公司代码 :600202 公司简称 : 哈空调 哈尔滨空调股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 哈尔滨空调股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2016 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内
部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 哈尔滨空调股份有限公司
2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.72 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.67 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构 发展战略 人力资源 社会责任 企业文化 内部监督 采购管理 销售管理 资金管理 资产管理 存货管理 投资管理 研究与开发 工程项目 外包管理 财务报告及税务管理 成本管理 全面预算 合同管理 信息与沟通 信息系统 生产管理 安全生产 质量管理等 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 资金活动 采购业务 销售业务 财务报告 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免 7. 其他说明事项 无 ( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求, 结合公司相关制度文件, 组织开展内部 控制评价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规 模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 营业收入潜在错报 错报 > 营业收入总额的 1% 营业收入总额的 0.5%< 错报 < 营业收入总额的 1% 错报 < 营业收入总额的 0.5% 利润总额潜在错 错报 > 利润总额的 5% 利润总额的 2%< 错报 < 利润 错报 < 利润总额的 2% 报 总额的 5% 资产总额潜在错 错报 > 资产总额的 0.5% 资产总额的 0.2%< 错报 < 资 错报 < 资产总额的 0.2% 报 产总额的 0.5% 所有者权益潜在错报 错报 > 所有者权益总额的 0.5% 所有者权益总额的 0.2%< 错报 < 所有者权益总额的 0.5% 错报 < 所有者权益总额的 0.2% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质重大缺陷重要缺陷一般缺陷 定性标准单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报 出现下列情形的, 认定为重大缺陷 : 1) 控制环境无效 ; 2) 董事 监事和高级管理人员舞弊行为 ; 3) 外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的 ; 4) 已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正 ; 5) 公司审计委员会和审计监察室对内部控制的监督无效 ; 6) 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平, 仍应引起管理层重视的错报 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 直接财产损失金 500 万元以上 100-500 万元 100 万元以下 额 重大负面影响 对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露 受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响 受到省级 ( 含省级 ) 以下政府部门处罚
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质定性标准重大缺陷 1) 违反国家法律 法规或规范性文件并受到处罚 ; 2) 缺乏决策程序或决策程序不科学, 导致重大失误 ; 3) 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败 ; 4) 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改 ; 重要缺陷 一般缺陷 5) 其他对公司影响重大的情形 除以上重大缺陷情形外, 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷 除以上重大缺陷情形外, 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷 ( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷, 由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制, 内控缺陷一经发现确认即采取更正行动, 使风险可控, 对公司财务报告不构成实质性影响 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷, 由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制, 内控缺陷一经发现确认即采取更正行动, 使风险可控, 对公司财务报告不构成实质性影响 2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 适用 不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 适用 不适用 2016 年度公司内控建设工作重心主要放在内控的建设和持续改进上,2017 年公司将持续改进并完善内控制度, 规范内控制度的执行, 加强内控制度监督检查, 优化内部控制的环境, 提升内控管理水平, 通过对各类风险的事前防范和识别, 事中控制 事后监督与反馈纠正, 加强内控管理, 有效防范各类风险, 促进公司高效 健康 可持续发展
3. 其他重大事项说明 适用 不适用 董事长 ( 已经董事会授权 ): 杨凤明 哈尔滨空调股份有限公司 2017 年 4 月 22 日