公司代码 :603019 公司简称 : 中科曙光 曙光信息产业股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告 曙光信息产业股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2017 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 曙光信息产业股份有限公司 曙光云计算集团有限公司 曙光信息产业 ( 北京 ) 有限公司 成都超级计算中心有限公司 无锡城市云计算中心有限公司 南京城市云计算中心有限公司 包头市超级云计算有限公司 哈尔滨云计算中心有限公司 中科曙光信息技术无锡有限公司 曙光信息系统 ( 辽宁 ) 有限公司 乌鲁木齐中科曙光云计算有限公司 邯郸云计算中心有限公司 潍坊曙光大数据云计算技术有限公司 湖北曙光三峡云大数据中心有限公司 抚州中科曙光云计算中心有限公司 永城城市云计算中心有限公司 天津曙光信投云计算技术有限公司 徐州城市云计算有限公司 宜昌城市云计算中心有限公司 鄂尔多斯市曙光中科云计算技术有限公司 曙光云计算技术 ( 日照 ) 有限公司 云南曙光云计算技术有限公司 上海超算科技有限公司 曙光腾龙信息技术有限公司 中科曙光南京研究院有限公司 曙光节能技术 ( 北京 ) 股份有限公司 中科睿光软件技术有限公司 中科三清科技有限公司 中科曙光信息产业成都有限公司 天津中科曙光存储科技有限公司 曙光信息产业江苏有限公司 中科曙光国际信息产业有限公司 北京融昭普瑞科技有限公司 香港领新科技有限公司 中科海阳 ( 北京 ) 信息技术有限公司 2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 92.51% 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 84.28% 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构 人力资源 企业文化 质量安全 资金活动 资产管理 销售业务 采购业务 工程项目 科研开发 担保业务 财务报告 预算管理 合同管理 关联交易 募投资金 信息披露等业务 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 资金风险 市场风险 资产安全 投资风险 筹资风险 供应链风险 质量风险 安全生产风险 人力资源风险 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免
7. 其他说明事项无 ( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及五部委颁布 企业内部控制配套指引 国家相关的法律法规 公司内部管理等制度, 组织开展内部控制评价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规 模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 营业收入 报错金额 > 营业收入的 1% 营业收入的 1% 报错金额 营业收入的 0.5% 报错金额 < 营业收入的 0.5% 资产总额 报错金额 > 资产总额的 1% 资产总额的 1% 报错金额 资产总额的 0.5% 报错金额 < 资产总额的 0.5% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质定性标准 1) 公司董事 监事和高级管理人员的舞弊行为 ; 2) 公司更正已公布的财务报告 ; 重大缺陷 3) 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报中的重大错报 ; 4) 审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效 1) 未依照公认会计准则选择和应用会计政策 ; 2) 未建立反舞弊程序和控制措施 ; 3) 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制或没有实施且没有相应的补偿重要缺陷性控制 ; 4) 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实 完整的目标 一般缺陷是指除上述重大缺陷 重要缺陷之外的其他控制缺陷 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准 营业收入直接经济损失 > 营业收入的 1% 营业收入的 1% 直接经济损失 直接经济损失 < 营业收入
资产总额直接经济损失 > 资产总额的 1% 营业收入的 0.5% 的 0.5% 资产总额的 1% 直接经济损失 直接经济损失 < 资产总额 资产总额的 0.5% 的 0.5% 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 如果缺陷发生的可能性高, 会严重降低工作效率或效果 或严重加大效果的不确定性 或使之严重偏离预期目标为重大缺陷 重要缺陷 如果缺陷发生的可能性较高, 会显著降低工作效率或效果 或显著加大效果的不确定性 或使之显著偏离预期目标为重要缺陷 一般缺陷 如果缺陷发生的可能性较小, 会降低工作效率或效果 或加大效果的不确定性 或使之偏离预期目标为一般缺陷 ( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷无 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2. 重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
2.3. 一般缺陷无 2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 3. 其他重大事项说明 董事长 ( 已经董事会授权 ): 李国杰 曙光信息产业股份有限公司 2018 年 3 月 24 日