公務人員退休撫卹基金管理委員會決算目次 中華民國 14 年度 壹 總說明一 施政計畫實施狀況及績效 1 二 預算執行概況 13 三 資產負債實況 13 貳 主要表一 歲入來源別決算表 18 二 歲出政事別決算表 2 三 歲出機關別決算表 22 四 經費類平衡表 26 參 附屬表一 歲入類現金出納表

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2 公務人員退休撫卹基金管理委員會決算目次 中華民國 14 年度 壹 總說明一 施政計畫實施狀況及績效 1 二 預算執行概況 13 三 資產負債實況 13 貳 主要表一 歲入來源別決算表 18 二 歲出政事別決算表 2 三 歲出機關別決算表 22 四 經費類平衡表 26 參 附屬表一 歲入類現金出納表 27 二 經費類現金出納表 28 三 經費類平衡表各科目明細表 ( 一 ) 經費類專戶存款明細表 29 ( 二 ) 經費費保留庫款 - 本年度明細表 3 ( 三 ) 經費類保管有價證券明細表 31 ( 四 ) 經費類保管款明細表 32 ( 五 ) 經費類代收款明細表 33 ( 六 ) 經費類應付歲出保留款 - 本年度明細表 34 ( 七 ) 經費類應付保管有價證券明細表 35 ( 八 ) 經費類經費賸餘明細表 36 四 歲出用途別決算分析表 4 五 歲出用途別決算綜計表 42 六 歲出按職能及經濟性綜合分類表 46 七 公用財產目錄總表 5 八 本年度經費預算國庫已撥及未撥款項明細表 52 九 歲入餘絀數 ( 或減免 註銷數 ) 分析表 54 十 歲出保留數 ( 或未結清數 ) 分析表 56 十一 人事費分析表 58 十二 補 捐 ( 獎 ) 助其他政府機關或團體私人經費報告表 6 十三 委託辦理計畫 ( 事項 ) 經費報告表 62 十四 出國計畫執行情形報告表 64 十五 立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 66

3 壹 總説明

4 一 施政計畫實施狀況及績效 ( 一 ) 已完成施政計畫重點概述 公務人員退休撫卹基金管理委員會總說明 中華民國 14 年度 1 依公務人員退休撫卹基金管理條例第 5 條第 3 項規定, 撥補公務人員退休撫卹基金未 達法定收益差額數 2 研修 ( 訂 ) 基金管理相關法規 3 辦理基金之收支 管理及運用 4 賡續簡化基金管理作業程序 5 規劃基金年度運用方針及投資組合 6 適時辦理基金國內外委託經營業務及受託機構之稽控 7 賡續加強基金內部稽核 8 辦理退撫基金精算 9 賡續擴充基金收支 管理及運用各項資訊作業系統 1 推廣各機關學校基金繳納網路連線作業 11 賡續辦理基金資料備援中心系統作業機制 12 賡續擴充基金投資管理 稽核及風險控管等決策支援資訊系統 13 辦理電腦軟硬體設備汰換, 提昇整體資訊作業環境效能 14 配合國際財務報導準則 (IFRS) 導入, 賡續辦理相關資訊系統升級作業 15 辦理電腦訓練及資安講習, 加強個人資料保護及安全管理事項 1

5 ( 二 ) 施政計畫分項說明 - 本年度 公務人員退休撫卹基金管理委員會總說明 中華民國 14 年度 工作計畫名稱 公務人員退休撫卹給付 一般行政 重要施政計畫項目 依公務人員退休撫卹基金管理條例第 5 條第 3 項規定, 撥補公務人員退休撫卹基金未達法定收益差額數 1. 加強事務及其他行政支援與綜合性事項 2. 建立現行檔案數位檔, 辦理機關檔案清理等工作 3. 加強新聞資訊服務及強化新聞聯繫工作 4. 配合機關需求適時依法令規定辦理各項設備之增購及汰換 5. 持續辦理院會 部務會議 委員會議 辦理情形 實施內容已完成或未完成之說明依法編列公務人員退休撫卹基金依計畫完成 99 年度應由國庫撥補 7 億 4, 萬元, 已於 14 年 1 月 16 日撥入退撫基金帳戶 1. 加強事務及其他行政支援與綜合性事項 : (1) 一般經常性行政業務, 各按職依計畫完成掌分別依法負責辦理, 均順利完成 (2) 13 年度公務人員退休撫卹依計畫完成基金統計年報 已於 14 年 5 月 29 日完成, 並於本會網站公告, 提供各界參考 2. 建立現行檔案數位檔 : 共完成電依計畫完成子影像數位儲存 194,687 件, 計 1,32,458 頁 3. 加強新聞資訊服務及強化新聞依計畫完成聯繫工作 : 配合業務宣導及時事報導, 適時發布新聞稿計 2 則 4. 配合機關需求適時依法令規定依計畫完成辦理各項設備之增購及汰換 : 依政府採購法相關規定辦理冷卻泵浦系統 穩壓器 會議室麥克風系統 滅火系統電池及撞針 電腦切換器 無線網路建置採購案計 6 件 5. 持續辦理院會 部務會議 委員依計畫完成會議及主管會報決議 ( 定 ) 案之管 因應改善措施 2

6 工作計畫名稱 退撫基金管理 公務人員退休撫卹基金管理委員會總說明 重要施政計畫項目 及主管會報決議 ( 定 ) 案之管制考核 6. 辦理各項訓練, 以提昇工作智能 1. 研修 ( 訂 ) 基金管理相關法規 中華民國 14 年度 辦理情形 實施內容已完成或未完成之說明制考核 : 有關院會 部務會議 委員會議及主管會報之決議 ( 定 ) 案, 依據會議決議 ( 定 ) 事項送請各單位據以執行, 並持續追蹤管制 6. 辦理各項訓練, 以提昇工作智依計畫完成能 : 依本會 14 年度員工訓練計畫及員工訓練一覽表, 辦理 美國 QE 結束後投資展望 台灣證券交易所對上市公司內控之監管機制 一般人員資訊安全教育訓練 及 主管人員資訊安全管理概念, 計 4 場專業性訓練課程 ; 辦理 人文關懷影片播放心中的小星星 公共服務日專題演講 - 我是來說故事的 吃出好健康 鋼琴師 shine: 大衛赫夫考傳奇 -- 電影配樂欣賞 紙風車的創意與想像力及 319 下鄉演出經驗分享 計 5 場一般性訓練課程, 合計 9 場,533 人次參加訓練 1. 研修 ( 訂 ) 基金管理相關法規 : (1) 為使委託經營績效管理更具彈依計畫完成性, 並考量國際實務 退休基金特質以及實務運作需要等因素, 爰研提公務人員退休撫卹基金委託經營辦法部分條文修正草案, 案經 14 年 1 月 28 日基金監理會第 89 次委員會議審議修正通過, 並提同年 4 月 16 日考試院第 31 次會議審議修正 因應改善措施 3

7 工作計畫名稱 公務人員退休撫卹基金管理委員會總說明 中華民國 14 年度 辦理情形重要施政實施內容已完成或未因應改計畫項目完成之說明善措施通過, 由考試院會同行政院於 14 年 7 月 14 日會銜修正發布 (2) 為提高退撫基金中長期投資運依計畫完成用效率並增加基金收益, 爰檢討國外資產證券化商品之投資限額, 研擬退撫基金國外資產證券化商品投資作業規定修正草案, 業提 14 年 5 月 8 日本會第 194 次委員會議審議通過 2. 辦理基金之收 2. 辦理基金之收支 管理及運用 : 支 管理及運用 (1) 對於基金收支事項均依法定時依計畫完成程辦理, 截至 14 年 12 月底止, 軍 公 教人員參加基金總人數為 62 萬 9,566 人 ; 軍 公 教人員合計收入為 597 億 2,963 萬 1,369 元, 合計退撫支出為 7 億 3,484 萬 281 元 (2) 辦理定期檢校作業, 將基金業依計畫完成務管理資訊系統檔內現職及已退離人員資料與銓敘部銓審及退撫系統資料庫內之資料作勾稽比對, 共計 27,451 筆俸點資料, 並將不符資料逐一函請相關機關查明更正 (3) 有關本會 14 年度軍公教 ( 含政依計畫完成務 ) 人員定期退撫給與撥付人數共計 28 萬 6,221 人, 撥付金額計 614 億 9,259 萬 965 元 其中政務人員 236 人, 金額計 4,853 萬 9,381 元 ; 公務人員 12 萬 7,31 人, 金額計 275 億 1,681 4

8 工作計畫名稱 公務人員退休撫卹基金管理委員會總說明 重要施政計畫項目 中華民國 14 年度 實施內容 已完成或未完成之說明 萬 6,74 元 ; 教育人員 1 萬 3,84 人, 金額計 23 億 1,76 萬 3,716 元 ; 軍職人員 5 萬 4,835 人, 金額計 19 億 1,647 萬 1,128 元 (4) 14 年度退撫基金已實現收益 依計畫完成 數為 131 億 3 千萬元, 年收益率為 2.34%, 如加計未實現損益 ( 含備供出售金融資產之投資評價損益 ) 之收益數為 -18 億 8 千萬元, 年收益率為 % 3. 賡續簡化基金管 3. 賡續簡化基金管理作業程序 : 基 依計畫完成 理作業程序 於退撫法令主管機關函釋更迭頻繁, 爰於本會網站刊載各退撫法令主管機關新增或修訂相關函釋規定, 提供各機關 公立學校 軍事單位承辦人員及參加基金人員了解, 俾利參考辦理退撫基金相關業務 4. 規劃基金年度運 4. 規劃基金年度運用方針及投資 依計畫完成 用方針及投資組合 組合 : 依規定擬訂退撫基金 15 年度運用方針及運用計畫 ( 草案 ), 並經 14 年 5 月 8 日本會第 194 次委員會議及同年 7 月 2 日基金監理會第 91 次委員會議審議通過 5. 適時辦理基金國內外委託經營業務及受託機構之稽控 5. 適時辦理基金國內外委託經營業務及受託機構之稽控 : (1) 退撫基金 12 年度國內委託經營案, 委託總金額新臺幣 25 依計畫完成 辦理情形 因應改善措施 5

9 工作計畫名稱 公務人員退休撫卹基金管理委員會總說明 重要施政計畫項目 中華民國 14 年度 辦理情形 實施內容 已完成或未 因應改 完成之說明 善措施 億元, 採分次撥款, 已分別於 13 年 9 月 26 日 14 年 6 月 5 日及同年 8 月 19 日各撥款 5 億元 1 億元及 1 億元完 竣 (2) 退撫基金 12 年度國外委託經 依計畫完成 營案, 分為全球高股利增值股 票型及全球低波動指數股票 型, 每一類型委託金額為 5 億 美元, 總計 1 億美元 其中全 球高股利增值股票型分別於 13 年 1 月 1 日及 14 年 9 月 25 日各撥款 2.5 億美元完竣 ; 而全球低波動指數股票型已於 14 年 6 月 1 日撥款 2.5 億美 元, 尚餘 2.5 億美元將視經濟情 勢擇期撥款 (3) 退撫基金 13 年度國內委託經 依計畫完成 營案, 委託總金額新臺幣 3 億元, 採分次撥款, 業分別於 14 年 3 月 3 日及 6 月 5 日各撥 款 12 億元及 9 億元, 尚餘 9 億元將視未來經濟情勢擇期撥 款 (4) 退撫基金 13 年度國外委託經 依計畫完成 營案, 分為全球基礎建設股票 型及全球不動產股票型, 每一 類型委託金額為 3 億美元, 總 計 6 億美元 全球基礎建設股 票型及全球不動產股票型分別 於 14 年 3 月 18 日及 6 月 1 日 各撥款 1.5 億美元, 尚餘 3 億美 6

10 工作計畫名稱 公務人員退休撫卹基金管理委員會總說明 重要施政計畫項目 中華民國 14 年度 辦理情形 實施內容 已完成或未 因應改 完成之說明 善措施 元將視未來經濟情勢擇期撥 款 (5) 退撫基金 99 年度第 2 次國內委 依計畫完成 託經營於 14 年 2 月 24 日屆 期, 其經營績效評定案業經同 年 1 月 12 日本會第 19 次委員 會議審議通過, 該批次 3 家受 託機構均未取得續約資格, 業 於同年 2 月 25 日收回委託資產 完竣 (6) 退撫基金 98 年度亞太股票型續 依計畫完成 約受託機構富達國際, 因經營 績效良好, 業經 14 年 6 月 5 日本會第 195 次委員會議審議 通過增加 1 億美元委託額度 (7) 本會與國外投資保管機構花旗 依計畫完成 銀行簽訂之委託保管契約於 14 年 12 月 14 日到期續約案, 業經同年 6 月 5 日本會第 195 次委員會議審議通過 (8) 退撫基金 1 年度第 1 次國外 依計畫完成 委託經營, 委託期限於 14 年 8 月 15 日屆期, 其經營績效評定 案, 業提 14 年 7 月 17 日本會 第 196 次委員會議審議通過, 景順 德盛安聯 施羅德及瑞 萬通博等 4 家受託機構延長委 託期限 4 年, 其中景順與德盛 安聯各增加 1 億美元委託額 度, 而摩根採現金方式全數收 回委託資產 (9) 退撫基金 11 年度第 1 次國內 依計畫完成 7

11 工作計畫名稱 公務人員退休撫卹基金管理委員會總說明 重要施政計畫項目 中華民國 14 年度 辦理情形 實施內容 已完成或未 因應改 完成之說明 善措施 委託經營業務之元大投信, 因 經營績效不佳, 業經 14 年 11 月 6 日本會第 2 次委員會議 審議通過, 並於同年 11 月 26 日提前終止契約, 採全部現金 方式收回委託資產 (1) 本會與國外資產移轉管理機 依計畫完成 構 - 羅素投資集團簽訂之契約 將於 15 年 1 月 1 日到期, 有關續約評估一事, 業經 14 年 12 月 4 日本會第 21 次委 員會議決議不與該機構續 約, 將再重新公開評選移轉管 理受託機構 (11) 本會依據 14 年度辦理國外委 依計畫完成 託經營受託機構實地訪察實 施計畫及國外委託投資契約 第 36 條規定, 於 14 年 6 月 2 日至 28 日前往貝萊德法人 信託公司 ( 北美 ) 美國舊金山 營業處所, 實地瞭解受託機構 對本會委託資產之投資決策 形成過程及實際運作情形 風 險管理政策制度 內部控制及 稽核制度等業務, 同時順道參 訪受託機構安聯集團旗下掌 管債券基金之投資機構 PIMCO 洛杉磯營業處所, 汲 取相關投資經驗及專業知 識, 以提高基金運用收益並確 保基金安全 (12) 本會依據 14 年度國外委託經 依計畫完成 8

12 工作計畫名稱 公務人員退休撫卹基金管理委員會總說明 中華民國 14 年度 辦理情形重要施政實施內容已完成或未因應改計畫項目完成之說明善措施營受託機構實地受訓實施計畫及國外委託投資契約之規定, 於 14 年 12 月 5 日至 12 日前往 Ashmore 資產管理公司及博祿貝資產管理公司英國倫敦營業處所, 實地瞭解有關投資決策流程及實務運作情形等, 有助於提升本基金經營績效及確保基金安全 (13) 國內委託經營 : 書面及程式線上稽核 : 完成依計畫完成 14 年 1 至 12 月份每日之稽核程式線上及書面稽核, 以及 13 年 11 至 12 月份雙月 ( 含年度 ) 14 年 1 至 1 月份雙月之稽核程式線上及書面稽核 實地稽核 ( 受託機構 ): 完成依計畫完成 8 家受託機構 ( 富邦投信 元大寶來投信 統一投信 匯豐中華投信 安聯投信 國泰投信 施羅德投信及保德信投信 ) 暨 1 家保管機構 ( 第一銀行 ) 之實地稽核 (14) 國外委託經營 : 完成 13 年 11 依計畫完成至 12 月份 ( 含下半年及年度 ) 14 年 1 至 1 月份雙月及上半年度之書面稽核 6. 賡續加強基金內 6. 賡續加強基金內部稽核 : 依據依計畫完成部稽核 14 年度稽核作業計畫之查核項目及查核週期, 已完成 13 年 11 9

13 工作計畫名稱 公務人員退休撫卹基金管理委員會總說明 中華民國 14 年度 辦理情形重要施政實施內容已完成或未因應改計畫項目完成之說明善措施 至 12 月份雙月 ( 含下半年及年 度 ) 14 年 1 至 1 月份雙月及 上半年度之內部稽核, 計分基金 收繳 撥付 資金調度決策過 程 控制作業程序及投資結果 個別投資標的 財務出納及保管 作業 會計業務 資訊業務 基 金代收代付業務 基金風險控管 作業等查核項目 7. 辦理退撫基金精 7. 辦理退撫基金精算 : 本會依規定 依計畫完成 算 辦理第 6 次精算作業, 為確保精 算作業內容之正確性及周延 性, 除委託監督覆核機構外, 並 邀請相關主管機關及學者專家 組成精算作業專案小組 另依政 府採購法等規定程序, 於 14 年 3 月 16 日委託精算公司辦理精 算作業, 並分別於同年 7 月 24 日 1 月 13 日及 12 月 31 日召 開期初 期中及期末報告審核會 議 8. 賡續擴充基金收 8. 賡續擴充基金收支 管理及運用 依計畫完成 支 管理及運用各 各項資訊作業系統 : 因應各單位 項資訊作業系統 運作需求, 計辦理基金業務管理 系統 31 項 基金財務管理系統 6 項 基金會計系統 2 項及行政 管理系統 5 項, 共 44 項系統功 能增修作業, 以因應基金管理業 務成長 9. 推廣各機關學校 9. 推廣各機關學校基金繳納網路 基金繳納網路連 連線作業 : 線作業 (1) 新增基金收繳作業系統調任人依計畫完成 1

14 工作計畫名稱 公務人員退休撫卹基金管理委員會總說明 中華民國 14 年度 辦理情形重要施政實施內容已完成或未因應改計畫項目完成之說明善措施 員俸點檢核機制 調整加入退 撫基金人員生日及生效日期檢 核功能 調整機關代碼檔及憑 證系統改版作業 (2) 持續辦理使用單位更新版本 依計畫完成 建檔資料提供及電話諮詢等服 務, 計辦理基金繳納系統作業 資料提供服務 1,243 次 1. 賡續辦理基金資 1. 賡續辦理基金資料備援中心系 料備援中心系統 統作業機制 : 作業機制 (1) 賡續辦理磁帶櫃備份系統性能 依計畫完成 調校作業 每日磁帶備份中心 作業及實施每月 2 次異地備援 演練作業 (2) 基金資料備份及遠端備援系統 依計畫完成 作業執行率為 1% 11. 賡續擴充基金投 11. 賡續擴充基金投資管理 稽核 資管理 稽核及 及風險控管等決策支援資訊系 風險控管等決策 統 : 支援資訊系統 (1) 因應國內外委託經營業務及風 依計畫完成 險控管運作需要, 持續調整委 託經營管理資訊系統與風險控 管資訊系統, 計辦理 55 項系統 功能調整作業 (2) 賡續辦理各項基金投資管理及 依計畫完成 決策支援系統正常運作, 並辦 理各項財經資訊源之蒐集 建 檔與版本更新作業 12. 辦理電腦軟硬體 12. 辦理電腦軟硬體設備汰換, 提 設備汰換, 提昇 昇整體資訊作業環境效能 : 整體資訊作業環 (1) 新購入伺服器設備 4 台 電腦切 依計畫完成 境效能 換器 1 台 新增本會對外網路 11

15 工作計畫名稱 公務人員退休撫卹基金管理委員會總說明 中華民國 14 年度 辦理情形重要施政實施內容已完成或未因應改計畫項目完成之說明善措施 線路及佈設本會無線網路環 境, 提昇作業環境效能 網路 連線頻寬及系統操作效率 (2) 硬體及網路平台環境維持正常 依計畫完成 上班時間 1% 之運作時間率 13. 配合國際財務報 13. 配合國際財務報導準則 (IFRS) 依計畫完成 導準則 (IFRS) 導 導入, 賡續辦理相關資訊系統 入, 賡續辦理相 升級作業 : 本會 導入符合國 關資訊系統升級 際財務報導準則 (IFRS) 基金財 作業 務會計資訊系統 建置案,14 年 1 月 1 日進行新舊系統平行 雙軌運作, 並於 14 年 7 月完 成第 2 階段第 4 期有關基金投 資決策輔助系統 IFRS7 金融 工具揭露系統 基金稽核資訊 系統及國內期貨模組等, 全案 於 14 年 11 月建置完成 14. 辦理電腦訓練及 14. 辦理電腦訓練及資安講習, 加 依計畫完成 資安講習, 加強 強個人資料保護及安全管理事 個人資料保護及 項 : 為加強個人資料保護及安 安全管理事項 全管理, 聘請資安顧問講師於 1 月 13 日及 1 月 22 日為同 仁辦理資安教育訓練, 並於 11 月辦理電子郵件社交工程演 練, 持續強化本會同仁個人資 料保護與資訊安全意識 12

16 公務人員退休撫卹基金管理委員會總說明 中華民國 14 年度 二 預算執行概況 ( 一 ) 歲入 : 本年度無編列歲入預算, 執行結果, 實現數 3 萬 7,44 元, 係變賣廢紙 傳真機碳粉匣 印表機碳粉匣與加熱器等收入, 均已全數繳庫 ( 二 ) 歲出 : 本年度歲出預算數 8 億 8,56 萬 5, 元, 執行結果, 實現數 8 億 7,975 萬 3,75 元, 保留數 81 萬 1,25 元, 合計 8 億 8,56 萬 5, 元, 執行率 1% 各項目預算執行結果說明如下 : 1 公務人員退休撫卹給付 : 本年度預算數 7 億 4, 萬元, 執行結果, 實現數 7 億 4, 萬元, 執行率 1% 2 一般行政 : 本年度預算數 1 億 1,257 萬 8, 元, 執行結果, 實現數 1 億 1,257 萬 8, 元, 執行率 1% 3 退撫基金管理 : 本年度原預算數 2,768 萬 7, 元, 另奉核定動支第一預備金 3 萬元, 合計預算數 2,798 萬 7, 元, 執行結果, 實現數 2,717 萬 5,75 元, 保留數 81 萬 1,25 元, 合計 2,798 萬 7, 元, 執行率 1% 4 第一預備金 : 本年度預算數 3 萬元, 經行政院主計總處 14 年 8 月 12 日主預政字第 號函同意, 動支 3 萬元於退撫基金管理項下執行 三 資產負債實況 ( 一 ) 經費類資產及負債 1 資產 : (1) 專戶存款 23 萬 775 元, 係存放於國庫之保管款及代收款, 較上年度 184 萬 8,831 元增加 18 萬 1,944 元 (2) 保留庫款 - 本年度 81 萬 1,25 元, 係辦理退撫基金第 6 次精算及其監督覆核案之保留款, 較上年度增加 81 萬 1,25 元 (3) 保管有價證券 192 萬元, 係廠商之履約保證金及保固保證金, 較上年度 414 萬元減少 222 萬元 2 負債 : (1) 保管款 2 萬 4,832 元, 係離職儲金 169 萬 2,632 元 廠商之履約保證金 25 萬 7, 元及保固保證金 5 萬 5,2 元, 較上年度 18 萬 9,52 元增加 19 萬 5,78 元 (2) 代收款 2 萬 5,943 元, 係代收所得稅及健保費, 較上年度 3 萬 9,779 元減少 1 萬 3,836 元 (3) 應付歲出保留款 - 本年度 81 萬 1,25 元, 係辦理退撫基金第 6 次精算及其監督覆核 13

17 公務人員退休撫卹基金管理委員會總說明 中華民國 14 年度 案之保留款, 較上年度增加 81 萬 1,25 元 (4) 應付保管有價證券 192 萬元, 係廠商之履約保證金及保固保證金, 較上年度 414 萬 元減少 222 萬元 ( 二 ) 潛藏負債之揭露說明 : 依據本基金委託精算報告, 以 14 年 12 月 31 日為基準日, 參加 基金人數 62 萬餘人, 精算 5 年, 折現率 4.%, 通膨相關調薪率.5% 等精算假設條件 下, 採加入年齡精算成本法評價之基準日領取給付人員及在職人員之未來淨給付精算現 值 ( 精算應計負債 ) 約 2 兆 9,31 億元 ( 含中央政府 1 兆 1,947 億元及地方政府 1 兆 7,84 億 元 ), 扣除已提存退休基金數約 5,736 億元 ( 含中央政府 1,911 億元及地方政府 3,825 億元 ) 後, 未提存退休金精算應計負債約 2 兆 3,295 億元 ( 含中央政府 1 兆 36 億元及地方政府 1 項 兆 3,259 億元 ) 14 年度決算 13 年度決算 目小計中央政府地方政府小計中央政府地方政府 未 2,329,492,714,684 1,3,641,85,366 1,325,85,99,318 2,767,335,221,731 1,153,117,39,419 1,614,217,912,312 提存精算應計負債 備註 : 地方政府包括直轄市政府 縣市政府 鄉鎮市公所及公營事業機構 14

18 公務人員退休撫卹基金管理委員會總說明 中華民國 14 年度 單位 : 新臺幣元 14 年度與 13 年度比較 減少 437,842,57,47 主要增減原因為評估本基金財務負擔能力, 本會依規定每 3 年定期辦理精算, 依據基金之經驗資料分析及精算假設建立, 以推估基金之精算應計負債等精算結果,13 及 14 年度決算所列未提存精算應計負債, 係分別按第 5 次及第 6 次精算評估報告之精算假設條件計算, 兩次精算主要差異係折現率假設由 3% 調高至 4% 所致 15

19 本頁空白 16

20 貳 主要表

21 本頁空白 17

22 經資門分列 科 目 公務人員退休撫卹歲入來源 中華民國 預算數決 款項目節名稱及編號原預算數預算增減數 財產收入 合計 (1) 實現數 37, 公務人員退休撫卹基金管理委員會 廢舊物資售價 37,44 37,44 經常門小計 37,44 資本門小計 合計 37,44 18

23 基金管理委員會別決算表 14 年度單位 : 新臺幣元 ;% 算 應收數保留數 數 合計 (2) 37,44 預決算比較增減數 (2)-(1) 37,44 決算數占預算數之比率 (2)/(1)% 37,44 37,44 37,44 37,44 37,44 37,44 37,44 37,44 19

24 公務人員退休撫卹歲出政事 經資門併計 中華民國 款 項 目 科 節 目 名稱及編號 退休撫卹給付支出 原預算數 預算數 預算增減數 預算追加 ( 減 ) 數 動支第二預備金數 動支第一預備金數 經費流用數 743,161,74 預算調整數小計 公務人員退休撫卹給付 3,161, 公務人員退休撫卹給付 74,, 退休撫卹業務支出 14,565, 一般行政 112,578, 退撫基金管理 27,687, 3, 3, 第一預備金 3, -3, -3, 其他支出 1,359, 公教人員婚喪生育及子女教育補助 1,359,42 合 計 885,86,124 2

25 基金管理委員會別決算表 14 年度單位 : 新臺幣元 ;% 合計 (1) 實現數 應付數 決算數 保留數 合計 (2) 預決算比較增減數 (2)-(1) 決算數占預算數之比率 (2)/(1)% 743,161,74 743,161, ,161,74 3,161,74 3,161, ,161,74 74,, 74,, 1. 74,, 14,565, 139,753,75 811, ,565, 112,578, 112,578, ,578, 27,987, 27,175,75 811, ,987, 1,359,42 1,359, ,359,42 1,359,42 1,359, ,359,42 885,86, ,274, , ,86,124 21

26 公務人員退休撫卹歲出機關 經資門分列 中華民國 科 目 預算數 預算增減數 款 項 目 節 名稱及編號 原預算數 預算追加 ( 減 ) 數 動支第二預備金數 動支第一預備金數 經費流用數 預算調整數小計 考試院主管 88,565, 公務人員退休撫卹基金管理委員會 88,565, 經常門小計 868,634, -12,37-12,37 資本門小計 11,931, 12,37 12, 公務人員退休撫卹給付 74,, 4 獎補助費 74,, 一般行政 112,273, 1 人事費 14,185, 2 業務費 8,58, -3,6-3,6 4 獎補助費 3, 3,6 3, * 一般行政 35, 3 設備及投資 35, 退撫基金管理 16,61, 3, -12,37 287,963 2 業務費 16,61, 3, -12,37 287, * 退撫基金管理 11,626, 12,37 12,37 3 設備及投資 11,626, 12,37 12, 第一預備金 3, -3, -3, 9 預備金 3, -3, -3, 公教人員婚喪生育及子女教育補助 1,359,42 1 人事費 1,359, 公務人員退休撫卹給付 3,161,74 1 人事費 3,161,74 22

27 基金管理委員會別決算表 14 年度單位 : 新臺幣元 ;% 決算數預決算比較決算數占預實現數保留數合計增減數算數之比率 (1) (2)-(1) (2)/(1)% 應付數合計 (2) 88,565, 879,753,75 811,25 88,565, 1. 88,565, 879,753,75 811,25 88,565, 868,621, ,81, ,25 868,621,963 11,943,37 11,943,37 11,943,37 74,, 74,, 74,, 74,, 74,, 74,, 112,273, 112,273, 112,273, 14,185, 14,185, 14,185, 8,54,4 8,54,4 8,54,4 33,6 33,6 33,6 35, 35, 35, 35, 35, 35, 16,348,963 15,537, ,25 16,348,963 16,348,963 15,537, ,25 16,348,963 11,638,37 11,638,37 11,638,37 11,638,37 11,638,37 11,638, ,359,42 1,359,42 1,359,42 1,359,42 1,359,42 1,359,42 3,161,74 3,161,74 3,161,74 3,161,74 3,161,74 3,161,

28 公務人員退休撫卹歲出機關 經資門分列 中華民國 科 目 預算數 預算增減數 款 項 目 節 名稱及編號 原預算數 預算追加 ( 減 ) 數 動支第二預備金數 動支第一預備金數 經費流用數 預算調整數小計 統籌科目小計 4,521,124 合計 885,86,124 24

29 基金管理委員會別決算表 14 年度單位 : 新臺幣元 ;% 決算數預決算比較決算數占預實現數保留數合計增減數算數之比率 (1) (2)-(1) (2)/(1)% 應付數合計 (2) 4,521,124 4,521,124 4,521, ,86, ,274, ,25 885,86,

30 公務人員退休撫卹基金管理委員會 經費類平衡表 中華民國 14 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣元 資產科目及編號金額負債科目及編號金額 專戶存款 2,3, 保管款 2,4, 保留庫款 本年度 811, 代收款 25, 保管有價證券 1,92, 應付歲出保留款 本年度 811, 應付保管有價證券 1,92, 合計 4,762,25 合計 4,762,25 附註 : 26

31 參 附屬表

32 公務人員退休撫卹基金管理委員會歲入類現金出納表 中華民國 14 年度 單位 : 新臺幣元 項目及摘要 金 小計合計總計 額 一 收項 ( 一 ) 上期結存 ( 二 ) 本期收入 37, 歲入實收數 37,44 廢舊物資售價 37,44 收項總計 37,44 二 付 項 ( 一 ) 本期支出 37, 歲入納庫數 37,44 廢舊物資售價 37,44 ( 二 ) 本期結存 付項總計 37,44 27

33 公務人員退休撫卹基金管理委員會經費類現金出納表 中華民國 14 年度 單位 : 新臺幣元 項目及摘要 金 小計合計 總 額 計 一 收 項 ( 一 ) 上期結存 1,848, 專戶存款 1,848,831 ( 二 ) 本期收入 884,456, 預領經費 領到數 777,731, 減 : 沖轉數 -777,731, 預計支用數 ( 國庫已撥款部分 ) 884,274,874 收入數 884,274,874 本機關經費預算部分 統籌科目部分 879,753,75 4,521, 保管款 195,78 收入數 72,3 減 : 退還數 -56, 代收款 -13,836 收入數 7,428,81 減 : 退還數 -7,442,637 收項總計二 付項 ( 一 ) 本期支出 886,35, ,274, 經費支出 884,274,874 支付數 884,274,874 本機關經費預算部分 統籌科目部分 879,753,75 4,521, 暫付款 支付數 746,364,975 本年度部分 746,364,975 減 : 收回或沖轉數 -746,364,975 本年度部分 ( 二 ) 本期結存 -746,364,975 2,3, 專戶存款 2,3,775 付項總計 886,35,649 28

34 日期金額摘要年月日小計合計 非預算性質部分 5 國庫存款戶 - 特種基金及保管款科目 - 保管款 6 國庫存款戶 - 特種基金及保管款科目 - 代收款 99 臺銀公款專戶 公務人員退休撫卹基金管理委員會經費類專戶存款明細表中華民國 14 年 12 月 31 日 2,3, ,2 25,943 1,692,632 備 單位 : 新臺幣元 註 總 計 2,3,775 29

35 日期金額摘要年月日小計合計 14 本年度部分 退撫基金管理 公務人員退休撫卹基金管理委員會經費類保留庫款 本年度明細表中華民國 14 年 12 月 31 日 811,25 811,25 備 單位 : 新臺幣元 註 總 計 811,25 3

36 公務人員退休撫卹基金管理委員會經費類保管有價證券明細表中華民國 14 年 12 月 31 日 日期金額摘要年月日小計合計 本年度部分 1 履約保證金 314 轉帳傳票收擎天駒管理顧問有限公司辦理基金第 6 次精算勞務採購案履約保證金 ( 定存單 14/3/17-17/3/17) 353 轉帳傳票收潔園物業管理顧問有限公司 -15 年人力委外勞務採購案履約保證金 (15/1/1~12/31) 2 保固保證金 355 轉帳傳票收到 11 年度導入 IFRS 基金財務會計資訊系統建置案保固保證金 ~ 以前年度部分 13 一百零三年度 1 履約保證金 轉帳傳票收鴻達資源開發事業有限公司 -14 年度人力委外勞務採購案履約保證 金 (14/1/1-14/12/31) 29, 28, 1,5, 3, 1,62, 57, 1,5, 3, 3, 3, 備 單位 : 新臺幣元 待廠商檢送繳納最後 1 期 (12 月 ) 勞工退休金 勞工保險費及全民健康保險費之繳費證明影本, 申請退還 註 總 計 1,92, 31

37 公務人員退休撫卹基金管理委員會經費類保管款明細表中華民國 14 年 12 月 31 日 日期金額摘要年月日小計合計 離職儲金 14 本年度部分 1 履約保證金 169 收入傳票 14 年度 ISO 271: 213 資訊安全管理制度轉版暨重新驗證委外服務案履約保證金 安碁資訊股份有限公司 1139 收入傳票收安碁資訊 -15 年度 ISO271 驗證續評輔導暨資訊安全管理制度維護服務案履約保證金 ( ) 安碁資訊股份有限公司 2 保固保證金 1144 收入傳票 14 年度國內委託經營管理系統增修案保固保證金 ( ~ )- 寶碩 寶碩財務科技股份有限公司 以前年度部分 13 一百零三年度 1 履約保證金 收入傳票 13 至 14 年度租賃數位式影印機財 物採購案履約保證金 ( 至 ) 台灣富士全錄股份有限 公司 2 保固保證金 收入傳票 13 年度退撫基金繳納系統憑證應 用版增修功能委外開發案之保固保 證金 (13/12/25-14/12/24) 訊光科技系統股份有限 公司 92, 95, 25,8 7, 29,4 1,692, ,8 187, 25,8 99,4 99,4 7, 29,4 備 單位 : 新臺幣元 已通知尚待廠商申請退還 已通知尚待廠商申請退還 註 總 計 2,4,832 32

38 日期金額摘要年月日小計合計 21 所得稅 25 健保費 公務人員退休撫卹基金管理委員會經費類代收款明細表中華民國 14 年 12 月 31 日 25, 備 單位 : 新臺幣元 註 總 計 25,943 33

39 日期金額摘要年月日小計合計 14 本年度部分 退撫基金管理 2 業務費 公務人員退休撫卹基金管理委員會經費類應付歲出保留款 本年度明細表中華民國 14 年 12 月 31 日 811,25 811,25 811,25 備 單位 : 新臺幣元 註 總 計 811,25 34

40 日期金額摘要年月日小計合計 1 履約保證金 2 保固保證金 公務人員退休撫卹基金管理委員會經費類應付保管有價證券明細表中華民國 14 年 12 月 31 日 87, 1,5, 備 單位 : 新臺幣元 註 總 計 1,92, 35

41 項 一 經費賸餘 - 待納庫部分 目 公務人員退休撫卹經費類經費 中華民國 14 以前年度 待納庫部分押 其他審修小計其他 1. 上年度結轉數 2. 加 : 以前年度應付歲出款減免 ( 註 銷 ) 數內已向國庫領款部分 3. 加 : 以前年度應付歲出保留款減免 ( 註銷 ) 數內已向國庫領款部分 4. 加 : 審計部修正以前年度決算減列 實現數及保留已撥款部分 5. 加 : 剔除經費以前年度部分 6. 加 : 押金部分收回結轉數 7. 加 : 材料部分領用結轉數 8. 加 : 待納庫移入數 9. 減 : 待納庫移出數 減 : 本年度內解庫數 減 : 待納庫註銷數 等於年度終了尚未解庫數 二 經費賸餘 - 押金部分 1. 上年度結轉數 2. 加 : 增列以前年度押金部分 3. 減 : 註銷以前年度押金數 - 4. 加 : 保留庫款支付押金數 5. 減 : 押金收回轉待納庫數 - 6. 加 : 押金移入數 7. 減 : 押金移出數 - 8. 等於年度終了尚未解庫數 三 經費賸餘 - 材料部分 1. 上年度結轉數 2. 加 : 增列以前年度材料部分 3. 減 : 註銷以前年度材料數 4. 加 : 保留庫款支付材料數 5. 減 : 材料領用轉待納庫數 6. 加 : 材料移入數 7. 減 : 材料移出數 8. 等於年度終了尚未解庫數 36

42 卹基金管理委員會費賸餘明細表 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣元 部 分 金 部 分 材 料 部 分 審修小計其他審修小計

43 項 一 本機關經費預算部分 目 公務人員退休撫卹經費類經費 中華民國 14 本年度 待納庫部分押 其他審修小計其他 二 統籌科目部分 1. 公教員工資遣退職給付 2. 公教人員婚喪生育及子女教育補助 3. 公務人員退休撫卹給付 4. 早期退休公教人員生活困難照護金 5. 調整軍公教人員待遇準備 6. 退休公教人員年終慰問金調整準備 38

44 卹基金管理委員會費賸餘明細表 年 12 月 31 日部分 金部分材料部分 單位 : 新臺幣元 審修小計其他審修小計 39

45 科 目 公務人員退休撫卹 歲出用途別中華民國 經常支出 款項目節名稱及編號人事費業務費獎補助費小計 考試院主管 14,185, 24,43,363 74,33,6 868,621, 公務人員退休撫卹基金管理委員會 公務人員退休撫卹給付 14,185, 24,43,363 74,33,6 868,621,963 74,, 74,, 一般行政 14,185, 8,54,4 33,6 112,273, 退撫基金管理 16,348,963 16,348,963 合 計 14,185, 24,43,363 74,33,6 868,621,963 14,185, 4

46 基金管理委員會 決算分析表 14 年度單位 : 新臺幣元 資本支出 設備及投資 小計 合計備註 11,943,37 11,943,37 88,565, 11,943,37 11,943,37 88,565, 74,, 35, 35, 112,578, 11,638,37 11,638,37 27,987, 11,943,37 11,943,37 88,565, 41

47 經資門併計 用途別科目名稱及編號 公務人員退休撫卹 歲出用途別 中華民國工作計畫科目名稱公務人員退休撫卹給付一般行政退撫基金管理 1 人事費 13 法定編制人員待遇 14 約聘僱人員待遇 15 技工及工友待遇 111 獎金 121 其他給與 131 加班值班費 143 退休離職儲金 151 保險 2 業務費 21 教育訓練費 22 水電費 23 通訊費 215 資訊服務費 219 其他業務租金 221 稅捐及規費 231 保險費 241 兼職費 249 臨時人員酬金 25 按日按件計資酬金 251 委辦費 262 國內組織會費 271 物品 279 一般事務費 14,185, 63,317,176 3,36,486 3,524,146 15,524,188 1,565,868 3,921,111 6,214,174 6,757,851 8,54,4 16,348,963 56,92 1,426,644 1,211,475 4,636,448 21,3 5,59,39 12,69 29,391 17,41 4,8 21, , 8, 265,56 174, 2,862,35 3, 3, 736,87 589,73 3,178,177 1,13,487 42

48 基金管理委員會 決算綜計表 14 年度 工 作 計 畫 科 目 名 稱 單位 : 新臺幣元 合計 14,185, 63,317,176 3,36,486 3,524,146 15,524,188 1,565,868 3,921,111 6,214,174 6,757,851 24,43,363 56,92 1,426,644 5,847,923 5,53,69 33, 21,418 21, , 8, 439,56 2,862,35 6, 1,325,16 4,281,664 43

49 經資門併計 用途別科目名稱及編號 公務人員退休撫卹 歲出用途別 中華民國工作計畫科目名稱公務人員退休撫卹給付一般行政退撫基金管理 282 房屋建築養護費 283 車輛及辦公器具養護費 284 設施及機械設備養護費 291 國內旅費 293 國外旅費 295 短程車資 3 設備及投資 34 機械設備費 35 運輸設備費 36 資訊軟硬體設備費 4 獎補助費 444 公保及退撫基金差額補助 475 獎勵及慰問 95,8 41,798 59, ,5 48,497 2, 35, ,24 2,65 2,985 35, 11,638,37 35, 1,383,37 75, 1,18, 74,, 33,6 74,, 33,6 合計 74,, 112,578, 27,987, 44

50 基金管理委員會 決算綜計表 14 年度 工 作 計 畫 科 目 名 稱 單位 : 新臺幣元 合計 95,8 11, ,997 37, ,24 5,59 11,943,37 1,688,37 75, 1,18, 74,33,6 74,, 33,6 88,565, 45

51 職能別分類 經濟性分類經常 受雇人員報酬 商品及勞務購買支出 債務利息 土地租金支出 公務人員退休撫卹歲出按職能及經中華民國 經常移轉 對企業 對家庭及民間非營利機構 總 計 849,669 23, 一般公共事務 2 防衛 3 公共秩序與安全 4 教育 5 保健 6 社會安全與福利 848,31 23, 住宅及社區服務 8 娛樂 文化與宗教 9 燃料與能源 1 農 林 漁 牧業 11 礦業 製造業及營造業 12 運輸及通信 13 其他經濟服務 14 環境保護 15 其他支出 1,359 46

52 支出資本支出對政府對國外對企業資本移轉經常移轉 14 年度濟性綜合分類表基金管理委員會單位 : 新臺幣千元對民間企業投資及增資經常支出合計對營業基金對非營業特種基金 873, ,784 1,359 47

53 經濟性分類資本資本移轉 公務人員退休撫卹歲出按職能及經中華民國 固定資本形成 職能別分類 對家庭及民間非營利機構 對政府 對國外 土地購入 無形資產購入 住宅 非住宅房屋 總 計 1 一般公共事務 2 防衛 3 公共秩序與安全 4 教育 5 保健 6 社會安全與福利 7 住宅及社區服務 8 娛樂 文化與宗教 9 燃料與能源 1 農 林 漁 牧業 11 礦業 製造業及營造業 12 運輸及通信 13 其他經濟服務 14 環境保護 15 其他支出 48

54 基金管理委員會濟性綜合分類表 14 年度 單位 : 新臺幣千元 支 出 固定資本形成 營建工程 運輸工具 資訊軟體 機器及 其他設備 土地改良 資本支出合計 總 計 75 1,18 1,688 11, , ,18 1,688 11, ,727 1,359 49

55 公務人員退休撫卹基金管理委員會公用財產目錄總表 中華民國 14 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣元 分類項目單位數量價值備註 筆 土 地 公 頃. 土地改良物個 棟 辦公房屋 平方公尺. 房屋建築及設備 棟 宿 舍 平方公尺. 其 他 個 機械及設備 件 ,478,99 船 艘 1,425,7 飛機架 交通及運輸設備 汽 ( 機 ) 車 輛 1 其他件 32 雜項設備 圖 書 冊 ( 套 ) 3 6,857,896 其他件 162 有價證券 股 權 利 總 值 59,761,2 5

56 本頁空白 51

57 經資門併計 科目預算數 原預算數款項目名稱及編號合計實現數預算增減數 甲 本機關經費預算部分 88,565, 88,565, 879,753, ,565, 考試院主管 ,565, 公務人員退休撫卹基金管理委員會 ,, 公務人員退休撫卹給付 ,578, 一般行政 ,687, 退撫基金管理 3, , 第一預備金 -3, 公務人員退休撫卹本年度經費預算國庫已 88,565, 879,753,75 88,565, 879,753,75 74,, 74,, 112,578, 112,578, 27,987, 27,175,75 中華民國 國庫已 申請保留數 應付數 保留數 乙 統籌科目部分 4,521,124 4,521,124 4,521, ,359,42 公教人員婚喪生育及子女教育補助 ,161,74 公務人員退休撫卹給付 1,359,42 1,359,42 3,161,74 3,161,74 合 計 885,86, ,86, ,274,874 52

58 基金管理委員會撥及未撥款項明細表 14 年度單位 : 新臺幣元撥款部分國庫尚未撥款部分經費賸餘申請保留數經費賸餘備註押金部分合計應付數未支用預待繳還國庫數算餘額材料部分保留數 879,753,75 811,25 879,753,75 811,25 879,753,75 811,25 74,, 112,578, 27,175,75 811,25 4,521,124 1,359,42 3,161,74 884,274, ,25 53

59 經資門分列 年度 科目名稱及編號 公務人員退休撫卹基金管理委員會歲入餘絀數 ( 或減免 註銷數 ) 分析表 餘絀數 ( 或減免 註銷數 ) 金 中華民國 14 年度單位 : 新臺幣元 ;% 額 % 餘絀數 ( 或減免 註銷數 ) 原因說明及因應改善措施 ,44 係變賣廢紙 傳真機與印表機之碳粉匣及加熱器等廢舊物資售價價款 小計 37,44 合計 37,44 54

60 本頁空白 55

61 經資門分列 公務人員退休撫卹歲出保留數 ( 或未 中華民國 年度 工作計畫名稱及編號 歲出保留數 應付數保留數合計 % ,25 811, 退撫基金管理 經常門小計 811,25 811,25.9 經資門小計 811,25 811,25.9 經常門合計 經資門合計 811,25 811, ,25 811,

62 基金管理委員會結清數 ) 分析表 14 年度 單位 : 新臺幣元 保留原因分析 經資門類型金額保留原因說明及相關改善措施備註 經常門 (11)(C) 811,25 本會委託辦理本基金第 6 次精算勞務採購案, 依契約期 811,25 程廠商須於決標次日起 28 日 (14 年 12 月 21 日 ) 內提出 精算作業期末報告 ; 茲因廠商於規範期限內交付之報告, 經本會於 14 年 12 月 31 日召開之期末報告審核會議審 核結果, 其內容尚需依學者意見修正, 致未及於 14 年 度完成驗收付款程序 按本案第 3 期款 73 萬 25 元及其監 督覆核精算採購案第 4 期款 8 萬 1, 元, 共 81 萬 1,25 元, 確有繼續辦理之必要, 爰依規定申請保留, 轉入 15 年度執行 811,25 811,25 811,25 57

63 公務人員退休撫卹人事費 中華民國 人事費別 預算數原預算數預算增減數合計 (1) 決算數 (2) 一 民意代表待遇 二 政務人員待遇 三 法定編制人員待遇 63,822, 63,822, 63,317,176 四 約聘僱人員待遇 3,189, 3,189, 3,36,486 五 技工及工友待遇 3,459, 3,459, 3,524,146 六 獎金 14,626, 14,626, 15,524,188 七 其他給與 1,52, 1,52, 1,565,868 八 加班值班費 4,753, 4,753, 3,921,111 九 退休退職給付 十 退休離職儲金 6,18, 6,18, 6,214,174 十一 保險 6,798, 6,798, 6,757,851 十二 調待準備 合計 14,185, 14,185, 14,185, 58

64 基金管理委員會 分析表 14 年度 比 較 增 減 數 員 工 人 數 金額 (3)=(2)-(1) 百分比 (3)/(1) 預計數 實有數 說 單位 : 新臺幣元 ;%; 人 明 -54, 留職停薪 2 人, 僱用約聘僱職務代理人 2 人 ; 另 1 人離職待補 171, , 超額工友 1 人於出缺後不補 898, 年度獎金決算數 1,552 萬 4,188 元, 包含考績獎金 677 萬 3,176 元 特殊公勳獎賞 5 萬 7,2 元及年終工作獎金 8 69 萬 3,812 元 45, , 本會 9 年度超時加班費實支數額之八成金額為 252 萬元,14 年度超時加班費實支數 16 萬 8,287 元, 未超過前 開金額 196, , 本年度以業務費支付 : 1. 派遣人力 : 進用 1 人, 決算數計 234 萬 9,47 元 2. 勞務承遣 ; (1) 環境清潔委託外包案 : 進用 1 人, 決算數計 23 萬 3,951 元 (2) 伺服器 個人電腦及週邊設備委外維護案 : 進用駐點工程師 1 人, 決算數 42 萬 3,44 元

65 受補 捐 ( 獎 ) 助單位名稱 三. 公保及退撫基金差額補助 公務人員退休撫卹基金 補 捐 ( 獎 ) 助計畫名稱 公務人員退休撫卹給付 列支科目名稱 公務人員退休撫卹給付 預算數 已撥數 公務人員退休撫卹補 捐 ( 獎 ) 助其他政府機 補 捐 ( 獎 ) 助金額決算數 未撥數 中華民國 合計 74,, 74,, 74,, 74,, 74,, 74,, 小計 74,, 74,, 74,, 九. 獎助 3, 33,6 33,6 6. 獎勵及慰問 3, 33,6 33,6 本會退休 ( 職 ) 人員 本會退休 ( 職 ) 人員三節慰問金 一般行政 3, 33,6 33,6 小計 3, 33,6 33,6 合計 74,3, 74,33,6 74,33,6 6

66 基金管理委員會關或團體私人經費報告表 14 年度補 捐 ( 獎 ) 助金額 預決算比較增減數 計畫執行情形已未完完成成 是否納入受補助單位預算是否 計畫完成結餘款是否派員計畫未完成原因就地抽查備註金額收回繳庫日期是否 單位 : 新臺幣元 -3,6-3,6-3,6-3,6 V V V 依公務人員退休撫卹基金管理條例第 5 條第 3 項規定, 撥補公務人員退休撫卹基金未達法定收益差額數 V 依據退休人員照護事項補助 -3,6 61

67 年度別 接受委託單位或個人名稱 委託辦理事項 合約金額 訂約日期 預定 完成時間 實際 公務人員退休撫卹 委託辦理計畫 ( 科目 本 中華民國 金實現數 14 擎天駒管理顧問有限公司 公務人員退休撫卹基金第 6 次精算勞 2,921, 14/3/16 15/1/2 15/1/19 退撫基金管理 1,752,6 務採購案 期 14 國立政治大學 公務人員退休撫卹基金第 6 次精算監 27, 13/1/2 15/3/31 退撫基金管理 189, 督覆核勞務採購案 14 擎天駒管理顧問有限公司 公務人員退休撫卹基金第 5 次精算勞 2,19, 11/4/2 14/3/29 14/3/16 退撫基金管理 19,5 務採購案第 6 期款 5,381, 科目小計 2,51,1 小 計 5,381, 2,51,1 合計 5,381, 2,51,1 62

68 基金管理委員會 事項 ) 經費報告表 14 年度 按政委託辦理事項類執行數府採別 ( 請勾選 ) 報告評審購法委託研究計畫其他額辦理行政科學委託及政及技應付數保留數合計是否事項策類術類 有無有無存參 委託事項 ( 報告 ) 處理納入其計畫他實施 是否派員就地抽查 是否 73,25 2,482,85 v v v v v 本會委託辦理本基金第 6 次精算勞務採購案, 依契約期程廠商須於決標次日起 28 日 (14 年 12 月 21 日 ) 內提出精算作業期末報告 ; 茲因廠商於規範期限內交付之報告, 經本會於 14 年 1 2 月 31 日召開之期末報告審核會議審核結果, 其內容尚需依學者意見修正, 致未及於 14 年度完成驗收付款程序 按本案第 3 期款 73 萬 25 元及其監督覆核精算採購案第 4 期款 8 萬 1, 元, 共 81 萬 1,25 元, 確有繼續辦理之必要, 爰依規定申請保留, 轉入 1 5 年度執行 81, 27, v v v v v 本會委託辦理本基 19,5 v v v v v 單位 : 新臺幣元 備註 金第 6 次精算勞務採購案, 依契約期程廠商須於決標次日起 28 日 (14 年 12 月 21 日 ) 內提出精算作業期末報告 ; 茲因廠商於規範期限內交付之報告, 經本會於 14 年 1 2 月 31 日召開之期末報告審核會議審核結果, 其內容尚需依學者意見修正, 致未及於 14 年度完成驗收付款程序 按本案第 3 期款 73 萬 25 元及其監督覆核精算採購案第 4 期款 8 萬 1, 元, 共 81 萬 1,25 元, 確有繼續辦理之必要, 爰依規定申請保留, 轉入 1 5 年度執行 811,25 2,862,35 811,25 2,862,35 811,25 2,862,35 63

69 年度別 經費來源 工作計畫用途別科目 ( 二級 ) 預算 ( 保留 ) 金額 決算金額 ( 含保留數 ) 公務人員退休撫卹 出國類別 出國計畫執行 中華民國 出國計畫名稱及內容簡述 ,223 (4) 參加新加坡基金公會退撫基金管理國外旅費舉辦之年會並擔任與談人 , 497,194 (2) 本會派員赴國外受託退撫基金管理國外旅費機構實地訪察 , 418,787 (2) 本會派員赴國外受託退撫基金管理國外旅費機構實地受訓 小 計 1,46, 923,24 年度合計 1,46, 923,24 合計 1,46, 923,24 64

70 基金管理委員會 情形報告表 14 年度單位 : 新臺幣元 起迄日期 地點國家城市 出國人員 服務單位 ( 部門 ) 及職稱 姓名 報告提出日期 年 月 日 建議項數 報告建議採納情形 已採行項數 未採行項數 研議中項數 備註 新加坡 美國 英國 新加坡 舊金山 洛杉磯 倫敦 副主任委員 主任委員稽核組組長稽核組專員財務組科員 副主任委員財務組科長財務組稽核 蔡豐清 張哲琛呂明珠詹陽期易豪群 蔡豐清陳銘琦鄭國龍 經銓敘部 14 年 3 月 2 日部人字第 號函同意, 增訂參加新加坡基金公會於新加坡舉行之第 16 屆年會, 以加強本基金與其他國家主權基金及退休基金之交流 2 2 經銓敘部 14 年 6 月 5 日部人字第 號函同意, 增加參 訪安聯集團旗下掌管 債券基金之投資機構 太平洋投資管理公司 洛杉磯營業處所, 並將原預訂出國人數 由 3 人調整為 4 人, 出 國天數由 7 天調整為 9 天

71 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦理情形項次內容 ( 一 ) 一 通案決議部分 : 13 年度中央政府總預算釋股收入 38 億元不予保留 14 年度中央政府總預算釋股收入 38 億元如下表, 倘財政狀況良好, 原則不予出售 ; 釋股對象以政府四大基金為限, 釋股 費用併同調整 預算編列機關 釋股標的 釋股金額 財政部合作金庫金融控股公司 45 億元 非本會主管業務 交通部 中華電信公司 8 億元 行政院 台灣積體電路公司 255 億元 合計 38 億元 ( 二 ) 14 年度中央政府總預算案針對各機關及所遵照辦理 屬統刪項目如下 : 1. 油料 : 統刪 3%; 另隨同減列交通部辦理離島載客船舶油價補貼.7 億元 公路總局辦理公共運輸油價補貼 1.5 億元 2. 大陸地區旅費 : 統刪 1% 3. 委辦費 : 除人事行政總處 公務人力發展中心 中央選舉委員會及所屬 公務人員保障暨培訓委員會 警政署及所屬 外交部主管 教育部主管 法務部主管 勞工保險局 職業安全衛生署危險性機械及設備檢查與管理 動植物防疫檢疫局及所屬屠宰衛生檢查 畜禽藥物殘留檢測及檢疫偵測犬業務 衛生福利部落實長照十年計畫 推動長照服務體系及長照服務網業務相關預算 健全緊急醫療照護網絡 健全醫療衛生體系 醫事人力培育與訓練 推動身心障礙醫療復建網絡 社會救助業務 保護服務業務 規劃建立社會工作專業 推動性別暴力防治相關預算 食品藥物管理署科技發展工作及食品藥物管理業務相關預算 社會及家庭署辦理推展身心障礙者福利服務相關預算 文化部主管不刪 ; 智慧財產局 工業局工業技術升級輔導計畫 標準檢驗局及所屬辦理國家度量衡標準實驗室整體運作與發展及民生化學計量標準計畫統刪 1% 外, 其餘統刪 1%, 其中大陸委員會 考試院 營建署及所 66

72 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦項次內容 理 情 形 屬 消防署及所屬 入出國及移民署 建築研究所 國防部所屬 財政部 國庫署 交通部 中央氣象局 觀光局及所屬 運輸研究所 農業委員會 茶業改良場 疾病管制署 中央健康保險署 社會及家庭署 新竹科學工業園區管理局及所屬 中部科學工業園區管理局及所屬 保險局改以其他項目刪減替代, 科目自行調整 4. 一般事務費 : 除中央研究院 人事行政總處及所屬 國立故宮博物院 中央選舉委員會及所屬 立法院主管 公務人員保障暨培訓委員會 國家文官學院及所屬 監察院 警政署及所屬 外交部主管 體育署 法務部主管 智慧財產局 工業局工業技術升級輔導計畫 勞工保險局 衛生福利部落實長照十年計畫 推動長照服務體系及長照服務網業務相關預算 健全緊急醫療照護網絡 健全醫療衛生體系 醫事人力培育與訓練 推動身心障礙醫療復建網絡 社會救助業務 保護服務業務 規劃建立社會工作專業 推動性別暴力防治相關預算 食品藥物管理署科技發展工作及食品藥物管理業務相關預算 中央健康保險署 社會及家庭署辦理推展身心障礙者福利服務相關預算 國軍退除役官兵輔導委員會聘用照顧服務員及護理人員相關預算不刪外, 其餘統刪 5%, 其中總統府 國家發展委員會 國家通訊傳播委員會 公務人員退休撫卹基金監理委員會 營建署及所屬 消防署及所屬 空中勤務總隊 國防部所屬 賦稅署 臺北國稅局 高雄國稅局 北區國稅局及所屬 中區國稅局及所屬 南區國稅局及所屬 關務署及所屬 財政資訊中心 教育部 國家圖書館 國立公共資訊圖書館 國立教育廣播電臺 國立海洋科技博物館 中小企業處 交通部 民用航空局 中央氣象局 觀光局及所屬 運輸研究所 原子能委員 67

73 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦項次內容 理 情 形 會 放射性物料管理局 核能研究所 水土保持局 農業試驗所 林業試驗所 種苗改良繁殖場 桃園區農業改良場 花蓮區農業改良場 衛生福利部 社會及家庭署 環境檢驗所 環境保護人員訓練所 海岸巡防署主管 新竹科學工業園區管理局及所屬 證券期貨局改以其他項目刪減替代, 科目自行調整 5. 軍事裝備設施 房屋建築 車輛及辦公器具 設施及機械設備養護費 : 除人事行政總處及所屬 國立故宮博物院 中央選舉委員會及所屬 立法院主管 公務人員保障暨培訓委員會 國家文官學院及所屬 監察院 警政署及所屬 中央警察大學設施及機械設備養護費 外交部駐外機構業務計畫 體育署 法務部主管 衛生福利部落實長照十年計畫 推動長照服務體系及長照服務網業務相關預算 保護服務業務相關預算 食品藥物管理署科技發展工作及食品藥物管理業務相關預算 海洋巡防總局艦艇歲修及機械儀器養護費不刪外, 其餘統刪 5%, 其中國家安全會議 國史館臺灣文獻館 中央研究院 行政院 主計總處 國家發展委員會 考試院 公務人員退休撫卹基金監理委員會 內政部 營建署及所屬 消防署及所屬 入出國及移民署 國防部所屬 財政部 國庫署 賦稅署 臺北國稅局 高雄國稅局 北區國稅局及所屬 中區國稅局及所屬 南區國稅局及所屬 關務署及所屬 財政資訊中心 國家圖書館 國立公共資訊圖書館 國立教育廣播電臺 國立海洋科技博物館 交通部 民用航空局 中央氣象局 觀光局及所屬 運輸研究所 公路總局及所屬 原子能委員會 放射性物料管理局 農業委員會 水土保持局 林業試驗所 特有生物研究保育中心 漁業署及所屬 衛生福利部 疾病管制署 中央健 68

74 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦項次內容 理 情 形 康保險署 環境保護署 環境檢驗所 環境保護人員訓練所 海岸巡防署主管 新竹科學工業園區管理局及所屬改以其他項目刪減替代, 科目自行調整 6. 國內旅費 : 除中央研究院 人事行政總處及所屬 國立故宮博物院 中央選舉委員會及所屬 公務人員保障暨培訓委員會 國家文官學院及所屬 監察院主管 警政署及所屬 體育署 法務部主管 工業局工業技術升級輔導計畫 衛生福利部落實長照十年計畫 推動長照服務體系及長照服務網業務相關預算 健全緊急醫療照護網絡 健全醫療衛生體系 醫事人力培育與訓練 推動身心障礙醫療復建網絡 社會救助業務 保護服務業務 規劃建立社會工作專業相關預算 食品藥物管理署科技發展工作及食品藥物管理業務相關預算 社會及家庭署辦理推展身心障礙者福利服務相關預算不刪外, 其餘統刪 5%, 其中國史館臺灣文獻館 主計總處 國家發展委員會 考試院 內政部 營建署及所屬 消防署及所屬 役政署 入出國及移民署 空中勤務總隊 國防部所屬 賦稅署 臺北國稅局 高雄國稅局 北區國稅局及所屬 中區國稅局及所屬 南區國稅局及所屬 關務署及所屬 財政資訊中心 國家圖書館 國立公共資訊圖書館 國立教育廣播電臺 國立海洋科技博物館 交通部 中央氣象局 觀光局及所屬 運輸研究所 公路總局及所屬 原子能委員會 放射性物料管理局 農業委員會 水土保持局 衛生福利部 疾病管制署 社會及家庭署 環境保護署 環境檢驗所 環境保護人員訓練所 新竹科學工業園區管理局及所屬 檢查局 臺灣省政府改以其他項目刪減替代, 科目自行調整 7. 國外旅費 : 除中央研究院 人事行政總處及所屬 國立故宮博物院 中央選舉委員 69

75 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦項次內容 理 情 形 會及所屬 立法院主管委員國會交流事務費 公務人員保障暨培訓委員會 國家文官學院及所屬 監察院 警政署及所屬 中央警察大學 外交部主管 體育署 法務部主管 衛生福利部落實長照十年計畫 推動長照服務體系及長照服務網業務相關預算 推動身心障礙醫療復建網絡 保護服務業務相關預算 食品藥物管理署科技發展工作及食品藥物管理業務相關預算 社會及家庭署辦理推展身心障礙者福利服務相關預算 文化部主管不刪外, 其餘統刪 5%, 其中行政院 主計總處 國家發展委員會 檔案管理局 飛航安全調查委員會 客家委員會及所屬 考試院 銓敘部 公務人員退休撫卹基金監理委員會 公務人員退休撫卹基金管理委員會 審計部 內政部 營建署及所屬 消防署及所屬 役政署 入出國及移民署 建築研究所 空中勤務總隊 國防部所屬 財政部 國庫署 賦稅署 臺北國稅局 高雄國稅局 北區國稅局及所屬 中區國稅局及所屬 南區國稅局及所屬 財政資訊中心 教育部 國民及學前教育署 青年發展署 國家圖書館 國立公共資訊圖書館 國立教育廣播電臺 國家教育研究院 國立海洋科技博物館 工業局 標準檢驗局及所屬 智慧財產局 水利署及所屬 中央地質調查所 交通部 民用航空局 中央氣象局 觀光局及所屬 運輸研究所 公路總局及所屬 勞工保險局 勞動力發展署及所屬 職業安全衛生署 勞動及職業安全衛生研究所 僑務委員會 原子能委員會 輻射偵測中心 放射性物料管理局 核能研究所 農業委員會 林務局 水土保持局 農業試驗所 林業試驗所 水產試驗所 畜產試驗所 家畜衛生試驗所 特有生物研究保育中心 種苗改良繁殖場 高雄區農業改良場 漁業署及所屬 7

76 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦項次內容 理 情 形 動植物防疫檢疫局及所屬 農糧署及所屬 衛生福利部 疾病管制署 中央健康保險署 社會及家庭署 環境檢驗所 環境保護人員訓練所 新竹科學工業園區管理局及所屬 中部科學工業園區管理局及所屬 南部科學工業園區管理局及所屬 檢查局 臺灣省政府 臺灣省諮議會 福建省政府改以其他項目刪減替代, 科目自行調整 8. 出國教育訓練費 : 除中央研究院 人事行政總處及所屬 中央選舉委員會及所屬 公務人員保障暨培訓委員會 國家文官學院及所屬 警政署及所屬 外交部駐外機構業務計畫 法務部主管 食品藥物管理署科技發展工作及食品藥物管理業務相關預算 文化部主管不刪外, 其餘統刪 5%, 其中主計總處 國家發展委員會 公平交易委員會 飛航安全調查委員會 消防署及所屬 空中勤務總隊 國防部所屬 財政部 關務署及所屬 交通部 中央氣象局 原子能委員會 核能研究所 農業委員會 農業試驗所 水產試驗所 畜產試驗所 家畜衛生試驗所 特有生物研究保育中心 種苗改良繁殖場 臺中區農業改良場 臺南區農業改良場 高雄區農業改良場 花蓮區農業改良場 衛生福利部 疾病管制署 環境保護署 檢查局改以其他項目刪減替代, 科目自行調整 9. 設備及投資 : 除資產作價投資 中央研究院 人事行政總處及所屬 中央選舉委員會及所屬 立法院主管 公務人員保障暨培訓委員會基本行政維持 國家文官學院及所屬 監察院 審計部 警政署及所屬 中央警察大學房屋建築及設備費 外交部駐外機構業務計畫 購置駐外機構館舍計畫與汰換駐外機構公務車預算 法務部主管 勞工保險局 動植物防疫檢疫局高雄分局檢疫行政大樓興建工程 衛生福利部 71

77 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦項次內容 理 情 形 健全緊急醫療照護網絡 健全醫療衛生體系 醫事人力培育與訓練 社會救助業務 保護服務業務相關預算 食品藥物管理署科技發展工作及食品藥物管理業務相關預算 中央健康保險署 社會及家庭署辦理推展身心障礙者福利服務相關預算 海岸巡防署臺北港海巡基地 海洋巡防總局艦艇大修經費及強化海巡編裝發展方案不刪 ; 科技部增撥國家科學技術發展基金統刪 1%; 文化部主管統刪 3%; 國立故宮博物院故宮南部院區籌建計畫統刪 4%; 教育部主管統刪 7% 外, 其餘統刪 8%, 其中司法院 最高法院 最高行政法院 臺北高等行政法院 臺中高等行政法院 高雄高等行政法院 公務員懲戒委員會 法官學院 智慧財產法院 臺灣高等法院 臺灣高等法院臺中分院 臺灣高等法院臺南分院 臺灣高等法院高雄分院 臺灣高等法院花蓮分院 臺灣臺北地方法院 臺灣士林地方法院 臺灣新北地方法院 臺灣桃園地方法院 臺灣新竹地方法院 臺灣苗栗地方法院 臺灣臺中地方法院 臺灣南投地方法院 臺灣雲林地方法院 臺灣嘉義地方法院 臺灣高雄地方法院 臺灣屏東地方法院 臺灣臺東地方法院 臺灣花蓮地方法院 臺灣宜蘭地方法院 臺灣基隆地方法院 臺灣澎湖地方法院 臺灣高雄少年及家事法院 福建高等法院金門分院 福建金門地方法院 福建連江地方法院 考試院 公務人員退休撫卹基金監理委員會 內政部 役政署 國防部 財政部 賦稅署 臺北國稅局 高雄國稅局 北區國稅局及所屬 中區國稅局及所屬 南區國稅局及所屬 國有財產署及所屬 教育部 國民及學前教育署 國家圖書館 國立公共資訊圖書館 國立教育廣播電臺 國立海洋科技博物館 中央氣象局 觀光局及所屬 運輸研究所 公路總局及所屬 72

78 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦項次內容 理 情 形 蒙藏委員會 農業委員會 家畜衛生試驗所 環境保護署 環境保護人員訓練所 海洋巡防總局 海岸巡防總局及所屬 金融監督管理委員會 銀行局 證券期貨局改以其他項目刪減替代, 科目自行調整 1. 對國內團體之捐助與政府機關間之補助 : 除法律義務支出 中央研究院 警政署及所屬 外交部 教育部主管 法務部主管 勞工保險局 漁業署捐助各級漁會辦理臺灣地區各漁業通訊電臺營運輔導 衛生福利部捐助財團法人國家衛生研究院發展計畫 落實長照十年計畫 推動長照服務體系及長照服務網業務相關預算 社會救助業務 保護服務業務 健全緊急醫療照護網絡 健全醫療衛生體系 醫事人力培育與訓練 食品藥物管理署科技發展工作及食品藥物管理業務相關預算 中央健康保險署 社會及家庭署辦理長期照顧十年計畫及建置長期照顧服務體系暨推展身心障礙者福利服務相關預算 文化部主管 科技部對國家災害防救科技中心 財團法人國家實驗研究院與國家同步輻射研究中心之捐助不刪 ; 經濟部科技預算 智慧財產局 工業局工業技術升級輔導計畫統刪 1% 外, 其餘統刪 5%, 其中客家委員會及所屬 內政部 營建署及所屬 國防部所屬 交通部 觀光局及所屬 公路總局及所屬 核能研究所 桃園區農業改良場 動植物防疫檢疫局及所屬 環境保護署 新竹科學工業園區管理局及所屬改以其他項目刪減替代, 科目自行調整 11. 對地方政府之補助 : 除法律義務支出 一般性補助款 教育部主管 法務部主管 衛生福利部落實長照十年計畫 推動長照服務體系及長照服務網業務相關預算 社會救助業務 健全緊急醫療照護網絡 食品藥物管理署科技發展工作及食品藥物 73

79 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦項次內容 理 情 形 管理業務相關預算 中央健康保險署 社會及家庭署辦理長期照顧十年計畫及建置長期照顧服務體系暨推展身心障礙者福利服務相關預算 文化部主管不刪外, 其餘統刪 5%, 其中役政署 觀光局及所屬 動植物防疫檢疫局及所屬 衛生福利部改以其他項目刪減替代, 科目自行調整 12. 人事費 : 除退休退職給付 人事行政總處退休公教人員年終慰問金調整準備 國立故宮博物院 中央選舉委員會及所屬 立法院主管 ( 不含委員問政油料補助費 ) 公務人員保障暨培訓委員會 國家文官學院及所屬 監察院主管 警政署及所屬 外交部主管 體育署 法務部主管不刪 ; 立法院主管委員問政油料補助費統刪 3% 外, 其餘統刪 1%, 其中中央研究院 主計總處 公務人力發展中心 地方行政研習中心 檔案管理局 飛航安全調查委員會 公共工程委員會 司法院 最高法院 最高行政法院 臺北高等行政法院 臺中高等行政法院 高雄高等行政法院 公務員懲戒委員會 法官學院 智慧財產法院 臺灣高等法院 臺灣高等法院臺中分院 臺灣高等法院臺南分院 臺灣高等法院高雄分院 臺灣高等法院花蓮分院 臺灣臺北地方法院 臺灣士林地方法院 臺灣新北地方法院 臺灣桃園地方法院 臺灣新竹地方法院 臺灣苗栗地方法院 臺灣臺中地方法院 臺灣南投地方法院 臺灣彰化地方法院 臺灣雲林地方法院 臺灣嘉義地方法院 臺灣臺南地方法院 臺灣高雄地方法院 臺灣屏東地方法院 臺灣臺東地方法院 臺灣花蓮地方法院 臺灣宜蘭地方法院 臺灣基隆地方法院 臺灣澎湖地方法院 臺灣高雄少年及家事法院 福建高等法院金門分院 福建金門地方法院 福建連江地方法院 考試院 考選部 74

80 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦項次內容 理 情 形 消防署及所屬 役政署 入出國及移民署 建築研究所 空中勤務總隊 國防部所屬 國庫署 臺北國稅局 高雄國稅局 北區 國稅局及所屬 中區國稅局及所屬 南區 國稅局及所屬 國有財產署及所屬 國家 圖書館 國立公共資訊圖書館 國立教育 廣播電臺 國立海洋科技博物館 水利署 及所屬 中央地質調查所 交通部 民用 航空局 中央氣象局 觀光局及所屬 運 輸研究所 公路總局及所屬 勞動及職業 安全衛生研究所 林務局 水土保持局 畜產試驗所 家畜衛生試驗所 茶業改良 場 種苗改良繁殖場 桃園區農業改良場 臺南區農業改良場 環境保護署 環境檢 驗所 環境保護人員訓練所 海岸巡防署 主管 證券期貨局改以其他項目刪減替 代, 科目自行調整 13. 國庫署 國債付息 減列 2 億元 ( 三 ) 近來國際原油價格持續重挫, 國內汽 柴油遵照辦理 價格亦不斷下跌 ; 日前中油再度宣布自 215 年 1 月 12 日起調降各式汽 柴油價格, 其中 95 無鉛調降為每公升 24.6 元, 較編製 14 年度中央政府總預算案時按每公升 35.1 元 編列, 已有大幅差距 ; 爰予減列 14 年度中 央政府各機關油料費 3%; 另年度預算執行 中, 若遇油價大幅波動, 則在油料用量之共 同標準範圍內, 各機關應依以下原則辦理, 主計總處並應追蹤控管執行情形 : 1. 油價下跌時, 按實際油價覈實列支, 結餘 部分並不得移為他用 2. 油價大幅上漲, 致所須經費不足時, 得以 各機關第一預備金支應 ; 若嚴重不敷, 得 申請動支第二預備金 ( 四 ) 針對 14 年度中央政府總預算中有關 自由非本會主管業務 經濟示範區 相關預算共計編列 75 億 9,945 萬 5, 元, 包括 : 國家發展委員會編列 1,67 萬元 經濟部智慧財產局編列 2 萬元 行政院農業委員會編列 3 億 8,573 萬元 75

81 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦項次內容 理 情 形 衛生福利部編列 1 億 4,6 萬元 經濟特別收入基金 1, 萬元 桃園國際機場股份有限公司 6,4 萬元 臺灣港務股份有限公司 34 億 3,715 萬 1, 元 航港建設基金 35 億 3,477 萬 4, 元 農業特別收入基金 49 萬元 經查, 自由經濟示範區規劃方案 於 12 年 8 月啟動第 1 階段推動計畫, 自貿港區為自由經濟示範區第 1 階段之核心, 惟推動效益卻未如預期, 無法彌補我國港埠整體進出口貨物流失量, 且入駐港區事業數及進用員工人數未見成長, 此外, 再以我國自由貿易港區歷年來入駐港區事業家數及進用員工人數觀之, 推行自由貿易示範區計畫後, 入駐港區事業數及進用員工人數亦未見明顯成長 ; 另示範區 14 年度關鍵績效指標考核面向不足, 且跨機關間衡量標準不一, 有欠妥適 另, 有鑑於 自由經濟示範區規劃方案 尚未三讀通過, 各部會即逕自編列該預算執行計畫, 實有未當 事實上, 就政府不斷宣傳國際的案例 : 韓國仁川自經區言之, 現已證明也將面臨推動困難之困境, 事實上, 由於外國人移住率過低 招商不易 無法吸引國外資金流入, 以及對本國企業限制過多等因素, 近年來韓國各界對仁川自經區的發展狀況, 出現了諸多的批判 而面對中國上海自貿區實施一年來發現, 其光環不但嚴重消退, 實施成效更是完全不如預期, 但台灣卻為了企圖與中國對接, 不斷以此推銷台灣自經區的設立優勢, 用錯誤的觀念及手段, 實難以帶動台灣經濟升級, 更無法為台灣悶經濟注入新的成長動力, 且因示範區特別條例尚未審議通過 準此, 除交通部自由港區等海空港建設 國家發展委員會 經濟部 衛生福利部及行政院農業委員會等既有不涉及落實自由經濟示範區特別條例相關預算得編列執行外, 其餘不得編列 76

82 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦理情形項次內容 ( 五 ) ( 六 ) ( 七 ) 鑑於多數財團法人收入來源主要依賴政府之非本會主管業務 補助與委辦收入, 或以行使公權力特定政策任務為設置目的, 且各該薪資待遇均已相當優渥 因此, 相關福利經費之支用更應撙節, 避免造成外界觀感不佳, 或有浪費政府資源之嫌 爰自 14 年度起, 各財團法人除應比照公務人員取消交通補助費外, 亦不得再發放高層主管之房屋津貼 根據審計部 12 年度中央政府總決算審核報非本會主管業務 告指出, 政府捐助之財團法人總計 152 個, 基金總額高達 2,423 億 8,298 萬餘元 然諸多財團法人財源自籌能力不足, 高度仰賴政府財源挹注 ; 依決算審核結果,152 個財團法人 12 年度營收來自政府捐補助 ( 不含捐助基金 ) 或委辦之金額高達近 47 億元, 超過年度整體收入之 5% 其中有 6 家政府捐補助及委辦經費占其年度收入比例逾 5%, 當中有 42 家超過 7%, 逾 9% 者亦不在少數 事實上, 許多財團法人或已達成設置任務, 或因時空環境變遷致設立目的已不復存在, 或功能重疊, 或已不具實質效益, 本院審查 12 年度中央政府總預算案時決議 : 要求各該主管機關於 6 個月內針對所捐助財團法人之設置目的 工作計畫 經費運用 財務狀況 營運績效等, 以及任務已達成 設立目的已不復存在或已無營運實益等之財團法人, 應向立法院提出評估報告及退場計畫, 惟迄今僅見公設財團法人不斷設置, 卻未見有退場或整併者 ; 長此以往, 不僅浪費行政資源, 更將形成政府財政負擔 爰此,14 年度中央政府各機關 ( 含營業及非營業基金 ) 應就所主管財團法人設置任務已達成 或設立目的已不復存在 或已無營運實益 或績效不彰 或性質或業務相近者, 提出具體之退場或整併計畫及時程, 並向立法院各該委員會報告 公教人員保險法中訂有 眷屬喪葬津貼 ( 最非本會主管業務 高 3 個月薪俸額 ), 而全國軍公教員工待 77

83 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦項次內容 理 情 形 遇支給要點中, 亦列有眷屬死亡之 喪葬補助 ( 最高 5 個月薪俸額 ) 之生活津貼, 惟該 生活津貼 之規定, 並未有法源依據 公教人員保險既已有眷屬喪葬給付, 實已不須再另行由政府預算編列所謂 喪葬補助, 且補助標準還過於保險給付 其他社會保險, 如 勞工保險, 亦係將眷屬死亡之喪葬津貼列入保險給付項目, 而未有其他政府補助 基於該 喪葬補助 生活津貼係無償性之補助, 與保險給付係立基於 保費 之交付而生之補償不同, 不應以 月俸 作為補助標準, 況月俸愈高者, 反而獲得政府愈多之補助, 亦有違常理 ; 現行軍公教人員喪葬補助以事實發生當月之薪俸額做為補助基準尚有斟酌空間, 建請行政院於 6 個月內檢討研議其合理性 ( 八 ) 根據行政院主計總處訂定之 用途別預算科遵照辦理 目分類定義及計列標準表 第一點規定 各 機關應詳實按照所管費用性質, 就用途別預 算科目定義範圍, 確定各項費用應歸屬之科 目 惟查部分機關或對定義範圍未盡清楚, 或有明知卻仍未照規定歸類之蓄意, 例如, 明知須列為委辦費, 卻以委辦費每年均會被 立法院統刪為由, 將相關經費改列為 一般 事務費 ; 或明知實際用途為補助, 須於預 算書中表列, 並於機關網站上揭露, 卻以 分 攤 經費為由改列為 一般事務費, 逃避 監督 爰要求行政院應通令各機關單位確實 依照所訂標準編製預算, 主計單位並應盡預 算編審之責, 確實審核 ; 日後經查出有未依 規定編製預算者, 機關單位首長 相關人員 應予懲處 ( 九 ) 由於各界對於政府部門帶頭使用派遣人力多非本會主管業務 所撻伐, 行政院於 99 年即鼓勵行政部門辦理 勞務採購時, 應優先評估以勞務承攬方式辦 理 ; 但從行政院各部會及所屬進用之承攬人 力的工作內容觀之, 多數工作要派機構仍須 直接行使指揮監督權, 而各部會卻為配合行 78

84 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦項次內容 理 情 形 政院降低派遣勞工人數之要求, 特意忽略派 遣與承攬之差別, 導致派遣人力人數雖然降 低, 但勞務承攬卻不斷增加之怪象 經查, 依民法規定 : 承攬謂當事人約定, 一 方為他方完成一定之工作, 他方俟工作完 成, 給付報酬之契約, 在承攬業者依承攬契 約而指派所屬勞工 ( 擔任履行輔助人 ) 至定 作人處提供勞務之場合 ; 勞動承攬外觀上似 乎與勞動派遣相近, 但二者間主要差異在 於 : 承攬業者並未將指揮監督權讓與定作 人, 而勞動派遣部分, 要派機構則可直接指 揮監督使用派遣勞工 勞動部為勞政最高主管機關, 未明確定義派 遣及承攬造成各界多有誤解, 已屬失職 ; 而 行政院對勞務承攬不斷增加之怪象, 非但視 而不見, 且昧於事實, 放任各部會將應運用 勞動派遣人力之事項, 任意以勞動勞務承攬 為之, 尤屬不該 爰要求行政院應 : 1. 責成勞動部明確定義勞動派遣與勞務承 攬, 並提出相關檢討報告及改善計畫與具 體實施期程 2. 責成勞動部會同人事行政總處, 訂定 行 政院運用勞動派遣及勞務承攬之應行注意 事項 3. 於 14 年度起逐步要求各部會通盤檢討勞 務採購時勞動派遣及勞務承攬人力運用之 需求 4. 依勞動部之定義, 於 15 年度起中央政府 總預算書內明列勞動派遣及勞務承攬人力 實際運用情況 ( 十 ) 依據職業安全衛生法第 6 條第 1 項第 14 款明遵照辦理 文規定, 雇主應針對防止為採取充足通風 採光 照明 保溫或防濕等引起之危害, 提供勞工必要的安全衛生設備及措施 同法第 26 條亦規定, 事業單位以其事業之全部或一部分交付承攬時, 應於事先告知該承攬人有關事業工作環境 危害因素既本法及有關安 79

85 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦項次內容 理 情 形 全衛生規定應採取之措施 查承攬立法院院區清潔廠商第一社會福利基金會卻只提供員工短袖制服, 即便寒流低溫特報, 員工在戶外低氣溫環境工作只能自行添加薄長袖衣物於短袖衣服內, 與其他在院區內行走身著保暖外套其他人員相較保暖性不足 顯然, 立法院與基金會要求員工於低氣溫戶外工作, 基金會未提供任何禦寒保護措施, 立法院也未善盡告知督促之責任 次查政府採購網統計資訊, 第一社會福利基金會亦承攬多家公家機關清潔勞務採購案, 包含監察院 科技部 高速公路局北區工程處 衛生福利部國民健康署等等中央政府機關單位 為避免基層勞工因工作遭逢職業傷病, 政府機關應依職業安全衛生法, 善盡事業單位督促承攬商符合相關法令之責任, 爰要求各政府機關應優先督促清潔勞務承攬商針對戶外工作之員工提供防風保暖之制服 ( 十一 ) 行政院消費者保護委員會自 11 年被前行政非本會主管業務 院長江宜樺降級為行政院消費者保護處後, 功能不彰, 未能確實保護消費者, 在歷次食 安風暴中, 也未能發揮領頭羊角色保護消費 者權益 提出團體訴訟, 顯見當初行政院組 改決策之不當 尤其現行產業類別多元 消 費項目與爭議更是日新月異, 消費者保護法 裡的定型化契約範本早已不符時代所需, 許 多民眾根本不知道消費者保護法能申訴及調 解消費爭議, 遠不如媒體的爆料專線 爰要 求行政院應強化消費者保護處職能, 並與食 安辦公室定期溝通協調, 定期就特定產品稽 查, 以維護消費者權益 ( 十二 ) 行政院各部會每年皆編列龐大數額之捐 補遵照辦理 助費, 有的部會之捐 補助費幾乎占其整體 預算九成 其中有為數不少的捐 補助費, 係對團體及私人補助, 惟如此龐大金額之預 算, 許多部會及所屬卻未於官方網站設有專 區, 致民眾及團體無法簡便查詢到所需之申 8

86 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦項次內容 理 情 形 請捐 補助費規定, 而經常錯失申請時機, 甚或因不知有相關捐 補助費, 致使本身權益受損 為便利人民共享及公平利用政府資訊, 保障民眾知的權利, 爰要求行政院及所屬應要求各部會應將 申請捐 補助費用之相關辦法 列入網頁 政府資訊公開 專區內, 以利民眾查閱 ( 十三 ) 行政院於 93 年為建立公報制度, 統一刊載行遵照辦理 政院及所屬各機關涉及人民權益之法令等重要事項, 以達政府資訊主動公開及保障人民權益之目的, 特發行 行政院公報, 並建置 行政院公報資訊網 惟查該網站部分法規命令 行政規則等修正發布之資訊, 並未檢附條文總說明及對照表, 人民難以得知政府機關修正之理由與必要性 爰要求行政院公報未來刊載法規, 應一併檢附條文總說明及對照表, 以便利人民共享及公平利用政府資訊, 保障人民知的權利, 增進人民對公共事務之瞭解 信賴及監督, 並促進民主參與 ( 十四 ) 為避免濫用政府預算播送形象廣告違反行政遵照辦理 中立原則並影響選舉公平, 總統副總統任期屆滿前一年內, 政府政令宣導廣告應限於社會治安維護 交通秩序疏導 災害防救 傳染病防治 環境保護 節約能源或新法令及政策實施等之宣導廣告, 不得播送其他政治性宣導廣告 ( 十五 ) 鑑於原住民族及離島等地區因地理環境特非本會主管業務 殊, 受限於交通不便, 醫療資源及健康照護 服務相較台灣本島, 普遍有不充足與不完善 之情形 為使該等地區民眾獲得平等之完善 醫療與照顧,14 年度中央政府總預算案中 有關 原住民族及離島地區醫療 照護 保 健相關服務所需及資源建置之相關預算, 請行政院責成主計總處及相關機關覈實配賦 額度 ( 十六 ) 有鑑於臺大醫院兒童醫院已於 13 年 8 月 1 非本會主管業務 81

87 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦項次內容 理 情 形 日正式開幕, 肩負國家社會大眾之深刻期望, 基於兒童是國家未來的重要棟樑, 其健康代表著國家未來的競爭力, 惟面對少子化問題日益嚴重的台灣, 兒童健康問題卻仍未受到政府高度重視 基此, 為落實臺大醫院兒童醫院提供國家級兒童醫療服務 研究及教學之任務, 特建請教育部與衛生福利部自 14 年度起, 應於業務計畫中, 匡列預算納入兒童醫學相關研究主題 ( 例如 : 一般兒科教學研究 兒童急診教學研究 兒童不當對待 ( 虐待 ) 教學研究 兒童健康褔祉指標教學研究 兒童社區醫學教學研究 青少年醫學教學研究 等等相關研究 ), 並提撥一定比例預算 專款專用做為兒童醫院之臨床教學研究用途, 以培養我國兒童醫療與保健人才 照顧轉診難症兒童, 及增進我國兒童健康及福祉, 並提高我國兒童醫療照顧水準, 落實臺大醫院兒童醫院捍衛國家兒童健康之使命 ( 十七 ) 中華民國 14 年度中央政府總預算案, 有關非本會主管業務 公務部分各單位預算之審查, 歲入 歲出之 各款 項 目涉及附屬單位預算營業及非營 業部分 ( 如營業盈餘或作業賸餘繳庫等項 目 ), 審查報告本應予 暫照列, 俟附屬單 位預算審議確定, 再行調整 惟倘委員會 在審查時, 已就該部分預算作成實質上之增 刪調整或相關決議, 審查總報告仍應尊重委 員會審查結果, 並予照列 ( 十八 ) 台灣糖業股份有限公司 台灣中油股份有限非本會主管業務 公司 台灣電力股份有限公司 台灣自來水 股份有限公司四家公司 1 年度經營績效獎 金適用 96 年修正之 經濟部所屬事業經營績 效獎金實施要點 辦理 82

88 公務人員退休撫卹基金管理委員會立法院審議通過 14 年度中央政府總預算案所提決議 附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 決議 附帶決議及注意事項辦項次內容 理 情 形 二 各委員會審查決議部分 : 司法及法制委員會公務人員退休撫卹基金管理委員會 ( 一 ) 公務人員退撫基金管理委員會 14 年度之獎金 ( 一 ) 本獎金係為提升基金經營績效, 鼓勵基金運 預算為 1,462 萬 6, 元, 包括考績獎金 特殊功勳獎賞及年終工作獎金 ; 另公務人員退撫基金管理委員會 12 年度獎金決算數 1,521 萬 7,655 元, 較該年度預算數 1,455 萬 3, 元, 增加 66 萬 4,655 元, 主要係因該會於 12 年度發放財務組 25 名直接參與投資業務人員獎金 14 萬 3,573 元所致 然公務人員退撫基金管理委員會所訂獎金支給標準過度寬鬆, 恐易於達成而缺乏激勵效果 ; 且單就當年度之自行運用收益率做為獎金發放指標, 而未考量基金整體運用績效及中長期績效, 亦未盡合理 爰此, 要求公務人員退撫基金管理委員會應檢討獎金制 用人員, 依行政院 93 年 1 月 6 日院授人給字第 號函明定支給對象 數額及發給方式等事項, 尚符合支給目的 另本會現行基金管理及運用人員之專業加給係依公務人員專業加給表 ( 一 )( 按 : 一般行政人員 ) 核給, 與金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 及所屬等機關, 以及行政院農業委員會農業金融局之業務人員係適用公務人員專業加給表 ( 十七 ) 之專業加給尚有差異 ; 爰為利於延攬及留住優秀專業人才, 有助於提升基金運作效能等考量, 以績效獎金發給尚屬合理 度設計之妥適性, 方能建立賞罰分明 公平合理 ( 二 ) 另該獎金所需經費須於機關當年度可用預 之績效獎金制度, 以提升基金運用績效, 並按季向立法院司法及法制委員會提送績效報告 算範圍內調整支應 ; 惟如達該績效, 無該預算經費, 仍無法支領該獎金 是以, 獎金之 支給除須達到一定績效, 尚有預算之限制 ( 三 ) 為激勵績效, 坊間公營事業單位及民間機構 大多以單年度之績效表現作為發放員工紅 利或績效獎金之依據, 並非以中長期績效作 為發放標準 ( 四 ) 另基金管理會已按季提送營運現況報告 ( 含 基金績效 ) 予立法院司法及法制委員會 83

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