公司代码 :600198 公司简称 : 大唐电信 大唐电信科技股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 大唐电信科技股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2016 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内
部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 公司总部及四大业务板块 ( 集成电路设计板块 终端设计板块 软件与应用板块 移动互联网板块 ) 下属的纳入公司合并财务报表范围的控股子公司 分公司 2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构 发展战略 企业文化 社会责任 内部信息传递 人力资源 财务报告 资产管理 资
金活动 采购业务 销售业务 研究与开发 工程项目 担保业务 业务外包 全面预算 合同管理 信息系统 关联交易等内容 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 人力资源 资金活动 资产管理 研究与开发 关联交易 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免 7. 其他说明事项 无 ( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及内控评价管理办法, 组织开展内部控制评价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 净利润潜在错报 潜在错报 净利润的 5% 净利润的 1% 潜在错报 < 潜在错报 < 净利润的 1% 净利润的 5% 总资产潜在错报 潜在错报 总资产的 1% 总资产的 0.5% 潜在错报 < 总资产的 1% 潜在错报 < 总资产的 0.5% 营业收入潜在错报 潜在错报 营业收入的 1% 营业收入的 0.5% 潜在错报 < 营业收入的 1% 潜在错报 < 营业收入的 0.5% 说明 :
上述财务数据均为合并报表口径 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质重大缺陷重要缺陷一般缺陷 定性标准是指一个或多个控制缺陷的组合, 可能导致企业无法及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报 出现下列情况, 可以认定为重大缺陷 : (1) 董事 监事和高级管理人员舞弊 ; (2) 企业更正已发布的财务报告 ; (3) 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报, 而内部控制在运行过程中未能发现该错报 ; (4) 审计委员会及内部审计机构对内部控制的监督无效 是指一个或多个控制缺陷的组合, 可能导致企业无法及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大缺陷, 但仍应引起管理层重视的错报 出现以下情况, 可以认定为重要缺陷 : (1) 未依照公认会计准则选择和应用会计政策 ; (2) 未建立反舞弊程序和控制措施 ; (3) 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制 ; (4) 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实 准确的目标 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷 说明 : 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 净利润潜在错报 净利润的 5% 净利润的 1% < 净利润的 < 净利润的 1% 5% 总资产潜在错报 总资产的 1% 总资产的 0.5% < 总资产 < 总资产的 0.5% 的 1% 营业收入潜在错报 营业收入的 1% 营业收入的 0.5% < 营业收入的 1% < 营业收入的 0.5% 说明 : 上述财务数据均为合并报表口径 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质 定性标准
重大缺陷 (1) 各单位缺乏民主决策程序, 如缺乏 三重一大 决策程序 ; (2) 各单位决策程序不科学, 如决策失误导致并购不成功 ; (3) 违反国家法律法规 ; (4) 关键岗位管理人员和技术人员流失严重 ; (5) 媒体负面新闻频现 ; (6) 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改 ; (7) 重大业务缺乏制度控制或制度系统性失效 ; (8) 重大商业诉讼 纠纷 重要缺陷 (1) 公司决策程序存在但不够完善, 导致出现较大失误并产生较大财产损失 ; (2) 内部控制不完善, 可能导致经营行为违反国家法律 法规并产生较大财产损失 ; (3) 人力资源体系保障不足, 导致关键人才部分流失 一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷 说明 : ( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷无 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷无 2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 适用 不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 适用 不适用 公司认识到内部控制应当与公司规模 业务范围 竞争状况和风险水平等相适应, 并随着情况的变 化及时加以调整 针对公司在 2016 年度开展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷, 公司相关部门和
单位已采取了相应的改进措施, 及时完成了对内控缺陷的整改 未来期间, 公司将继续完善内部控制制 度, 规范内部控制制度执行, 强化内部控制监督检查, 完善长效机制, 促进公司健康 可持续发展 3. 其他重大事项说明 适用 不适用 董事长 ( 已经董事会授权 ): 黄志勤 大唐电信科技股份有限公司 2017 年 4 月 22 日