公司年度大事记 2015 年 7 月, 公司完成股份制改造并登记设 立为股份公司 2015 年 10 月, 公司聘请嘉德国际管理咨询公司为公司开展战略导向行动学习项目, 该项目旨在帮助公司凝聚团队共识, 通过充分的研讨达成战略目标共识, 从而提升公司战略的执行能力和落地能力 2015 年 11 月,

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1 国联环科 NEEQ : 无锡国联环保科技股份有限公司 (Wuxi Guolian Environmental Science & Technology Co.,LTD.) 年度报告 2015 第 1 页, 共 100 页

2 公司年度大事记 2015 年 7 月, 公司完成股份制改造并登记设 立为股份公司 2015 年 10 月, 公司聘请嘉德国际管理咨询公司为公司开展战略导向行动学习项目, 该项目旨在帮助公司凝聚团队共识, 通过充分的研讨达成战略目标共识, 从而提升公司战略的执行能力和落地能力 2015 年 11 月, 公司在全国股转公司举行专场 挂牌仪式, 公司股票开始在全国中小企业股 份转让系统进行公开转让 2015 年 11 月, 公司中标 梧州市城镇污水处 理厂污泥处理处置工程项目 " 第 2 页, 共 100 页

3 2015 年 12 月, 公司被评为安全生产标准化三 级企业 2015 年, 公司共有 3 项发明专利获得授权 第 3 页, 共 100 页

4 目录 第一节声明与提示... 6 第二节公司概况... 8 第三节会计数据和财务指标摘要 第四节管理层讨论与分析 第五节重要事项 第六节股本变动及股东情况 第七节融资及分配情况 第八节董事 监事 高级管理人员及员工情况 第九节公司治理及内部控制 第十节财务报告 第 4 页, 共 100 页

5 释义 释义项目 公司 本公司 股份公司 国联环科 有限公司 江宁国联 公司章程 三会 BOT TOT BOO PPP 三会 议事规则 公司高级管理人员 证券法 股转公司 股转系统 主办券商 西南证券 释义 无锡国联环保科技股份有限公司 无锡国联环保科技有限公司 南京江宁国联环保科技有限公司 无锡国联环保科技股份有限公司章程 公司股东 ( 大 ) 会 董事会 监事会 建设 - 经营 - 转让, 承包商根据政府赋予的特许权, 建设并经营某项产业项目, 期满, 承包商将此项基础产业项目移交给公共部门 移交 - 经营 - 移交, 政府部门或国有企业将建设好的项目的一定期限的产权和经营权, 有偿转让给投资人, 由其进行运营管理 ; 投资人在一个约定的时间内通过经营收回全部投资和得到合理的回报, 并在合约期满之后, 再交回给政府部门或原单位的一种融资方式 建设 - 拥有 - 经营, 承包商根据政府赋予的特许权, 建设并经营某项产业项目, 但是并不将此项基础产业项目移交给公共部门 公私合作模式, 是公共基础设施中的一种项目融资模式 在该模式下, 鼓励私营企业 民营资本与政府进行合作, 参与公共基础设施的建设 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 公司总经理 副总经理 董事会秘书 财务总监 中华人民共和国证券法 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国中小企业股份转让系统 西南证券股份有限公司 天衡会计师天衡会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 第 5 页, 共 100 页

6 第一节声明与提示 声明 公司董事会及其董事 监事会及其监事 公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 公司负责人 主管会计工作负责人及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 保证年度报告中财务报告的真实 完整 天衡会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 对公司出具了标准无保留意见的天衡审字 (2016) 号, 本公司董事会 监事会对相关事项已有详细说明, 请投资者注意阅读 天衡会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 对公司出具了 - 审计报告, 本公司董事会 监事会对相 关事项已有详细说明, 请投资者注意阅读 事项 是否存在董事 监事 高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实 准确 完整 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否存在豁免披露事项 是或否否否否 ( 一 ) 董事 监事 高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由无 ( 二 ) 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由无 重要风险提示表 重要风险事项名称 政府财政支付能力下降风险 市场竞争竞争加剧风险 资金周转风险 重要风险事项简要描述 当前, 地方政府的财政支付压力越来越大 污泥处理费作为由地方政府间接支付的事项, 地方财政收入的下降会对污泥处理费的正常支付产生一定的影响, 从而影响公司的应收账款回收, 对公司的营运资金产生影响 目前, 我国污泥处理处置市场的竞争不断加剧, 许多环保企业纷纷进入该领域, 行业竞争日益激烈, 公司的业务拓展难度加大 目前, 国内的污泥处理处置项目大多采用 BOT BOO 或 TOT 的模式开展, 项目回收周期较长, 初始投入资金大, 项目的建设 运营和经营权的购买需要企业支付大量的资金, 对企业的资金能力具有较高的要求 如果公司融资不当或者项目经营达不到预期目 第 6 页, 共 100 页

7 环保风险 税收优惠政策调整风险 应收账款风险 本期重大风险是否发生重大变化 : 标, 则可能出现较大的资金压力, 对公司的资金周转带来困难 公司作为污泥处理处置的环保企业, 对污泥最终安全处置的负有责任, 如果公司不能将污泥及时安全可靠地处置, 则会酿成环境事件, 带来环保风险 2015 年 6 月 12 日, 财政部 国家税务总局发布了 关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知 的财税 [2015]78 号文, 通知里对污泥处理处置行业调整了综合利用产品和劳务的增值税优惠政策, 将免征增值税调整为按照 70% 的比例进行退税, 通知从 2015 年 7 月 1 日执行 公司的增值税优惠政策发生了重大调整, 会对公司的净利润产生一定的影响 报告期内公司应收账款余额为 19,553, 元, 数额较大 如果公司应收账款不能按期回收或者回收周期变长, 会产生应收账款风险 否 第 7 页, 共 100 页

8 第二节公司概况 一 基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称 无锡国联环保科技股份有限公司 Wuxi Guolian Environmental Science & Technology Co.,LTD. 国联环科 证券代码 法定代表人 注册地址 办公地址 主办券商 主办券商办公地址 李雄伟 无锡市金融一街 8 号楼 无锡市金融一街 8 号楼 14 楼 西南证券股份有限公司 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 会计师事务所天衡会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 签字注册会计师姓名 会计师事务所办公地址 朱敏杰 张利华 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 二 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 安江虹 电话 传真 电子邮箱 @qq.com 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡市金融一街 8 号楼 1415 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三 企业信息 单位 : 股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业 ( 证监会规定的行业大类 ) 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式 生态保护和环境治理业 (N77) 城镇污水厂污泥处理处置技术服务与设备集成销售 协议转让 第 8 页, 共 100 页

9 普通股总股本 50,000,000 控股股东 实际控制人 无锡国联环保能源集团有限公司 无锡市人民政府国有资产监督管理委员会 四 注册情况 项目号码报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 否 税务登记证号码 否 组织机构代码 否 第 9 页, 共 100 页

10 第三节会计数据和财务指标摘要 一 盈利能力 单位 : 元 本期上年同期增减比例 % 营业收入 75,144, ,158, % 毛利率 % 38.15% 39.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率 % ( 依据归属于挂牌公司股东的净利润计算 ) 加权平均净资产收益率 % ( 依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算 ) 15,957, ,345, % 15,799, ,611, % 23.89% 15.25% _ 23.65% 14.10% - 基本每股收益 % 二 偿债能力 单位 : 元 本期期末上年期末增减比例 % 资产总计 134,237, ,760, % 负债总计 54,166, ,064, % 归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产 74,781, ,824, % % 资产负债率 % 40.35% 36.15% - 流动比率 利息保障倍数 第 10 页, 共 100 页

11 三 营运情况 单位 : 元 本期上年同期增减比例 % 经营活动产生的现金流量 净额 35,193, ,404, 应收账款周转率 存货周转率 四 成长情况 本期 上年同期 增减比例 % 总资产增长率 % 34.55% 17.85% - 营业收入增长率 % 15.33% 34.15% - 净利润增长率 % 68.58% % - 五 股本情况 本期期末 上年期末 单位 : 股 增减比 例 % 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 - 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 带有转股条款的债券 期权数量 六 非经常性损益 单位 : 元 项目 金额 非经常性损益合计 180, 所得税影响数 22, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) 418, 非经常性损益净额 157, 第 11 页, 共 100 页

12 第四节管理层讨论与分析 一 经营分析 ( 一 ) 商业模式 公司立足于污泥处理处置行业, 拥有污泥处理领域 3 项发明专利和 9 项实用新型专利, 探索出调质深度脱水 资源化焚烧等新型污泥处理工艺, 掌握污泥处理处置的核心技术 公司自成立至今, 已经承接了 10 个项目, 污泥处置总量达到 1600 吨 / 日, 拥有丰富运营经验和优秀运营团队, 积累了良好的市场口碑和品牌效应 公司以 调质深度脱水 + 资源化焚烧 技术为基础, 在含水率为 80% 至 98% 的污泥 ( 水 ) 中, 加入污泥调理剂, 采用调质深度脱水的方法, 将污泥的含水率降至 60% 以下, 形成干化的泥饼, 最后通过独立焚烧 掺烧或填埋等方式对污泥进行处理 公司根据污泥行业客户的需求, 给客户量身订造污泥处理处置方案, 通过为地方水务集团和污水处理厂等客户提供污泥减量化 稳定化 无害化处理处置服务来获取收入 公司设立了市场营销部负责市场开发和订单的获取, 市场营销部通过调研收集项目信息 与潜在客户洽谈沟通 推介预研技术方案 制作标书 签订合同等环节, 完成订单的获取 在整个订单获取过程中, 工程技术部配合市场营销部门提供专业的技术支持 公司部分订单的获取是通过投标方式, 公司所投的标的来源两个方面 :(1) 公司通过水务等相关网上收集信息 ;(2) 公司设立市场部, 通过拜访各地水务集团 污水处理厂搜集项目信息 公司的招标模式通过公开的招标信息, 按照客户招标要求和相关法律 法规进行投标 公司在获取客户订单后, 工程技术部会根据客户的需求提供项目设计和建造方案, 并选取符合资质的建造服务商负责项目建设, 聘请合格的监理单位进行监理 物资供应部通过招标的形式采购项目所需的物资 项目完工后, 生产管理部负责调试和后续的运营管理 公司自成立以来, 始终立足于污泥处理处置行业, 对行业特性 客户需求有深入的了解, 是污泥处理处置行业的领先者 受益于良好的商业模式和丰富的运营经验, 公司具有较好的盈利能力 年度内变化统计 : 所处行业是否发生变化 主营业务是否发生变化 事项 主要产品或服务是否发生变化 客户类型是否发生变化 关键资源是否发生变化 销售渠道是否发生变化 收入来源是否发生变化 商业模式是否发生变化 ( 二 ) 报告期内经营情况回顾 第 12 页, 共 100 页 是或否 报告期内公司主营业务收入继续保持持续稳定的增长,2015 年公司实现营业收入 否 否 否 否 否 否 否 否

13 75,144, 元, 同比增长 15.33%; 实现营业利润 15,910, 元, 同比增长 57.75%; 实现净利润 16,375, 元, 同比增长 68.58%, 其中归属于母公司净利润 15,957, 元 ; 资产负债率为 40.33%, 债务结构合理, 经营状况良好, 经营质量得到 进一步提升和改善 (1) 报告期内营业利润 净利润同比增长 57.75% 68.58%, 主要是因为公司完成了与 客户的污泥处置费价格调整谈判, 对污泥处置价格进行了上调, 进一步夯实了公司的盈利基 础 公司不断加强内部管理, 降本增效, 持续推进 6S 工作, 公司的管理费用 销售费用进 一步下降, 公司的净利润大幅度增长 (2) 公司开展了 战略导向行动学习项目, 对公司的愿景 目标 文化 价值观进 行了系统的讨论, 凝聚了共识, 提高了公司的凝聚力和执行力, 为公司的长远发展奠定了基 础 (3) 公司加大市场拓展力度, 成功中标广西梧州市城镇污水处理厂污泥处理处置项目, 扩大了公司的市场影响力 (4) 宏观环境方面, 随着国家对环保的日益重视以及对环境治理的投资不断加大, 将 会更有利于公司的业务发展 ; 公司业务方面,2015 年度公司提供的主要服务为污泥处置服 务, 未发生重大变化 ; 公司商业模式较公开转让说明书披露内容未发生重大变化 (5) 公司资产 负债构成变化, 收入 利润构成, 现金流变化以及主要控股子公司 参股公司经营情况及业绩分析详见 1. 主营业务分析, 资产负债结构分析, 投资状 况分析 (6) 公司 2015 年度财务报告未被会计师事务所出具非标准意见审计报告 公司会计政 策, 会计估计未发生变更 (7)2015 年度, 公司未进行定向发行募集资金 1. 主营业务分析 (1) 利润构成 项目 金额 本期 变动比 例 % 占营业收 入的比 重 % 第 13 页, 共 100 页 金额 上年同期 变动比 例 % 单位 : 元 占营业收 营业收入 75,144, % - 65,158, % - 入的比 营业成本 46,476, % 61.85% 39,737, % 60.99% 毛利率 % 38.15% % - - 管理费用 11,906, % 15.84% 13,659, % 20.96% 销售费用 593, % 0.79% 627, % 0.96% 财务费用 664, % -97, 营业利润 15,910, % 21.17% 10,085, % 15.48% 营业外收入 3,309, % 4.40% 1,248, % 1.92% 营业外支出 196, % 0.26% 410, % 0.63% 净利润 16,375, % 21.79% 9,713, % 14.91% 项目重大变动原因 : (1) 报告期内公司发生财务费用 664, 元, 主要是因为公司向国联财务有限责任 公司拆借资金, 用于购买淮安 TOT 高干脱水项目, 借款利率为 %, 借款产生的利息构 重 %

14 成了公司的当期财务费用 (2) 公司营业利润 净利润同比增长 57.75% 68.58%, 主要是公司完成了与客户的污 泥处置费价格调整谈判, 对污泥处置价格进行了上调, 并且公司不断加强内部管理, 降本增 效, 持续推进 6S 工作, 公司的管理费用 销售费用进一步下降, 公司的盈利能力大幅度增 长 (3) 公司营业外收入同比增长 %: 公司 2014 年享受增值税免征的税收优惠,2015 年公司享受的税收优惠政策发生调整, 由免征增值税调整为增值税即征即退 70%,2015 年发 生增值税退税额 2,966, 元, 因此导致公司 2015 年营业外收入较 2014 年大幅增长 (4) 营业外支出同比下降 52.05%, 是因为 2014 年公司处置了一批用于污泥处置的固 定资产, 共计发生固定资产处置损失费用 381, 元, 而 2015 年未发生大额固定资产处 置, 固定资产处置损失较去年减少 368, 元 (2) 收入构成 单位 : 元 项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额 主营业务收入 75,144, ,476, ,878, ,656, 其他业务收入 , , 合计 75,144, ,476, ,158, ,737, 按产品或区域分类分析 : 类别 / 项目 本期收入金额 占营业收入比 例 % 上期收入金额 单位 : 元 占营业收入比 污泥处理收入 75,144, % 60,448, % 设备销售收入 - - 4,430, % 例 % 收入构成变动的原因 报告期内公司主营业务收入构成无重大变化 (3) 现金流量状况 项目本期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 35,193, ,404, 投资活动产生的现金流量净额 -42,091, ,616, 筹资活动产生的现金流量净额 11,698, 现金流量分析 : 第 14 页, 共 100 页 单位 : 元 (1) 公司经营活动产生的现金流净额较上期增加 26,788, 元, 同比增长 %, 主要是因为公司本年营业收入较上年同期增长了 15.33%, 营业收入的增长带来了现金流量的增加, 同时公司管理经营能力的不断提升, 降低了费用的支出, 节约了经营活动现金流的支出 2015 年, 公司在保持业务增长的同时加强了对资金的回笼力度, 公司资金回笼率较 2014 年显著提升 (2) 公司投资活动产生的现金流净额较上期下降 38,475, 元, 主要是因为报告期内公司为进一步扩大业务规模, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付现

15 金 41,792, 元, 主要用于购买淮安市污泥高干脱水项目特许经营权项目 (3) 公司筹资活动现金流量净额增加 11,698, 元, 主要是因为报告期内公司向国联财务有限责任公司借入 4,100 万元, 用于偿还借款 支付利息以及日常经营活动等 (4) 主要客户情况 序号客户名称销售金额年度销售占比 单位 : 元 是否存在关 1 无锡高新水务有限公司 25,743, % 否 2 无锡市锡山区污水处理厂 9,492, % 否 3 南京江宁水务集团有限公司 9,346, % 是 4 无锡惠山环保水务有限公司 7,673, % 否 5 无锡中发水务投资有限公司 4,844, % 否 联关系 合计 57,100, % - (5) 主要供应商情况 单位 : 元 序号是否存在关供应商名称采购金额年度采购占比联关系 1 无锡惠联垃圾热电有限公司 8,199, % 是 2 无锡益多环保热电有限公司 5,139, % 是 3 宜兴天力化工纳米科技有限公司 2,677, % 否 4 江阴市润鑫精细化工有限公司 1,225, % 否 5 无锡市通州运输有限公司 736, % 否 合计 17,977, % - (6) 研发支出 单位 : 元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,577, ,938, 研发投入占营业收入的比例 % 2.10% 6.04% 2. 资产负债结构分析 单位 : 元 项目 本年期末上年期末占总资产比重的占总资产占总资产金额变动比例 % 金额变动比例 % 增减的比重 % 的比重 % 货币资金 26,476, % 19.72% 21,276, % 21.33% -1.61% 应收账款 19,553, % 14.57% 25,692, % 25.75% % 存货 1,394, % 1.04% 1,043, % 1.05% -0.01% 第 15 页, 共 100 页

16 长期股权投资 固定资产 8,516, % 6.34% 8,009, % 8.03% -1.69% 在建工程 8, % 0.01% 8, % 0.01% 0.00% 短期借款 18,000, % 长期借款 资产总计 134,237, % - 99,760, % - - 资产负债项目重大变动原因 : (1) 公司 2015 年年末存货增长 33.57%, 主要原因是承接工程项目增加, 报告期内 公司承接无锡惠联垃圾热电有限公司 300 吨 / 田污泥蒸汽烘干和 200 吨 / 天深度脱水改造 工程项目, 增加库存商品 234, 元 (2) 公司总资产增长 34.45%, 主要因为公司生产经营规模的扩大, 获得的污泥处 置特许经营项目增加,2015 年公司特许经营权形成的无形资产较 2014 年增加 31,967, 元 3. 投资状况分析 (1) 主要控股子公司 参股公司情况 1. 主要控股 参股公司情况 (1) 南京江宁国联环保科技有限公司, 成立于 2013 年, 注册资本 1000 万元, 注册地南京市江宁区, 主营业务为污泥处理处置, 持股比例 55% (2) 常州锡联环保科技有限公司, 成立于 2015 年 注册资本 4000 万, 注册地常州市武进区, 主营业务为污泥处理处置, 持股比例 100% (3) 淮安国联环保科技有限公司, 成立于 2015 年, 注册资本 950 万, 注册地淮安市清浦区区, 主营业务为污泥处理处置, 持股比例 100% 2. 重要非全资子公司的财务信息报告期内南京江宁国联环保科技有限公司实现营业收入 9,715, 元 净利润 929, 元 综合收益总额 929, 元 经营活动现金流量 3,697,998.07; 流动资产 16,922, 元 非流动资产 206, 元 资产总计 17,129, 元 ; 流动负债 5,374, 元 负债合计 5,374, 元 (2) 委托理财及衍生品投资情况 不适用 ( 三 ) 外部环境的分析 1. 经济环境 2015 年, 国内 GDP 可按价格比计算比上年增长 6.9%, 创 1990 年以来新低, 政府财政收入增幅进一步放缓至 8.4%, 同口径增长仅 5.8%, 比上年回落 2.8 个百分点 经济增速下降, 财政收入增幅放缓, 使得政府的投资能力减弱, 会对政府的环保投资力度带来一定的影响 2. 政策环境受环保压力的影响,2015 年政府对环保问题进一步重视 (1) 史上最严新 环境保护法 实施, 为加强环境保护提供了法律规范和依据 (2) 国务院发布 水污染防治行动计划 ( 水十条 ), 明确要求推进污泥处理处置, 污水处理设施产生的污泥应进行稳定化 无害化和资源化处理处置, 禁止处理处置不达标的污泥进入耕地, 非法污泥 第 16 页, 共 100 页

17 堆放点一律予以取缔, 现有污泥处理处置设施应于 2017 年底前基本完成达标改造, 地级及以上城市污泥无害化处理处置率应于 2020 年底前达到 90% 以上 (3) 发改委发布 关于制定和调整污水处理收费标准等有关问题的通知, 明确提出收费标准要补偿污水处理和污泥处置设施的运营成本并合理盈利 ;2016 年底前, 设市城市污水处理收费标准原则上每吨应调整至居民不低于 0.95 元, 非居民不低于 1.4 元 ; 县城 重点建制镇原则上每吨应调整至居民不低于 0.85 元, 非居民不低于 1.2 元, 通知 了强调污水处理费在覆盖运营成本 合理盈利外, 还应覆盖污泥处理成本 (4) 财政部 环境保护部联合印发 关于推进水污染防治领域政府和社会资本合作的实施意见 ( 以下简称 意见 ), 对水污染防治领域政府和社会资本合作 (PPP) 项目操作流程作出明确规范, 为社会资金进入环境领域提供了新的机遇 总的来看, 污泥处理处置的政策环境在变好, 政府对污泥处理处置工作更加重视 3. 市场环境随着政府对环保问题的不断重视和环保市场的不断发展, 越来越多的企业开始进入环保行业, 在污泥处理处置领域也不例外, 市场竞争进一步加剧, 许多上市公司开始进入污泥处理处置领域, 一个项目往往数十家企业来竞标, 竞争异常激烈 与此同时, 我国污泥处理市场的地方保护主义还比较严重, 市场的区域壁垒仍然存在 4. 技术环境近年来, 随着市场竞争的加剧, 我国污泥处理市场呈现多种技术路线和技术方案迸发前进的态势, 并且低价竞争日益普遍, 安全可靠的低成本处置技术在市场竞争中日益重要 企业要想赢得市场竞争, 必须具有成本和技术优势, 能提供性价比高的处置技术与服务, 不论是干化焚烧 厌氧消化还是好痒堆肥都面临着降低成本 提高安全性 可靠性的压力, 安全可靠的低成本处置技术正成为市场竞争的利器 ( 四 ) 竞争优势分析 1. 拥有核心技术, 处置经验丰富公司拥有污泥处理领域 3 项发明专利和 9 项实用新型专利, 探索出调质深度脱水 资源化焚烧等新型污泥处理工艺, 建立了 E20 环境医院 污泥处理处置 专科医院, 为不同类型的污泥提供处理方案 在污泥处理处置领域, 公司具有较强的技术优势 公司通过药剂调质, 可使脱水后的泥饼含水率可达到 60% 以下, 脱水效果佳, 满足后续焚烧要求, 并且公司污泥资源化焚烧系统, 烧干化热效率达 90% 以上, 污泥焚烧效率达 80% 以上, 无需添加辅助燃料, 炉膛床温连续稳定在 850 以上烟气在炉内停留时间 5 秒钟以上, 污泥干化过程中产生的异味气体送至焚烧炉燃烧, 烟气通过烟气净化系统达标排放, 不产生二次污染, 灰渣只有原来的十分之一, 最终实现减量 90% 2011 年, 公司自平衡污泥焚烧工艺及系统成套设备入选 国家鼓励发展的重大环保技术装备目录 (2011 年版 ) 2012 年, 公司污泥调质深度脱水技术与自持焚烧新技术的研发与应用, 获得无锡市科技进步二等奖 2013 年, 公司污泥调质深度脱水与自持焚烧技术被评为江苏省重点应用推广的新产品 新技术 ( 第二批 ), 有效期三年 此外, 公司在污泥堆肥领域也进行了技术积累 2. 工艺设备优势我公司开发的深度脱水工艺 + 资源化焚烧设备, 填补了国产设备的空白, 实现了关键设备的国产化, 在降低市政污泥水份 ( 降至含水率 55% 左右 ) 的同时, 保持污泥热值, 实现不添加辅助燃料自持焚烧, 降低了设备及系统的制造成本和运行成本, 提高了产品质量和系统的可靠性, 并且设备使用寿命大于 25 年, 吨污泥电耗降至 45kWh 以下, 吨能源消耗降低 10%, 具有优势 第 17 页, 共 100 页

18 3. 拥有丰富运营经验公司成立至今, 已经承接了 10 个项目, 污泥处置总量达到 1600 吨 / 日, 以 BOT BOO TOT 等方式建设运行 目前, 公司在江苏无锡 南京 南通 淮安 常州等地运营有污泥处理处置项目 依据当地需求及实际情况, 公司因地制宜地采用了多种不同的方式解决了当地的污泥问题 公司在污泥处理处置行业中, 建立了优秀的管理运营团队, 形成了规范化 专业化的运营体系, 积累了丰富的运营经验 4. 有一定的品牌优势公司成立以来, 一直专注于污泥处理处置服务, 在业内有一定的品牌优势 公司先后被中国固废网评为 2012 年度中国固废行业最具社会责任企业, 被中国水网评为 2013 年度中国水业污泥处理领域 污泥全过程处理处置年度领跑企业, 被中国水网 E20 研究网评为 2014 年度中国水业最具社会责任投资运营企业 公司是江苏省环保协会会员 是环保部污泥处置产业技术创新战略联盟理事长单位 是科技部 水专项首批产业技术创新战略联盟试点单位, 是国家污泥处置产业技术创新战略联盟会员单位 ( 五 ) 持续经营评价 报告期内, 公司业务 资产 人员 财务 机构等独立完整, 保持着良好的独立自主经营能力, 公司会计核算 财务经营管理 风险控制等各项重大内部控制体系运行良好, 主要财务 业务等经营指标健康, 经营管理层 核心技术人员队伍稳定, 营收稳定增长 报告期内, 公司经营保持稳定健康发展态势, 经营业绩持续增长, 具备持续经营能力, 未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项 二 未来展望 ( 自愿披露 ) ( 一 ) 行业发展趋势 我国污泥处理处置行业发展起步较晚, 市场仍处于发展阶段, 全国污水处理厂产生的污泥真实安全处置率不足 50%, 市场空间较大 在污泥处理处置方式上, 脱水后填埋仍占主流地位, 干化焚烧和资源化利用仍需要进一步发展 从国内经济环境 行业发展的角度来看, 随着政府环保压力的不断加大, 污泥处理处置市场将进一步扩容, 水十条要求 现有污泥处理处置设施应于 2017 年底前基本完成达标改造, 地级及以上城市污泥无害化处理处置率应于 2020 年底前达到 90% 以上, 这势必带来行业发展的新热潮, 并促进污泥的资源化利用水平的提升和焚烧处置的发展, 同时也要看到受政府财政收入放缓的影响, 政府的财政支付能力也在下降, 对于赢得市场竞争而言, 安全可靠的低成本处置技术极为重要 对于本公司而言, 政府对污泥处理问题的重视, 对公司的业务发展而言是利好, 特别是在东部发达地区, 受地域空间及城市化发展水平的限制, 干化焚烧基本上是污泥处理处置发展的必由之路, 这有利于公司业务的发展 此外, 随着国内污泥资源化利用水平的提升, 公司也在不断积累污泥堆肥技术 开展堆肥实验, 为公司污泥处理业务向农业较为发达的地区拓展建立条件 总体来看, 政府环保力度的不断加强和标准的日益严格 将促使更多的污泥得到规范化处置, 污泥处理处置市场将持续稳定发展 ( 二 ) 公司发展战略 1. 市场方面, 继续加大市场拓展力度, 竞标新项目, 扩大市场规模和市场占有率, 第 18 页, 共 100 页

19 提升公司在污泥处理处置市场的行业地位, 保持公司营收利润的稳定快速增长 ; 与此同时, 加强并购和整合, 实现公司的跨越式发展, 力争三年之内使公司成为国内污泥处理处置市场的行业龙头 2. 提升技术研发能力, 加强技术研发团队建设, 着重完善现有 深度脱水 - 资源化焚烧 污泥处理工艺, 并加强污泥资源化综合利用研究, 形成核心处置技术手段与能力, 具体工作包括 :(1) 加强对污泥处理领域新技术的调研, 加强技术引进与合作 ; (2) 做精做强现有污泥深度脱水 - 资源化焚烧污泥处理工艺, 进一步降低运行成本, 提高竞争力 ;(3) 加强污泥蒸汽干化机的研发和工程推进工作, 使公司在关键技术和设备领域, 处于行业领先地位 ;(4) 推进污泥好氧发酵技术准备工作, 实现公司污泥处理处置技术手段的多元化, 以更灵活地适应市场竞争需要 ;(5) 完善污泥热水解处理技术, 做好技术储备工作 ;(6) 加强研发团队的建设并建立有效的激励机制, 调动研发团队的积极性, 提高研发产出能力 3. 管理方面, 加强内部管理, 优化完善公司内部流程, 推进信息化建设, 提高公司管理效率和运营效率, 并持续推进 6S 工作, 降本增效 4. 加强公司的品牌建设 提升公司的市场形象和行业影响力 ( 三 ) 经营计划或目标 年继续加大市场拓展力度, 保持公司经营业绩稳定增长, 争取营业收入达超 1 亿元, 净利润达超 2000 万元, 使公司的污泥处理规模和市场占有率进一步扩大 2. 推动常州武进 惠联烘干等重点项目的建成投产 3. 适应公司发展需要, 启动发行融资工作, 补充公司发展所需要的资金 4. 开展做市, 提高公司股票的市值与流动性 5. 加强内部管理, 推进公司管理标准化工作 应说明的是, 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺, 需要投资者对此保持足够的风险意识, 并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异 ( 四 ) 不确定性因素 公司面临的不确定性主要是市场的不确定性 公司项目竞标的周期比较长, 建设过程中审批手续也比较多, 安全环保的要求比较高, 从而对项目建设进度带来影响, 进而对项目的收益产生影响 三 风险因素 ( 一 ) 持续到本年度的风险因素 1. 政府财政支付能力下降风险当前, 地方政府的财政支付压力越来越大 污泥处理费作为由地方政府间接支付的事项, 地方财政收入的下降会对污泥处理费的正常支付产生一定的影响, 从而影响公司的应收账款回收, 进而会对公司的营运资金产生影响 应对措施 : 建立风险分析评价体系, 对政府的履约能力, 履约信誉进行专项评估, 并纳入项目的投资评价体系, 加强风险防范 2. 市场竞争竞争加剧风险目前, 我国污泥处理处置市场的竞争不断加剧, 许多环保企业纷纷进入该领域, 行业竞争日益激烈, 使得公司的业务拓展难度加大 应对措施 : 公司将加强市场队伍建设 加大市场拓展力度, 通过培训提升 绩效激 第 19 页, 共 100 页

20 励等多种手段提升公司的市场拓展能力, 并加强对外战略合作, 加大投资并购力度, 通过外延式的扩张提升公司的经营业绩和市场竞争力 3. 资金周转风险目前, 国内的污泥处理处置项目大多采用 BOT BOO 或 TOT 的模式开展, 项目回收周期较长, 初始投入资金大, 项目的建设 运营和经营权的购买需要企业支付大量的资金, 对企业的资金能力具有较高的要求 如果公司融资不当或者项目经营达不到预期目标, 则可能出现较大的资金压力, 会对公司的资金周转带来风险 应对措施 :(1) 做好融资工作, 使融资规模与项目的发展需要相匹配 ;(2) 加强项目的运营管理, 降低成本, 提高项目经营效益 ;(3) 加强应收账款的回笼工作, 确保企业正常经营的现金流充足 4. 环保风险公司作为污泥处理处置的环保企业, 对污泥最终安全处置的负有责任, 如果公司不能将污泥及时安全可靠地处置, 则会酿成环境事件, 带来环保风险 应对措施 : 加强环保风险的责任意识, 强化环保风险控制措施, 明确责任, 落实到人, 严格按照作业规程与标准展开作业, 确保安全排放 达标排放 5. 税收优惠政策调整风险 2015 年 6 月 12 日, 财政部 国家税务总局发布了 关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知 的财税 [2015]78 号文, 通知里对污泥处理处置行业调整了综合利用产品和劳务的增值税优惠政策, 将免征增值税调整为按照 70% 的比例进行退税, 通知从 2015 年 7 月 1 日执行 公司的增值税优惠政策发生了重大调整, 会对公司的净利润产生一定的影响 应对措施 : 加强内部管理, 降本挖潜, 提升企业的经营质量和效益 6. 应收账款风险报告期内公司应收账款余额为 19,553, 元, 数额较大 如果公司应收账款不能按期回收或者回收周期变长, 会产生应收账款风险 应对措施 : 加强应收账款的回笼工作, 加强与客户的沟通和协调, 确保应收账款正常回笼 ( 二 ) 报告期内新增的风险因素 无 四 对非标准审计意见审计报告的说明是否被出具 非标准审计意见审计报告 : 否审计意见类型 : - 董事会就非标准审计意见的说明 :- 第 20 页, 共 100 页

21 第五节重要事项 一 重要事项索引 事项是或否索引 是否存在重大诉讼 仲裁事项否 - 是否存在对外担保事项否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金 资产的情况 是第五节二 ( 一 ) 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项是第五节二 ( 二 ) 是否存在经股东大会审议过的收购 出售资产事项否 - 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项否 - 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否 - 是否存在股权激励事项否 - 是否存在已披露的承诺事项否 - 是否存在资产被查封 扣押 冻结或者被抵押 质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项否 - 是否存在重大资产重组的事项否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项否 - 是否存在自愿披露的重要事项否 - 二 重要事项详情 ( 一 ) 股东及其关联方占用或转移公司资金 资产及其他资源的情况 占用者 高佳太阳能股份有限公司 无锡国联华光电站工程有限公司 西安大唐电力设计研究院有限公司 占用形式 ( 资金 资产 资源 ) 第 21 页, 共 100 页 单位 : 元 期初余额 期末余额 是否无偿 占用 是否履行必要决策程序 资金 91, , 是是 资金 370, 是是 资金 3,900, ,400, 是是 无锡华光锅资金 - 1,040, 是是

22 炉股份有限公司 南京江宁水务集团有限公司 淮安国联环保科技有限公司 淮安国联环保科技有限公司 常州锡联环保科技有限公司 南京江宁国联环保科技有限公司 资金 2,852, ,395, 是是 资金 - 18,420, 是是 资金 - 562, 是是 资金 - 131, 是是 资金 106, , 是是 总计 - 7,319, ,681, 占用原因 归还及整改情况 : 公司报告期内关联方的形成占用的原因如下 : (1) 高佳太阳能股份有限公司为公司污泥处置费应收账款 ; (2) 无锡国联华光电站工程有限公司为公司设备预付款 ; (3) 西安大唐电力设计研究院有限公司为公司工程预付款 ; (4) 无锡华光锅炉股份有限公司占为公司根据协议预付的货款 ; (5) 南京江宁水务集团有限公司为公司污泥处置费应收款 ; (6) 淮安国联环保科技有限公司为公司借款 劳务费及材料费的应收款 ; (7) 常州锡联环保科技有限公司 南京江宁国联环保科技有限公司为公司劳务费及材料费的应收款 ; 公司与关联方发生的资金占用均为正常业务往来所需要, 上述关联交易价格公允, 没有损害公司利益, 对公司的财务状况及经营成果无不利影响 ( 二 ) 报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 日常性关联交易事项 第 22 页, 共 100 页 单位 : 元 具体事项类型预计金额发生金额 1 购买原材料 燃料 动力 13,000, 销售产品 商品 提供或者接受劳务委托, 委托或者受托销售 11,500, ,752, ,242, 投资 ( 含共同投资 委托理财 委托贷款 ) 财务资助 ( 挂牌公司接受的 ) 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6. 关联租赁 5,500, ,186,

23 总计 30,000, 偶发性关联交易事项 29,181, 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 国联财务有限责任公司 国联财务有限责任公司 无锡国联环保能源集团有限公司 无锡市政设计研究院有限公司 西安大唐电力设计研究院有限公司 无锡华光锅炉股份有限公司 无锡惠联垃圾热电有限公司 无锡市政设计研究院有限公司 向关联方拆入资金 18,000, 是 关联方借款利息 763, 是 本公司作为被担保方 18,000, 是 关联方承包工程形成无形资产 6,901, 是 预付账款 6,400, 是 预付账款 1,040, 是 预付账款 3,741, 是 应付账款 1,100, 是 总计 - 55,946, 公司上述偶发性关联交易都履行了必要的决议程序, 决议程序规范, 定价公允, 没有损 害公司的利益, 详见第九节 一 ( 二 ) 1 第六节股本变动及股东情况 一 普通股股本情况 ( 一 ) 普通股股本结构 股份性质无限售股份总数无限其中 : 控股售条股东 实际件股控制人份董事 监事 高管 期初期末本期变动数量比例 % 数量比例 % 第 23 页, 共 100 页

24 有 限 售 条 件 股 份 无锡国联环保科技股份有限公司 核心员工 有限售股份 总数 其中 : 控股 股东 实际 控制人 董事 监事 高管 50,000, % - 50,000, % 32,500, % - 32,500, % 核心员工 普通股总股本 50,000, ,000,000 0 普通股股东人数 2 ( 二 ) 普通股前十名股东情况 单位 : 股 股东名序号称无锡国联环保 1 能源集团有限公司无锡中佳百威 2 科技股份有限公司合计 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持期末持有限售股份数期末持有无限售股股比例 % 量份数量 32,500, ,500, % 32,500, ,500, ,500, % 17,500, ,000, ,000, % 50,000,000 0 前十名股东间相互关系说明 : 公司股东之间不存在任何亲属关系与关联关系 二 优先股股本基本情况 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 优先股总计 三 控股股东 实际控制人情况 第 24 页, 共 100 页

25 ( 一 ) 控股股东情况 公司控股股东为无锡国联环保能源集团有限公司, 注册号为 , 成立于 2000 年 2 月 28 日, 住所为无锡市金融一街 8 号, 法定代表人为蒋志坚, 注册资本为 800,000, 元, 公司类型为有限责任公司 ( 法人独资 ), 经营范围为 : 环保行业 能源行业 城市公用基础设施及相关产业的投资 ; 成套发电设备 环境保护专用设备 通用机械及配件 五金产品的销售 ; 电力工程施工总承包 ( 凭有效资质证书经营 ); 市政工程施工总承包 ( 凭有效资质证书经营 ) ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ), 营业期限自 2000 年 02 月 28 日至 2025 年 01 月 31 日 ( 二 ) 实际控制人情况 公司实际控制人为无锡市人民政府国有资产监督管理委员会 报告期内公司实际控制人未发生变化 第 25 页, 共 100 页

26 第七节融资及分配情况 一 挂牌以来普通股股票发行情况 单位 : 元或股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途 ( 具体用途 ) 募集资金用途是否变更 - 二 债券融资情况 单位 : 元 代码 简称 债券类型 融资金额票面利率 % 存续时间是否违约 合计 - 注 : 债券类型为公司债券 ( 大公募 小公募 非公开 ) 企业债券 银行间非金融企业融资工具 其他等 三 间接融资情况 单位 : 元 融资方式融资方融资金额利息率 % 存续时间是否违约 流动资金借款 国联财务有限责任公司 合计 - 18,000, % 否 四 利润分配情况 15 年分配预案单位 : 股 股利分配日期每 10 股派现数 ( 含税 ) 每 10 股送股数每 10 股转增数 第 26 页, 共 100 页

27 年已分配 单位 : 股 股利分配日期 每 10 股派现数 ( 含税 ) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 第八节董事 监事 高级管理人员及员工情况 一 董事 监事 高级管理人员情况 ( 一 ) 基本情况 姓名职务性别年龄学历任期 第 27 页, 共 100 页 在公司是否领取薪水 李雄伟董事长男 41 硕士 否 张伟民董事男 46 本科 否 姚远董事男 56 本科 否 杨叙军 董事兼总经理 男 43 本科 是 魏利岩董事男 37 本科 否 余恺 监事会主席 男 34 本科 否 沈雪瑜监事男 39 本科 否 浦田职工监事男 42 大专 是 杨汉文副总经理男 46 本科 是 宋联 安江虹 副总经理兼财务总监 董事会秘书 男 49 本科 是 男 35 硕士 是 董事会人数 : 5 监事会人数 : 3 高级管理人员人数 : 4 董事 监事 高级管理人员相互间关系及与控股股东 实际控制人间关系 : 公司董事 监事 高级管理人员之间不存在任何关联关系和亲属关系 公司董事长李雄伟 董事张伟民 董事魏利岩 监事会主席余恺与控股股东无锡国联环保能源集团有限公司存在关联关系 其中, 李雄伟在控股股东担任副总经理 魏利岩担任投资管理部经理 余恺担任法务部经理 ( 二 ) 持股情况

28 姓名 无锡国联环保科技股份有限公司 职务 年初持普通股股数 数量变动 年末持普通股股数 期末普通股持股比例 % 单位 : 股 期末持有股票期权数量 合计 ( 三 ) 变动情况 信息统计 姓名 期初职务 董事长是否发生变动 总经理是否发生变动 董事会秘书是否发生变动 财务总监是否发生变动 变动类型 ( 新任 换届 离任 ) 本年新任董事 监事 高级管理人员简要职业经历 : 第 28 页, 共 100 页 期末职务 否 否 否 否 简要变动原因 李雄伟, 男,1975 年生, 硕士, 中国籍, 无境外永久居留权 1998 年 8 月 年 2 月, 在无锡市自来水总公司七一水厂工作 ;2001 年 2 月 年 11 月, 先后担任无锡市自来水总公司生产管理处科员 科室团支部书记 ;2001 年 11 月 年 12 月, 任无锡市市政公用事业局团委副书记 ;2004 年 12 月 年 12 月, 在市委党员先进性教育办公室挂职 ;2005 年 12 月 年 12 月, 任无锡市环境卫生管理处党总支书记 ; 2006 年 12 月 年 8 月, 担任无锡市环境卫生管理处处长 总支书记 ;2008 年 9 月 年 3 月, 任无锡环境卫生管理处处长 总支书记 ;2009 年 3 月 年 5 月, 任无锡环境卫生管理处处长 ;2012 年 5 月 年 2 月, 担任无锡市工业废物安全处置有限公司总经理 ;2012 年 11 月 年 2 月, 任无锡中辰环境工程技术有限公司总经理 ;2013 年 2 月 年 8 月, 任无锡国联环保能源集团有限公司总经理助理 固废业务部经理 ;2014 年 9 月至今, 担任无锡国联环保能源集团有限公司副总经理 市政环境事业部总经理 ; 现任股份公司董事长, 任期三年, 自 2015 年 7 月 17 日至 2018 年 7 月 17 日 张伟民, 男,1970 年生, 本科, 中国国籍, 无境外永久居留权,1993 年 8 月 年 9 月在无锡太湖国家旅游度假区发展总公司物资贸易部工作 ;1995 年 10 月 年 1 月先后在国联证券股份有限公司湖滨路营业部和投资银行部工作 ;2003 年 2 月 2005 年 1 月在无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司电力投资部工作 ;2005 年 1 月至 2015 年 1 月, 在无锡国联环保能源集团有限公司工作, 历任投资管理部副经理和经理 ;2015 年 1 月至今担任无锡国联环保能源集团有限公司总经理助理 现任股份公司董事, 任期三年, 自 2015 年 7 月 17 日至 2018 年 7 月 17 日 姚远, 男,1960 年生, 本科, 中国国籍, 无境外永久居留权,1981 年至 1996 年, 在常州计算机厂工作, 历任技术员 副厂长 分厂厂长 ;1996 年至 2008 年在常州银港数据通信公司工作, 任总经理 ;2008 年至今在江苏高新创业投资有限公司工作, 任高级合伙人 现任股份公司董事, 任期三年, 自 2015 年 7 月 17 日至 2018 年 7 月 17 日 杨叙军, 男, 1973 年生, 本科, 中国国籍, 无境外永久居留权, 高级工程师, 现任无锡国联环保科技有限公司总经理 1992 年 9 月 年 7 月, 上海市同济大学热能工程专业学习 ;1996 年 7 月 年 3 月, 先后担任无锡市双河尖热电厂, 生技科专工 锅炉工段长 副科长 ;2003 年 3 月 年 3 月, 先后担任无锡市友联热电股份有限公司, 生技部锅炉专工 经理 副总工程师 ;2005 年 3 月 年 3 月, 任无锡友联热电

29 续建办 惠联垃圾热电筹建指挥部总工程师 ;2006 年 3 月 年 7 月, 担任无锡国联环保能源集团有限公司, 工程技术部经理 华潍项目总指挥 丹阳项目总指挥 ;2008 年 7 月 年 7 月, 任无锡国联华光电站工程有限公司, 副总经理 总工程师 ;2011 年 7 月 - 至今先后担任无锡国联环保科技有限公司, 副总经理 总经理 现任股份公司董事, 任期三年, 自 2015 年 7 月 17 日至 2018 年 7 月 17 日 魏利岩, 男, 1979 年出生, 硕士, 中国国籍, 无境外永久居留权, 中共党员, 高级工程师,2002 年 7 月至 2004 年 4 月, 在江苏双良锅炉有限公司产品设计科担任设计员,2004 年 4 月至 2015 年 1 月, 在无锡华光锅炉股份有限公司先后担任团委书记 车间副主任 质量管理办公室副主任 总师办主任兼开发部党支部书记 公司办公室主任兼公司董事会秘书,2015 年 1 月至今, 在无锡国联环保能源集团有限公司担任投资管理部经理 现任股份公司董事, 任期三年, 自 2015 年 7 月 17 日至 2018 年 7 月 17 日 余恺, 男,1982 年生, 本科, 中国国籍, 无境外永久居留权,2005 年至 2014 年在无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司法务部任职, 期间于 2010 年 8 月至 2014 年 12 月作为委派法务经理担任无锡国联环保能源集团有限公司法务部副经理 ;2015 年 1 月至今任无锡国联环保能源集团有限公司法务部经理 现任股份公司监事, 任期三年, 自 2015 年 7 月 17 日至 2018 年 7 月 17 日 沈雪瑜, 男,1977 年生, 本科, 中国国籍, 无境外永久居留权,2000 年至 2002 年在无锡房管局工作 ;2002 年至 2008 年在常州银港数据通信公司工作, 主要从事软件硬件开发和市场销售 ;2008 年后在江苏新动力风险投资有限公司工作, 负责公司主要事务及对外投资联络工作 现任股份公司监事, 任期三年, 自 2015 年 7 月 17 日至 2018 年 7 月 17 日 浦田, 男,1974 年生, 大专, 中国国籍, 无境外永久居留权,1995 年至 2005 年在无锡能达热电有限公司担任热控班长 技术员 ;2005 年至 2008 年在无锡惠联热电有限公司任专业工程师 ;2008 年至 2011 年先后担任无锡国联华光电站工程有限公司任专业工程师 项目副经理 项目经理职务 ;2011 年至今在无锡国联环保科技有限公司任工程技术部经理 现任股份公司职工代表监事, 任期三年, 自 2015 年 7 月 17 日至 2018 年 7 月 17 日 杨汉文, 男,1970 年生, 硕士, 中国国籍, 无境外居留权,1991 年 7 月 年 6 月, 无锡市通用机械厂技术员 ;1994 年 6 月 年 12 月, 无锡市通用机械厂总师办主任助理, 研究所副所长, 工程公司副总经理 总经理 ;1999 年 12 月 年 4 月, 无锡市通用机械厂厂长助理 总工程师 ;2001 年 4 月 年 10 月, 无锡市通用机械厂有限公司董事 副总经理 ;2009 年 12 月 年 3 月, 无锡国联华光电站工程有限公司副总监 ;2010 年 3 月 年 7 月, 西安大唐电力设计院有限公司常务副总经理 ; 2010 年 7 月 年 12 月, 无锡国联环保能源集团有限公司研究院副院长 ;2011 年 1 月 年 12 月, 无锡国联环保能源集团有限公司技术信息部部门经理 ;2011 年 7 月 年 7 月, 任无锡国联环保科技有限公司副总经理 ;2015 年 7 月至今任无锡国联环保科技股份有限公司副总经理 宋联, 男, 汉族,1967 年, 本科, 中国国籍, 无境外永久居留权, 高级工程师 1989 年 7 月 年 10 月, 无锡市第二制药厂, 工艺员 技术主任 车间主任 厂长助理 副厂长 ;2007 年 10 月 年 7 月, 无锡福祈制药有限公司, 内部营运副总经理 ;2013 年 7 月 年 7 月任无锡国联环保科技有限公司副总经理 ;2015 年 7 月至今任无锡国联环保科技股份有限公司副总经理兼财务总监 安江虹, 男,1981 年生, 硕士, 中国国籍, 无境外永久居留权,2007 年 年, 就职于北京安邦咨询有限公司, 担任行业分析师 ;2009 年 年, 就职于北京汉鼎咨 第 29 页, 共 100 页

30 询有限公司, 担任细分市场调研项目经理 ;2010 年 年, 就职于无锡艾柯威科技有限公司, 担任企划经理 ;2015 年至今, 任无锡国联环保科技股份有限公司董事会秘书 二 员工情况 ( 一 ) 在职员工 ( 母公司及主要子公司 ) 基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 生产人员 销售人员 5 4 技术人员 7 13 财务人员 2 3 员工总计 注 : 可以分类为 : 行政管理人员 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员等 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 4 本科 专科 专科以下 员工总计 人员变动 人才引进 培训 招聘 薪酬政策 需公司承担费用的离退休职工人数等情况 : 本公司员工薪酬包括薪资 绩效奖金等, 同时依据相关法规, 结合本公司的情况, 依法参加社会保险, 并建立了完善的员工福利体系 公司高度重视员工的培训和发展工作, 制定了系列的培训计划与人才培育项目, 多层次 多渠道 多领域 多形式地加强员工培训工作, 包括新员工入职培训 在职人员业务培训 一线员工的操作技能培训 管理者提升培训 6S 专题培训 安全生产培训等, 不断提高公司员工的整体素质, 以实现公司与员工的共赢 ( 二 ) 核心员工 期初员工数量 期末员工数量 第 30 页, 共 100 页 期末普通股持股数量 单位 : 股 期末股票期权数量 核心员工 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况 : 公司的关键技术 ( 业务 ) 人员有杨叙军 杨汉文 宋联 安江虹 浦田 孟静燕 顾惊雷 陈士元 朱葛 徐新伟 陈渊 梁晋杰 吴耀华 周丹青, 具体简介如下 : 杨叙军, 现任本公司董事 总经理, 其简历参见本年报第八节 ( 三 ) 浦田, 现任本公司监事, 其简历参见本年报第八节 ( 三 ) 杨汉文, 现任本公司副总经理, 其简历参见本年报第八节 ( 三 )

31 宋联, 现任本公司副总经理兼财务总监, 其简历参见本年报第八节 ( 三 ) 安江虹, 现任本公司董事会秘书, 其简历参见本年报第八节 ( 三 ) 孟静燕, 女,1976 年生, 本科, 中国国籍, 无境外永久居留权, 中共党员,2003 年 年, 任无锡山禾集团第一制药有限公司财务部经理 ;2007 年 年, 任无锡山禾集团福祈制药有限公司财务部经理 ;2010 年 年, 任无锡福祈制药有限公司财务部经理 ;2011 年至 2015 年 5 月, 在无锡国联环保能源集团有限公司工作 ;2015 年 5 月至今任无锡国联环保科技股份有限公司财务经理 顾惊雷, 男,1978 年生, 专科, 中国国籍, 无境外永久居留权 2001 年至 2010 年在无锡华光锅炉股份有限公司从事市场部销售工作 ;2010 年至今任无锡国联环保科技股份有限公司市场营销部 物资供应部经理助理 陈士元, 男,1981 年生, 本科, 中国国籍, 无境外永久居留权 2004 年至 2009 年在 ITT 工业集团恒通先进水处理公司工作 ;2008 年至 2012 年在无锡国联华光电站工程有限公司工作, 任水处理技术工程师一职 ;2012 年至今在无锡国联环保科技股份有限公司工作, 任工程技术部技术主管 朱葛, 男,1984 年生, 硕士, 中国国籍, 无境外永久居留权 2009 年至 2011 年在无锡国联环保能源集团有限公司工作 ;2011 年至今在无锡国联环保科技股份有限公司工作, 担任研发中心副经理 徐新伟, 男,1977 年生, 大专, 中国国籍, 无境外永久居留权 1994 年至 2003 年在无锡能达热电有限公司工作, 先后任锅炉副司炉 司炉工等 ;2003 年至 2006 年在无锡协联热电有限公司工作, 任锅炉司炉工 ;2007 年至 2010 年在无锡惠联热电有限公司工作, 先后任锅炉副操 锅炉主操 锅炉主管助理, 锅炉主管及预处理主管职务 ;2010 年至今在无锡环保科技股有限公司任生产管理部副经理 陈渊, 男,1987 年生, 本科, 中国国籍, 无境外永久居留权 2010 年至 2011 年在无锡惠联热电有限公司担任电气班操作员 ;2012 年至今在无锡国联环保科技股份有限公司先后担任办事员 主管助理 生产管理部经理助理 梁晋杰, 男,1979 年生, 中专, 中国国籍, 无境外永久居留权 1999 年至 2007 年在无锡华润钢铁集团担任运行调度 ;2007 年至 2010 年在无锡益多环保热电先后担任锅炉运行班长 运行值长 ;2010 年到至今在无锡国联环保科技股份有限公司任生产管理部经理助理 吴耀华, 男,1972 年生, 初中, 中国国籍, 无境外永久居留权 1991 年至 2003 年在无锡县电化厂任总厂调度 ;2003 年至 2007 年在无锡市德科压缩机有限公司任销售经理 售后经理 ;2007 年至 2011 年在无锡益多垃圾热电有限公司任运行副操 主操 ;2011 年至今在无锡国联环保科技股份有限公司任项目主管 周丹青, 男,1981 年生, 本科, 中国国籍, 无境外永久居留权 2004 年至 2011 年在无锡市益多垃圾焚烧发电厂, 先后担任电气值班员 电气班长 热控主管 ;2011 年至今在无锡国联环保科技股份有限公司先后担任锡山项目主管 淮安项目主管 南京江宁项目主管 报告期内, 公司核心技术团队或关键技术人员无变动 第 31 页, 共 100 页

32 第九节公司治理及内部控制 年度内是否建立新的公司治理制度 董事会是否设置专业委员会 董事会是否设置独立董事 投资机构是否派驻董事 事项 监事会对本年监督事项是否存在异议 管理层是否引入职业经理人 会计核算体系 财务管理 风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否是否否否否否否是 一 公司治理 ( 一 ) 制度与评估 1 公司治理基本状况 报告期内, 公司严格按照 公司法 证券法 非上市公众公司监督管理办法 全国中小企业股份转让系统业务规则 ( 试行 ) 和有关法律法规的要求, 不断完善公司法人治理结构, 建立现代企业制度, 建立行之有效的内控管理体系, 实现规范运作 有限公司设立之初, 公司依法建立了基本治理架构, 设立股东会 董事会, 并由公司职工大会选举出 1 名职工监事 有限公司在涉及到重大决策之前, 都会召开股东会或董事会, 履行相应的程序, 并签署相应的协议或文件 股份公司成立后, 依据 公司法 公司章程 的相关规定, 公司建立了股东大会 董事会和监事会, 建立健全了三会治理结构 同时, 公司为了完善治理结构, 进一步建立健全了基本治理制度, 根据 公司法 以及其他有关法律法规和 公司章程 的规定, 制定了三会议事规则 关联交易决策制度 信息披露管理制度 对外担保管理制度 投资者关系管理办法 对外投资管理制度 等, 并制定了 董监高绩效考核管理制度 总经理工作制度 信息披露管理制度 董事会秘书工作规则 财务管理制度 投资者关系管理办法 等 公司股东大会 董事会 监事会的召集 召开 表决程序符合有关法律 法规的要求, 公司重大决策均按照规定程序进行, 报告期内, 公司相关机构和人员依法运作, 未出现违法违规现象, 切实履行了应尽的职责和义务 2 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律 法规和公司章程规定的合法权利, 享有平等地位, 保证所有股东能够充分行使自己的权利 公司章程 及 股东大会议事规则 中明确规定了股东大会的召集 召开及表决程序 股东的参会资格和对董事会的授权原则等, 董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等 3 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为, 公司重要的人事变动 对外投资 融资 担保等事项基本按照 公司法 公司章程 等相关法律法规履行了规定的程序 (1) 有限公司阶段, 公司依照有限公司 公司章程 对投资购买淮安市污泥高干 第 32 页, 共 100 页

33 脱水 TOT 项目和股份制改造事项, 依法履行了相关了相关的决议程序, 并拥有完整的记录文件 (2) 股份公司设立后, 公司依照 公司法 和 公司章程 的有关规定, 对关联交易事项 会计师事务所变更事项, 依法履行了有关决议程序 4 公司章程的修改情况 股份公司设立后, 公司制定了股份公司章程 ( 二 ) 三会运作情况 1 三会召开情况 会议类型 股东会 报告期内会议召开的次数 6 经审议的重大事项 ( 简要描述 ) 有限公司阶段, 有限公司召开了 3 次股东会,2015 年第一次临时股东会同意杨叙军将其持有的 5% 的股份转让给无锡国联环保能源集团有限公司 ;2015 年第二次 第三次临时股东会分别就股份制改造的初步方案和具体方案进行决议 股份公司成立后, 召开了 3 次股东大会, 第一次股东会暨股份公司创立大会审议了股份公司创办情况 制订了公司章程 成立了第一届董事会和监事会 选举了第一届董事和监事人员 制订了三会议事规则和股份公司基本的规范治理制度 ( 包括对外投资 关联交易 对外担保 董监高的薪酬绩效考核等 ) 聘任了 2015 年度会计审计机构并授权董事会负责办理在全国股转公司的挂牌事宜 ; 第二次临时股东大会对公司股份制改造期间产生的偶发性关联交易进行了追认 ( 主要涉及三起关联交易 : 1 有限公司在股份制改造期间为日常业务开展需要, 有限公司全资子公司常州锡联环保科技有限公司与关联方无锡市政设计研究院有限公司签订了 常州市武进武南污水处理厂深度项目 总承包合同, 合同金额暂定为 万元 ;2 有限公司于 2015 年 6 月 25 日与关联方无锡惠联垃圾热电有限公司签署脱水项目改造合同, 为惠联热电 300 吨 / 天污泥蒸汽烘干及 200 吨 / 天深度脱水项目提供改造服务, 合同金额为 1247 万元 ;3 公司于 2015 年 7 月 10 日通过单一来源采购向关联方无锡华光锅炉股份有限公司采购污泥蒸汽烘干设备, 设备总金额为 520 万元 上述关联交易是公司在日常的生产经营过程中产生, 为正常业务开展所需要, 相关交易定价公允, 没有损害公司利益和股东利益, 对公司的财务状况及经营成果无不利影响 ) 对 2015 年的日常性关联交易进行了合理预计 对西安大唐电力设计研究院有限公司承担常州武进污泥干化焚烧项目的关联交易进行了决议 对公司向国联财务有限公司进行在借款额度内进行续借的关联交易议案进行了决议 ; 第三次临时股东大会决议变更了 2015 年度会计审计机构 对与无锡市政设计研究院有限公司梧州项目的关联交易进行了审议 对 2016 年 1-4 月份的日常性关联交易进行了合理预计 董事 6 有限公司阶段, 有限公司召开了 3 次会议, 有限公司第二届董 第 33 页, 共 100 页

34 会事会第三次会议审议了投资购买淮安市污泥高干脱水 TOT 项目事项 ; 有限公司第二届董事会第四次 第五次会议分别就股份制改造的初步方案和具体方案进行了审议 股份公司成立后, 股份公司成立后, 股份公司召开了三次董事会, 第一届董事会第一次会议选举公司董事长 聘任公司总经理等高管人员 审议通过了 总经理工作制度 信息披露管理制度 董事会秘书工作规则 财务管理制度 投资者关系管理办法 以及在全国股转公司挂牌事宜等 ; 第一届董事会第二次会议对股改期间发生的偶发性关联交易 ( 主要涉及三起关联交易 :1 有限公司在股份制改造期间为日常业务开展需要, 有限公司全资子公司常州锡联环保科技有限公司与关联方无锡市政设计研究院有限公司签订了 常州市武进武南污水处理厂深度项目, 合同金额暂定为 万元 ;2 有限公司于 2015 年 6 月 25 日与关联方无锡惠联垃圾热电有限公司签署脱水项目改造合同, 为惠联热电 300 吨 / 天污泥蒸汽烘干及 200 吨 / 天深度脱水项目提供改造服务, 合同金额为 1247 万元 ;3 公司于 2015 年 7 月 10 日通过单一来源采购向关联方无锡华光锅炉股份有限公司采购污泥蒸汽烘干设备, 设备总金额为 520 万元 上述关联交易是公司在日常的生产经营过程中产生, 为正常业务开展所需要, 相关交易定价公允, 没有损害公司利益和股东利益, 对公司的财务状况及经营成果无不利影响 ) 和 2015 年度的日常性关联交易进行了审议 对西安大唐电力设计研究院有限公司承担常州武进污泥干化焚烧项目的关联交易进行了审议 对公司向国联财务有限公司进行在借款额度内进行续借的的关联交易议案进行了审议, 并提交股东大会进行决议 ; 第一届董事会第三次会议对 2015 年度会计机构的变更 与无锡市政设计研究院有限公司梧州项目的关联交易进行了审议, 并对 2016 年 1-4 月份的关联交易进行了合理预计 监事会 1 股份公司第一届监事会第一次会议选举了监事会主席 2 三会的召集 召开 表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内, 公司遵循相关法律法规及公司章程规定, 历次股东大会 董事会 监事会的召集 召开 提案审议 通知时间 召开程序 授权委托 表决和决议等程序符合法律 法规和 公司章程 的规定 ( 三 ) 公司治理改进情况 股份公司成立后, 公司严格按照 公司法 非上市公众公司监督管理办法 等相关法律 法规和规章制度的要求, 并结合公司实际情况全面推行制度化 规范化的管理, 形成了股东大会 董事会 监事会和管理层各司其职 各负其责 相互制约的科学有效的治理结构, 并严格按照公司规章制度进行决议决策 履行职权 总体而言, 公司的各项内部控制制度较为健全, 适应公司目前的管理和发展需要, 有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作. 公司在今后的治理中讲继续加强规范运作, 严格履行相关的决议程序, 进一步完善内部控制制度, 为公司健康稳定的发展提供保障 ( 四 ) 投资者关系管理情况 公司制定了 投资者关系管理办法, 报告期内, 公司严格按照投资者关系管理办 第 34 页, 共 100 页

35 法处理好与投资者的关系 ( 五 ) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二 内部控制 ( 一 ) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项, 监事会对报告期内的监督事项无异议 ( 二 ) 公司保持独立性 自主经营能力的说明 公司严格按照 公司法 和 公司章程 等法律法规和相关规章制度规范运作, 建立健全了法人治理结构, 在资产 人员 财务 机构 业务等方面与控股股东 实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立, 具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力 (1) 公司的资产独立公司系有限公司整体变更设立, 原有限公司资产与业务体系等由公司完整承继 公司整体变更为股份公司后, 注册资本为 5000 万元, 实收资本为 5000 万元, 出资已经全部到位 目前, 公司独立拥有全部有形资产和无形资产的产权, 不存在资产不完整情况 公司没有以其资产 权益或信誉为股东的债务提供担保, 发行人对其所有资产具有控制支配权, 不存在资产 资金被控股股东占用而损害公司利益的情况 (2) 公司的人员独立公司董事 监事及高级管理人员严格按照 公司法 和 公司章程 的有关规定产生 ; 公司经理 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东 实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务, 也未在控股股东 实际控制人及其所控制的其他企业领薪 ; 公司与员工签订了劳动合同, 公司建立了独立完整的劳动 人事和工资管理等制度 (3) 公司的财务独立公司设有独立的财务会计部门, 配备了专职财务人员, 制定了独立 完整 规范的财务核算体系及财务管理制度, 独立进行财务核算及决策, 财务人员无兼职情况 公司开立了独立的银行账号, 办理了独立的税务登记证 独立纳税 (4) 公司的机构独立公司依照 公司法 和 公司章程 设置了股东大会 董事会 监事会等决策及监督机构, 建立了符合自身经营特点 独立完整的组织结构, 建立了完整 独立的法人治理结构, 各机构依照 公司章程 和各项规章制度行使职权 公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开, 不存在混合经营 合署办公的情况 (5) 公司的业务独立公司的主营业务为污泥处理处置服务, 公司业务完整且独立, 公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务, 保证公司的业务独立 公司与股东和关联方控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易 ( 三 ) 对重大内部管理制度的评价 为加强公司的财务管理, 根据财政部颁布的 企业会计准则, 结合公司实际情况, 第 35 页, 共 100 页

36 公司制订了 财务管理制度, 同时制订了 关联交易决策制度 对外担保管理制度 对外投资管理制度 来加强内部管理, 公司严格贯彻各项内控制度, 形成了较为规范的内部管理体系 ( 四 ) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司将根据 公司法 会计法 全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则 等法律 法规及其他规范性文件, 建立 年报信息披露重大差错责任追究制度 第 36 页, 共 100 页

37 一 审计报告 第十节财务报告 是否审计 是 审计意见 公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了 公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量 审计报告编号 天衡审字 (2016)00177 号 审计机构名称 天衡会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审计机构地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 审计报告日期 注册会计师姓名 朱敏杰 张利华 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文 : 审计报告正文详见下文 第 37 页, 共 100 页

38 二 财务报表 第 38 页, 共 100 页

39 ( 一 ) 合并资产负债表 项目附注期末余额期初余额 流动资产 : - 第 39 页, 共 100 页 单位 : 元 货币资金五 1 26,476, ,276, 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收票据五 2 2,015, ,299, 应收账款五 3 19,553, ,692, 预付款项五 4 9,309, ,682, 应收利息 应收股利 其他应收款五 5 997, ,602, 存货五 6 1,394, ,043, 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五 7 515, 流动资产合计 - 60,262, ,595, 非流动资产 : - 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产五 8 8,516, ,009, 在建工程五 9 8, , 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产五 10 54,049, ,082, 开发支出 商誉 长期待摊费用五 11 11,264, ,813, 递延所得税资产五 , , 其他非流动资产 非流动资产合计 - 73,975, ,164, 资产总计 - 134,237, ,760, 流动负债 : -

40 短期借款五 13 18,000, 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 应付短期融资款 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五 14 15,640, ,628, 预收款项五 15 3,741, 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬五 16 3,644, ,820, 应交税费五 , ,091, 应付利息 应付股利五 18 3,463, ,200, 其他应付款五 , , 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 - 45,614, ,541, 非流动负债 : - 长期借款 应付债券 其中 : 优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 - 696, , 预计负债 递延收益六 20 7,855, ,828, 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 8,551, ,523, 负债总计 - 54,166, ,064, 所有者权益 : - 股本 - 50,000, ,000, 其他权益工具 第 40 页, 共 100 页

41 其中 : 优先股 永续债 资本公积六 22 13,682, 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积六 23 1,051, ,275, 一般风险准备 未分配利润六 24 10,048, ,548, 归属于母公司所有者权益 合计 - 74,781, ,824, 少数股东权益 - 5,289, ,871, 所有者权益合计 - 80,071, ,695, 负债和所有者权益总计 - 134,237, ,760, 法定代表人 : 李雄伟主管会计工作负责人 : 宋联会计机构负责人 : 孟静燕 ( 二 ) 母公司资产负债表 单位 : 元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : - 货币资金 - 9,704, ,573, 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收票据 - 2,015, ,299, 应收账款 十二 1 16,256, ,924, 预付款项 - 2,548, ,582, 应收利息 应收股利 其他应收款 十二 2 20,409, ,708, 存货 - 908, , 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 - 51,843, ,019, 非流动资产 : - 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二 3 29,000, ,500, 投资性房地产 第 41 页, 共 100 页

42 固定资产 - 8,237, ,952, 在建工程 - 8, , 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 - 21,106, ,082, 开发支出 商誉 长期待摊费用 - 11,264, ,813, 递延所得税资产 - 128, , 其他非流动资产 非流动资产合计 - 69,744, ,608, 资产总计 - 121,588, ,627, 流动负债 : - 短期借款 - 18,000, 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 - 9,326, ,847, 预收款项 - 3,741, 应付职工薪酬 - 3,512, ,798, 应交税费 - 548, ,091, 应付利息 应付股利 - 3,463, ,200, 其他应付款 - 249, , 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 - 38,842, ,733, 非流动负债 : - 长期借款 应付债券 其中 : 优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 - 696, , 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 - 7,855, ,828, 第 42 页, 共 100 页

43 非流动负债合计 - 8,551, ,523, 负债总计 - 47,394, ,256, 所有者权益 : - 股本 - 50,000, ,000, 其他权益工具 其中 : 优先股 永续债 资本公积 - 13,682, 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 - 1,051, ,275, 一般风险准备 未分配利润 - 9,460, ,095, 所有者权益合计 - 74,193, ,371, 负债和所有者权益总计 - 121,588, ,627, ( 三 ) 合并利润表 单位 : 元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 五 26 75,144, ,158, 其中 : 营业收入 五 26 75,144, ,158, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二 营业总成本 - 59,234, ,072, 其中 : 营业成本 五 26 46,476, ,737, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五 , , 销售费用 五 , , 管理费用 五 29 11,906, ,659, 财务费用 五 , , 资产减值损失 五 , ,020, 加 : 公允价值变动收益 ( 损 失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号 第 43 页, 共 100 页

44 填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益 ( 损失以 - 号填 列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) ,910, ,085, 加 : 营业外收入五 32 3,309, ,248, 其中 : 非流动资产处置利得 减 : 营业外支出五 , , 其中 : 非流动资产处置损失 - 12, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) - 19,023, ,923, 减 : 所得税费用五 34 2,647, ,210, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 其中 : 被合并方在合并前实 现的净利润 归属于母公司所有者的净利 润 - 16,375, ,713, ,957, ,345, 少数股东损益 - 418, , 六 其他综合收益的税后净 额 归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益 的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价 值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效 部分 - - 第 44 页, 共 100 页

45 5. 外币财务报表折算差额 其他 归属少数股东的其他综合收 益的税后净额 七 综合收益总额 - 16,375, ,713, 归属于母公司所有者的综合 收益总额 归属于少数股东的综合收益 总额 - 15,957, ,345, , , 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 法定代表人 : 李雄伟主管会计工作负责人 : 宋联会计机构负责人 : 孟静燕 ( 四 ) 母公司利润表 单位 : 元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 十二 4 61,631, ,114, 减 : 营业成本 十二 4 34,249, ,029, 营业税金及附加 - 403, , 销售费用 - 593, , 管理费用 - 11,318, ,226, 财务费用 - 32, , 资产减值损失 , , 加 : 公允价值变动收益 ( 损 - 失以 - 号填列 ) - - 投资收益 ( 损失以 - 号 - 填列 ) - - 其中 : 对联营企业和合营企 - 业的投资收益 - - 二 营业利润 ( 亏损以 - - 号填列 ) 16,012, ,266, 加 : 营业外收入 - 2,656, ,248, 其中 : 非流动资产处置利得 减 : 营业外支出 - 191, , 其中 : 非流动资产处置损失 - 12, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 18,477, ,104, 号填列 ) 减 : 所得税费用 - 2,654, ,210, 四 净利润 ( 净亏损以 ,822, ,894, 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净 第 45 页, 共 100 页

46 额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益 的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价 值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效 部分 外币财务报表折算差额 其他 六 综合收益总额 - 15,822, ,894, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 ( 五 ) 合并现金流量表 单位 : 元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : - 销售商品 提供劳务收到的现金 - 90,210, ,907, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 第 46 页, 共 100 页

47 收到的税费返还 - 2,542, 收到其他与经营活动有关的现金五 35 3,725, ,583, 经营活动现金流入小计 - 96,478, ,490, 购买商品 接受劳务支付的现金 - 33,015, ,201, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息 手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,652, ,046, 支付的各项税费 - 8,064, ,512, 支付其他与经营活动有关的现金五 35 6,552, ,325, 经营活动现金流出小计 - 61,285, ,086, 经营活动产生的现金流量净额 - 35,193, ,404, 二 投资活动产生的现金流量 : - 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 第 47 页, 共 100 页 , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 , 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 41,792, ,997, 投资支付的现金 - 300, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 - 42,092, ,997, 投资活动产生的现金流量净额 三 筹资活动产生的现金流量 : ,091, ,616, 吸收投资收到的现金 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 41,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 41,000, 偿还债务支付的现金 - 23,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 - 6,283, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 - 17, 筹资活动现金流出小计 - 29,301,

48 筹资活动产生的现金流量净额 - 11,698, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 - 4,800, ,788, 加 : 期初现金及现金等价物余额五 36 21,276, ,487, 六 期末现金及现金等价物余额五 36 26,076, ,276, 法定代表人 : 李雄伟主管会计工作负责人 : 宋联会计机构负责人 : 孟静燕 ( 六 ) 母公司现金流量表 单位 : 元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : - 销售商品 提供劳务收到的现金 - 74,255, ,776, 收到的税费返还 - 2,206, 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,730, ,565, 经营活动现金流入小计 - 80,192, ,341, 购买商品 接受劳务支付的现金 - 23,587, ,646, 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,824, ,165, 支付的各项税费 - 7,045, ,542, 支付其他与经营活动有关的现金 - 7,547, ,755, 经营活动现金流出小计 - 50,005, ,109, 经营活动产生的现金流量净额 - 30,186, ,231, 二 投资活动产生的现金流量 : - 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的 , 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - 218, 投资活动现金流入小计 - 219, , 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的 - 1,574, ,520, 现金 投资支付的现金 - 23,500, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - 18,000, 投资活动现金流出小计 - 43,074, ,520, 投资活动产生的现金流量净额 - -42,854, ,139, 三 筹资活动产生的现金流量 : - 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 41,000, 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 41,000, 第 48 页, 共 100 页

49 偿还债务支付的现金 - 23,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 - 6,283, 支付其他与筹资活动有关的现金 - 17, 筹资活动现金流出小计 - 29,301, 筹资活动产生的现金流量净额 - 11,698, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 , ,091, 加 : 期初现金及现金等价物余额 - 10,573, ,482, 六 期末现金及现金等价物余额 - 9,604, ,573, 第 49 页, 共 100 页

50 ( 七 ) 合并股东权益变动表 单位 : 元 本期 归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者其他权益工具资本减 : 库存其他综专项盈余一般风未分配股本权益权益优先股永续债其他公积股合收益储备公积险准备利润 50,000, ,275-7,548,9 4,871,06 63,695, 一 上年期末余额, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二 本年期初余额 50,000, ,275, ,548, ,871, ,695, , , - 2,499,3 418, ,375, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 2, 号填列 ).16 7 ( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 股东投入的普通股 其他权益工具持有者投入资 本 3. 股份支付计入所有者权益的 第 50 页, 共 100 页

51 金额 4. 其他 , ,582, - - ( 三 ) 利润分配, , ,582, 提取盈余公积, 提取一般风险准备 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 其他 , , , ( 四 ) 所有者权益内部结转 2, ,936.30, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积弥补亏损 , , , 其他 2, ,936.30, ( 五 ) 专项储备 本期提取 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本年期末余额 50,000, , ,051-10,048, 5,289,55 80,071, 2,396, 第 51 页, 共 100 页

52 上期 归属于母公司所有者权益 项目其他权益工具其他一般风少数股东所有者资本公减 : 库存专项盈余未分配股本优先股永续债其他综合险准备权益权益积股储备公积利润收益 一 上年期末余额 50,000, ,3-8,293,1 4,502,50 63,182, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二 本年期初余额 50,000, ,3-8,293,1 4,502,50 63,182, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) , , , , ( 一 ) 综合收益总额 ,345,2 368,561. 9,713, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 股东投入的普通股 其他权益工具持有者投入资 本 3. 股份支付计入所有者权益的 金额 4. 其他 第 52 页, 共 100 页

53 ( 三 ) 利润分配 , ,089, ,200, 提取盈余公积 , , 提取一般风险准备 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 ,200, - -9,200, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积弥补亏损 其他 ( 五 ) 专项储备 本期提取 本期使用 ( 六 ) 其他 ,000, ,275-7,548,9 4,871,06 63,695, 四 本年期末余额, 法定代表人 : 李雄伟主管会计工作负责人 : 宋联会计机构负责人 : 孟静燕 ( 八 ) 母公司股东权益变动表 项目 本期 单位 : 元 第 53 页, 共 100 页

54 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 50,000, ,275,82 7,095, ,371, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 50,000, ,275,82 7,095, ,682, , ,364, ,822, ,371, ,822, ,822, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 股东投入的普通股 其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 ( 三 ) 利润分配 ,582,22-1,582, 提取盈余公积 ,582,22-1,582, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 ,682, ,806,9-11,875,45 - 第 54 页, 共 100 页

55 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积弥补亏损 其他 ,682, ,806,9-11,875, ( 五 ) 专项储备 本期提取 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本年期末余额 50,000, ,682, ,051,11 9,460, ,193, 上期 项目其他权益工具所有者资本公股本优先股永续债其他减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润权益合积计 一 上年期末余额 50,000, , ,290, ,676, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 50,000, , ,290, ,676, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 , ,194, ,18 第 55 页, 共 100 页

56 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 ,894, ,894, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 股东投入的普通股 其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 ( 三 ) 利润分配 , ,089, ,200, 提取盈余公积 , , 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 ,200, ,200, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积弥补亏损 其他 ( 五 ) 专项储备 本期提取 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本年期末余额 50,000, ,275,82 7,095, ,371, 第 56 页, 共 100 页

57 第 57 页, 共 100 页

58 无锡国联环保科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注 一 公司基本情况无锡国联环保科技股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 前身为无锡国联环保科技有限公司, 系由无锡国联环保能源集团有限公司 无锡中佳百威科技股份有限公司 ( 原无锡中佳科技股份有限公司 ) 和自然人杨叙军共同出资组建的有限责任公司, 于 2011 年 1 月 27 日取得无锡市工商行政管理局核发的注册号为 的企业法人营业执照 注册资本 5,000 万元, 其中 : 无锡国联环保能源集团有限公司以货币出资 3,000 万元 无锡中佳百威科技股份有限公司以货币出资 1,750 万元 杨叙军以货币出资 250 万元 2015 年 4 月 20 日, 经公司股东会决议一致通过, 同意公司原股东杨叙军将其持有公司 250 万元股权全部转让给无锡国联环保能源集团有限公司 本次股权转让完成后, 无锡国联环保能源集团有限公司实际出资额 3250 万, 出资比例 65%; 无锡中佳百威科技股份有限公司实际出资额为 1750 万, 出资比例 35% 公司以 2015 年 4 月 30 日为股改基准日,2015 年 7 月 21 日取得了无锡市工商行政管理局颁发的 ( ) 公司变更 [2015] 第 号 公司准予变更登记通知书 法定代表人 : 李雄伟 ; 住所 : 无锡市金融一街 8 号 本公司经营范围 : 污泥处理处置技术的研发 ; 市政污水污泥 自来水净水污泥和工业污水污泥处理处置项目的投资和管理 ; 污泥脱水添加剂 ( 不含危险化学品 ) 污泥处理成套设备及零部件的销售 ; 有机废物处理 ( 不含需专项审批项目 ) ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 本公司所属行业为环境治理业 固体废物治理行业, 主要为污泥处理处置技术的研发 再生资源综合利用, 工产品 污泥专用全自动板框压滤机 滤布销售 污泥的综合利用 二 财务报表的编制基础 1 编制基础本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会计准则 - 基本准则 及具体会计准则 应用指南 解释以及其他相关规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表 2 持续经营本公司董事会相信本公司能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营 因此, 董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2015 年 12 月 31 日止的财务报表 三 重要会计政策 会计估计 第 58 页, 共 100 页

59 1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司的财务 状况 经营成果和现金流量等有关信息 2 会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度 3 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 以人民币为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的, 为同一控制下企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按合并日在被合并方的账 面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总 额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ), 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存 收益 合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并, 合并方在取得被合并方控制权之前持 有的长期股权投资, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚 日与合并日之间已确认有关损益 其他综合收益和其他所有者权益变动, 分别冲减比较报表 期间的期初留存收益或当期损益 (2) 非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下企 业合并 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产 发生或承担的负债 以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和 付出资产的公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期 购买方在购买日对合并成本进行分配, 确认所取得的被购买方各项可辨认资产 负债 及或有负债的公允价值 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 对于购买日之前持有的被购买方的 股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动 第 59 页, 共 100 页

60 的, 与其相关的其他综合收益 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益, 由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 6 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 包括本公司及本公司的子公司 ( 指被本 公司控制的主体, 包括企业 被投资单位中可分割部分 以及企业所控制的结构化主体等 ) 子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并当期财务报表时, 视同被 合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围, 并对合并财务报表的期初数 以及前期比较报表进行相应调整 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并当期财务报表时, 以购 买日确定的各项可辨认资产 负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整, 并自购 买日起将被合并子公司纳入合并范围 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时, 在编制合并财务报表时按本 公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整 合并范围内企业之间所有 重大交易 余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消 内部交易发生的未实现损 失, 有证据表明该损失是相关资产减值损失的, 则不予抵消 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的, 其余额应当冲减少数股东权益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 对于剩余股权, 按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益 其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益, 由于被投资方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 需考虑各项交易是否构 成一揽子交易, 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况, 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 :(1) 这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ;(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结 果 ;(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ;(4) 一项交易单独看是不经济 的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 第 60 页, 共 100 页

61 不属于一揽子交易的, 对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理 ; 若各项交易属 于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但 是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排 合营企业, 是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理 :( 一 ) 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持 有的资产 ;( 二 ) 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债 ;( 三 ) 确认出 售其享有的共同经营产出份额所产生的收入 ;( 四 ) 按其份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入 ;( 五 ) 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用 合营方向共同经营投出或出售资产等 ( 该资产构成业务的除外 ), 在该资产等由共同经 营出售给第三方之前, 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部 分 投出或出售的资产发生符合 企业会计准则第 8 号 资产减值 等规定的资产减值 损失的, 合营方应当全额确认该损失 合营方自共同经营购买资产等 ( 该资产构成业务的除外 ), 在将该资产等出售给第三方 之前, 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 购入的资产 发生符合 企业会计准则第 8 号 资产减值 等规定的资产减值损失的, 合营方应当按 其承担的份额确认该部分损失 对共同经营不享有共同控制的参与方, 如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的, 应当按照前述规定进行会计处理 8 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款 现金等价物是指持有的期限短 流动 性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易的会计处理 发生外币交易时, 采用交易发生日月初的即期汇率将外币金额折算为人民币金额 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币, 所产 生的折算差额, 除根据借款费用核算方法应予资本化的, 计入当期损益 以历史成本计量的 外币非货币性项目, 于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算 第 61 页, 共 100 页