公司代码 :600722 公司简称 :*ST 金化 河北金牛化工股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 河北金牛化工股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2015 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内
部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 公司及树脂分公司 水泥分公司 ; 控股子公司河北金牛物流有限 公司 河北沧骅储运有限公司 沧州金牛劳动服务有限公司 揭阳华南沧化实业有限公司 河北金牛旭 阳化工有限公司 2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100% 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构管理 战略管理 人力资源管理 产品质量管理 安全生产管理 节能环保管理 企业文化 筹资管理 投资管理 资金管理 采购业务管理 销售业务管理 存货管理 固定资产管理 无形资产管理 工程项目管理 担保业务 研究与开发管理 业务外包管理 财务报告 关联交易管理 设备管理 生产管理 全面预算管理 合同管理 内部信息传递 信息系统管理 全面风险管理 对子公司控制等业务 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 公司子公司河北金牛旭阳化工有限公司开展的甲醇期货套期保值业务 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存 在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免 ( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求结合公司 内部控制管理手册 内部控 制评价管理办法 和化工业务等相关制度文件, 组织开展内部控制评价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
利润总额 10% 错报 5% 错报<10% 错报<5% 营业收入 1% 错报 0.5% 错报<1% 错报<0.5% 总资产 1% 错报 0.5% 错报<1% 错报<0.5% 净资产 2% 错报 1% 错报<2% 错报<1% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质 定性标准 1 董事 监事和高级管理人员舞弊 ; 2 公司已经公告的财务报告存在重大差错 ; 3 注册会计师发现当期财务报表存在重大错报, 而内部控制在运行过程中未能 重大缺陷 发现该错报 ; 4 公司审核委员会和审计部对内部控制的监督无效 ; 5 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改 ; 6 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效 1 未依照公认会计准则选择和应用会计政策 ; 2 未建立反舞弊程序和控制措施 ; 重要缺陷 3 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没 有相应的补偿性控制 ; 4 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 务报表达到真实 准确的目标 一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷外的其他缺陷 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准 损失金额由于非财务报告内部控制缺陷由于非财务报告内部控制缺陷由于非财务报告内部控
对利润总额或可能产生的利润 总额影响超过 500 万元 ( 含 500 万元 ) 对利润总额或可能产生的利润 总额影响超过 300 万元 ( 含 300 万元 ) 且不足 500 万元 制缺陷对利润总额或可 能产生的利润总额影响 300 万元以下 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质 定性标准 1 违反国家法律法规或规范性文件 重大决策程序不科学 制度缺失可能导致系 统性失效 重大或重要缺陷不能得到整改 其他对公司负面影响重大的情形 ; 2 违反法规, 导致政府部门或者监管机构的处罚或违反管理制度或内控流程, 导致重大商业纠纷 各类重大诉讼所导致损失重大的 ; 3 较大程度损害整体员工的工的积极性, 大大降低工作效率, 对企业文化 企业 重大缺陷 凝聚力产生重大不利影响, 导致核心团队流失严重的 ; 4 负面消息在整个业务领域( 包括延伸至产业链 ) 内流传, 或者被全国性媒体及公众媒体关注, 对企业声誉造成重大损害, 负面影响一直无法消除的 ; 5 公司遭受证监会处罚或证券交易所警告; 6 公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效; 7 公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改 1 公司民主决策程序不完善, 导致出现一般性决策失误 ; 2 违反公司内部控制流程, 导致较大损失 ; 3 违反法规, 导致政府部门或者监管机构的处罚或违反管理制度或内控流程, 导 重要缺陷 致重大商业纠纷 各类重大诉讼所导致损失较大的 ; 4 因人力资源管理制度或流程存在缺陷, 导致公司关键岗位业务人员流失严重 ; 5 媒体出现负面新闻, 波及局部区域且对公司影响较大的 ; 6 公司重要业务制度或流程存在缺陷 ; 7 公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改 一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的其他缺陷
( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷 1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷
2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 适用 不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 适用 不适用 3. 其他重大事项说明 适用 不适用随着公司所处内外部环境的变化和公司业务的不断发展, 公司内部控制应始终保持与经营规模 业务范围 竞争状况和管理水平等相适应, 持续完善内部控制制度, 严格规范执行, 强化监督检查, 以保持内部控制的有效性 董事长 ( 已经董事会授权 ): 李绍斌 河北金牛化工股份有限公司 2016 年 1 月 28 日