运盛 ( 上海 ) 实业股份有限公司 600767 2013 年第三季度报告 1
目录 一 重要提示... 3 二 公司主要财务数据和股东变化... 4 三 重要事项... 6 四 附录... 7 2
一 重要提示 1.1 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证季度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 1.2 如有董事未出席董事会审议季度报告, 应当单独列示该董事姓名及未出席原因 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席原因的说明 被委托人姓名 陈国炎 董事 工作原因 邵军 魏松 董事 工作原因 邵军 1.3 公司负责人姓名钱仁高主管会计工作负责人姓名华恩敏会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 姓名臧晔公司负责人钱仁高先生 主管会计工作负责人华恩敏先生及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 臧晔先生保证季度报告中财务报表的真实 准确 完整 1.4 上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 3
二 公司主要财务数据和股东变化 2.1 主要财务数据 单位 : 元币种 : 人民币 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 总资产 587,784,229.98 625,482,258.35-6.03 归属于上市公司股东的净资产 370,436,986.10 398,860,691.28-7.13 年初至报告期末上年初至上年报告期末 比上年同期增减 (%) 经营活动产生的现金流量净额 -40,199,153.35-10,230,888.76 不适用 年初至报告期末上年初至上年报告期末 比上年同期增减 (%) 营业收入 239,193,424.68 55,091,433.89 334.18 归属于上市公司股东的净利润 -28,394,659.91-16,449,604.83 不适用 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -32,915,459.43-18,850,759.03 不适用 加权平均净资产收益率 (%) -7.382-4.619 减少 2.763 个百分点 基本每股收益 ( 元 / 股 ) -0.083-0.048 不适用 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) -0.083-0.048 不适用 扣除非经常性损益项目和金额 : 单位 : 元币种 : 人民币 项目 本期金额年初至报告期末金额 (7-9 月 ) 非流动资产处置损益 2,225,376.39 2,225,376.39 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,000.00 2,295,423.13 合计 2,235,376.39 4,520,799.52 2.2 截至报告期末的股东总数 前十名股东 前十名无限售条件股东的持股情况表 单位 : 股 股东总数 29,805 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比持有有限售条质押或冻结的股份持股总数例 (%) 件股份数量数量 上海九川投资 ( 集团 ) 有限公司 境内非国有法人 29.03 99,008,834 0 质押 64,940,000 福建华兴信托投资公司 国有法人 2.90 9,882,671 0 质押 9,882,671 永泰红磡控股集团有限公司 境内非国有法人 2.05 7,000,000 0 未知 蔡一野 境内自然人 1.17 4,000,000 0 未知 李运峰 境内自然人 0.90 3,058,400 0 未知 张淑敏 境内自然人 0.84 2,880,300 0 未知 中海信托股份有限公司 - 浦江之星 12 号集 未知 0.78 2,650,000 0 未知 合资金信托 张国栋 境内自然人 0.51 1,728,381 0 未知 尹广汉 境内自然人 0.44 1,496,025 0 未知 4
张轶文 境内自然人 0.43 1,480,000 0 未知 前十名无限售条件流通股股东持股情况 股东名称 ( 全称 ) 期末持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 上海九川投资 ( 集团 ) 有限公司 99,008,834 人民币普通股 99,008,834 福建华兴信托投资公司 9,882,671 人民币普通股 9,882,671 永泰红磡控股集团有限公司 7,000,000 人民币普通股 7,000,000 蔡一野 4,000,000 人民币普通股 4,000,000 李运峰 3,058,400 人民币普通股 3,058,400 张淑敏 2,880,300 人民币普通股 2,880,300 中海信托股份有限公司 - 浦江之星 12 号集合资金信托 2,650,000 人民币普通股 2,650,000 张国栋 1,728,381 人民币普通股 1,728,381 尹广汉 1,496,025 人民币普通股 1,496,025 张轶文 1,480,000 人民币普通股 1,480,000 公司并不知晓前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系 上述股东关联关系或一致行动的说明 或一致行动 公司并不知晓前 10 名无限售条件股东和前 10 名股东之间是 否存在关联关系或一致行动 5
三 重要事项 3.1 公司主要会计报表项目 财务指标重大变动的情况及原因 适用 不适用 资产负债表项目 项目 期末 期初 增减金额 增减比例 备注 货币资金 6,443,502.40 41,456,976.02-35,013,473.62-84.46% 备注 1 预付账款 34,097,796.49 7,237,398.96 26,860,397.53 371.13% 备注 2 其他应收款 21,049,595.23 9,141,809.41 11,907,785.82 130.26% 备注 3 短期借款 9,700,000.00 25,800,000.00-16,100,000.00-62.40% 备注 4 备注 1: 货币资金减少 84.46%, 主要原因为预付股权收购款及支付工程款项 ; 备注 2: 预付账款增加 371.13%, 主要原因为本期预付股权收购款 ; 备注 3: 其他应收款增加 130.26%, 主要原因为本期新增应收股权转让款 ; 备注 4: 短期借款减少 62.40%, 主要原因为本期归还建行青浦支行借款 利润表项目 项目 本期数 上期数 增减金额 增减比例 备注 营业收入 239,193,424.68 55,091,433.89 184,101,990.79 334.18% 备注 1 营业成本 229,658,878.37 26,770,172.36 202,888,706.01 757.89% 备注 2 备注 1: 营业收入增加 334.18%, 主要原因为本期较上年同期新增贸易业务 ; 备注 2: 营业成本增加 757.89%, 原因同营业收入 3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 适用 不适用公司于 2013 年 9 月 9 日发布了重大资产重组停牌公告, 公司股票于当日起连续停牌 2013 年 10 月 9 日, 公司发布了公司股票延期复牌的公告, 公司股票于当日起继续停牌 公司及公司控股股东 相关中介机构正在积极开展重组方案论证 尽职调查等相关工作, 因此截至本报告披露之日, 公司股票仍将继续停牌 3.3 公司及持股 5% 以上的股东承诺事项履行情况 适用 不适用 3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明 适用 不适用 运盛 ( 上海 ) 实业股份有限公司 法定代表人 : 钱仁高 2013 年 10 月 31 日 6
四 附录 4.1 合并资产负债表 2013 年 9 月 30 日 编制单位 : 运盛 ( 上海 ) 实业股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币审计类型 : 经审计 项目 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 6,443,502.40 41,456,976.02 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款 104,621,881.95 116,532,829.32 预付款项 34,097,796.49 7,237,398.96 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 21,049,595.23 9,141,809.41 买入返售金融资产存货 291,339,583.06 330,612,865.97 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 457,552,359.13 504,981,879.68 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00 投资性房地产 81,330,543.67 69,869,780.84 固定资产 27,591,586.06 28,269,306.41 在建工程 1,697,704.60 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 78,756.76 118,161.73 开发支出商誉长期待摊费用 722,052.51 2,333.33 递延所得税资产 508,931.85 543,091.76 其他非流动资产非流动资产合计 130,231,870.85 120,500,378.67 资产总计 587,784,229.98 625,482,258.35 7
流动负债 : 短期借款 9,700,000.00 25,800,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款 28,571,983.40 40,445,346.01 预收款项 16,054,244.23 16,780,609.60 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 313,610.93 434,395.00 应交税费 14,890,428.12 19,228,644.45 应付利息应付股利其他应付款 26,118,262.16 23,982,591.97 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债 26,500,000.00 25,500,000.00 其他流动负债流动负债合计 122,148,528.84 152,171,587.03 非流动负债 : 长期借款 91,000,000.00 70,250,000.00 应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 91,000,000.00 70,250,000.00 负债合计 213,148,528.84 222,421,587.03 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 341,010,182.00 341,010,182.00 资本公积 53,241,819.84 53,241,819.84 减 : 库存股专项储备盈余公积 6,155,497.59 6,155,497.59 一般风险准备未分配利润 -29,161,497.90-766,837.99 外币报表折算差额 -809,015.43-779,970.16 归属于母公司所有者权益合计 370,436,986.10 398,860,691.28 少数股东权益 4,198,715.04 4,199,980.04 所有者权益合计 374,635,701.14 403,060,671.32 负债和所有者权益总计 587,784,229.98 625,482,258.35 公司法定代表人 : 钱仁高 主管会计工作负责人 : 华恩敏 会计机构负责人 : 臧晔 8
母公司资产负债表 2013 年 9 月 30 日编制单位 : 运盛 ( 上海 ) 实业股份有限公司 流动资产 : 单位 : 元币种 : 人民币审计类型 : 经审计 项目期末余额年初余额 货币资金 3,052,507.21 7,690,939.35 交易性金融资产 应收票据 应收账款 93,313,544.91 101,971,973.79 预付款项 30,000,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 15,897,775.12 6,623,001.83 存货 61,945,324.46 63,515,714.17 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 204,209,151.70 179,801,629.14 非流动资产 : 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 168,089,414.84 233,089,414.84 投资性房地产 52,049,293.29 49,875,103.75 固定资产 26,010,168.72 26,481,820.48 在建工程 1,697,704.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 78,756.76 118,161.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 246,227,633.61 311,262,205.40 9
资产总计 450,436,785.31 491,063,834.54 流动负债 : 短期借款交易性金融负债应付票据应付账款 10,333,727.78 14,085,153.14 预收款项 15,868,860.46 9,428,524.30 应付职工薪酬 274,341.10 355,656.50 应交税费 14,276,382.26 17,543,977.02 应付利息应付股利其他应付款 97,609,201.34 114,836,265.98 一年内到期的非流动负债 6,500,000.00 5,500,000.00 其他流动负债流动负债合计 144,862,512.94 161,749,576.94 非流动负债 : 长期借款 43,000,000.00 41,250,000.00 应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 43,000,000.00 41,250,000.00 负债合计 187,862,512.94 202,999,576.94 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 341,010,182.00 341,010,182.00 资本公积 27,788,609.85 27,788,609.85 减 : 库存股专项储备盈余公积 6,155,497.59 6,155,497.59 一般风险准备未分配利润 -112,380,017.07-86,890,031.84 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 262,574,272.37 288,064,257.60 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 450,436,785.31 491,063,834.54 公司法定代表人 : 钱仁高 主管会计工作负责人 : 华恩敏 会计机构负责人 : 臧晔 10
4.2 编制单位 : 运盛 ( 上海 ) 实业股份有限公司 项目 本期金额 (7-9 月 ) 合并利润表 上期金额 (7-9 月 ) 单位 : 元币种 : 人民币审计类型 : 经审计年初至报告期上年年初至报告期期期末金额 (1-9 末金额 月 ) 一 营业总收入 22,038,177.14 2,258,573.43 239,193,424.68 55,091,433.89 其中 : 营业收入 22,038,177.14 2,258,573.43 239,193,424.68 55,091,433.89 利息收入 已赚保费 收入 手续费及佣金 二 营业总成本 39,956,385.30 13,974,488.72 274,507,521.66 76,387,607.47 其中 : 营业成本 20,446,961.50 591,443.35 229,658,878.37 26,770,172.36 利息支出 支出 手续费及佣金 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 加 营业税金及附 287,479.47 349,970.64 2,143,767.09 5,909,054.11 销售费用 18,067.82 620,782.57 570,610.41 2,513,938.21 管理费用 15,470,773.40 10,957,507.91 33,898,309.23 36,379,011.30 财务费用 1,471,269.82 1,454,784.25 4,246,658.50 4,761,153.00 资产减值损失 2,261,833.29 3,989,298.06 54,278.49 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 11
投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 2,225,376.39 4,420,487.96 2,436,377.43-15,692,831.77-11,715,915.29-30,893,609.02-18,859,796.15 加 : 营业外收入 10,000.00 22,924.00 2,310,181.00 2,609,874.00 减 : 营业外支出 54,548.50 14,757.87 208,719.80 其中 : 非流动资产处置损失 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 34,348.50 34,348.50-15,682,831.77-11,747,539.79-28,598,185.89-16,458,641.95 减 : 所得税费用 70,649.23 200.00-202,260.98 400.00 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 归属于母公司所有者的净利润 -15,753,481.00-11,747,739.79-28,395,924.91-16,459,041.95-15,752,729.62-11,738,352.67-28,394,659.91-16,449,604.83 少数股东损益 -751.38-9,387.12-1,265.00-9,437.12 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 -0.046-0.034-0.083-0.048 ( 二 ) 稀释每股收益 -0.046-0.034-0.083-0.048 七 其他综合收益 -5,941.67 4,189.46-29,045.27 11,472.69 八 综合收益总额 -15,759,422.67-11,743,550.33-28,424,970.18-16,447,569.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 -15,758,671.29-11,734,163.21-28,423,705.18-16,438,132.14 归属于少数股东的综 -751.38-9,387.12-1,265.00-9,437.12 合收益总额公司法定代表人 : 钱仁高主管会计工作负责人 : 华恩敏会计机构负责人 : 臧晔 12
编制单位 : 运盛 ( 上海 ) 实业股份有限公司 项目 本期金额 (7-9 月 ) 母公司利润表 上期金额 (7-9 月 ) 单位 : 元币种 : 人民币审计类型 : 经审计年初至报告期上年年初至报告期期期末金额 (1-9 末金额 月 ) 一 营业收入 2,061,344.10 2,058,357.93 9,852,406.20 54,326,273.79 减 : 营业成本 911,569.76 444,993.45 4,821,151.58 26,398,770.56 营业税金及附加 261,085.13 171,152.63 894,047.77 5,699,126.35 销售费用 74,500.00 481,826.86 358,858.00 1,751,615.27 管理费用 8,642,421.54 8,980,261.89 23,803,946.64 30,195,295.12 财务费用 932,210.69 958,311.23 2,864,905.62 2,982,049.53 资产减值损失 559,942.90 2,239,126.11 152,392.23 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -2,920,000.00-2,920,000.00-12,240,385.92-8,978,188.13-28,049,629.52-12,852,975.27 加 : 营业外收入 2,300,000.00 6,950.00 减 : 营业外支出 10,000.00 13,265.92 62,691.71 其中 : 非流动资产处置损失三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) -12,240,385.92-8,988,188.13-25,762,895.44-12,908,716.98 减 : 所得税费用 -272,910.21 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -12,240,385.92-8,988,188.13-25,489,985.23-12,908,716.98 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 -0.036-0.026-0.075-0.038 ( 二 ) 稀释每股收益 -0.036-0.026-0.075-0.038 六 其他综合收益 七 综合收益总额 -12,240,385.92-8,988,188.13-25,489,985.23-12,908,716.98 公司法定代表人 : 钱仁高 主管会计工作负责人 : 华恩敏 会计机构负责人 : 臧晔 13
4.3 编制单位 : 运盛 ( 上海 ) 实业股份有限公司项目一 经营活动产生的现金流量 : 合并现金流量表 2013 年 1 9 月 单位 : 元币种 : 人民币审计类型 : 经审计 年初至报告期期末金额 上年年初至报告期期末金额 销售商品 提供劳务收到的现金 287,792,113.40 100,728,230.61 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 8,148,423.94 6,626,197.74 经营活动现金流入小计 295,940,537.34 107,354,428.35 购买商品 接受劳务支付的现金 291,406,832.77 51,608,139.21 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 18,748,244.50 21,765,818.79 支付的各项税费 9,812,502.77 22,783,378.51 支付其他与经营活动有关的现金 16,172,110.65 21,427,980.60 经营活动现金流出小计 336,139,690.69 117,585,317.11 经营活动产生的现金流量净额 -40,199,153.35-10,230,888.76 二 投资活动产生的现金流量 : 14
收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,195,111.57 2,436,377.43 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 38,642,773.29 收到其他与投资活动有关的现金 500.00 投资活动现金流入小计 40,837,884.86 2,436,877.43 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 30,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,617,587.35 1,949,209.41 投资活动现金流出小计 32,617,587.35 1,949,209.41 投资活动产生的现金流量净额 8,220,297.51 487,668.02 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 31,000,000.00 8,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 360,529.03 筹资活动现金流入小计 31,360,529.03 8,500,000.00 偿还债务支付的现金 25,350,000.00 23,600,000.00 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 8,653,930.87 4,763,429.64 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4,863.68 377,169.95 筹资活动现金流出小计 34,008,794.55 28,740,599.59 筹资活动产生的现金流量净额 -2,648,265.52-20,240,599.59 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -30,686.91 11,472.69 五 现金及现金等价物净增加额 -34,657,808.27-29,972,347.64 加 : 期初现金及现金等价物余额 39,052,476.52 35,600,609.08 六 期末现金及现金等价物余额 4,394,668.25 5,628,261.44 公司法定代表人 : 钱仁高主管会计工作负责人 : 华恩敏会计机构负责人 : 臧晔 15
母公司现金流量表 2013 年 1 9 月 编制单位 : 运盛 ( 上海 ) 实业股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币审计类型 : 经审计 项目 年初至报告期期末金额上年年初至报告期期末金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 28,232,791.58 63,963,844.03 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 7,887,518.95 53,153,147.60 经营活动现金流入小计 36,120,310.53 117,116,991.63 购买商品 接受劳务支付的现金 7,520,437.45 18,281,428.48 支付给职工以及为职工支付的现金 15,158,679.97 17,395,670.96 支付的各项税费 7,082,259.74 20,708,949.73 支付其他与经营活动有关的现金 18,439,674.05 61,403,044.99 经营活动现金流出小计 48,201,051.21 117,789,094.16 经营活动产生的现金流量净额 -12,080,740.68-672,102.53 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 39,180,000.00 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 39,180,000.00 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 1,664,961.35 1,919,529.41 投资支付的现金 30,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 31,664,961.35 1,919,529.41 投资活动产生的现金流量净额 7,515,038.65-1,919,529.41 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 6,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 360,379.03 筹资活动现金流入小计 6,360,379.03 偿还债务支付的现金 3,250,000.00 5,500,000.00 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 2,822,730.11 2,992,884.59 支付其他与筹资活动有关的现金 4,863.68 377,169.95 筹资活动现金流出小计 6,077,593.79 8,870,054.54 筹资活动产生的现金流量净额 282,785.24-8,870,054.54 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -4,282,916.79-11,461,686.48 加 : 期初现金及现金等价物余额 5,294,469.69 13,473,160.15 六 期末现金及现金等价物余额 1,011,552.90 2,011,473.67 公司法定代表人 : 钱仁高 主管会计工作负责人 : 华恩敏 会计机构负责人 : 臧晔 16
运盛 ( 上海 ) 实业股份有限公司全体股东 : 审计报告 上会师报字 (2013) 第 2410 号 我们审计了后附的运盛 ( 上海 ) 实业股份有限公司 ( 以下简称 贵公司 ) 财务报表, 包括 2013 年 9 月 30 日的资产负债表与合并资产负债表,2013 年 1 月至 9 月的利润表与合并利润表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵公司 2013 年 9 月 30 日的财务状况以及 2013 年 1 月至 9 月的经营成果和现金流量 上海上会会计师事务所有限公司中国注册会计师 张俊峰 中国注册会计师 欧阳丹 中国上海二〇一三年十月二十九日 17