家
2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构 发展战略 人力资源 社会责任 资金活动 采购业务 资产管理 销售业务 工程项 目 财务报告 全面预算 合同管理 信息系统等 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 影响财务信息真实性 经营效益和效率 资产安全完整 法律法规遵循性等的关键业务控制环节 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免 7. 其他说明事项 无 ( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定, 组织开展内部控制评价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规 模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准营业收入错报 >5% 2%< 错报 5% 错报 2% 资产总额错报 >1.5% 0.5%< 错报 1.5% 错报 0.5% 说明 : 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 定量标准以营业收入 资产总额作为衡量指标 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的, 以营业收入指标衡量 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过营业收入的 2%, 则认定为一般缺陷 ; 如果超过营业收入的 2% 但不超过 5%, 则为重要缺陷 ; 如果超过营业收入的 5%, 则认定为重大缺陷 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的, 以资产总额指标衡量 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过资产总额的 0.5%, 则认定为一般缺陷 ; 如果超过资产总额的 0.5% 但不超过 1.5% 认定为重要缺陷 ; 如果超过资产总额 1.5%, 则认定为重大缺陷 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质定性标准重大缺陷单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报 出现下列情形的, 认定为重大缺陷 : (1) 公司董事 监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响 ; (2) 外部审计发现当期财务报告存在重大错报, 公司未能首先发现 ; (3) 已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正 ; (4) 公司审计委员会和公司内部审计部门对内部控制的监督无效 重要缺陷 (1) 未按公认会计准则选择和应用会计政策 ; (2) 未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施 ; (3) 财务报告过程中出现单独或多项缺陷, 虽然未达到重大缺陷认定标准, 但影响到财务报告的真实 准确目标 一般缺陷未构成重大缺陷 重要缺陷标准的其他内部控制缺陷 说明 : 无 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 营业收入 错报 >5% 2%< 错报 5% 错报 2% 资产总额 错报 >1.5% 0.5< 错报 1.5% 错报 0.5%
说明 : 定量标准以营业收入 资产总额作为衡量指标 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的, 以营业收入指标衡量 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过营业收入的 2%, 则认定为一般缺陷 ; 如果超过营业收入的 2% 但不超过 5% 认定为重要缺陷 ; 如果超过营业收入的 5%, 则认定为重大缺陷 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的, 以资产总额指标衡量 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过资产总额的 0.5%, 则认定为一般缺陷 ; 如果超过资产总额 0.5% 但不超过 1.5% 的, 则认定为重要缺陷 ; 如果超过资产总额 1.5%, 则认定为重大缺陷 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质重大缺陷重要缺陷一般缺陷 定性标准如果缺陷发生的可能性高, 会严重降低工作效率或效果 或严重加大效果的不确定性 或使之严重偏离预期目标为重大缺陷 如果缺陷发生的可能性较高, 会显著降低工作效率或效果 或显著加大效果的不确定性 或使之显著偏离预期目标为重要缺陷 如果缺陷发生的可能性较小, 会降低工作效率或效果 或加大效果的不确定性 或使之偏离预期目标为一般缺陷 说明 : 无 ( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 是 否根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷, 数量 1 个 财务报告内部控制重大缺陷 缺陷描述 业务领域 缺陷整改情况 / 整改计划 截至报告基准日是否完成整改 截至报告发出日是否完成整改 非经营性 2015 年 1-12 月公司与关联方发生非经 财务 2015 年末, 公 是 是 资金往来 营性资金往来累计 119,055.05 万元, 其 管理 司与控股股东 中 115,995.05 万元为公司向关联方提 及其他关联方 供资金,3,060 万元为关联方向公司提 之间的非经营
供资金 该事项未能按照 公司章程 关联交易规则 等进行审议 披露, 不符合 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 的规定 该事项表明公司与关联方的往来管控方面存在缺陷 性往来资金已全部还清, 且按第三方借款利率计算收取了利息, 维护了公司及投资者的利益 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷 报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷
2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 适用 不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 适用 不适用我们注意到, 内部控制应当与公司经营规模 业务范围 竞争状况和风险水平等相适应, 并随着情况的变化及时加以调整 2016 年度, 公司将继续深化以风险为导向的内部控制体系建设, 进一步完善内部控制制度, 规范内部控制制度执行, 大力推进内部控制监督检查, 促进公司健康 可持续发展 3. 其他重大事项说明 适用 不适用 报告期内, 公司无其他内部控制相关重大事项 董事长 ( 已经董事会授权 ): 覃永强 柳州化工股份有限公司 2016 年 4 月 28 日