公司代码 :600678 公司简称 : 四川金顶 四川金顶 ( 集团 ) 股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告 四川金顶 ( 集团 ) 股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2017 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 四川金顶 ( 集团 ) 股份有限公司和乐山市星恒科技有限公司 2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标 占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 91.13 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.84 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织构架 发展战略 企业文化 人力资源 信息与传递 社会责任 全面预算 资金运营 采购业务 销售业务 工程项目 财务报告 合同管理 信息系统 风险评估 信息沟通 内部监督等各类流程和高风险领域 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 组织构架 发展战略 信息与传递 全面预算 资金运营 采购业务 财务报告 合同管理 内部监督等各类流程和高风险领域 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免 7. 其他说明事项 无
( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度, 组织开展内部控制评价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规 模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 资产总额 超过资产总额 1% 超过资产总额 0.5% 但小于 小于资产总额 0.5% 1% 营业收入 利润总额 超过营业收入的 10% 或净利润的 10% 超过营业收入的 5% 或利润的 5%, 但小于营业收入的 10% 或净利润的 10% 小于营业收入的 5% 或净利润的 5% 我们采用未经审计的 2017 年度财务合并报表数据为基准, 确定公司内部控制缺陷认定标准 定量标准以资产总额 营业收入 利润总额作为衡量指标 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质定性标准重大缺陷 A 公司董事 监事和高级管理人员的舞弊行为;B 公司更正已公布的财务报告中涉及利润金额导致报表性质变化 ( 由盈利变为亏损, 或亏损变为盈利以及非经常性盈利错报为经常性盈利 );C 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报 ;D 审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督完全无效 重要缺陷 A 未依照公认会计准则选择和应用会计政策;B 未建立反舞弊程序和控制措施; C 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制 ;D 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实 完整的目标 一般缺陷如果缺陷发生的可能性较小, 会降低财务报告相关工作效率或效果 或加大财务报告相关工作效果的不确定性或使之偏离预期目标但又不构成重大或重要影响的为一般缺陷 无 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 资产总额 超过资产总额 1% 超过资产总额 0.5% 但小于 小于资产总额 0.5%
1% 营业收入 利润总 超过营业收入的 10% 或净 超过营业收入的 5% 或利 小于营业收入的 5% 或净 额 利润的 10% 润的 5%, 但小于营业收入 利润的 5% 的 10% 或净利润的 10% 非财务报告内部控制缺陷认定参照财务报告内部控制缺陷的认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质定性标准重大缺陷如果缺陷发生的可能性高, 会严重降低工作效率或效果 或严重加大效果的不确定性 或使之严重偏离预期目标为重大缺陷 重要缺陷如果缺陷发生的可能性较高, 会显著降低工作效率或效果 或显著加大效果的不确定性 或使之显著偏离预期目标为重要缺陷 一般缺陷如果缺陷发生的可能性较小, 会降低工作效率或效果 或加大效果的不确定性 或使之偏离预期目标为一般缺陷 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度 发生的可能性作判断 ( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷与内控审计披露信息一致 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
2.2. 重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷与内控审计披露信息一致 2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 适用 不适用公司现行的内控体系是一套符合公司实际情况 能较好地控制公司经营管理风险的内控体系 2017 年将在现有基础上, 根据实际业务 环境的变化不断完善和修订内控制度, 提升内控管理水平, 强化内部控制执行和监督, 促进公司运营健康良性和可持续发展 3. 其他重大事项说明 董事长 ( 已经董事会授权 ): 梁斐 四川金顶 ( 集团 ) 股份有限公司 2018 年 2 月 12 日