杭州天目山药业股份有限公司 600671 2013 年第三季度报告 1
目录 一 重要提示... 3 二 公司主要财务数据和股东变化... 4 三 重要事项... 6 四 附录... 8 2
一 重要提示 1.1 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证季度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告 1.3 公司负责人姓名胡新笠主管会计工作负责人姓名杨宗昌会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 姓名王长林公司负责人胡新笠 主管会计工作负责人杨宗昌及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 王长林保证季度报告中财务报表的真实 准确 完整 1.4 公司第三季度报告中的财务报表未经审计 3
二 公司主要财务数据和股东变化 2.1 主要财务数据 单位 : 元币种 : 人民币 本报告期末比 本报告期末 上年度末 上年度末增减 (%) 总资产 324,886,423.71 295,924,540.87 9.7869 归属于上市公司股东的净资产 76,324,321.43 79,171,657.57-3.5964 年初至报告期末 (1-9 月 ) 上年初至上年报告期末 (1-9 月 ) 比上年同期增减 (%) 经营活动产生的现金流量净额 34,611,889.01-21,511,346.96 不适用 年初至报告期末 (1-9 月 ) 上年初至上年报告期末 (1-9 月 ) 比上年同期增减 (%) 营业收入 204,657,293.47 166,420,006.69 22.9764 归属于上市公司股东的净利润 -2,847,336.14-29,944,315.56 不适用 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -3,226,982.62-33,165,206.96 不适用 加权平均净资产收益率 (%) -3.6623-19.5661 不适用 基本每股收益 ( 元 / 股 ) -0.0234-0.2459 不适用 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) -0.0234-0.2459 不适用 自行添加财务指标 不适用 扣除非经常性损益项目和金额 : 项目 本期金额 (7-9 月 ) 单位 : 元币种 : 人民币年初至报告期末金额 (1-9 月 ) 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或 741,770 1,133,649.42 定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -416,964.96-425,484.22 所得税影响额 -152,480.00-185,114.43 少数股东权益影响额 ( 税后 ) -112,030.15-143,404.29 合计 60,294.89 379,646.48 2.2 截至报告期末的股东总数 前十名股东 前十名无限售条件股东的持股情况表 单位 : 股 股东总数 9,395 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持有有持股比限售条质押或冻结的股份数持股总数例 (%) 件股份量数量 天津长汇投资管理合伙企业 ( 有限合伙 ) 其他 8.20 9,983,684 0 无 0 4
深圳诚汇投资企业 ( 有限合伙 ) 其他 7.43 9,053,600 0 无 0 杭州现代联合投资有质押 8,000,000 境内非国有法人 7.09 8,633,412 0 限公司冻结 8,633,412 韩啸 境内自然人 6.14 7,471,988 0 无 0 深圳长汇投资企业 ( 有限合伙 ) 其他 5.15 6,277,213 0 无 0 华宝信托有限责任公司 - 时节好雨 11 号集 未知 4.11 5,000,000 0 无 0 合资金信托 深圳城汇投资企业 ( 有限合伙 ) 其他 3.84 4,673,850 0 无 0 张攀峰 未知 2.64 3,219,437 0 无 0 林楠 未知 0.92 1,119,715 0 无 0 徐关明 未知 0.91 1,110,000 0 无 0 前十名无限售条件流通股股东持股情况 股东名称 ( 全称 ) 期末持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 天津长汇投资管理合伙企业 ( 有限合伙 ) 9,983,684 人民币普通股 9,983,684 深圳诚汇投资企业 ( 有限合伙 ) 9,053,600 人民币普通股 9,053,600 杭州现代联合投资有限公司 8,633,412 人民币普通股 8,633,412 韩啸 7,471,988 人民币普通股 7,471,988 深圳长汇投资企业 ( 有限合伙 ) 6,277,213 人民币普通股 6,277,213 华宝信托有限责任公司 - 时节好雨 11 号集合资金信托 5,000,000 人民币普通股 5,000,000 深圳城汇投资企业 ( 有限合伙 ) 4,673,850 人民币普通股 4,673,850 张攀峰 3,219,437 人民币普通股 3,219,437 林楠 1,119,715 人民币普通股 1,119,715 徐关明 1,110,000 人民币普通股 1,110,000 前十大股东中, 天津长汇投资管理合伙企业 ( 有限合 上述股东关联关系或一致行动的说明 伙 ) 深圳诚汇投资企业( 有限合伙 ) 深圳长汇投资企业 ( 有限合伙 ) 和深圳城汇投资企业 ( 有限合伙 ) 为 一致行动人 5
三 重要事项 3.1 公司主要会计报表项目 财务指标重大变动的情况及原因 适用 不适用 资产负债表项目期末余额年初余额增减额增减幅度 % 原因 应收票据 2,927,524.88 15,262,670.31-12,335,145.43-80.82 主要是应收票据支付了货款 应收账款 59,500,734.64 31,771,260.14 27,729,474.50 87.28 主要是母公司增加了 779.58 万元, 薄荷公司增加了 1708.22 万元, 黄山公司增加了 527.85 万元 其他应收款 3,634,810.33 6,502,726.05-2,867,915.72-44.10 主要是母公司收回了子公司黄山公司往来款 应付账款 57,473,855.99 31,732,069.12 25,741,786.87 81.12 主要是子公司薄荷公司今年原材料采购量增加 2442.80 万元 预收款项 1,829,877.56 10,551,571.07-8,721,693.51-82.66 主要是母公司 2011 预收的摊位费在今年实现收入导致 应交税费 -237,525.21-1,726,525.61 1,489,000.40 86.24 主要是母公司增加 100.88 万元, 子公司黄山天目增加 100.88 万元引起的 利润表项目期末余额上年同期数增减额增减幅度 % 原因 资产减值损失 858,934.70 4,545,170.97-3,686,236.27-81.10 主要是今年计提的坏帐准备减少引起的 投资收益 4,770,448.91 2,791,783.02 1,978,665.89 70.87 主要是收到上海领汇创业投资有限公司红利 477.04 万元 所得税费用 558,431.56 1,191,507.46-633,075.90-53.13 主要是今年子公司薄荷公司计提所得税同期减少 86 万元 现金流量表项目本期金额上期金额增减额增减幅度 % 原因 经营活动产生的现金流量净额 34,611,889.01-21,511,346.96 56,123,235.97 260.90 筹资活动产生的现金流量净额 -20,327,550.55-2,017,797.04-18,309,753.51-907.41 主要是今年经营活动现金流入比去年大增加 2692.12 万元, 而经营活动现金流出比去年减少 2920.02 万元导致主要是今年筹资活动现金流入比去年同期减少 375.16 万元, 而筹资活动现金流出比去年同期增加 1455.82 万元导致 6
3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 适用 不适用 3.3 公司及持股 5% 以上的股东承诺事项履行情况 适用 不适用 3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明 适用 不适用 杭州天目山药业股份有限公司法定代表人 : 胡新笠 2013 年 10 月 29 日 7
四 附录 4.1 合并资产负债表 2013 年 9 月 30 日 编制单位 : 杭州天目山药业股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币审计类型 : 未经审计 项目 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 35,433,874.67 18,192,011.80 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 2,927,524.88 15,262,670.31 应收账款 59,500,734.64 31,771,260.14 预付款项 7,934,699.48 9,585,096.25 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 3,634,810.33 6,502,726.05 买入返售金融资产存货 79,298,816.11 77,436,462.05 一年内到期的非流动资产其他流动资产 862,848.02 流动资产合计 188,730,460.11 159,613,074.62 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 10,070,859.82 10,070,859.82 投资性房地产 28,767,228.91 29,535,902.89 固定资产 49,979,764.40 53,625,577.53 在建工程 35,104,504.80 32,038,815.15 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 11,723,916.21 10,493,002.93 开发支出商誉长期待摊费用 104,495.88 142,114.35 递延所得税资产 405,193.58 405,193.58 其他非流动资产 8
非流动资产合计 136,155,963.60 136,311,466.25 资产总计 324,886,423.71 295,924,540.87 流动负债 : 短期借款 108,000,000.00 121,996,195.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 4,000,000.00 应付账款 57,473,855.99 31,732,069.12 预收款项 1,829,877.56 10,551,571.07 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 4,550,802.58 4,994,856.38 应交税费 -237,525.21-1,726,525.61 应付利息 137,068.35 169,627.32 应付股利 23,403.36 23,403.36 其他应付款 31,135,903.97 27,710,961.28 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债 127,000.00 流动负债合计 203,040,386.60 199,452,157.92 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款专项应付款 29,117,076.55 800,000.00 预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 29,117,076.55 800,000.00 负债合计 232,157,463.15 200,252,157.92 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 121,778,885.00 121,778,885.00 资本公积 53,281,278.37 53,281,278.37 减 : 库存股专项储备盈余公积 24,181,414.37 24,181,414.37 一般风险准备未分配利润 -122,917,256.31-120,069,920.17 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 76,324,321.43 79,171,657.57 9
少数股东权益 16,404,639.13 16,500,725.38 所有者权益合计 92,728,960.56 95,672,382.95 负债和所有者权益总计 324,886,423.71 295,924,540.87 公司法定代表人 : 胡新笠主管会计工作负责人 : 杨宗昌会计机构负责人 : 王长林 母公司资产负债表 2013 年 9 月 30 日 编制单位 : 杭州天目山药业股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币审计类型 : 未经审计 项目 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 1,799,531.58 5,887,291.28 交易性金融资产应收票据 1,475,817.92 400,496.25 应收账款 31,073,400.80 23,277,567.36 预付款项 2,048,033.89 1,378,444.82 应收利息应收股利其他应收款 2,179,447.51 7,914,346.98 存货 19,919,054.33 26,580,720.27 一年内到期的非流动资产其他流动资产 862,848.02 流动资产合计 58,495,286.03 66,301,714.98 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款 798,433.91 878,331.09 长期股权投资 72,530,859.82 84,530,859.82 投资性房地产 28,767,228.91 29,535,902.89 固定资产 26,348,698.96 27,959,335.88 在建工程 149,250.19 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 3,908,991.47 2,542,992.06 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 132,503,463.26 145,447,421.74 资产总计 190,998,749.29 211,749,136.72 流动负债 : 短期借款 67,000,000.00 74,500,000.00 10
交易性金融负债 应付票据 4,000,000.00 应付账款 14,016,107.17 13,273,580.57 预收款项 1,723,109.26 5,209,666.42 应付职工薪酬 1,566,084.07 645,480.45 应交税费 1,524,630.16 515,785.92 应付利息 127,333.35 159,892.32 应付股利 23,403.36 23,403.36 其他应付款 32,907,835.25 37,036,781.42 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 118,888,502.62 135,364,590.46 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 118,888,502.62 135,364,590.46 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 121,778,885.00 121,778,885.00 资本公积 54,267,198.74 54,267,198.74 减 : 库存股专项储备盈余公积 24,130,295.29 24,130,295.29 一般风险准备未分配利润 -128,066,132.36-123,791,832.77 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 72,110,246.67 76,384,546.26 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 190,998,749.29 211,749,136.72 公司法定代表人 : 胡新笠主管会计工作负责人 : 杨宗昌会计机构负责人 : 王长林 4.2 合并利润表编制单位 : 杭州天目山药业股份有限公司单位 : 元币种 : 人民币审计类型 : 未经审计年初至报告期上年年初至报本期金额上期金额项目期末金额 (1-9 告期期末金额 (7-9 月 ) (7-9 月 ) 月 ) (1-9 月 ) 一 营业总收入 64,152,919.02 52,196,681.95 204,657,293.47 166,420,006.69 其中 : 营业收入 64,152,919.02 52,196,681.95 204,657,293.47 166,420,006.69 利息收入已赚保费 11
手续费及佣金收 入 二 营业总成本 67,824,717.53 60,324,616.13 212,520,898.41 197,113,023.37 其中 : 营业成本 45,446,361.15 35,017,393.89 151,731,306.62 117,968,460.63 利息支出 手续费及佣金支 出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准 备金净额 保单红利支出分保费用营业税金及附加 431,524.02 559,918.49 1,384,117.70 1,494,782.44 销售费用 10,632,157.53 13,489,264.63 27,946,490.78 35,081,896.50 管理费用 8,520,175.63 8,928,515.64 23,728,152.27 30,483,451.29 财务费用 2,794,499.20 2,329,523.48 6,871,896.34 7,539,261.54 资产减值损失 858,934.70 4,545,170.97 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 7,160.00 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 2,750,357.12 4,770,448.91 2,791,783.02 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -3,671,798.51-5,377,577.06-3,093,156.03-27,894,073.66 加 : 营业外收入 749,856.02 323,261.59 1,143,558.24 959,966.59 减 : 营业外支出 425,050.98 393,012.11 435,393.04 415,432.57 其中 : 非流动资产处置损失 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) -3,346,993.47-5,447,327.58-2,384,990.83-27,349,539.64 减 : 所得税费用 232,119.42-462,421.09 558,431.56 1,191,507.46 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -3,579,112.89-4,984,906.49-2,943,422.39-28,541,047.10 归属于母公司所有者的净利润 -3,821,846.21-4,144,709.26-2,847,336.14-29,944,315.56 少数股东损益 242,733.32-840,197.23-96,086.25 1,403,268.46 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 -0.03-0.0340-0.0234-0.2459 ( 二 ) 稀释每股收益 -0.03-0.0340-0.0234-0.2459 七 其他综合收益 八 综合收益总额 -3,579,112.89-4,984,906.49-2,943,422.39-28,541,047.10 12
归属于母公司所有者的 -3,821,846.21-4,144,709.26-2,847,336.14-29,944,315.56 综合收益总额归属于少数股东的综合 242,733.32-840,197.23-96,086.25 1,403,268.46 收益总额公司法定代表人 : 胡新笠主管会计工作负责人 : 杨宗昌会计机构负责人 : 王长林 母公司利润表编制单位 : 杭州天目山药业股份有限公司单位 : 元币种 : 人民币审计类型 : 未经审计 项目 本期金额 (7-9 月 ) 上期金额 (7-9 月 ) 年初至报告期期末金额 (1-9 月 ) 上年年初至报告期期末金额 (1-9 月 ) 一 营业收入 17,542,847.67 15,164,312.44 52,172,944.48 36,295,848.66 减 : 营业成本 8,890,133.54 6,416,462.48 27,949,588.91 16,393,911.74 营业税金及附加 263,062.61 228,266.46 859,132.23 432,132.94 销售费用 5,832,603.12 9,704,431.36 14,263,531.09 26,181,543.16 管理费用 5,316,737.45 5,379,030.48 13,419,308.00 20,488,887.54 财务费用 1,479,699.04 1,080,742.86 4,180,688.94 2,753,056.40 资产减值损失 879,925.45 6,228,357.70 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 7,160.00 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 2,750,357.12 5,339,050.77 2,791,783.02 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -4,239,388.09-4,894,264.08-4,040,179.37-33,383,097.80 加 : 营业外收入 18,086.02 1,885.09 178,570.02 86,885.09 减 : 营业外支出 403,393.15 327,330.72 412,690.24 347,330.72 其中 : 非流动资产处置损失 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) -4,624,695.22-5,219,709.71-4,274,299.59-33,643,543.43 减 : 所得税费用 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -4,624,695.22-5,219,709.71-4,274,299.59-33,643,543.43 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 -0.0380-0.0429-0.0351-0.2763 ( 二 ) 稀释每股收益 -0.0380-0.0429-0.0351-0.2763 六 其他综合收益 七 综合收益总额 -4,624,695.22-5,219,709.71-4,274,299.59-33,643,543.43 公司法定代表人 : 胡新笠主管会计工作负责人 : 杨宗昌会计机构负责人 : 王长林 4.3 合并现金流量表 2013 年 1 9 月 13
编制单位 : 杭州天目山药业股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币审计类型 : 未经审计 项目 年初至报告期期末金额上年年初至报告期期末 (1-9 月 ) 金额 (1-9 月 ) 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 163,068,902.34 153,756,850.67 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 36,146,694.37 18,537,534.42 经营活动现金流入小计 199,215,596.71 172,294,385.09 购买商品 接受劳务支付的现金 87,767,782.05 101,878,781.48 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 29,140,783.61 25,628,852.82 支付的各项税费 16,205,815.34 17,123,017.48 支付其他与经营活动有关的现金 31,489,326.70 49,175,080.27 经营活动现金流出小计 164,603,707.70 193,805,732.05 经营活动产生的现金流量净额 34,611,889.01-21,511,346.96 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 4,770,448.91 2,750,357.12 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,138,392.00 179,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 1,195,547.04 投资活动现金流入小计 6,908,840.91 4,125,104.16 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 3,951,316.50 1,660,216.00 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 5,731.14 投资活动现金流出小计 3,951,316.50 1,665,947.14 14
投资活动产生的现金流量净额 2,957,524.41 2,459,157.02 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 109,942,000.00 114,491,692.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 65,801,961.42 65,003,852.66 筹资活动现金流入小计 175,743,961.42 179,495,544.66 偿还债务支付的现金 123,980,995.00 105,433,397.34 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 6,198,197.37 6,076,430.71 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 65,892,319.60 70,003,513.65 筹资活动现金流出小计 196,071,511.97 181,513,341.70 筹资活动产生的现金流量净额 -20,327,550.55-2,017,797.04 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 17,241,862.87-21,069,986.98 加 : 期初现金及现金等价物余额 18,192,011.80 35,683,268.39 六 期末现金及现金等价物余额 35,433,874.67 14,613,281.41 公司法定代表人 : 胡新笠主管会计工作负责人 : 杨宗昌会计机构负责人 : 王长林 母公司现金流量表 2013 年 1 9 月编制单位 : 杭州天目山药业股份有限公司单位 : 元币种 : 人民币审计类型 : 未经审计 项目 年初至报告期期末金额 (1-9 月 ) 上年年初至报告期期末金额 (1-9 月 ) 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 46,835,494.68 30,936,624.77 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 54,199,215.93 24,665,753.60 经营活动现金流入小计 101,034,710.61 55,602,378.37 购买商品 接受劳务支付的现金 10,367,811.28 6,684,364.10 支付给职工以及为职工支付的现金 13,961,978.99 13,934,867.33 支付的各项税费 7,324,866.09 3,783,121.11 支付其他与经营活动有关的现金 65,928,823.63 43,528,736.54 经营活动现金流出小计 97,583,479.99 67,931,089.08 经营活动产生的现金流量净额 3,451,230.62-12,328,710.71 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 4,770,448.91 2,750,357.12 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,138,392.00 179,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 1,175,547.04 投资活动现金流入小计 6,908,840.91 4,105,104.16 15
购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 3,132,916.60 595,399.04 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 5,731.14 投资活动现金流出小计 3,132,916.60 601,130.18 投资活动产生的现金流量净额 3,775,924.31 3,503,973.98 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 67,000,000.00 74,500,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00 65,000,000.00 筹资活动现金流入小计 127,000,000.00 139,500,000.00 偿还债务支付的现金 74,500,000.00 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 3,814,914.63 1,429,861.32 支付其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00 139,920,000.00 筹资活动现金流出小计 138,314,914.63 141,349,861.32 筹资活动产生的现金流量净额 -11,314,914.63-1,849,861.32 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -4,087,759.70-10,674,598.05 加 : 期初现金及现金等价物余额 5,887,291.28 13,412,066.53 六 期末现金及现金等价物余额 1,799,531.58 2,737,468.48 公司法定代表人 : 胡新笠主管会计工作负责人 : 杨宗昌会计机构负责人 : 王长林 16