公司代码 :600531 公司简称 : 豫光金铅 河南豫光金铅股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 河南豫光金铅股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2016 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内
部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域
1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 河南豫光金铅股份有限公司及下属河南豫光合金有限公司 济源豫金靶材科技有限公司 河南豫光冶金机械制造有限公司 江西源丰有色金属有限公司 济源市豫金废旧有色金属回收有限公司 豫光金铅 ( 北京 ) 科技有限公司 豫光 ( 澳大利亚 ) 有限责任公司 豫光 ( 香港 ) 国际有限公司 济源豫光炉业科技开发有限公司 上海豫光金铅国际贸易有限公司 湖南省圣恒再生资源有限公司等 11 家控股子公司 2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构 发展战略 人力资源 社会责任 企业文化 资金活动 采购业务 固定资产和形资 产管理 销售业务 研究与开发 工程项目 担保业务 业务外包 财务报告 全面预算 合同管理 内部信息传递 进出口业务 套期保值业务 信息系统等 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 合同管理风险 原料采购风险 存货的资金占用风险 安全和环保风险 套期保值业务风险 汇率风险 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免 7. 其他说明事项 ( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价手册, 组织开展内部控制评价工作
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 资产总额 错报 资产总额的 1% 资产总额的 0.5% 错报 < 资产总额的 1% 错报 < 资产总额的 0.5% 经营收入 错报 经营收入总额的 1% 经营收入总额的 0.5% 错报 < 经营收入总额的 1% 错报 < 经营收入总额的 0.5% 利润总额 错报 利润总额的 5% 利润总额的 3% 错报 < 利 错报 < 利润总额的 3% 润总额的 5% 所有者权益 错报 所有者权益总额的 1% 所有者权益总额的 0.5% 错报 < 所有者权益总额的 1% 错报 < 所有者权益总额的 0.5% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质重大缺陷重要缺陷一般缺陷 定性标准单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平, 仍应引起管理层重视的错报 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准 损失金额 500 万元以上 100 万元 500 万元 100 万元以下 ( 含 100 万
元 ) 重大负面影响 对公司造成较大负面影响 受国家政府部门处罚, 但 受省级 ( 含省级 ) 以下政 并以公告形式对外披露 未对公司造成负面影响 府部门处罚, 未对公司造 成负面影响 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质重大缺陷重要缺陷一般缺陷 定性标准违犯国家法律 法规或规范性文件, 被相关部门处罚, 造成较大社会影响 ; 涉及公司生产经营的重要业务制度控制缺失或失效, 影响重大决策 ; 信息披露内部控制失效, 导致公司被监管部门公开谴责 ; 重大或重要缺陷不能得到整改 ; 其他对公司影响重大的情形 违犯内部规章, 形成损失 ; 重要业务制度控制存在缺陷 ; 信息披露内部控制存在缺陷, 造成负面影响, 涉及局部 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷 ( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷内部控制流程在日常运行中可能存在个别一般缺陷, 但由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制, 一经发现确认内控缺陷即采取更正行动, 使风险可控, 对公司内部控制体系运行不构成实质性影响 2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 适用 不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 适用 不适用
报告期内, 公司在财务报告和非财务报告的所有重大方面保持了有效的内部控制, 内部控制运行总体良好 2017 年, 公司将持续改进并完善内部控制制度, 规范内部控制制度执行, 加强内部控制监督检查, 优化内部控制环境, 提升内控管理水平, 通过对各类风险的事前防范与识别 事中控制 事后监督与反馈纠正, 加强内控管理 有效防范各类风险, 全力实现既定工作目标, 促进公司高效 健康 可持续发展 3. 其他重大事项说明 适用 不适用 董事长 : 杨安国 河南豫光金铅股份有限公司 2017 年 4 月 11 日