公司代码 :600570 公司简称 : 恒生电子 恒生电子股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 恒生电子股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2016 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内 部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 母公司恒生电子股份有限公司及合并报告范围内 21 家子公司
2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 92% 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 96% 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构 法人治理 发展战略 社会责任 人力资源 企业文化 资金活动 采购业务 资产管 理 销售业务 研究与开发 工程项目 担保业务 业务外包 财务报告 全面预算 合同管理 内部 信息传递 信息系统 合规管理等 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 影响财务信息真实性 经营效益和效率 资产安全完整 法律法规遵循性等关键业务的控制环节 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免 7. 其他说明事项 无 ( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及 上海证券交易所上市公司内部控制指引 企业会计准则 等 法律法规及公司内部规章制度, 组织开展内部控制评价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规
模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 利润表项目错报金额 错报金额 利润总额 10%; 利润总额 2.5% 错报金额 < 利润总额 10%; 错报金额 < 利润总额 2.5%; 资产负债表项目 错报金额 净资产 10%; 净资产 2.5% 错报金额 错报金额 < 净资产 2.5%; 错报金额 < 净资产 10%; 说明 : 可能对公司造成负面影响的错报金额, 以最近一个会计年度公司合并报表项目作为衡量的标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 出现如下一个或多个事件为重大缺陷 :A 公司董事 监事和高级管理人员舞弊;B 公司更正已经公布的财务报告 ;C 注册会计师发现当期财务报表存在重大错报, 而内部控制在运行过程中未能发现该错报 ;D 公司审计委员会和内审部门对公司 的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效 重要缺陷 出现如下一个或多个事件为重要缺陷 :A 未依照公认会计准则选择和应用会计政 策 ;B 未建立反舞弊程序和控制措施;C 对非常规或非系统性交易的账务处理没 有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制 ;D 对于期末财务报 告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实 准确 的目标 一般缺陷 指除上述重大缺陷 重要缺陷之外的其他缺陷 说明 : 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷是通过综合分析内控缺陷的性质 产生的原因 发生的频率 受影响事 项的重要性 负面影响发生的可能性及其严重程度等因素所得出 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 直接财产损失金额 财产损失金额 净资产 10% 净资产 2.5% 财产损失金额 < 净资产 10% 财产损失金额 < 净资产 2.5% 重大负面影响 受到国家政府部门处罚, 且已正式对外披露并对本公司定期报告披露造成重大负面影响 受到省级及以上政府部门处罚, 但未对公司定期报告披露造成负面影响 受到省级以下政府部门处罚, 但未对公司定期报告披露造成负面影响
说明 : 可能对公司造成负面影响的财产损失金额, 以最近一个会计年度公司合并报表项目作为衡量的标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质重大缺陷重要缺陷一般缺陷 定性标准缺陷发生的可能性高, 会严重降低工作效率或效果 或严重加大效果的不确定性 或使之严重偏离预期目标 缺陷发生的可能较高, 会显著降低工作效率或效果 或显著加大效果的不确定性 或使之显著偏离预期目标 缺陷发生的可能性较小, 会降低工作效率或效果 或加大效果的不确定性 或使之偏离预期目标 说明 : 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度 发生的可能性作判断 ( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷无 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷公司在自我评价过程中, 针对报告期内发现的非财务报告内部控制一般缺陷, 公司已积极落实整改 2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 适用 不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 适用 不适用 3. 其他重大事项说明 适用 不适用
天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 对公司财务报告内部控制有效性进行了独立审计, 出具了带强调事项段无保留意见审计报告 恒生电子公司子公司杭州恒生网络技术服务有限公司于 2016 年 12 月 13 日收到中国证券监督管理委员会行政处罚决定书 ( 2016 123 号 ), 杭州恒生网络技术服务有限公司持续经营能力存在重大不确定性 董事长 ( 已经董事会授权 ): 彭政纲 恒生电子股份有限公司 2017 年 3 月 24 日