审计制度和经营管理的要求, 开展内部审计工作 审计部和审计人员办理审计事项应严格遵守内部审计职业道德规范和内部审计准则, 忠于职守, 依法独立审计 客观公正 廉洁自律 保守秘密 第十条审计人员依照本制度执行审计工作, 任何组织和个人不得拒绝接受审计 或阻碍审计人员执行审计, 不得对审计人员进行打击报

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( 四 ) 具有较强的人际交往技能, 能恰当地与他人进行有效的沟通 第六条审计人员应当依法审计 忠于职守 坚持原则 客观公正 廉洁奉公 保守秘密 审计人员与办理的审计事项或与被审部门有利害关系的, 应当回避 审计人员依法行使职权受法律保护, 任何公司和个人不得打击报复 第三章 审计机构的职责 第七条

武汉天喻信息产业股份有限公司内部审计制度

上海新梅置业股份有限公司内部审计制度

第八条内审部负责人必须专职, 内审部负责人没有违纪违规行为或其他不符合 任职条件的行为, 不得随意撤换 第九条内审部应根据内审工作需要配备合理的 稳定的人员结构, 配备符合内审工作要求的专业人员, 并保证审计人员所学的知识和实际工作能力胜任审计工作 第十条内部审计人员应当依照法规及公司有关制度审计

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宁波港股份有限公司董事会审计委员会工作规则

害关系的或者利益冲突的, 应当回避 ( 五 ) 内部审计人员应积极参加国家统一组织的专业技术职业资格的考评和后续教育以及必要的进修和培训, 不断提高业务水平 第三章内部审计机构职责和权限第五条内部审计机构总体要求 : ( 一 ) 内部审计机构应加强与外部审计的协调与沟通工作, 并按有关规定对外部审计

力, 具有较强的组织协调 调查研究 综合分析 专业判断 文字表达能力 第八条公司审计部负责人由公司董事审计委员会提名, 董事会聘任 负责人没有违法违规行为或其他不符合任职条件的行为时, 不得随意撤换 第九条内部审计人员应该接受继续教育和专项审计业务培训, 不断更新专业知识, 提高业务能力 第十条内部

页码 : 第 2 页共 6 页 1. 目的与适用范围 1.1 为规范和加强内部审计工作, 保证审计质量, 明确审计责任, 发挥内部审计的监督 服务 促进和保障作用, 制定本制度 ; 1.2 本制度所称内部审计是指通过监督和评价集团公司成员经营活动和内部控制的适当性 合法性和有效性, 促进规范集团公司

汕头东风印刷股份有限公司 内部审计管理制度

第九条审计人员办理审计事项, 与被审计单位或审计事项有利害关系的, 应当回避 第十条内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范, 客观公正 恪尽职守, 不得徇私舞弊和泄露公司秘密 第三章审计职责第十一条审计委员会在指导和监督审计部工作时, 应当履行以下职责 : ( 一 ) 指导和监督内部审计制度的建立

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中垦农业资源开发股份有限公司内部审计制度

上海氯碱化工股份有限公司内部审计管理制度

目录 章节 标题 页码 第一章 总则 1 第二章 审计机构和审计人员 1 第三章 内部审计机构职责与权限 3 第四章 内部审计工作主要任务 4 第五章 内部审计工作程序和具体实施 5 第六章 奖励和处罚 6 第七章 附则 7

甘肃省敦煌种业股份有限公司内部审计制度

第五条内部审计人员应具备较高的政策水平和必要的专业知识, 作风正派, 坚持原则, 秉公办事, 熟悉企业经营管理情况, 熟悉财务会计业务和有关财经法规 制度, 精通审计业务, 并保持应有的职业谨慎 第三章权限与职责第六条公司要依据国家有关法律法规, 完善内部审计管理规章制度, 保障内部审计部门拥有履行

和完整, 提高资金和资产的使用效益, 推动学校改革和发展服务 第三条学校审计部门依据国家法律 法规和政策, 以及上级部门和学校的规章制度, 独立行使审计监督权, 对学校负责并报告工作, 同时接受国家审计机关和上级主管部门内部审计机构的业务指导和监督 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条学校审计工作

资监管规定和公司规章制度等进行内部审计监督, 对董事会审计委员会负责并报告工作 第八条审计部应向审计委员会报告, 内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题 审计部将发现的内部控制存在的重大缺陷或重大风险 异常事项 改进建议等形成内部审计报告, 向审计委员会报告 审计委员会应

立地行使审计监督职权, 开展审计工作, 出具审计报告, 发表审计意见, 作出审计决 定, 不受其它单位 部门和个人的干涉 第二章 内部审计机构 职能和人员 第六条公司设立内部审计机构, 配备内部审计人员, 按照公司董事会或者权力机构安排开展内部审计工作 公司所属独立核算单位和分支机构一般不设内部审计

危险品航空运输培训管理办法

公司 ( 以下简称 公司 ) 的内部审计监督, 切实保证公司财务会计制度等各项制度的有效执行和公司资金的安全有效使用, 保护投资者的合法权益, 根据 中华人民共和国审计法 审计署关于内部审计工作的规定 交通行业内部审计工作规定 和 宁 有限公司 ( 以下简称 公司 ) 的内部审计监督, 切实保证公司

第一章总则第一条为贯彻落实 关于完善审计制度若干重大问题的框架意见 关于实行审计全覆盖的实施意见 教育部关于加强直属高等学校内部审计工作的意见 教育部关于加强直属高校建设工程管理审计的意见 等文件要求, 加强学校内部审计工作, 完善学校内部治理结构, 增强内部约束机制, 保障和促进学校各项事业的健康

沪国资委统[2009]71号

第七条设立内部审计机构的单位, 可以根据需要设立审计委员会, 配备总审计师 第八条内部审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识 业务能力和职业资格, 定期接受内部审计职业培训和后续教育 内部审计人员技术职务资格的考试 聘任以及待遇, 按照国家有关规定执行 第九条内部审计人员应当依法履行职责

内部审计部门定期提交职能性报告包括 : 年度审计计划 年度审计工作报告 内部控制检查监督工作报告 重大事项或问题的专题报告 审计委员会专门要求的其他报告等 第六条内部审计部门应当根据工作需要, 合理配备内部审计人员 内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力 公司应当支持和保障监察审计部通过多

会议议案

目 录 第一章总则...1 第二章内部审计机构和内部审计人员... 1 第三章内部审计机构主要职责...2 第四章内部审计机构主要权限...3 第五章内部审计内容...5 第六章内部审计工作程序...7 第七章审计资料及报送...11 第八章审计问题的反馈与整改...11 第九章审计档案管理...1

第八条内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范, 在实施内部审计业务时, 保持应有的职业谨慎 内部审计人员在实施内部审计业务时, 应当诚实 守信, 不应有下列行为 : ( 一 ) 歪曲事实 ; ( 二 ) 隐瞒审计发现的问题 ; ( 三 ) 进行缺少证据支持的判断 ; ( 四 ) 做误导性的或者含糊

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第五条公司设立监察审计部门, 在公司党组织 董事会直接领导下独立开展内部审计工作, 同时接受上级单位审计机构的业务指导和监督检查 第六条公司党组织 董事会负责审议批准公司内部审计年度工作计划及定期工作报告, 对内部审计工作进行总体评估和督导 第七条公司主要负责人统筹领导公司内部审计工作, 负责审核年

第四条被审计单位应当按照国家有关规定, 认真组织好内部审计工作, 及时发现问题, 明确经济责任, 检查内部控制程序的有效性, 维护正常生产经营秩序, 提高经营管理水平, 防范风险, 实现企业价值最大化 第二章内部审计机构和内部审计人员第五条公司内部审计工作统一管理, 分级分层次实施 公司设立审计监管

和公司规章制度保护, 任何部门和个人均不得以任何理由和方式对其工作进行阻 挠 打击和报复, 违者将严肃处理, 触犯刑律的将追究法律责任 第六条内部审计人员在开展工作时, 如果同被审计对象有利害关系有可能 妨碍公正的, 应书面向审计委员会提请回避 ; 被审计对象认为与内部审计人员有 利害关系有可能妨碍

宝钢股份内部审计基本制度

( 一 ) 公司董事会下设专门委员会 董事会审计委员会, 制定审计委员会工作实施细则并报董事会审议批准 ( 二 ) 审计部是公司设立的专职内部审计机构, 是公司董事会审计委员会的专门工作机构, 在公司董事会审计委员会指导下, 依照国家相关法规 政策和公司内部控制制度要求, 负责牵头组织开展各类审计工

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上海市国有企业内部审计管理暂行办法

烟台园城企业集团股份有限公司内部审计制度纲要

缩短新品上架时间, 解决零售商品筛选问题, 更好地了解顾客产品需求, 实现专业化数字营销 公司具体信息如下 : 公司名称 : 营销达人管理有限公司 ( 实际名称以工商核批为准 ) 注册地 : 福建省福州市注册资本 :1000 万元法人代表 : 吴光旺总经理 : 罗达英监事 : 林总财务负责人 : 黄

夊地集团内部审计规章制度( :55:43)

导下, 负责公司内部审计工作, 依照国家法律 行政法规 政策和企业规章制度, 独立行使内部审计职权, 对审计委员会负责并报告工作 当遇有重大 复杂的审计项目任务时, 有权要求有关人员与审计人员共同组成专项审计组 必要时经有关领导批准可聘请外部人员或借助社会审计机构进行专题审计或专案审计 内部审计工作

的领导下开展工作, 对董事会负责 公司设立独立的审计机构, 对审计委员会负责, 向审计委员会报告工作 第六条公司审计机构归口管理公司内部审计工作, 对内负责本系统的内部审计工作, 对外接受国资委 国家审计署 中国航天科工集团公司及中国内部审计协会的业务指导 监督和管理, 并协助外部专门审计机构开展相

中华人民共和国审计署令

第二章内部审计机构和审计人员 第六条公司设立审计部, 在董事会所属审计委员会指导下独立开展审计工作, 不受其他部门和个人的干涉, 对公司财务信息的真实性和完整性 内部控制制度的建立和实施 经营活动的效率和效果等情况进行检查监督 审计部对审计委员会负责, 向审计委员会报告工作 第七条审计部的负责人必须

第二章内部审计机构和内部审计人员第六条公司在董事会下设立审计委员会, 制定审计委员会议事规则, 审计委员会指导和监督内部审计部门的工作 第七条公司设立审计监察部作为内部审计机构, 依据国家有关法律法规和公司相关制度开展内部审计工作, 客观独立行使审计监督的职责和权限 第八条内部审计机构的宗旨 : 通

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附件 1 中华人民共和国审计法 ( 修订草案征求意见稿 ) 目录 第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章 总则审计机关和审计人员审计机关职责审计机关权限审计程序内部审计和社会审计法律责任附则 1

浙江华海药业股份有限公司

第五条本制度适用于公司内部审计部门及人员 公司 范围内的子公司均应依照本制度规定接受公司内部审计部 门的审计监督 第二章机构和人员 第六条公司设立独立的内部审计部门, 向董事会负责并报告工作, 接受监事会的指导, 接受审计委员会的检查 监督 第七条公司内部审计制度 年度审计计划由董事会批准 ; 内部

资产负债表

公司拟修订 董事会战略委员会工作细则 的部分条款, 修订 对照如下 : 修订前第二条战略委员会是董事会内部设立的专门工作机构, 战略委员会对董事会负责 第五条战略委员会任期与董事会任期一致, 委员任期届满, 可以连选连任 期间如有委员不再担任公司董事职务, 自动失去委员资格, 并由董事会根据本细则的

粤教审〔2015〕号

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第五条审计部是公司内部审计机构, 对公司董事会下设的审计委员会负责, 独立于公司财务部门, 在审计委员会指导下独立开展审计工作 审计部对审计委员会负责, 向审计委员会报告工作 同时, 审计部接受中航工业集团公司审计部的业务指导, 结合公司实际情况, 完成相关任务 第六条按照 深交所中小企业板上市公司

Microsoft Word - 内部审计制度(2011年1月).doc

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1 具有审计 会计及法律专业本科以上学历; 2 具有国际注册内部审计师证书; 3 通过国家统一考试, 取得注册会计师 律师 资产评估师 工程造价师等资格证书 ; 4 具有审计 会计及相关专业中级以上专业技术职称; 5 从事审计 会计及相关工作三年以上 ( 七 ) 审计工作人员与被审计检查单位或事项有

第一章总则 第 1 条 为加强麦克奥迪 ( 厦门 ) 电气股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 内部审 计工作, 提高内部审计工作质量, 根据 中华人民共和国审计法 企业内部控制基本规范 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 等法律 法规 规章以及 麦克奥迪 ( 厦门 ) 电气股份有限公司章程

第三章审计部门的主要职责范围第十条内部审计部门应当履行以下主要职责 : ( 一 ) 对本公司各内部机构 控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性 合理性及其实施的有效性进行检查和评估 ; ( 二 ) 对本公司各内部机构 控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资


过内部审查 考核, 具备一定职业胜任能力 ( 各审计岗位具体任职要求见审计部岗位说明书 ) 第七条从事审计工作, 应当具备下列基本条件 素质 : ( 一 ) 热爱审计工作, 具有敬业精神 奉献精神和职业道德 ; ( 二 ) 坚持原则 品行端正, 无违规违纪记录 ; ( 三 ) 掌握审计业务相关的专业

部专职审计人员 派驻所属单位审计专员以及从非审计部抽调 借用短期从事审计工作的人员 第三条公司内部审计对公司董事会负责, 在董事长和审计委员会的领导下, 依照国家法律 法规和有关政策, 依照公司规章制度, 独立开展及行使内部监督权, 发挥监督 评价和服务功能的活动, 防范和控制公司风险 第四条本制度

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( 一 ) 具备必要的常识及业务能力, 熟悉公司的经营活动和内部控制, 并不断通过后续教育保持和提高专业胜任能力 ; ( 二 ) 遵循职业道德规范, 并以应有的职业谨慎态度执行内部审计督查业务 ; ( 三 ) 保持独立性和客观性 : 1 内审人员应保持独立性, 不能以任何决策制定者的资格参加所有的经

顺丰控股股份有限公司 内部审计制度 第一章总则 第一条 为了加强顺丰控股股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 内部管理和 控制, 促进公司内部各管理层行为的合法性 合规性, 保护投资者合法权益, 不断提高企业运营的效率及效果, 依据 中华人民共和国公司法 中华人民共和国审计法 审计署关于内部审计工作

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第三条本规定所称的经济责任, 是指领导干部在其任职岗位上管理运用其管辖范围内的资金 资源 资产过程中所应当履行的职责和义务 第四条本规定所称的经济责任审计, 是指对领导干部任职期间经济责任履行情况所进行的检查 评价和鉴证的行为 第五条领导干部经济责任审计的对象范围依照干部管理权限确定 经济责任审计应

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Regulations on the Economic Responsibility Auditing of the Main Party Cadres...

第四条审计法所称财务收支, 是指国有的金融机构 企业事业组织以及依法应当接受审计机关审计监督的其他单位, 按照国家财务会计制度的规定, 实行会计核算的各项收入和支出 第五条审计机关依照审计法和本条例以及其他有关法律 法规规定的职责 权限和程序进行审计监督 审计机关依照有关财政收支 财务收支的法律 法

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第三条 [ 内部审计定义 ] 本规范所称的保险机构内部审计是一种独立 客观的监督 评价和咨询活动, 系统化和规范化的方法, 审查和评价并改善保险机构的业务活动 内部控制和风险管理的适当性和有效性, 机构完善治理 增加价值和实现目标 第四条 [ 工作目标 ] 保险公司应健全内部审计体系, 按照相关要求

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第一章目的与精神 第一条 第二条 第三条 为规范上海来伊份股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 的内部审计工作, 明确内部审计的职责和权限, 强化内部审计在公司治理 风险管理 内部控制和改善经营管理中的作用, 促进公司经营效率 经济效益的提高, 保障企业经营活动健康发展, 根据国家相关法律法规 中国

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任审计 第六条领导干部的经济责任审计依照干部管理权限确定 地方审计机关主要领导干部的经济责任审计, 由本级党委与上一级审计机关协商后, 由上一级审计机关组织实施 审计署审计长的经济责任审计, 报请国务院总理批准后实施 第七条审计机关依法独立实施经济责任审计, 任何组织和个人不得拒绝 阻碍 干涉, 不

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东兴证券股份有限公司内部审计制度 ( 修订 ) 第一章 总则 第一条为促进东兴证券股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 完善公司治理, 加强内部审计工作, 健全内部审计体系, 提升内部审计工作质量, 充分发挥内部审计监督作用, 根据 中华人民共和国审计法 中华人民共和国审计法实施条例 审计署关于内部

因工作调动 离退休 辞职 免职 撤职等进行离任经济责任审计 第五条本办法所指领导干部 任期经济责任 是指领导干部在任职内对所在单位财经管理情况和财务收支的真实性 合法性 有效性以及经济活动中应负有的责任, 包括领导责任 主管责任和直接责任 第六条经济责任审计应当有计划地进行 组织部门每年提出下一年度

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修订摘要 本 2016 版 海尔集团内部审计章程 相比 2015 年发布版本的修订主要包含以下内容 : 1. 根据集团组织架构调整, 修订本制度中涉及的组织名称和汇报关系 ; 2. 第二章第四条, 根据 海尔集团审计与风控委员会章程 和决议, 修订全球内控内审小微的职责 ; 3. 第二章第五条, 引

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第二章 审计机构和人员 第六条公司内部审计部门设在稽核审计部, 在公司党委 董事会 ( 主要负责人 ) 审计委员会领导下开展内部审计工作, 向其负责并报告工作 监事会对公司内部审计工作进行监督, 有权要求内部审计部门提供审计方面的相关信息 第七条内部审计部门应当配备一定数量并具备与其从事的审计工作相

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快意电梯股份有限公司第一章总则 第一条为规范内部审计工作, 明确内部审计职责和权限, 发挥内部审计在强化内部控制 改善经营管理 提高经济效益中的作用, 维护公司权益, 实现化 规范化, 根据 中华人民共和国审计法 内部审计基本准则 审计署关于内部审计工作的规定 深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 企业内部控制基本规范 等相关法律, 结合公司实际情况, 特制定本制度 第二条公司内部审计是以管理为导向的审计, 对本公司及所属分 子公司的经营活动的真实性 合法性和效益性进行内部监督和评价工作, 目的是增加价值和改善整个公司的运营管理, 通过系统化和规范化的方法评价和改善风险管理 控制和治理过程的有效性, 协助公司实现经营目标 第三条审计实行审计委员会负责制, 审计部门直接向审计委员会负责并报告工作计划和工作结果 第四条公司各部门和下属各分公司 全资子公司 控股子公司应当按照本制度规定接受审计, 并按审计人员要求及时提供真实完整的资料 第二章内部审计机构和人员 第五条审计部隶属董事会下设的审计委员会, 在审计委员会领导下, 独立开展工作及行使职权, 发挥监督 评价职能 第六条审计部负责向审计委员会提交年度工作计划和工作报告, 负责人就内控和审计职能向审计委员会负责并报告工作, 并有权与公司管理层直接交流信息, 保持审计机构的独立性 保证审计范围不受限制 第七条审计部根据公司经营发展实际情况配备审计专业人员 设审计负责人一名, 审计负责人的任免, 由审计委员会提名, 董事会任免 第八条审计人员须具备与其工作相适应的专业胜任能力, 并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力 第九条审计部和审计人员依照国家法律 法规和有关规定, 根据公司内部

审计制度和经营管理的要求, 开展内部审计工作 审计部和审计人员办理审计事项应严格遵守内部审计职业道德规范和内部审计准则, 忠于职守, 依法独立审计 客观公正 廉洁自律 保守秘密 第十条审计人员依照本制度执行审计工作, 任何组织和个人不得拒绝接受审计 或阻碍审计人员执行审计, 不得对审计人员进行打击报复 第三章内部审计机构的职责和权限 第十一条审计部的具体职责 : ( 一 ) 起草公司内部审计基本制度, 拟定有关管理办法和实施细则 ( 二 ) 对公司财务报告的真实性 完整性和有效性进行审计和评估 ( 三 ) 对经营活动预算 财务收支计划 决算 融资和重大经济合同的执行情况进行审计监督 ( 四 ) 对有关经济合同签订 投资决策 资产处置 设备更新和技术改造等重要的经济活动进行审计监督 ( 五 ) 接受委托, 对各部门 各分 ( 子 ) 公司负责人进行任期 ( 期中 届满 离任 ) 或定期经济责任审计 ( 六 ) 对企业内部控制制度的健全, 有效及执行情况进行监督检查 ( 七 ) 对生产经营中的重要问题开展审计调查 ( 八 ) 为本公司各部门, 分 ( 子 ) 公司提供审计方面的咨询服务 ( 九 ) 审计委员会 管理层交办的其他审计事项 第十二条为有效地履行审计职责, 审计委员会应授予审计部如下权限 : ( 一 ) 要求被审计单位按时报送生产 经营 财务收支计划 预算及其执行情况 决算 财务报表和经营管理有关的文件 资料 ( 二 ) 参加公司业务及经营决策管理的有关会议 ( 三 ) 审核被审计单位有关生产 经营和财务活动的资料 文件, 现场查证资金和财产, 检查有关的计算机系统及其电子数据和资料 有权就审计事项向有关部门和个人进行调查 询问, 并取得证明材料 ( 四 ) 对阻挠 妨碍审计及拒绝提供资料的, 报告审计委员会提出追究责任和处理建议 ( 五 ) 建议有关部门对严重失职或造成重大经济损失的单位和个人追究责

任 ( 六 ) 要求被审计单位限期整改审计发现的问题 ( 七 ) 审计中对重要 重大审计发现可以聘请专门机构或借助公司内部其他具备相关专业能力的人员, 对其进行鉴定, 鉴定结果作为审计证据 第四章内部审计程序 第十三条审计部根据公司整体发展规划, 拟定审计中 长期规划 根据规划, 制定年度审计计划, 根据风险大小确定审计的重点和先后次序 审计计划应报审计委员会批准实施 第十四条主要审计工作程序 : ( 一 ) 确定审计事项 根据年度审计计划及董事会 经营层或其他方面临时安排的审计任务确定审计事项 ; ( 二 ) 编制审计方案, 确定审计方式 依据被审计单位实际情况, 可采取就地审计与送达审计 定期审计与不定期审计 抽查审计与全面审计 专项审计 专案审计等多种审计方式 ( 三 ) 成立审计小组 审计部根据审计计划, 组成审计小组, 并指定审计项目负责人 必要时, 可选调其他专业人员参与审计或提供专业建议 ( 四 ) 签发内部审计通知书 审计部编制 审计通知书, 并在实施审计前 3 个工作日将 审计通知书 送达被审计单位 自审计之日起, 一般应在 1 个月内完成审计检查工作 被审计单位接到通知后, 应按有关要求作好各项准备工作, 积极配合, 并为开展审计工作提供必要的工作条件 ( 五 ) 组织实施审计项目 审计小组依据项目审计计划, 由审计项目负责人安排相关人员具体审计, 认真审查被审事项 在审计过程中, 审计人员应作好审计记录, 收集必要的审计证据 重大 复杂的审计项目, 审计组正式开展审计工作前, 可要求被审计单位召集有关经营管理人员参加与审计组的见面会, 介绍有关情况, 明确审计要求, 以取得被审计单位及其有关人员的理解与配合 ( 六 ) 与被审计单位交换意见 与被审计单位的沟通包括重大问题的沟通及现场审计结束前的意见交换 意见交换应简要说明项目的审计目标 审计范围 实施的审计程序, 并对具体的审计发现和初步的审计建议进行详细阐述 ( 七 ) 撰写审计报告 审计人员根据审计结果, 依据审计制度对被审计单

位的被审事项作出客观公正的评价 审计报告要做到主要事实清楚, 证据确凿 相关 充分 合法, 评价客观, 结论恰当, 处理意见正确 审计报告报送审计委员会审定前, 应征求被审计单位的意见 被审计单位对审计报告有异议的, 审计组应当进一步核实 研究和确认 如报告经确认确有不实之处, 应当修改审计报告 ( 八 ) 召开审计结果沟通会 审计项目结束后, 由审计部召集公司管理层及被审单位相关人员, 就审计结果及被审单位提出的改善对策进行沟通, 形成会议决议, 作为被审单位 ( 人员 ) 绩效考核参考指标及后续审计的依据 ( 九 ) 后续审计 对主要项目进行后续审计, 审计部以三个月为周期 ( 特殊情况例外 ) 检查被审计单位对审计建议的采纳及审计决定执行情况和效果 被审计单位基于成本或其他考虑, 决定对内部审计中发现的问题不采取纠正措施, 应当做出书面解释 审计机构负责人应将审计结果以及被审计单位书面解释向管理层报告 ( 十 ) 审计资料归档 项目审计结束后, 审计部应做好审计资料的整理 立卷和归档工作 未经审计部负责人批准, 任何人不得接触和公开审计记录 第五章奖惩 第十五条审计人员应忠于职守, 客观公正, 认真履行职责 第十六条对制度执行好 遵章守纪 工作和经济效益显著的部门或各分 ( 子 ) 公司, 审计部可以向公司董事会提出给予表彰或奖励的建议 第十七条审计部对揭发 检举 提供审计线索的有功人员, 可以向公司董事会提出给予表彰或奖励的建议 第十八条被审计单位 部门或人员, 有下列行为之一的单位和个人, 根据情节轻重, 审计部提出通报批评 警告 小过 大过等相应处分意见, 报董事会批准后由人力资源部执行调岗 降职 ; 情节严重 构成犯罪的, 移交司法机关依法追究刑事责任 : ( 一 ) 拒绝或者拖延提供有关资料或者提供虚假资料的 ( 二 ) 不配合审计工作, 拒绝 阻碍监督检查的 ( 三 ) 阻挠审计人员行使职权, 拒不执行审计决定的 ( 四 ) 在审计部执行后续审计中, 如发现前次审计中发现问题, 被审计单

位没有按照提出的整改方案进行整改或整改不彻底的 ( 存在故意或多次行为 ) ( 五 ) 威胁 利诱, 打击报复审计人员或者提供审计线索人员的 ( 六 ) 转移 隐匿 篡改 毁弃会计凭证 账簿 报表以及其他与经济活动和审计事项有关的资料 截留 挪用公司资金, 转移 隐藏 侵占公司财产的行为 ( 七 ) 其他违反公司制度 侵害公司经济利益的行为 第六章附则 第十九条本制度未尽事宜, 参照公司制度办理 第二十条本制度由公司董事会负责解释 第二十一条本制度自公司董事会批准之日起施 快意电梯股份有限公司