天马微电子股份有限公司2015年半年度报告全文

Transcription

1 天马微电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告 2016 年 08 月 1

2 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 天马微电子股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 4,674,877, ,341,522, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 70,673, ,257, 应收账款 2,484,225, ,049,405, 预付款项 68,478, ,423, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 43,996, ,675, 买入返售金融资产存货 1,276,089, ,386,952, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 341,625, ,969,

3 流动资产合计 8,959,966, ,219,204, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款 41,335, ,590, 长期股权投资 333,346, ,917, 投资性房地产 34,762, ,492, 固定资产 6,598,863, ,845,571, 在建工程 2,025,416, ,543,504, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产形资产 947,167, ,723, 开发支出商誉 269,429, ,121, 长期待摊费用 64,107, ,617, 递延所得税资产 273,963, ,274, 其他非流动资产 143,850, ,674, 非流动资产合计 10,732,242, ,409,487, 资产总计 19,692,208, ,628,692, 流动负债 : 短期借款 740,000, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 1,135,101, ,252,100, 应付账款 1,098,199, ,856,799, 预收款项 137,480, ,682, 卖出回购金融资产款 3

4 应付手续费及佣金应付职工薪酬 230,516, ,039, 应交税费 34,743, ,637, 应付利息 251, 应付股利 84,065, 其他应付款 530,853, ,650, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 469,528, ,911, 其他流动负债流动负债合计 3,720,490, ,125,072, 非流动负债 : 长期借款 1,300,000, ,000, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款 105, , 长期应付职工薪酬 213,413, ,676, 专项应付款 191,600, ,600, 预计负债 7,783, ,448, 递延收益 277,868, ,129, 递延所得税负债 39,877, ,389, 其他非流动负债 441,331, ,927, 非流动负债合计 2,471,979, ,255,285, 负债合计 6,192,469, ,380,358, 所有者权益 : 股本 1,401,098, ,401,098, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 11,337,646, ,337,646,

5 减 : 库存股其他综合收益 -32,496, ,270, 专项储备盈余公积 141,705, ,705, 一般风险准备未分配利润 651,784, ,153, 归属于母公司所有者权益合计 13,499,738, ,248,334, 少数股东权益所有者权益合计 13,499,738, ,248,334, 负债和所有者权益总计 19,692,208, ,628,692, 法定代表人 : 由镭主管会计工作负责人 : 耿言安会计机构负责人 : 高艳 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 1,190,538, ,119,194, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 20,184, ,352, 应收账款 1,148,925, ,653, 预付款项 1,231, ,079, 应收利息应收股利其他应收款 917,757, ,745, 存货 202,525, ,086, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 57,877, ,096, 流动资产合计 3,539,041, ,385,209, 非流动资产 : 可供出售金融资产 持有至到期投资 5

6 长期应收款 28,835, ,090, 长期股权投资 12,675,738, ,371,835, 投资性房地产 22,198, ,741, 固定资产 448,190, ,055, 在建工程 17,673, ,493, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产形资产 23,960, ,970, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 20,701, ,575, 其他非流动资产 14,489, ,603, 非流动资产合计 13,251,787, ,962,366, 资产总计 16,790,828, ,347,575, 流动负债 : 短期借款 490,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 798,087, ,395, 应付账款 471,488, ,992, 预收款项 58,466, ,786, 应付职工薪酬 61,557, ,860, 应交税费 16,280, ,693, 应付利息 29, 应付股利 84,065, 其他应付款 432,456, ,099,156, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 220,000, ,000, 其他流动负债流动负债合计 2,142,403, ,137,915,

7 非流动负债 : 长期借款 1,300,000, ,000, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬 568, , 专项应付款预计负债递延收益 24,886, ,676, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 1,325,454, ,244, 负债合计 3,467,857, ,064,160, 所有者权益 : 股本 1,401,098, ,401,098, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 11,418,081, ,418,080, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 141,705, ,705, 未分配利润 362,085, ,530, 所有者权益合计 13,322,971, ,283,415, 负债和所有者权益总计 16,790,828, ,347,575, 合并利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 4,970,453, ,137,805, 其中 : 营业收入 4,970,453, ,137,805, 利息收入 7

8 已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 4,913,642, ,112,363, 其中 : 营业成本 3,981,758, ,290,191, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 9,734, ,064, 销售费用 173,621, ,791, 管理费用 686,214, ,302, 财务费用 4,602, ,013, 资产减值损失 57,711, ,000, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 3,762, ,005, 的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企业 -1,571, ,005, 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 60,572, ,436, 加 : 营业外收入 245,328, ,854, 其中 : 非流动资产处置利得 215, , 减 : 营业外支出 2,250, , 其中 : 非流动资产处置损失 2,115, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 303,651, ,717, 减 : 所得税费用 38,954, ,858, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 264,696, ,859, 归属于母公司所有者的净利润 264,696, ,279, 少数股东损益 580, 六 其他综合收益的税后净额 70,773, ,266, 归属母公司所有者的其他综合收益 70,773, ,266,

9 的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他 综合收益 70,773, ,266, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 部分 4. 现金流量套期损益的有效 5. 外币财务报表折算差额 70,773, ,266, 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 335,470, ,593, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 335,470, ,012, 归属于少数股东的综合收益总额 580, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 法定代表人 : 由镭主管会计工作负责人 : 耿言安会计机构负责人 : 高艳 4 母公司利润表 项目本期发生额上期发生额 一 营业收入 1,040,761, ,771,

10 减 : 营业成本 834,028, ,646, 营业税金及附加 6,160, ,625, 销售费用 14,014, ,178, 管理费用 57,035, ,412, 财务费用 -12,270, , 资产减值损失 3,124, ,023, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 623, 业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企 -97, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 139,293, ,208, 加 : 营业外收入 1,818, ,017, 其中 : 非流动资产处置利得 706, 减 : 营业外支出 100, , 其中 : 非流动资产处置损失 100, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) 141,011, ,860, 减 : 所得税费用 17,389, ,890, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 123,621, ,969, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类 10

11 为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 123,621, ,969, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 不适用 不适用 ( 二 ) 稀释每股收益 不适用 不适用 5 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 4,627,924, ,602,242, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 264,374, ,438, 收到其他与经营活动有关的现金 203,361, ,164, 经营活动现金流入小计 5,095,660, ,336,844, 购买商品 接受劳务支付的现金 5,435,549, ,155,640, 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 11

12 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 851,972, ,779, 支付的各项税费 152,597, ,939, 支付其他与经营活动有关的现金 234,664, ,727, 经营活动现金流出小计 6,674,783, ,500,086, 经营活动产生的现金流量净额 -1,579,123, ,757, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 3,234, 取得投资收益收到的现金 5,333, 处置固定资产 形资产和其他 长期资产收回的现金净额 335, , 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,500,000, 投资活动现金流入小计 1,505,668, ,859, 购建固定资产 形资产和其他 长期资产支付的现金 536,190, ,323, 投资支付的现金 34,000, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,700,000, 投资活动现金流出小计 2,270,190, ,323, 投资活动产生的现金流量净额 -764,521, ,463, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 414,000, ,118,567, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 414,000, ,118,567, 偿还债务支付的现金 740,000, ,038,303,

13 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 19,269, ,307, 其中 : 子公司支付给少数股东的 股利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 45,790, 筹资活动现金流出小计 805,060, ,111,611, 筹资活动产生的现金流量净额 -391,059, ,006,955, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 71,778, ,448, 五 现金及现金等价物净增加额 -2,662,927, ,350,801, 加 : 期初现金及现金等价物余额 7,333,913, ,131, 六 期末现金及现金等价物余额 4,670,986, ,160,932, 母公司现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,388,415, ,713, 收到的税费返还 116,440, ,401, 收到其他与经营活动有关的现金 272,469, ,228,430, 经营活动现金流入小计 1,777,325, ,153,545, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,825,473, ,545, 金 支付给职工以及为职工支付的现 128,865, ,234, 支付的各项税费 61,290, ,423, 支付其他与经营活动有关的现金 3,301,363, ,115, 经营活动现金流出小计 5,316,993, ,443,319, 经营活动产生的现金流量净额 -3,539,668, ,710,225, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 3,234, 取得投资收益收到的现金 648, 处置固定资产 形资产和其他 长期资产收回的现金净额 587, 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 13

14 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 648, ,822, 购建固定资产 形资产和其他 长期资产支付的现金 9,484, ,505, 投资支付的现金 1,304,000, ,580,000, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,313,484, ,584,505, 投资活动产生的现金流量净额 -1,312,836, ,580,683, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 414,000, ,544,249, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 414,000, ,544,249, 偿还债务支付的现金 490,000, ,062, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 15,510, ,962, 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 505,510, ,024, 筹资活动产生的现金流量净额 -91,510, ,287,225, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 15,358, , 五 现金及现金等价物净增加额 -4,928,656, ,524, 加 : 期初现金及现金等价物余额 6,119,194, ,900, 六 期末现金及现金等价物余额 1,190,538, ,424, 合并所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先永续其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 14

15 股 债 1,401, 一 上年期末余额 098, ,337, 646, ,27 0, ,705, ,153, ,248, 334, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 1,401, 二 本年期初余额 098, ,337, 646, ,27 0, ,705, ,153, ,248, 334, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ,773, ,630, ,404, ( 一 ) 综合收益总 70,773, 264, ,470 额 ,892.00, ( 二 ) 所有者投入 和减少资本 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 -84,065, ,065, ,065, ,065,

16 1. 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 1,401, 四 本期期末余额 098, ,337, 646, ,496, ,705, ,784, ,499, 738, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 1,131, 一 上年期末余额 738, ,967,5 60, ,38 6, ,847, ,510, 413, , ,561,1 15, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 1,131, 二 本年期初余额 738, ,967,5 60, ,38 6, ,847, ,510, 413, , ,561,1 15, 三 本期增减变动 269,36 金额 ( 减少以 - 0,269. 号填列 ) 00 4,370,0 85, ,116, ,858, ,643, ,84 5, ,687,2 18, ( 一 ) 综合收益总 20,116, 554, , ,689 16

17 额 , , ,36 ( 二 ) 所有者投入 0,269. 和减少资本 00 4,370,0 85, ,74 2, ,224,7 03, 股东投入的普通股 269,36 0, ,448,9 42, ,718,3 02, 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 -78,856, ,74 2, ,59 9, ( 三 ) 利润分配 20,858, ,03 1, ,17 3, 提取盈余公积 20,858, ,858, 提取一般风险 准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -113,17 3, ,17 3, 其他 ( 四 ) 所有者权益 内部结转 1. 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 17

18 1,401, 四 本期期末余额 098, ,337, 646, ,27 0, ,705, ,153, ,248, 334, 母公司所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 1,401,09 8, ,418,08 0, ,705, ,530 13,283,41, , 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 1,401,09 8, ,418,08 0, ,705, ,530 13,283,41, , 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ,555, 39,555, ( 一 ) 综合收益总 123, ,621,2 额, ( 二 ) 所有者投入 和减少资本 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 -84,065, ,065, 对所有者 ( 或 -84,065, -84,065,9 18

19 股东 ) 的分配 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 1,401,09 8, ,418,08 1, ,705, ,085 13,322,97, , 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 1,131,73 8, ,969,138, ,847, ,982 8,469,706,015.00, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 1,131,73 8, ,969,138, ,847, ,982 8,469,706,015.00, 三 本期增减变动 269,360, 金额 ( 减少以 号填列 ) 4,448,942, ,858, ,548, 4,813, , ( 一 ) 综合收益总 208, ,580,5 额, ( 二 ) 所有者投入 269,360, 4,448,942 4,718,302 19

20 和减少资本 ,204.00, 股东投入的普 269,360, 4,448,942 4,718,302 通股 ,190.00, 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 20,858, ,03 1, ,173, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 20,858,05-20,858, ,17 3, ,173, 四 本期期末余额 1,401,09 8, ,418,08 0, ,705, ,530 13,283,41, , 三 公司基本情况 天马微电子股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 前身为深圳天马微电子公司, 于 1983 年 10 月 24 日经深圳市人民政府以深府 函 (1983)411 号文批准, 由中国航空技术进出口公司深圳工贸中心 中国电子技术进出口公司北京分公司 北京线电器件 工业公司与曙日国际 ( 香港 ) 有限公司 香港玛耶电子有限公司以补偿贸易形式成立 经深圳市人民政府深府办复 (1992) 第 20

21 1460 号文批复, 改由中国航空技术进出口深圳公司与深圳市投资管理公司组成本公司, 注册资本为 6,945 万元 注册地和总 部地址为中华人民共和国广东省深圳市 经深圳市人民政府 1994 年 4 月 13 日文和 1995 年 1 月 10 日深圳市证券管理办公室深证办复 (1995)2 号文批复同意, 本公司改组成 为社会募集的股份有限公司, 注册资本为 7,550 万元, 其中国有股 1,290 万股, 法人股 5,160 万股, 社会公众股 1,100 万股 于 1995 年 3 月 15 日, 本公司在深圳市证券交易所挂牌上市 1997 年 8 月 5 日, 经深圳市证券管理办公室 1997 年 8 月 5 日深证办复 (1997)100 号文批复同意, 原股东中国航空技术进出口深圳 公司将其持有的全部法人股转让给中航国际控股股份有限公司 ( 原称为 深圳中航集团股份有限公司, 以下简称为 中航 国际股份 ) 根据中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 证监会 ) 证监许可 [2014]858 号 关于核准天马微电子股份有限公司向中航国际控股股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复, 本公司于 2014 年 9 月向中航国际股份发行 29,590,540 股股份 向上海张江 ( 集团 ) 有限公司发行 28,181,469 股股份 向上海国有资产经营有限公司发行 26,772,390 股股份 向上海光通信公司发行 14,090,730 股股份, 收购其持有的上海天马微电子有限公司 ( 以下简称 上海天马 )70% 股权 ; 向成都工业投资集团有限公司发行 28,300,007 股股份 向成都高新投资集团有限公司发行 17,979,642 股股份, 收购其持有的成都天马微电子有限公司 ( 以下简称 成都天马 )40% 股权 ; 向湖北省科技投资集团有限公司发行 132,682,883 股股份, 收购其持有的武汉天马微电子有限公司 ( 以下简称 武汉天马 )90% 股权 ; 向中国航空技术国际控股有限公司 ( 以下简称 中航国际 ) 发行 77,895,877 股股份 向中国航空技术深圳有限公司 ( 以下简称 中航国际深圳 ) 发行 81,075,304 股股份, 收购其持有的上海中航光电子有限公司 ( 以下简称 上海中航光电子 ) 及深圳中航光电子有限公司 ( 以下简称 深圳中航光电子 )100% 股权 上述向交易对方定向发行新增股份为有限售条件流通股, 上市日期为 2014 年 9 月 12 日 上述交易完成后, 本公司新增注册资本 436,568,842 元, 注册资本变更为 1,010,806,342 元 该增资事项业经普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证, 并出具普华永道中天验字 [2014]483 号验资报告 同时, 根据上述证监会核准, 本公司通过非公开发行方式, 向 10 名特定对象发行 120,932,133 股新股, 募集资金总额为 1,765,609, 元, 扣除承销费 33,780, 元后实际募集资金净额为 1,731,828, 元 上述交易完成后, 本公司新增注册资本 120,932,133 元, 注册资本变更为 1,131,738,475 元 该增资事项业经普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证, 并出具普华永道中天验字 [2014]541 号验资报告 证监会于 2015 年 12 月 9 日出具证监许可 [2015]2876 号文 关于核准天马微电子股份有限公司非公开发行股票的批复 核准本公司非公开发行不超过 269,360,269 股新股 截至 2015 年 12 月 28 日止, 本公司完成了向境内投资者非公开发行 269,360,269 股股份的工作, 扣除相关发行费用后, 实际净募集资金为人民币 4,718,302,459 元 上述交易完成后, 本公司新增注册资本 269,360,269 元, 注册资本变更为 1,401,098,744 元 该新增注册资本业经普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证, 并出具普华永道中天验字 [2015]1506 号验资报告 本次非公开发行股份于 2016 年 1 月 15 日在深圳证券交易所上市 于 2016 年 6 月 30 日, 本公司的总股本为 1,401,098,744 元 本公司及其子公司 ( 以下合称 本集团 ) 主要业务为生产销售液晶显示器 (LCD) 及液晶显示模块 (LCM), 包括制造销售各 类液晶显示器及与之相关的材料 设备和产品 ; 普通货运 ; 货物 技术进出口业务 本公司的母公司为中航国际股份, 最终控制方为中国航空工业集团公司 本财务报表由本公司董事会于 2016 年 8 月 23 日批准报出 本年度纳入合并范围的主要子公司详见财务报告附注九 1 21

22 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 企业会计准则 基本准则 各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 以及证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 的 披露规定编制 2 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计, 主要体现在应收款项坏账准备的计提方法 存货的计价方法 固定 资产折旧和形资产摊销 收入的确认时点等 本集团在运用重要的会计政策时所采用的判断关键详见财务报告附注五 32 1 遵循企业会计准则的声明 本公司 2016 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况 以及 2016 年半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息 2 会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期 营业周期为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 4 记账本位币 本集团于中国大陆的子公司以人民币为记账本位币 ; 本集团主要的境外子公司以所在国家货币为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 22

23 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和, 与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额 6 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时, 合并范围包括本公司及全部子公司 从取得子公司的实际控制权之日起, 本集团开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于同一 控制下企业合并取得的子公司, 自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围, 并将其在合并日前实现的净 利润在合并利润表中单列项目反映 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整 集团内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益 当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益 净利润及综合收益总额项下单独列示 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 全额抵销归属于母公司股东的净利润 ; 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时, 从本集团的角度对该交易予以调整 购买子公司少数股权 在取得对子公司的控制权之后, 自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权, 在合并财务报表中, 子公司的资产 负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映 因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积, 资本公积 ( 资本溢价 ) 的金额不足冲减的, 调整留存收益 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排 合营方根据在合营安排中享有的权利和承担的义务, 将合 营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业, 23

24 是指本合营方对该安排的净资产享有权利的合营安排 本公司按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 的规定对合营企业的投资进行会计处理 8 现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物是指库存现金, 可随时用于支付的存款, 以及持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金及价值 变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借 入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化 ; 其他汇兑差额直接计入当期损益 以历史成本计量的外币非 货币性项目, 于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示 (b) 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 股东权益中除未分配利润项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 境外经营的利润表中的收入与费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 上述折算产生的外币报表折算差额, 在股东权益中以单独项目列示 境外经营的现金流量项目, 采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示 10 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收款项 可供出售金融资产和持有至 到期投资 金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力 2016 年半年度本集团以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产或或持有至到期的投资 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产, 取得时发生的相关交易费用计入当期损益 ; 其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额 24

25 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量, 但在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按照成本计量 ; 应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法, 以摊余成本 计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益 ; 在资产持有期间所 取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益, 待该金融资产终 止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利 息, 以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利, 作为投资收益计入当期损益 (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客 观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且本 集团能够对该影响进行可靠计量的事项 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查, 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%( 含 50%) 或低于其初始投资成本持续时间超过一年 ( 含一年 ) 的, 则表明其发生减值 ; 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的, 本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等, 判断该权益工具投资是否发生减值 本集团以加权平均计算可供出售权益工具投资的初始投资成本 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额, 计提减值准备 如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失 予以转回, 计入当期损益 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值上升直接计入股东权益 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时, 将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 已发生的减值损失以后期间不再转回 (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认 :(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;(2) 该金融资产已转移, 且本 集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ; 或者 (3) 该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 25

26 金融资产终止确认时, 其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额, 计入当期损益 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 本集团的金融负债主要为 其他金融负债, 包括应付款项 借款及应付债券等 应付款项包括应付账款 其他应付款等, 以公允价值进行初始计量, 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量, 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的, 列示为流动负债 ; 期限在一年以上但自资产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期 的, 列示为一年内到期的非流动负债 ; 其余列示为非流动负债 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的部分 终止确认部分的账面价值与支付 的对价之间的差额, 计入当期损益 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值 不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值 在估值时, 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并尽可能优先使用相关可观察输入值 在相关可观察输入值法取得或取得不切实可行的情况下, 使用不可观察输入值 11 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 应收账款单项金额超过人民币 500 万元, 其他应收款单项金额超过人民币 300 万元 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 关联方组合 应收出口退税 其他非关联方组合 其他方法 其他方法 账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 适用 不适用 账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 26

27 1 年以内 ( 含 1 年 ) 1.50% 1.50% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 15.00% 15.00% 3 年以上 50.00% 50.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 50.00% 50.00% 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 : 适用 不适用组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 : 适用 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 关联方组合 0.00% 0.00% 应收出口退税 0.00% 0.00% (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 存在客观证据表明本集团将法按应收款项的原有条款收回款项 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 12 存货 a. 分类 存货包括原材料 在产品 产成品和周转材料等, 按成本与可变现净值孰低计量 b. 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算, 产成品和在产品成本包括原材料 直接人工以及在正常生产能力下按照系统的方法分 配的制造费用 c. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提 可变现净值按日常活动中, 以存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 d. 本集团的存货盘存制度为永续盘存制 27

28 e. 低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等, 均采用一次转销法进行摊销 13 划分为持有待售资产 14 长期股权投资 长期股权投资包括 : 本公司对子公司的长期股权投资 ; 本公司对合营企业的长期股权投资 ; 本集团对联营企业的长期股权投 资 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位 ; 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 ; 联营企 业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位 对子公司的投资, 在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示, 在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并 ; 对合营 企业和联营企业投资采用权益法核算 (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资 : 同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本 ; 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 按照合并成本作为长期股权投资的投资成本 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并, 长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 : 支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本 ; 发行权益性证券取得的长期股权投资, 以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资, 按照初始投资成本计量, 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为投资收益计入当 期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 以初始投资成 本作为长期股权投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 并相应调增长期股权投资成本 采用权益法核算的长期股权投资, 本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的, 继续确认投资损失并作为预计负债核算 被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资损益 本集团与被投资单位发生的内部交易损失, 其中属于资产减值损失的部分, 相应的未实现损失不予抵销 28

29 (c) 确定对被投资单位具有控制 共同控制 重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力, 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资单位的权力 影响其回报金额 共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定 (d) 长期股权投资减值 对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资, 当其可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 15 投资性房地产 投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物, 以成本进行初始计量 与投资性房地产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时, 计入投资性房地产成本 ; 否则, 于发生时计入当期损益 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量, 按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销 投资性房地产的预计使用寿命 净残值率及年折旧 ( 摊销 ) 率列示如下 : 预计使用寿命预计净残值率年折旧 ( 摊销 ) 率 土地使用权 50 年 0% 2% 房屋及建筑物 35 年 5% 2.71% 投资性房地产的用途改变为自用时, 自改变之日起, 将该投资性房地产转换为固定资产或形资产 自用房地产的用途改变 为赚取租金或资本增值时, 自改变之日起, 将固定资产或形资产转换为投资性房地产 发生转换时, 以转换前的账面价值 作为转换后的入账价值 当投资性房地产被处置 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产 投资性房 地产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益 对投资性房地产的预计使用寿命 预计净残值和折旧 ( 摊销 ) 方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 29

30 16 固定资产 (1) 确认条件 固定资产包括位于日本的土地 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备等 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团 且其成本能够可靠的计量时予以确认 购置或新建的固定资产按取得时 的成本进行初始计量 与固定资产有关的后续支出, 在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时, 计入固定资产成本 ; 对于 被替换的部分, 终止确认其账面价值 ; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益 (2) 折旧方法 类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率 位于日本的土地 其他 房屋及建筑物 年限平均法 35 年 5.00% 2.71% 机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50% 办公及电子设备 年限平均法 6 年 5.00% 15.83% 运输工具 年限平均法 5 年 5.00% 19.00% 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提 对计提了减值准备的固定资产, 则 在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 位于日本的土地不计提折旧 ( 详见财务报告附注 七 19 中其他说明 ) 对固定资产的预计使用寿命 预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 (3) 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策 能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的, 租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧 ; 否则, 租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 17 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量 实际成本包括建筑成本 安装成本 符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达 到预定可使用状态所发生的必要支出 在建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开始计提折旧 当在建 工程的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 30

31 18 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用, 在资产支出及借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时, 开始资本化并计入该资产的成本 当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化, 其后发生的借款费用计入当期损益 如果资产的购建活动发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建活动重新开始 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占 用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额 实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短 期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率 19 生物资产 20 油气资产 21 形资产 (1) 计价方法 使用寿命 减值测试 形资产包括土地使用权 专利权 电脑软件 客户关系 其他特许权等, 以成本计量 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销 外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的, 全部作为固定 资产 (b) 专利权 专利权按未来平均有效年限 10 年平均摊销 (c) 电脑软件 电脑软件按照预计使用年限 10 年平均摊销 (d) 客户关系 客户关系按照 5 年平均摊销 31

32 (e) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 (f) 形资产减值 当形资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 (2) 内部研究开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成形资产是否具有较大不确定性, 分为研究阶段支出和开发阶段支 出 为研究并获取新型显示技术或生产工艺而进行的有计划的调查 评价和选择阶段的支出为研究阶段支出, 于发生时计入当期 损益 ; 项目立项之后, 大规模量产之前, 为新型显示技术或生产工艺最终应用而进行设计 试做 测试工作发生的支出为开 发阶段支出, 同时满足下列条件的开发阶段支出, 予以资本化 : 新型显示技术或生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证, 证明其在技术上具有可行性 ; 管理层已批准新型显示技术或生产工艺开发的预算 ; 有前期市场调研分析报告说明采用新型显示技术或生产工艺所生产的产品具有市场 ; 有足够的技术和资金支持, 以完成新型显示技术或生产工艺的开发活动及后续的大规模生产 ; 以及 新型显示技术或生产工艺开发阶段的支出能够可靠地归集 不满足上述条件的开发阶段的支出, 于发生时计入当期损益 以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定可使用状态之日起转为形资产 22 长期资产减值 固定资产 在建工程 使用寿命有限的形资产 投资性房地产及对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资等, 于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试 尚未达到可使用状态的形资产, 论是否存在减值迹象, 至少每年进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉, 论是否存在减值迹象, 至少每年进行减值测试 减值测试时, 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 23 长期待摊费用 长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的 分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 32

33 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 模具按预计使用年限 3 年平均摊销 24 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会和教育经 费 短期带薪缺勤等 本集团在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产 成本 其中, 非货币性福利按照公允价值计量 (2) 离职后福利的会计处理方法 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划 设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后, 不再 承担进一步支付义务的离职后福利计划 ; 设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划 于报告期内, 本集团的离 职后福利包括设定提存计划及设定受益计划 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险 本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例, 按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费 职工退休后, 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金 本集团在职工提供服务的会计期间, 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 设定受益计划 设定受益计划是一项并非设定提存计划的退休计划 设定受益计划一般会确定职工在退休时可收取的退休福利金额, 通常根 据年龄 服务年限和员工个人职务等级等一个或多个因素而定 设定受益债务每年由独立精算师利用预期累计福利法计算 设定受益债务的现值利用将用以支付福利的货币为单位计值且到 期与有关的退休负债的条款相近似的高质量的公司债券的利率, 将预计的未来现金流出金额折现计算得出 根据经验而调整的精算利得和损失以及精算假设的变动, 在产生期间内于其他综合收益的权益中确认 过往服务成本在发生时确认为收益 (3) 辞退福利的会计处理方法 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系 或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿, 在本集团不能单方 面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日, 确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债, 同时计入当期损益 33

34 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利 内退福利是指, 向未达到国家规定的退休年龄 经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等 本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止, 向内退职工支付内部退养福利 对于内退福利, 本集团比照辞退福利进行会计处理, 在符合辞退福利相关确认条件时, 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等, 确认为负债, 一次性计入当期损益 内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利, 列示为流动负债 25 预计负债 根据日本的相关环境法律和规定, 本集团位于日本鹿儿岛县及秋田县的工厂关闭后, 本集团需要清除土壤污染及恢复原状, 本集团根据预计发生的成本的现值确认预计负债 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币 时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 ; 因随着时间推移所进行 的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额, 确认为利息费用 于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计数 26 股份支付 27 优先股 永续债等其他金融工具 28 收入 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时, 已收或应收合同或协议价款的公允价值确定 收入按扣除 销售折让及销售退回的净额列示 与交易相关的经济利益能够流入本集团, 相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时, 确认相 关的收入 (a) 销售产品 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时, 本集团确认销售商品收入 : 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方 ; 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 本集团与购货方在销售合同中约定了不同种贸易方式, 本集团根据贸易方式判断主要风险和报酬转移的时点, 并相应确认收 34

35 入 (b) 提供劳务 本集团对外提供的劳务, 根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度, 按照完工百分比确认收入 (c) 让渡资产使用权 利息收入按照时间比例为基础, 采用实际利率计算确定 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认 29 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助, 是指企业取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 与收益相关的政府补助是指除 与资产相关的政府补助之外的政府补助 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 按照名义金额计量的政府补 助, 直接计入当期损益 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损 益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 30 递延所得税资产 / 递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 确认相应的递延所得税资产 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税负债 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限 对与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 确认递延所得税负债, 除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时, 确认递延所得税资产 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 : 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关 ; 35

36 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 31 租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认 (2) 融资租赁的会计处理方法 对本集团做为出租人的融资租赁, 在租赁期开始日, 将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值, 同时记录未担保余值 ; 最低租赁收款额 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融 资收益, 在租赁期内按实际利率法摊销 最低租赁收款额扣除未实现的融资收益后的余额作为长期应收款列示 32 其他重要的会计政策和会计估计 本集团根据历史经验和其它因素, 包括对未来事项的合理预期, 对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价 下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险 : (i) 商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试 包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值, 其计算需要 采用会计估计 (ii) 所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税 在正常的经营活动中, 部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性 在计提各个地区 的所得税费用时, 本集团需要作出重大判断 如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异, 该差异将对作 出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响 (iii) 固定资产的使用年限 固定资产的预计可使用年限由管理层根据行业惯例, 在考虑了资产的耐久性及过往维修保养的情况后而定 预计可使用年限 在每年年度终了时进行复核并作出适当调整 (iv) 存货减值的估计 本集团于资产负债表日对存货的可变现净值进行评估, 当可变现净值低于账面成本时, 按存货成本高于其可变现净值的差额 计提存货跌价准备 可变现净值按日常活动中, 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定 (v) 长期资产减值的估计 36

37 本集团于资产负债表日对固定资产 在建工程 使用寿命有限的形资产 投资性房地产及对子公司 联营企业的长期股权 投资等长期资产是否出现减值进行测试 在判断上述资产是否存在减值时, 管理层主要从以下方面进行评估和分析 :(1) 影响资产减值的事项是否已经发生 ;(2) 资产 继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值 ; 以及 (3) 预期未来现金流量现值中使用的重要假设 是否适当 本集团所采用的用于确定减值的相关假设, 如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况 折现率及增长率假设发生变化, 可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响, 并导致本集团的上述长期资产出现减值 33 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 适用 不适用 (2) 重要会计估计变更 适用 不适用 34 其他 六 税项 1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 6% 3% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 缴纳的增值税 营业税额 1% 5% 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 15.83% 16.5% 22% 25% 33.01% 39.84% 教育费附加缴纳的增值税 营业税额 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 天马 NLT 美国公司 39.84% 天马 NLT 欧洲公司 15.83% 天马微电子 ( 香港 ) 有限公司 16.5% 37

38 NLT Technologies, Ltd % 韩国天马公司 22% 2 税收优惠 于 2012 年 9 月 12 日, 本公司被认定为国家高新技术企业, 有效期为 3 年 根据企业所得税法的规定, 从 2012 年起 3 年内, 适用 15% 的企业所得税税率 于 2015 年 6 月 18 日, 本公司再次通过国家高新技术企业复审, 从 2015 年起 3 年内继续适用 15% 的企业 所得税税率 于 2012 年 9 月 23 日, 上海天马被认定为国家高新技术企业, 有效期为 3 年 根据企业所得税法的规定, 从 2012 年起 3 年内, 适 用 15% 的企业所得税税率 于 2015 年 10 月 31 日, 上海天马再次通过国家高新技术企业复审, 从 2015 年起 3 年内继续适用 15% 的企业所得税税率 于 2011 年 11 月 2 日, 成都天马被认定为国家高新技术企业, 有效期为 3 年 根据企业所得税法的规定, 从 2011 年起 3 年内, 适 用 15% 的企业所得税税率 于 2014 年 7 月 9 日, 成都天马再次通过国家高新技术企业复审, 从 2014 年起 3 年内继续适用 15% 的 企业所得税税率 于 2013 年 9 月 3 日, 武汉天马被认定为国家高新技术企业, 有效期为 3 年 根据企业所得税法的规定, 从 2013 年起 3 年内, 适用 15% 的企业所得税税率 于 2012 年 9 月 23 日, 上海中航光电子被认定为国家高新技术企业, 有效期为 3 年 根据企业所得税法的规定, 从 2012 年起 3 年 内, 适用 15% 的企业所得税税率 于 2015 年 8 月 19 日, 上海中航光电子再次通过国家高新技术企业复审, 从 2015 年起 3 年内继 续适用 15% 的企业所得税税率 3 其他 七 财务报表项目注释 1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 35, , 银行存款 4,670,649, ,333,723, 其他货币资金 4,192, ,755, 合计 4,674,877, ,341,522, 其中 : 存放在境外的款项总额 301,739, ,664, 其他说明 其他货币资金中 3,890,761 元 (2015 年 12 月 31 日 :7,608,217 元 ) 为本集团向银行申请开具银行承兑汇票 信用证等所存入的保 证金存款 38

39 2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目期末余额期初余额 其他说明 : 3 衍生金融资产 适用 不适用 4 应收票据 (1) 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 52,746, ,257, 商业承兑票据 17,926, 合计 70,673, ,257, (2) 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目期末终止确认金额期末未终止确认金额 银行承兑票据 559,066, 合计 559,066, (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 其他说明 39

40 5 应收账款 (1) 应收账款分类披露 期末余额 期初余额 类别 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价值 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价值 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 2,520,27 9, % 36,054, % 2,484,225, ,081,2 69, % 31,864, % 2,049,405, 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 1,163, % 1,163, % ,163, % 1,163, % 0.00 合计 2,521,44 3, ,218, % % 2,484,225, ,082,4 33, % 33,027, % 2,049,405, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用 账龄 期末余额 应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,668,710, ,343, % 1 至 2 年 94,649, ,464, % 2 至 3 年 1,642, , % 合计 1,765,002, ,054, % 确定该组合依据的说明 : 对于按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款, 区分关联方组合与非关联方组合 其中, 关联方组合 : 不计提坏账准备 ; 非关联方组合 : 对于单项金额不重大的应收账款, 与经单独测试后未减值的应收账款一起按信用风险特征划分为若干组合, 根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定应计提的坏账准备 上表为非关联方组合应收账款 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 : 40

41 项目 期末余额 应收账款坏账准备计提比例 关联方组合 755,277, % (2) 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,190, 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 : 单位名称收回或转回金额收回方式 (3) 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况 : 单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明 : (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 项目 期末余额 应收账款坏账准备占应收账款余额比例 余额前五名的应收账款总额 790,500, ,843, % (5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 (6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产 负债金额 其他说明 : 于 2016 年 6 月 30 日, 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下 : 41

42 账面余额 坏账准备 计提比例 创维移动通信技术 ( 深圳 ) 有限公司 1,013, ,013, % 青岛海尔零部件采购有限公司 150, , % 合计 1,163, ,163, 于 2016 年 6 月 30 日, 应收创维移动通信技术 ( 深圳 ) 有限公司款项 1,013,541 元, 因对方经营停顿, 没有偿债资产, 预计全部法收回, 因此按照应收款余额的 100% 计提坏账准备 于 2016 年 6 月 30 日, 应收青岛海尔零部件采购有限公司 150,000 元, 因对方长期拖欠, 预计全部法收回, 因此按照应收款余额的 100% 计提坏账准备 6 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额比例金额比例 1 年以内 68,253, % 55,358, % 1 至 2 年 224, % 64, % 合计 68,478, ,423, 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 : 于 2016 年 6 月 30 日, 账龄超过一年的预付款项为 224,668 元 (2015 年 12 月 31 日 :64,942 元 ), 主要为预付材料款项, 由于发票 未到, 未进行结算 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 项目余额占预付款项余额比例 余额比例前五名的预付款项总额 42,371, % 其他说明 : 7 应收利息 (1) 应收利息分类 项目期末余额期初余额 42

43 (2) 重要逾期利息 借款单位期末余额逾期时间逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明 : 8 应收股利 (1) 应收股利 项目 ( 或被投资单位 ) 期末余额期初余额 (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 项目 ( 或被投资单位 ) 期末余额账龄未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明 : 9 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 期末余额 期初余额 类别 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价值 账面余额坏账准备金额比例金额计提比例 账面价值 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 32,218, % 32,218, % ,218, % 32,218, % 0.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 44,628, % 632, % 43,996, ,343, % 668, % 26,675, 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 671, % 671, % 合计 77,518, % 33,521, % 43,996,35 59,561, % 32,886, % 26,675,

44 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 其他应收款 ( 按单位 ) 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例计提理由 大连证券有限责任公司 32,218, ,218, % 已经破产合计 32,218, ,218, 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 账龄 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 37,252, , % 1 至 2 年 1,005, , % 2 至 3 年 507, , % 3 年以上 616, , % 3 至 4 年 82, , % 4 至 5 年 390, , % 5 年以上 143, , % 合计 39,381, , % 确定该组合依据的说明 : 对于按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款, 区分关联方组合与非关联方组合 其中, 关联方组合 : 不计提坏账准 备 ; 非关联方组合 : 对于单项金额不重大的其他应收款, 与经单独测试后未减值的其他应收款一起按信用风险特征划分为若 干组合, 根据以前年度与之具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定应计提的坏账 准备 上表为非关联方组合其他应收款 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方组合 5,246, % 44

45 (2) 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 635, 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的 : 单位名称转回或收回金额收回方式 (3) 本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况 : 单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明 : (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收关联方款项 6,496, ,832, 存出保证金 22,675, ,044, 代垫款项 7,303, ,505, 应收委托理财款 32,218, ,218, 备用金 2,917, ,860, 其他 5,906, ,101, 合计 77,518, ,561, (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称款项的性质期末余额账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 大连证券有限责任公司中华人民共和国国家金库上海闵行区 第三方 32,218, 年以上 41.56% 32,218, 第三方 11,460, 年以内 14.78% 45

46 支库 上海海关第三方 8,617, 年以内 11.12% 上海新发创运置业 有限公司 第三方 1,439, 年以内 1.86% 武汉市社会保障局第三方 1,259, 年以内 1.62% 合计 -- 54,995, % 32,218, (6) 涉及政府补助的应收款项 单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄 预计收取的时间 金额 及依据 (7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 (8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产 负债金额 其他说明 : 于 2016 年 6 月 30 日, 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下 : 账面余额坏账准备计提比例 深圳市宝欣迪科技有限公司 671, , % 合计 671, , 于 2016 年 6 月 30 日, 应收深圳市宝欣迪科技有限公司款项 671,045 元, 因对方偿债资产, 预计全部法收回, 因此按照其他 应收款余额的 100% 计提坏账准备 10 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 433,844, ,439, ,404, ,304, ,384, ,919, 在产品 245,069, ,352, ,716, ,193, ,063, ,130,

47 库存商品 759,637, ,668, ,968, ,616, ,713, ,903, 合计 1,438,550, ,460, ,276,089, ,553,114, ,161, ,386,952, (2) 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 计提其他转回或转销其他 期末余额 原材料 51,384, ,763, , ,640, ,439, 在产品 14,063, ,516, , ,338, ,352, 库存商品 100,713, ,442, ,060, ,547, ,668, 合计 166,161, ,722, ,102, ,526, ,460, 存货跌价准备情况如下 : 确定可变现净值的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因 产成品预计售价减去至完工时估计将要发 原材料 生的成本 估计的销售费用以及相关税费原材料已被生产领用 后的金额确定 在产品及自制半成品 参考资产负债表日的市场售价 在产品已被生产领用 产成品 参考资产负债表日的市场售价 产成品已销售 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 (4) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 金额 其他说明 : 11 划分为持有待售的资产 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明 : 47

48 12 一年内到期的非流动资产 项目期末余额期初余额 其他说明 : 13 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 141,625, ,969, 暂时闲置募集资金现金管理款项 200,000, 合计 341,625, ,969, 其他说明 : 14 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 (2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计 (3) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 期初 本期增加本期减少 期末 期初 本期增加本期减少 期末 比例 本期现金 红利 (4) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 48

49 可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计 (5) 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 可供出售权益工具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 ( 个月 ) 已计提减值金额未计提减值原因 其他说明 15 持有至到期投资 (1) 持有至到期投资情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 (2) 期末重要的持有至到期投资 债券项目面值票面利率实际利率到期日 (3) 本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16 长期应收款 (1) 长期应收款情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值 折现率区间 融资租赁款 28,835, ,835, ,090, ,090, 其中 : 未实 现融资收益 20,035, ,035, ,971, ,971, 担保保证金 12,500, ,500, ,500, ,500,

50 合计 41,335, ,335, ,590, ,590, (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产 负债金额 其他说明长期应收款情况说明 : 1 融资租赁款系深圳市合生利物业清洁发展有限公司向本公司租赁的南山区麒麟路金龙工业城厂房, 租赁到期日为 2032 年 2 担保保证金系本集团于 2010 年支付给中国航空工业集团公司为本集团提供息贷款担保的保证金 17 长期股权投资 本期增减变动 被投资单期初余额位追加投资减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 宣告发放其他权益计提减值现金股利变动准备或利润 其他 减值准备期末余额期末余额 一 合营企业 聚华公司 34,000, , ,902, 小计 34,000, , ,902, 二 联营企业 有机发光 300,917,6-1,474, ,443,5 公司 小计 300,917, ,474, ,443, 合计 300,917,6 34,000, ,571, ,346, 其他说明 本集团不存在长期投资变现的重大限制 关于受让聚华公司 34% 股权事项, 详见第五节 十四 2 50

51 18 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用 项目 房屋 建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一 账面原值 1. 期初余额 45,433, ,385, ,819, 本期增加金额 (1) 外购 (2) 存货 \ 固定资产 \ 在建工程转入 (3) 企业合并增加 3. 本期减少金额 (1) 处置 (2) 其他转出 4. 期末余额 45,433, ,385, ,819, 二 累计折旧和累计摊销 1. 期初余额 11,287, , ,327, 本期增加金额 559, , , (1) 计提或摊销 559, , , 本期减少金额 (1) 处置 (2) 其他转出 4. 期末余额 11,846, , ,056, 三 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 (1) 计提 3 本期减少金额 (1) 处置 (2) 其他转出 4. 期末余额 四 账面价值 51

52 1. 期末账面价值 33,587, ,174, ,762, 期初账面价值 34,146, ,345, ,492, (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 2016 年上半年资本化计入投资性房地产的借款费用 (2015 年上半年 : ) 2016 年上半年投资性房地产计提折旧和摊销金额为 729,698 元 (2015 年上半年 :761,880 元 ), 未计提减值准备 (2015 年上半 年 : ) 19 固定资产 (1) 固定资产情况 项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他合计 一 账面原值 : 1. 期初余额 3,416,849, ,115,638, ,295, ,299, ,606, ,841,690, 额 2. 本期增加金 14,145, ,486, ,674, , ,963, ,798, (1) 购置 5,301, ,331, ,405, , ,017, ,576, (2) 在建工程 转入 3,168, ,685, ,756, , ,547, (3) 企业合并 增加 (4) 外币报表折差 3. 本期减少金额 (1) 处置或报废 5,676, ,469, ,511, , ,009, ,675, ,132, ,476, , , ,653, ,132, ,476, , , ,653, 期末余额 3,430,995, ,333,991, ,493, ,450, ,903, ,106,835,

53 0 二 累计折旧 1. 期初余额 648,084, ,157,031, ,937, ,076, ,988, ,996,118, 额 2. 本期增加金 59,702, ,824, ,602, ,146, ,020, ,295, (1) 计提 55,449, ,339, ,705, ,138, ,020, ,653, (2) 外币报表折差 3. 本期减少金额 (1) 处置或报废 4,252, ,485, ,896, , ,641, ,061, ,384, , , ,442, ,061, ,384, , , ,442, 期末余额 707,786, ,584,795, ,155, ,863, ,370, ,507,972, 三 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 (1) 计提 3. 本期减少金额 (1) 处置或报废 4. 期末余额四 账面价值 1. 期末账面价值 2. 期初账面价值 2,723,208, ,749,196, ,338, ,587, ,533, ,598,863, ,768,764, ,958,606, ,358, ,223, ,618, ,845,571, (2) 暂时闲置的固定资产情况 项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注 (3) 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目账面原值累计折旧减值准备账面价值 53

54 (4) 通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 (5) 未办妥产权证书的固定资产情况 项目账面价值未办妥产权证书的原因 其他说明 在建工程转入固定资产的原价为 210,547,064 元 (2015 年度 :209,954,568 元 ) 固定资产的土地为日本子公司 NLT Technologies,Ltd. 所有 根据日本法律, 个人或者公司法人购入土地后, 即拥有该土地的 永久产权, 因此未对该土地的账面价值计提折旧 2016 年上半年固定资产计提的折旧金额为 532,653,874 元 (2015 年上半年 :631,759,724 元 ), 计入营业成本 销售费用 及管 理费用的折旧费用分别为 416,507,457 元 2,341,458 元和 113,804,959 元 (2015 年上半年 :520,859,815 元 368,216 元和 110,531,693 元 ) 20 在建工程 (1) 在建工程情况 项目上海天马 AMOLED 中试线项目上海天马 4.5 代线项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 632,245, ,245, ,845, ,845, ,655, ,655, ,697, ,697, 设备采购项目 223,360, ,360, ,055, ,055, 武汉天马 G6 项 目 951,073, ,073, ,386, ,386, 其他 91,081, ,081, ,520, ,520, 合计 2,025,416, ,025,416, ,543,504, ,543,504, (2) 重要在建工程项目本期变动情况 54

55 项目名称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中 : 本期本期利利息资本息资本化金额化率 资金来 源 武汉天马 G6 项目 12,000,00 535,386, 415,686, 0, ,073, % 其他 上海天马 AMOLED 中试线项 491,600,0 601,845, 30,400, ,245, % 30,462, 其他 目 合计 12,491,60 1,137,23 446,087, 0, , ,583,318, ,462, (3) 本期计提在建工程减值准备情况 项目本期计提金额计提原因 其他说明 为满足公司未来发展需求, 进一步提升 AMOLED 的工艺能力, 经内部研究决策, 同意上海天马加大 AMOLED 中试线项目投 入 21 工程物资 项目期末余额期初余额其他说明 : 22 固定资产清理 项目期末余额期初余额其他说明 : 23 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 55

56 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 24 油气资产 适用 不适用 25 形资产 (1) 形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一 账面原值 1. 期初余额 890,122, ,838, ,665, ,199,626, 额 2. 本期增加金 14,155, ,012, ,167, (1) 购置 4,037, ,037, (2) 内部研发 (3) 企业合并增加 差 (4) 外币报表折 3. 本期减少金额 (1) 处置 14,155, ,974, ,130, 期末余额 890,122, ,993, ,678, ,224,794, 二 累计摊销 1. 期初余额 49,987, ,062, ,853, ,903, 额 2. 本期增加金 7,660, ,617, ,445, ,723, (1) 计提 7,660, ,945, ,886, ,492, 折差 (2) 外币报表 6,671, ,559, ,230, 额 3. 本期减少金 (1) 处置 4. 期末余额 57,648, ,680, ,298, ,627, 三 减值准备 56

57 1. 期初余额 额 2. 本期增加金 (1) 计提 额 3. 本期减少金 (1) 处置 4. 期末余额 四 账面价值 值 值 1. 期末账面价 2. 期初账面价 832,474, ,313, ,379, ,167, ,135, ,775, ,812, ,723, 本期末通过公司内部研发形成的形资产占形资产余额的比例 0.00% (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 项目账面价值未办妥产权证书的原因 其他说明 : 2016 年上半年形资产的摊销金额为 25,492,900 元 (2015 年上半年 :23,650,473 元 ) 26 开发支出 项目 期初余额 本期增加金额本期减少金额期末余额 内部开发支出其他确认为形资产转入当期损益 TFT-LCD 等研发项目 502,788, ,788, 合计 502,788, ,788, 其他说明 2016 年上半年, 本集团研究开发支出共计 502,788,858 元 (2015 年上半年 :425,442,403 元 ), 全部于当期计入损益 27 商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 企业合并形成的外币报表折差 处置 本期减少 期末余额 57

58 武汉天马 261,481, ,481, NLT Technologies, Ltd. 34,115, ,722, ,838, 合计 295,597, ,722, ,319, (2) 商誉减值准备 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 计提外币报表折差处置 本期减少 期末余额 NLT Technologies, Ltd. 27,476, ,414, ,890, 合计 27,476, ,414, ,890, 说明商誉减值测试过程 参数及商誉减值损失的确认方法 : 采用未来现金流量折现方法的主要假设 : 资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层编制的十年期预算, 采用现金流预测方法计算 超过该十年期的现金流量采 用以下所述的估计增长率作出推算 NLT Technologies, Ltd 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 增长率 0% 0% 毛利率 20% 20% 折现率 11% 11% 武汉天马 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 增长率 2% 2% 毛利率 9% 9% 折现率 12% 12% 管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率, 并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率 上述假设用以分析该资产组组合的可收回金额 其他说明 28 长期待摊费用 项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额 58

59 模具费 77,553, ,507, ,611, , ,281, 专利维护费 7,064, ,585, ,823, ,826, 合计 84,617, ,093, ,435, , ,107, 其他说明 29 递延所得税资产 / 递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备 216,716, ,104, ,797, ,948, 内部交易未实现利润 11,737, ,760, ,646, , 可抵扣亏损 999,211, ,896, ,468, ,792, 应付职工薪酬 59,732, ,959, ,742, ,111, 政府补助 200,682, ,102, ,786, ,967, 预提费用 59,590, ,468, ,360, ,952, 对联营企业投资损失 89,064, ,359, ,170, ,525, 重新计量设定受益计划 负债 30,592, ,893, ,592, ,893, 合计 1,667,329, ,546, ,726,566, ,438, (2) 未经抵销的递延所得税负债 项目 非同一控制企业合并资 产评估增值 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 265,849, ,877, ,260, ,389, 固定资产折旧 137,218, ,582, ,430, ,164, 合计 403,067, ,460, ,691, ,553, (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 59

60 期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额 递延所得税资产 20,582, ,963, ,164, ,274, 递延所得税负债 20,582, ,877, ,164, ,389, (4) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 30,677, ,982, 可抵扣亏损 1,168,760, ,272, 合计 1,199,437, ,038,255, (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 年 5,707, ,707, 年 945, , 年 68,407, ,728, 年 489,032, ,656, 年 201,082, ,982, 年及以后 403,584, ,253, 合计 1,168,760, ,272, 其他说明 : 于 2016 年 06 月 30 日, 未确认递延所得税资产的暂时性差异系本集团子公司之间转让固定资产未实现的利润 本集团预计该暂 时性差异将通过固定资产折旧, 在未来固定资产预计使用年限内转回 由于预计转回期间较长, 未来能否取得用于抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性, 本集团未就该暂时性差异确认递延所得税资产 30 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 7,357, ,564, 押金及保证金 14,391, ,391, 预付工程设备款 122,101, ,252, 其他 ,466, 合计 143,850, ,674, 其他说明 : 60

61 31 短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 250,000, 信用借款 490,000, 合计 740,000, 短期借款分类的说明 : (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元, 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下 : 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明 : 32 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项目期末余额期初余额其他说明 : 33 衍生金融负债 适用 不适用 34 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,135,101, ,252,100, 合计 1,135,101, ,252,100, 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元 61

62 35 应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 1,090,934, ,815,521, 应付加工费 3,038, ,756, 其他 4,225, ,521, 合计 1,098,199, ,856,799, (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 : 于 2016 年 6 月 30 日, 账龄超过一年的应付账款为 8,618,895 元 (2015 年 12 月 31 日 :29,156,229 元 ) 36 预收款项 (1) 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 137,480, ,682, 合计 137,480, ,682, (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项 项目期末余额未偿还或结转的原因 (3) 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 项目 金额 其他说明 : 于 2016 年 6 月 30 日, 账龄超过一年的预收款项为 25,480,049 元 (2015 年 12 月 31 日 :15,361,173 元 ), 主要为预收货款, 部分由 于客户退货款项尚未退回造成 62

63 37 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 一 短期薪酬 242,029, ,797, ,392, ,434, 二 离职后福利 - 设定提 存计划 9,862, ,124, ,979, ,007, 三 辞退福利 147, , , 合计 252,039, ,922, ,446, ,516, (2) 短期薪酬列示 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1 工资 奖金 津贴和 补贴 205,713, ,185, ,139, ,759, 职工福利费 2,290, ,912, ,912, ,290, 社会保险费 5,563, ,643, ,860, ,345, 其中 : 医疗保险费 5,359, ,109, ,426, ,042, 工伤保险费 115, ,573, ,476, , 生育保险费 88, ,960, ,958, , 住房公积金 1,652, ,949, ,962, ,639, 工会经费和职工教育 经费 4,283, ,514, ,553, ,243, 短期带薪缺勤 19,535, ,849, ,384, 补充商业保险 2,970, ,743, ,963, ,750, 其他短期薪酬 20, , 合计 242,029, ,797, ,392, ,434, (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1 基本养老保险 9,407, ,653, ,830, ,230, 失业保险费 455, ,471, ,148, , 合计 9,862, ,124, ,979, ,007,