公司代码 :600358 公司简称 : 国旅联合 国旅联合股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 国旅联合股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2015 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内
部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 全部纳入合并范围的控股子公司 分公司 2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 内部环境 ( 组织架构 发展战略 社会责任 企业文化等 ) 风险评估 信息与沟通 内部监督 对下属公司的管控 资金业务管理 股权投资管理 采购与付款 销售与收款 资产管理 库存与成本管理 项目投资管理 人力资源与薪酬管理 财务报告与税务管理 全面预算管理 计算机环境整体控制等 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 销售与收款 采购与付款 货币资金的内部控制 关联交易的内部控制 对外担保的内部控制 募集资金的内部控制 重大投资的内部控制 信息披露的内部控制 对子公司的管理控制等 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存 在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免 7. 其他说明事项 ( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度 评价办法, 组织开展内部控制评价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规 模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 :
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准 营业收入潜在错报 利润总额潜在错报 资产总额潜在错报 所有者权益潜在错报 营业收入总额的 0.5% 错报 利润总额的 5% 错报 资产总额的 0.5% 错报 所有者权益总额的 0.5% 错报 营业收入总额的 0.2% 错报 < 营业收入总额的 0.5% 利润总额的 2% 错报 < 利润总额的 5% 资产总额的 0.2% 错报 < 资产总额的 0.5% 所有者权益总额的 0.2% 错报 < 所有者权益总额的 0.5% 错报 < 营业收入总额的 0.2% 错报 < 利润总额的 2% 错报 < 资产总额的 0.2% 错报 < 所有者权益总额的 0.2% 报告期内部控制缺陷的定量认定标准是以上年同期合并报表数据为基准, 若报告期的净利润 资产总额 营业收入和所有者权益四项指标中的任意一项变动比上年同期超过 ±10% 时, 则重新衡量该标准的适用性, 考虑是否调整该标准 考虑到报告期合并报表营业收入 净利润等指标较上年度数据的变动已超过 10%, 为更谨慎的评价公司内控情况 控制风险, 我们将报告期内控缺陷定量认定标准的基数调整为报告期合并报表数据 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质 重大缺陷 1) 控制环境无效 ; 定性标准 2) 董事 监事和高级管理人员舞弊行为 ; 3) 外部审计发现当期财务报告存在重大错报, 公司在运行过程中未能发现该错报 ; 4) 已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正 ; 5) 公司董事会预算与审计委员会和审计部对内部控制的监督无效 ; 重要缺陷 一般缺陷 6) 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平, 仍应引起管理层重视的错报 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 :
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准 直接财产损失金额 负面影响 300 万元以上 100 万元 -300 万元 ( 含 300 万元 ) 对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露 受到国家政府部门处罚但未对公司造成重大负面影响 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 100 万元 ( 含 100 万元 ) 以下 受到省级 ( 含省级 ) 以下政府部门处罚但未对公司造成重大负面影响 缺陷性质 重大缺陷 定性标准 1) 违反国家法律 法规或规范性文件 ; 2) 重大决策程序不科学 ; 3) 制度缺失可能导致系统性失效 ; 4) 重大或重要缺陷不能得到整改 ; 重要缺陷 一般缺陷 5) 其他对公司影响重大的情形 除上述认定为重大缺陷外, 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷 除上述认定为重大缺陷外, 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷 ( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内公司不存在内部控制一般缺陷
1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷 1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内公司不存在内部控制一般缺陷 2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 3. 其他重大事项说明 董事长 ( 已经董事会授权 ): 施亮 国旅联合股份有限公司 2016 年 2 月 3 日