D:н¨Îļþ¼Ð (22)

Transcription

1 广州药业股份有限公司 GUANGZHOU PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 2006 年 8 月

2 目录 一 重要提示 二 公司基本情况 三 股本变动及主要股东持股情况 四 董事 监事 高级管理人员及员工情况 五 管理层讨论与分析 六 重要事项 七 财务报告 根据中国会计准则及制度编制根据香港会计师公会颁布之香港会计准则第 34 号 中期财务报告 编制八 备查文件

3 一 重要提示 一 广州药业股份有限公司 ( 广州药业 或 本公司 ) 董事会 ( 董事会 ) 及全体 董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的 真实性 准确性和完整性负个别及连带责任 二 本公司董事长杨荣明先生 总经理施少斌先生 财务总监兼财务部高级经理陈炳 华先生声明 : 保证本中期报告中财务报告的真实 完整 三 本公司截至 2006 年 6 月 30 日止半年度 ( 本报告期 ) 财务报告未经审计 四 本中期报告分别以中 英文两种语言编订, 除按香港会计师公会颁布之香港会计 准则第 34 号 中期财务报告 编制的简明综合财务资料外, 两种文体若出现解释上的歧义 时, 以中文本为准

4 二 公司基本情况 ( 一 ) 公司基本情况简介 1. 法定中文名称 : 广州药业股份有限公司 中文名称缩写 : 广州药业 英文名称 : Guangzhou Pharmaceutical Company Limited 英文名称缩写 : GPC 2. 股票上市交易所名称及编码 : A 股 : 上海证券交易所 代码 : A 股简称 :G 广药 H 股 : 香港联合交易所有限公司 代码 :0874 H 股简称 : 广州药业 3. 注册及办公地址 : 中国广东省广州市沙面北街 45 号 邮政编码 : 电话 : (8620) 传真 : (8620) 国际互联网网址 : 电子邮箱 : sec@gpc.com.cn 香港主要营业地点 : 香港金钟道 89 号力宝中心第 2 座 20 楼 2005 室 4. 法定代表人 : 杨荣明 5. 董事会秘书 : 何舒华 证券事务代表 : 黄雪贞 联系地址 : 中国广东省广州市沙面北街 45 号 电话 : (8620) / 传真 : (8620) 电子邮箱 : hesh@gpc.com.cn / huangxz@gpc.com.cn 6. 选定的信息披露报纸 : 中国国内 上海证券报 中国香港 经济日报 The Standard ( 英文报 ) 中国证监会指定登载公司中期报告的国际互联网网址 : 香港登载公司中期报告互联网网址 : 中期报告备置地点 : 中国广东省广州市沙面北街 45 号二楼 广州药业股份有限公司董事会秘书处 7. 其他有关资料 首次登记日期 : 1997 年 9 月 1 日 首次登记地点 : 中国广东省广州市沙面北街 45 号 变更登记日期 : 2005 年 11 月 8 日 变更登记地点 : 中国广东省广州市沙面北街 45 号 企业法人营业执照号 : 税务登记号 : X

5 ( 二 ) 主要财务数据和指标 1 按中国会计准则及制度编制的主要会计数据和财务指标 ( 单位 : 人民币千元 ) 项目 本报告期末上年度期末本报告期末比期初数 ( 未经审计 ) ( 经审计 ) 增减 (%) 流动资产 3,862,021 3,456, 流动负债 2,546,172 2,236, 总资产 5,466,565 5,098, 股东权益 ( 不含少数股东权益 ) 2,685,045 2,621, 每股净资产 调整后的每股净资产 项目 本报告期上年同期本报告期比 ( 未经审计 ) ( 未经审计 ) 上年同期增减 (%) 净利润 120, , 扣除非经常性损益后的净利润 115, , 每股收益 ( 摊薄 ) ( 元 ) 每股收益 ( 加权 ) ( 元 ) 净资产收益率 ( 摊薄 ) (%) 增加 0.40 个百分点 净资产收益率 ( 加权 ) (%) 增加 0.31 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 59, ,648 (48.08) 注 :(1) 以上财务报表数据和指标均以合并报表数计算 (2) 扣除非经常性损益涉及项目包括 :( 单位 : 人民币千元 ) 项目 金额 处置长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产 其他长期资产产生的损益 649 各种形式的政府补贴 397 短期投资损益,( 不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益 ) 4,990 委托投资损益 (551) 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入 支出 (550) 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,555 少数股东损益影响数 (115) 所得税影响数 (2,218) 合 计 4,157 2 按香港普遍采纳之会计原则编制的主要会计数据及财务指标 ( 单位 : 人民币千元 ) 资产及负债摘要 项 目 于 2006 年 6 月 30 日于 2005 年 12 月 31 日本报告期末比年初数 ( 未经审计 ) ( 经审计 ) 增减 (%) 流动资产 3,866,371 3,461, 流动负债 2,610,960 2,302,

6 总资产 5,689,713 5,316, 总负债 2,696,227 2,391, 本公司权益持有人应占资本及储备 2,795,208 2,723, 每股净资产 ( 元 ) 业绩摘要 项 目 2006 年 1 6 月 2005 年 1 6 月本报告期比上年同期 ( 未经审计 ) ( 未经审计 ) 增减 (%) 除所得税前盈利 189, , 本公司权益持有人应占盈利 128, , 每股盈利 ( 元 ) 按照中国会计准则及制度与按香港普遍采纳之会计原则编制的会计报表之间的差异 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 人民币千元 人民币千元 ( 未经审计 ) ( 经审计 ) 按中国会计准则及制度编制之净资产 2,685,045 2,621,437 资本化之无形资产 32,187 37,367 固定资产重估价值差异 127, ,522 递延政府补贴收入 (4,111) (4,259) 过渡性医疗保险计提差异 (50,601) (53,586) 递延税款之净影响 21,743 10,822 商誉评估减值 (1,683) (1,791) 少数股东权益差异 (15,241) (15,389) 按香港普遍采纳之会计原则编制之 本公司权益持有人应占资本及储备 2,795,208 2,723,123

7 2006 年 6 月 30 日 2005 年 6 月 30 日 人民币千元 人民币千元 ( 未经审计 ) ( 未经审计 ) 按中国会计准则及制度编制之净利润 120, ,590 无形资产之摊销 (5,180) (5,180) 固定资产重估增值部分所计提之折旧 (653) (988) 需通过利润表确认之政府补贴收入 过渡性医疗保险计提差异 2,985 2,985 递延税款之净影响 10,921 5,262 商誉摊销的回转 /( 商誉评估减值 ) 108 (1,897) 确认核销长期未支付之应付款项 子公司由于吸收外部投资而引起的负商誉 - 19,819 少数股东权益的变动差异 148 (932) 按香港普遍采纳之会计原则编制之 128, ,956 本公司权益持有人应占盈利 三 股本变动及主要股东持股情况 ( 一 ) 股本变动情况 ( 单位 : 股 ) 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 比例 公发积行其送股金新他转股股 小计 数量 比例 一 有限售条件股份 1 国家持股 513,000, % -23,400,000-23,400, ,600, % 2 国有法人持股 3 其他内资持股其中 : 境内法人持股境内自然人持股 4 外资持股其中 : 境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计 513,000, % -23,400,000-23,400, ,600, % 二 无限售条件流通股份 1 人民币普通股 78,000, % 23,400,000 23,400, ,400, % 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 219,900, % 219,900, % 4 其他 无限售条件流通股份合计 297,900, % 23,400,000 23,400, ,300, % 三 股份总数 810,900, % 810,900, %

8 于 2006 年 4 月 12 日, 广州药业 A 股市场相关股东会议表决通过了本公司股权分置改革 方案, 股权分置改革的方案为 A 股流通股股东每 10 股获得 3 股股票 ( 二 ) 主要股东持股情况 1. 截至 2006 年 6 月 30 日止, 持有本公司股票的股东户数为 35,044 户 其中, 国家股股东 2 户, 境内上市人民币普通股 (A 股 ) 股东 35,013 户, 境外上市外资股 (H 股 ) 股东 29 户 2. 于 2006 年 6 月 30 日, 本公司前十名股东情况如下 : 股东名称 股份性质 占总股本比例 (%) 本报告期末持股数 ( 股 ) 本报告期内增减 ( 股 ) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的数量 广州医药集团有限公司 ( 广药集团 ) 国家股 约 ,603,509-22,396, ,603,509 见 (1) 香港中央结算 ( 代理人 ) 有限公司 H 股 约 ,662, , 未知 中国长城资产管理公司 国家股 约 ,996,491-1,003,509 20,996,491 无 西部证券股份有限公司 A 股 约 ,465,861 +4,465, 未知 申银万国 花旗 UBS Limited A 股 约 ,374, , 未知 招商证券 渣打 ING Bank N.V. A 股 约 ,161, , 未知 中国工商银行 - 中银国际持续增长股票型证券投资基金 A 股 约 ,899,995 +1,899, 未知 国泰君安 建行 香港上海汇丰银行有限公司 A 股 约 ,813, , 未知 申银万国 - 汇丰 -Merrill Lynch International A 股 约 ,780, , 未知 兴华证券投资基金 A 股 约 ,565,524 +1,565, 未知 注 :(1) 本报告期内, 本公司控股股东 广药集团以其持有的部分本公司股份用于广州白云山制药股 份有限公司 ( 白云山股份 ) 债务重组, 涉及股份 11,544 万股 其中 1,248 万股拟转让予白 云山股份, 有关手续正在办理中 ; 仍有 10,296 万股被质押 ( 包括 6,511 万股已于 2006 年 5 月 15 日被继续冻结 ) (2) 根据香港中央结算 ( 代理人 ) 有限公司提供的资料, 其持有的 H 股股份乃代表多个客户持有 (3) 本公司并不知悉以上十名股东之间是否存在关联关系, 也未知他们之间是否属于 上市公司 股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 3. 于 2006 年 6 月 30 日, 任何人士 ( 并非本公司董事 监事或高级管理人员 ) 于本公司的股份及相关股份中, 拥有根据香港法例第 571 章证券及期货条例 ( 证券条例 ) 第十五部的第 2 及第 3 分部须知会本公司及香港联合交易所有限公司 ( 港交所 ), 以及须记入本公司根据证券条例第 336 条而存置的登记册的权益及淡仓如下 :

9 股东名称 持股种类 持有股份数目 ( 股 ) 占已发行国家股比例 占已发行 H 股比例 (%) 广药集团国家股 468,603, % -- 中国长城资产管理公司国家股 20,996, % -- 香港上海汇丰银行有限公司 H 股 48,689, 渣打银行 ( 香港 ) 有限公司 H 股 35,039, Morgan Stanley Dean Witter Hong Kong Securities Ltd H 股 29,357, Prime Capital Management (Cayman) Management H 股 24,528, Greenwoods Asset Management Limited H 股 15,220, 国泰君安证券 ( 香港 ) 有限公司 H 股 12,844, 申银万国证券 ( 香港 ) 有限公司 H 股 11,822, Value Partners Limited( 注 ) H 股 11,142, 谢清海 ( 注 ) H 股 11,142, 注 : 根据 Value Partners Limited 递交的法团大股东通知, 其所持有的 11,142,000 股 H 股乃是 以投资经理人的身份持有的 根据谢清海先生递交的个人大股东通知, 其所持有 11,142,000 股 H 股权益是由于其在所控制 的法团 Value Partners Limited 的权益而持有的 除上述披露外, 就董事所知, 并无任何其他人士或公司于 2006 年 6 月 30 日于本公司 之股份及相关股份中拥有占本公司已发行任何类别股份 5% 或以上的权益或淡仓 4. 于 2006 年 6 月 30 日, 本公司前十名无限售条件股东情况如下 : 股东名称 持有无限售条件股份数量 ( 股 ) 股份性质 香港中央结算 ( 代理人 ) 有限公司 218,662,799 H 股 西部证券股份有限公司 4,465,861 A 股 申银万国 花旗 UBS Limited 2,374,020 A 股 招商证券 渣打 ING Bank N.V. 2,161,032 A 股 中国工商银行 - 中银国际持续增长股票型证券投资基金 1,899,995 A 股 国泰君安 建行 香港上海汇丰银行有限公司 1,813,548 A 股 申银万国 - 汇丰 -Merrill Lynch International 1,780,141 A 股 兴华证券投资基金 1,565,524 A 股 全国社保基金一零九组合 1,034,508 A 股 中国农业银行 - 信诚四季红混合型证券投资基金 789,413 A 股

10 注 :(1) 根据香港中央结算 ( 代理人 ) 有限公司提供的资料, 其持有的 H 股股份乃代多个客户持有 (2) 本公司并不知悉以上十名无限售条件股东之间是否存在关联关系, 亦不知悉这十名无限售条件股东是否属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 5. 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 ( 单位 : 股 ) 序 号 有限售条件股东名称 所持有有限售 条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 承诺的限 售条件 1 广药集团 468,603, 年 4 月 24 日 40,545, ,058, 年 4 月 24 日 40,545, ,513, 年 4 月 24 日 387,513,509 注 (1) 2 中国长城资产管理公司 20,996, 年 4 月 24 日 20,996,491 注 (2) 注 (1) 自改革方案实施之日起, 广药集团所持非流通股股份在十二个月内不上市交易或者转让 ; 在前项规定期满后的十二个月内, 通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占广州药业股份总数的比例不超过百分之五, 二十四个月内不超过百分之十 (2) 自改革方案实施之日起, 中国长城资产管理公司所持股份在十二个月内不上市交易或者转让 6. 本报告期内, 本公司控股股东未发生变更 ( 三 ) 公众持股量就董事所知悉的公开资料作为基准, 本公司刊发此报告前的最后实际可行日期的公 众持股量是足够的 ( 四 ) 优先认股权本公司章程及中国法律并无要求本公司按照持有股份比例发行新股予现有股东之 优先认购股权条款 ( 五 ) 本报告期内, 本公司或其任何附属公司概无买卖或购回本公司之股份 四 董事 监事 高级管理人员及员工情况 ( 一 ) 本公司董事 监事及高级管理人员持股情况

11 1 于本报告期末, 本公司董事 监事及高级管理人员持股 (A 股 ) 情况 姓名 职务 本报告期初持股数 ( 股 ) 本报告期末持股数 ( 股 ) 变动原因 杨荣明 董事长 周跃进 副董事长 ( 于 2006 年 4 月 27 日辞任 ) 28,900 37,570 股改送股 谢彬 执行董事 总经理 ( 于 2006 年 6 月 15 日辞任 ) 1,000 1,300 股改送股 陈志农 执行董事 冯赞胜 执行董事 吴张 独立非执行董事 黄显荣 独立非执行董事 张鹤镛 独立非执行董事 陈灿英 监事会主席 9,800 12,740 股改送股 欧阳强 监事 10,100 13,130 股改送股 钟育赣 监事 施少斌 总经理 ( 于 2006 年 6 月 15 日获委任 ) 何舒华 副总经理 董事会秘书 27,700 36,010 股改送股 苏广丰副总经理 陈炳华财务总监 4,800 6,240 股改送股 2 董事 监事及高级管理人员于股份 相关股份及债券之权益及淡仓 (1) 于 2006 年 6 月 30 日, 本公司董事 监事及高级管理人员根据证券条例第十五部 第 7 及第 8 分部已知会本公司及港交所其于本公司或其任何相联法团 ( 定义见证券条例第 十五部 ) 之股份及相关股份及债券中拥有之权益或淡仓 ( 包括根据证券条例之该等规定被 认为或视作拥有之权益或淡仓 ), 或必须列入根据证券条例第 352 条予以存置之登记册内, 或根据港交所证券上市规则 ( 上市规则 ) 上市公司董事进行证券交易的标准守则 ( 标 准守则 ) 必须知会本公司及港交所之权益或淡仓载列如下 : 董事 姓名 权益类别 公司 股份数目 周跃进 个人 本公司 (A 股 ) 37,570 谢彬 个人 本公司 (A 股 ) 1,300 冯赞胜 个人 广州医药有限公司 700,000 监事姓名 权益类别 公司 股份数目 陈灿英 个人 本公司 (A 股 ) 12,740 欧阳强 个人 本公司 (A 股 ) 13,130 高级管理人员姓名 权益类别 公司 股份数目

12 施少斌 个人 广州敬修堂 ( 药业 ) 股份有限公司 25,000 何舒华 个人 本公司 (A 股 ) 36,010 陈炳华 个人 本公司 (A 股 ) 6,240 * 上述股份除本公司 A 股外, 其余均为职工股 (2) 除上述披露外, 于 2006 年 6 月 30 日, 本公司董事 监事及高级管理人员或彼等之联系人概无拥有根据证券条例第十五部第 7 及第 8 分部须知会本公司及港交所有关于本公司或其任何相联法团 ( 定义见证券条例第十五部 ) 之股份 相关股份或债券中任何个人 家族 公司或其他权益或淡仓 ( 包括根据证券条例之该等规定被认为或视作拥有之权益或淡仓 ), 或必须列入根据证券条例第 352 条予以存置之登记册内, 或根据标准守则必须知会本公司及港交所之任何个人 家族 公司或其他权益或淡仓 ( 二 ) 本报告期内, 本公司董事 监事及高级管理人员获委任或离任情况 1 经本公司于 2006 年 4 月 27 日召开的第三届第二十二次董事会会议同意, 周跃进先生辞去本公司董事兼副董事长的职务 2 在本公司于 2006 年 6 月 15 日召开的 2005 年年度股东大会上, 陈志农先生被选举为本公司第三届董事会执行董事, 任期自获委任之日起至新一届董事会成员产生之日止 3 经本公司于 2006 年 6 月 15 日召开的第三届第二十三次董事会会议同意, 谢彬先生辞去本公司董事兼总经理的职务 4 在本公司于 2006 年 6 月 15 日召开的第三届第二十三次董事会会议上, 施少斌先生获聘任为本公司总经理, 任期自获委任之日起至新一届董事会成员产生之日止 ( 三 ) 于本报告期末, 本公司员工人数约 8,268 人 员工薪酬政策与前一报告期相比没有重大变动 2006 年上半年员工工资总额为人民币 220,388 千元 五 管理层讨论与分析 ( 除特别注明外, 本报告涉及的财务资料均节录自本集团按中国会计准则及制度编制之账项 )) 广州药业及附属公司 ( 本集团 ) 主要从事 :(1) 中成药的制造与销售 ;(2) 西药 中药和医疗器械的批发 零售和进出口业务 ; 及 (3) 天然药物和生物医药的研究开发 ( 一 ) 经营情况分析本报告期内, 本集团继续加强对企业经营运作的监控管理, 积极推进本集团内部资源整合, 大力拓展主营业务市场, 使本公司经营业绩保持了快速持续的增长 按中国会计准则及制度计算, 本报告期内, 本集团的营业额约为人民币 5,193,992 千

13 元, 比去年同期增长 13.01%; 利润总额约为人民币 191,808 千元, 比去年同期增长 12.36%; 净利润约为人民币 120,049 千元, 比去年同期增长 15.89% 按香港普遍采纳之会计原则编制的财务报表计算, 本报告期内, 本集团的营业额约为人民币 5,193,992 千元, 比去年同期增长 13.01%; 除所得税前盈利约为人民币 189,847 千元, 比去年同期增长 2.28%; 本公司权益持有人应占盈利约为人民币 128,848 千元, 比去年同期增长 4.79% 剔除去年上半年广州王老吉药业股份有限公司( 王老吉药业 ) 由于增资扩股吸引外部投资产生的溢价收益人民币 19,819 千元因素, 与去年同期比较, 本报告期经营性盈利增长 24.93% 2006 年上半年本集团制造业务 ( 制造业务 ) 及本集团贸易业务 ( 贸易业务 ) 的营业额及毛利如下 : ( 单位 : 人民币千元 ) 主营业务收入主营业务成本主营业务利润率 行业 金额 同比增减 (%) 金额 同比增减 (%) 主营业务利 润率 (%) 同比增减 ( 百分点 ) 制造业务 1,260, , (0.35) 贸易业务 3,933, ,681, 其中 : 批发 3,625, ,421, 零售 183, , 进出口 125, , (0.77) 合计 5,193, ,275, (0.03) 本集团制造业务及贸易业务的地区销售情况 : ( 单位 : 人民币千元 ) 制造业务贸易业务合计 地区 销售额 占制造业务销售额比重 (%) 销售额 占贸易业务销售额比重 (%) 销售额 占总销售额比重 (%) 华南 767, , ,177, 华东 185, , , 华北 95, , , 东北 72, , , 西南 87, , , 西北 40, , , 出口 11, , , ,260, ,933, ,193, 中成药制造业务按中国会计准则及制度计算, 制造业务于本报告期的营业额约为人民币 1,260,519 千

14 元, 比去年同期增长 10.55%; 利润总额约为人民币 155,965 千元, 比去年同期增长 14.47% 按香港普遍采纳之会计原则编制的财务报表计算, 制造业务于本报告期的营业额约为人民币 1,260,519 千元, 较去年同期增长 10.55%; 除所得税前盈利约为人民币 153,551 千元, 比去年同期增长 0.83% 本报告期内, 制造业务一是集中资源, 继续做好糖尿病类 心脑血管类 止咳化痰类 清热解毒类及风湿痹痛类等主导产品的市场营销工作, 全力开拓王老吉凉茶等重点培育产品的销售市场, 努力提升企业的专业化品牌影响力和产品的市场竞争力 ; 二是整合网络资源, 加大终端市场促销力度, 在确保华南地区成熟市场稳步增长的基础上, 积极扩大全国各地分销渠道和终端市场网络, 努力提高本公司主导产品的市场份额 ; 三是加强客户关系管理, 做好市场价格维护和销售流向监管工作, 努力稳定主导产品的市场价格, 确保主营业务的健康发展 ; 四是加强新产品的研究开发和产业化工作, 本报告期内昆仙胶囊 ( 原名为 风湿平胶囊 ) 那格列奈片 盐酸二甲双胍片等新产品获得生产批文; 五是强化生产成本和期间费用的控制, 建立和完善应收账款的监管制度, 努力提升企业的营运质量 通过上述措施的实施,2006 年上半年销售收入人民币 500 万元以上的产品达 39 个 其中销售收入显著增长的重点产品有夏桑菊颗粒 王老吉清凉茶 小儿七星茶颗粒 蛇胆川贝液与蜜炼川贝枇杷膏等, 该等产品分别比去年同期增长 18.92% % 61.24% 17.43% 及 34.12% 制造业务主要品种于本报告期的销售情况 : ( 单位 : 人民币千元 ) 主营业务收入主营业务成本主营业务利润率 产品 金额 同比增减 (%) 金额 同比增减 (%) 主营业务利 润率 (%) 同比增减 ( 百分点 ) 清热解毒药 338, , 其中 : 凉茶系列 ( 注 ) 86, , 糖尿病药 228, , 止咳化痰利肺药 149, , (0.71) 疏风活血药 147, , (4.19) 胃肠用药 48,740 (13.49) 25,924 (16.08) 其他产品 348, , (1.32) 注 : 凉茶系列包括王老吉清凉茶和星群夏桑菊饮料, 其中王老吉药业的产品销售额按 本公司持有该公司的股权比例 % 折算 本报告期内, 制造业务的费用率比去年同期上升 0.83 个百分点 主要是因为本报告期 内加大销售力度, 广告费用及营销终端费用大幅度增加 2 医药贸易业务( 包括批发 零售及进出口 ) 按中国会计准则及制度计算, 贸易业务于本报告期内的营业额约为人民币 3,933,473

15 千元, 比去年同期增长 13.82%; 利润总额约为人民币 35,843 千元, 比去年同期增长 4.02% 按香港普遍采纳之会计原则编制的财务报表计算, 贸易业务于本报告期内的营业额约为人民币 3,933,473 千元, 较去年同期增长 13.82%; 除所得税前盈利约为人民币 36,296 千元, 比去年同期增长 8.93% 本报告期内, 贸易业务根据国家深化医疗体制改革 医药流通体制改革和医药市场的变化, 积极调整经营策略 一是加强与供应商的沟通与合作, 积极协助供应商拓展销售市场, 在做好进口合资名牌大品种的经销工作的同时, 大力发掘和培育国内品牌普药品种, 确保销售业务的持续增长 ; 二是加强网络建设, 努力拓展省外商业分销渠道和医院 零售药店等终端市场, 扩大网络覆盖面积和深度 ; 三是完善客户信用管理和应收账款监控制度, 努力控制经营风险 ; 四是继续抓好零售业务的调整工作, 坚持多元经营, 增加代理品种, 并大胆探索新的经营模式, 不断提高企业和产品的市场影响力 截至 2006 年 6 月 30 日止, 本集团的医药零售网点共有 148 家, 其中, 主营中药的 采芝林 药业连锁店 82 家, 主营西药的 健民 医药连锁店 65 家, 盈邦大药房 1 家 ( 二 ) 本报告期内, 本公司属下企业的经营情况及业绩 ( 单位 : 人民币千元 ) 企业名称 本公司直接持股比例 (%) 销售收入利润净利润 广州星群药业股份有限公司 ,494 23,886 16,004 广州中一药业股份有限公司 ,167 69,147 47,009 广州陈李济药厂 ,945 22,615 15,040 广州奇星药业股份有限公司 ,999 29,472 22,040 广州敬修堂药业股份有限公司 ,394 10,578 10,578 广州潘高寿药业有限公司 ,130 13,175 9,028 王老吉药业 ,167 40,001 40,001 广州环叶制药有限公司 , 广西盈康药业有限责任公司 ,984 (185) (185) 广州拜迪生物医药有限公司 (4,747) (4,747) 广州汉方现代中药研究开发有限公司 ,122 (10,188) (10,188) 广州医药有限公司 ,715,908 39,573 25,813 广州市药材公司 ,168 1,560 1,553 广州市医药进出口公司 ,346 1, 广州药业股份有限公司盈邦分公司 151, ( 三 ) 本报告期内, 本公司并无发生对净利润产生重大影响的其他经营业务活动 ( 四 ) 本报告期内, 本公司并无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10% 以上 ( 含 10%)

16 ( 五 ) 本公司投资情况 1 A 股募集资金使用情况截至本报告期末, 本公司发行 A 股募集的资金实际投入的项目与招股意向书承诺项目全部一致 本公司发行 A 股实际募集的资金净值为人民币 737,990 千元, 超过预计募集资金部分 ( 人民币 29,690 千元 ) 均作为补充企业流动资金使用 截至 2006 年 6 月 30 日止, 实际投入资金为人民币 690,660 千元, 尚有人民币 47,330 千元未投入 除下表所述项目外, 其他项目均按进度完成投入 ( 单位 : 人民币千元 ) 类别 项目名称 募股计划 投入资金 本报告期末累 计投入金额 工程进度 (%) 新产品胃热清产业化 29,000 25,630 90% 小丸类喉疾灵 补脾益肠小丸技改 29,100 24,660 90% 片剂类新产品妇炎消泡腾片产业化 29,500 24,030 88% 销售网络扩张项目 增设 采芝林 连锁店 59,500 29,190 68% 2 项目收益和未达到计划进度项目的说明: A 股募集资金项目中, 在本报告期内共新增销售收入达人民币 2,242,960 千元, 实现毛利润人民币 329,070 千元 其中 : 妇炎消泡腾片 胃热清胶囊等项目因厂房搬迁而延期 ; 而销售网络建设项目则因市场竞争激烈而放缓 ( 六 ) 公司财务状况 ( 按中国会计准则及制度编制 ) 1 主要会计科目增减变动情况 ( 单位 : 人民币千元 ) 项目 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月变动额增减 (%) 主营业务收入 5,193,992 4,596, , 主营业务利润 904, , , 营业费用 404, , , 所得税 63,435 60,005 3, 净利润 120, ,590 16, 现金及现金等价物净增加额 (4,043) (89,448) 85, 项目于 2006 年 6 月 30 日于 2005 年 12 月 31 日变动额增减 (%) 总资产 5,466,565 5,098, , 应收账款 1,469, , ,

17 应收票据 371, ,754 39, 预付账款 112, ,549 (83,854) (42.66) 存货 1,088,650 1,148,569 (59,919) (5.22) 固定资产净额 1,260,917 1,297,576 (36,659) (2.83) 预提费用 43,489 14,220 29, 其他应付款 212, ,144 21, 股本 810, ,900 股东权益 2,685,045 2,621,437 63, 相同项目与年初( 或本报告期与上年同期 ) 相比增减变动超过 30%( 含 30%) 的会计报表项目说明 : (1) 应收账款期末数比期初数增加 53.06%, 主要是因为医院药品招标政策导致货款结算期延长至三个月以上, 及为提高市场占有率对其他部分客户的信用期适当延长所致 ; (2) 预付账款期末数比期初数减少 42.66%, 是由于本报告期本集团的医药贸易企业议价能力提高, 预付药品款项减少所致 ; (3) 营业费用本期累计数较去年同期增加 34.23%, 主要是本报告期内本集团加大了销售力度, 广告费用及营销终端费用大幅度增加所致 ; (4) 预提费用期末数比期初数增加 %, 是由于本报告期末已实施但尚未结算的广告费及宣传费增加所致 3 资金流动 财政资源及资本结构情况于 2006 年 6 月 30 日, 本集团的流动比率为 1.52, 速动比率为 1.04 本报告期应收账款年周转率为 次, 存货年周转率为 7.64 次, 分别比去年同期加快 3.61% 和 7.36% 于 2006 年 6 月 30 日, 本集团的现金及现金等价物为人民币 612,940 千元 (2005 年 12 月 31 日 : 人民币 616,983 千元 ), 其中约 95.16% 及 4.84% 分别为人民币及港币等外币 4 资本性开支本集团预计 2006 年资本性开支约为人民币 2.45 亿元 (2005 年 : 人民币 1.37 亿元 ), 上半年已开支人民币 55,840 千元 (2005 年同期 : 人民币 68,700 千元 ), 本集团的资金完全能够满足资本性开支计划和日常运营等所需资金 5 外汇风险 本集团大部分收入 支出 资产及负债均为人民币或以人民币结算, 所以并无重大的 外汇风险 6 或有负债 截至 2006 年 6 月 30 日止, 本集团并无重大或有负债

18 7 集团资产抵押详情 于 2006 年 6 月 30 日, 本集团之银行部分借款是以账面净值为人民币 56,100 千元的固 定资产作抵押 ( 七 ) 经营中出现的问题与困难及 2006 年下半年计划国家关于药品价格政策的调整及医药行业市场竞争的日趋激烈, 对本集团的经营带来一定的影响 2006 年下半年, 本集团仍将在继续完善公司治理结构 加强企业内部管理与监控的同时, 发展壮大主营业务, 培育新的盈利增长点, 努力实现 2006 年的经营目标 2006 年下半年的工作计划主要包括 : 1 继续加强消渴丸 华佗再造丸等支柱产品的市场细分和管理工作, 提高产品市场占有率 ; 做好风湿平胶囊 青蒿素 灵芝孢子油 狂犬病疫苗等新产品的产业化与市场策划及宣传推广工作, 努力培育开发新的二 三线产品 2 继续推进本集团内部资源整合的进程, 努力做好中药材 大宗原辅料 包装材料和进口物资的统一采购供应工作, 继续加强集团内工商企业的合作, 努力扩大本集团产品的市场份额 3 以专业化发展和品牌塑造为重点, 积极拓展专业化销售市场, 提升品牌知名度与社会影响力, 提高目标市场占有率 4 加强监控管理力度, 加强应收账款的监控管理, 降低经营风险 5 加大招商引资的力度, 积极寻求与国内外一流医药企业和高科技医药企业的合作机会 六 重要事项 ( 一 ) 本公司治理情况 本报告期内, 本公司股东大会 董事会 监事会及其高级管理人员严格按照 中华人民共和国公司法 中华人民共和国证券法 中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 中国证监会 ) 与 上市公司治理准则 等法律 法规及其他规范性文件的要求规范运作 本报告期内, 于 2006 年 4 月 27 日召开的第三届第二十三次董事会会议上, 本公司根据中国证监会 上交所和港交所 证券上市规则, 以及中国证监会广东省证监局 关于转发 < 关于督促上市公司修改公司章程的通知 > 的通知 的要求, 修改了本公司 公司章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 及 监事会议事规则, 并提交年度股东大会审议通过 截至本报告期末, 本公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异

19 ( 二 ) 本公司上年度利润分配方案 公积金转增股本方案或发行新股方案执行情况 1 本公司于 2006 年 6 月 15 日召开的 2005 年年度股东大会审议批准了本公司 2005 年度利润分配及派息方案, 以 2005 年年末总股本 810,900,000 股为基数, 向全体股东每 10 股派现金红利人民币 0.70 元 (A 股含税 ); 2 本公司已于 2006 年 6 月 30 日向截至 2006 年 5 月 16 日止名列本公司股东名册上的 H 股股东派发 2005 年度末期股息每股人民币 0.07 元 ; 3 本公司于 2006 年 6 月 26 日在中国国内 上海证券报 上刊登了 2005 年度分红派息公告,A 股股权登记日为 2006 年 6 月 29 日, 除息日为 2006 年 6 月 30 日, 现金红利发放日为 2006 年 7 月 10 日 ; 4 本报告期内, 本公司并无任何新股发行方案 ( 三 ) 中期股息本公司董事会建议不派发截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月之中期股息, 亦不进行公积 金转增股本 ( 四 ) 本报告期内, 本集团并无重大诉讼 仲裁事项 ( 五 ) 本报告期内, 本公司收购及出售资产 ( 包括附属公司及联营公司 ) 吸收合并事项本公司于 2006 年 3 月 24 日与香港新联华实业有限公司 ( 新联华公司 ) 签订 股权转让协议, 将本公司持有的佛山市南方包装有限公司 21.42% 的股权转让给新联华公司, 转让价格折合人民币 3,000 万元 本次股权转让已完成 ( 六 ) 关联交易事项 1 本公司属下部分企业与白云山股份及其属下六家企业以现金方式出资人民币 2,000 万元, 共同设立广州医药足球俱乐部有限公司, 各方于 2006 年 2 月 23 日签订了 关于设立广州医药足球俱乐部有限公司协议 根据上交所和港交所各自 上市规则 的有关规定, 上述行为属于关联交易 本公司于 2006 年 2 月 23 日召开第三届第十九次董事会会议对该关联交易议案进行了审议, 并由独立非执行董事就该关联交易发表了独立意见 详情请参阅本公司 2006 年 2 月 24 日刊登于中国国内 上海证券报 及中国香港 经济日报 The Standard 的公告 2 广州药业与广州医药足球俱乐部于 2006 年 6 月 15 日签订了 广告持续关联交易协议 根据上交所和港交所各自 上市规则 的有关规定, 上述行为属于关联交易 本公司

20 于 2006 年 6 月 15 日召开第三届第二十三次董事会会议对该关联交易议案进行了审议, 并由独立非执行董事就该关联交易发表了独立意见 详情请参阅本公司 2006 年 6 月 16 日刊登于中国国内 上海证券报 及中国香港 经济日报 The Standard 的公告 3 本报告期后, 本公司以自有资金人民币 36,814,400 元收购控股子公司医药公司与 33 名自然人股东合共持有中一药业 9.64% 的股权, 各方于 2006 年 7 月 26 日签订了 股权转让协议 根据港交所各自 上市规则 的有关规定, 本公司向其中七名关联自然人股东收购股权的行为属于关联交易 本公司于 2006 年 7 月 26 日召开第三届第二十四次董事会会议对该关联交易进行了审议, 并由独立非执行董事就该关联交易发表了独立意见, 关联董事事冯赞胜先生对该方案进行回避表决 详情请参阅本公司 2006 年 7 月 27 日刊登于中国国内 上海证券报 及中国香港 经济日报 The Standard 的公告 上述关联交易已严格履行有关法律 法规要求, 办理有关交易手续 一般日常关联交易情况详见按中国会计准则及制度编制的财务报告之会计报表附注 ( 七 ) 重大合同及其履行情况 1 本报告期内, 本公司未发生托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承包 租赁本公司资产, 而为本公司带来本报告期利润总额 10% 以上利润的事项 2 本报告期内, 本公司没有任何委托理财事项 ( 八 ) 本报告期内, 本公司以及持股 5% 以上 ( 含 5%) 的股东没有发生或以前期间发生但延续到本报告期内的对本公司经营成果 财务状况可能发生重要影响的承诺 ( 九 ) 银行贷款 透支及其他借款截至 2006 年 6 月 30 日止, 本集团短期借款比期初减少人民币 26,337 千元 ( 十 ) 资产负债率截至 2006 年 6 月 30 日止, 本集团的资产负债率 ( 负债总额 / 资产总额 100%) 为 47.55% (2005 年 12 月 31 日 :44.94%), 相对期初数字并无重大不利变动 ( 十一 ) 遵守 企业管治常规守则 条文的情况经核对港交所上市规则附录十四 企业管治常规守则 的有关规定, 本公司于本报告

21 期内能遵守 企业管治常规守则 所载的守则条文, 未发现有任何严重偏离守则条文的行 为 ( 十二 ) 董事及监事进行证券交易的标准守则本公司已以港交所上市规则附录十所载之标准守则作为董事及监事证券交易的守则 ; 在向所有董事及监事作出特定查询后, 本公司确定本公司董事及监事于本报告期内均有遵守上述守则所规定有关董事进行证券交易的标准 ( 十三 ) 本公司董事会辖下审核委员会由三名独立非执行董事组成, 其中一名独立非执行董事已具备适当的专业资格 本公司审核委员会已经与管理层审阅本集团采纳的会计原则 会计准则及方法, 并探讨审计 内部监控及财务汇报事宜, 包括审阅截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月的未经审计中期账目 ( 十四 ) 本公司于本报告期的财务报告未经审计 ( 十五 ) 本报告期内, 本公司 本公司董事会及董事没有受中国证监会稽查 中国证监会行政处罚 通报批评 被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况 ( 十六 ) 本报告期内, 并无其他对本公司产生重大影响的重要事项 ( 十七 ) 本报告期内已披露重要信息的索引 2005 年度业绩预增公告 关于关联交易的公告 事项名称报刊名称及版面日期 关于进行股权分置改革的提示性公告 股权分置改革说明书 ( 摘要 ) 董事会关于征集股权分置改革投票委托的函关于召开 A 股市场相关股东会议的公告 关于举行股权分置改革网上交流会的提示公告 关于股权分置改革方案沟通协商情况暨修改股权分置改革方案的公告 上海证券报 经济日报 The Standard 上海证券报 经济日报 The Standard 上海证券报 经济日报 The Standard 上海证券报 中国证券报 证券时报 经济日报 The Standard 上海证券报 中国证券报 证券时报 上海证券报 中国证券报 证券时报 2006 年 1 月 19 日 2006 年 2 月 4 日 2006 年 3 月 6 日 2006 年 3 月 15 日 2006 年 3 月 16 日 2006 年 3 月 24 日 互联网网站及检索路径

22 经济日报 The Standard 关于召开 A 股市场相关股东会议的第一次提示性公告 上海证券报 中国证券报 2006 年 3 月 27 日 年度报告摘要第三届第二十一次董事会会议决议公告第三届第七次监事会会议决议公告 上海证券报 经济日报 The Standard 2006 年 4 月 3 日 关于召开 A 股市场相关股东会议的第二次提示性公告 上海证券报 中国证券报 2006 年 4 月 5 日 召开 A 股市场相关股东会议表决结果公告 股权分置改革方案实施公告 2006 年第一季度报告第三届第二十二次董事会会议决议公告第三届第八次监事会会议决议公告董事辞任公告关于召开 2005 年年度股东大会的通告 广州药业股份有限公司公告 2005 年年度股东大会决议公告第三届第二十三次董事会会议决议公告董事辞任公告关于持续关联交易的公告 上海证券报 中国证券报 证券时报 经济日报 The Standard 上海证券报 中国证券报 证券时报 经济日报 The Standard 上海证券报 经济日报 The Standard 上海证券报 经济日报 The Standard 上海证券报 经济日报 The Standard 2006 年 4 月 13 日 2006 年 4 月 19 日 2006 年 4 月 28 日 2006 年 5 月 17 日 2006 年 6 月 16 日 年度分红派息实施公告 上海证券报 2006 年 6 月 26 日 ( 十八 ) 其他事项 保事项 1 担保事项 本报告期内, 本公司的担保事项如下表 : ( 单位 : 人民币千元 ) 被担保单位名称担保事项金额期限 广州医药有限公司 流动资金借款 370,000 1 年 广州市药材公司 流动资金借款 10,000 1 年 广州市医药进出口公司 流动资金借款 10,000 1 年 广州汉方现代中药 流动资金借款 18,000 1 年 广州拜迪生物有限公司 流动资金借款 10,000 1 年 广州医药有限公司 票据贴现 28,170 1 年 广州市医药进出口公司 票据贴现 5,490 1 年 广州市医药进出口公司 贸易额度 15,200 1 年 合计 466,860 以上均为本公司对控股子公司所提供的担保 除以上所述外, 本报告期内, 本公司并没有其他担

23 2 本报告期内, 本公司根据证监发 [2003]56 号文的规定, 控制与控股股东及其关联方 的资金往来 本报告期内, 本公司的控股股东及其子公司占用资金总体情况如下 : 资金占用方 资金占用方与本公司的关系 相应的会计报表科目 期末金额 期初金额 借方累计发生额 贷方累计发生额 广药集团母公司其他应收款 4,440 5, 广州白云山侨光制药有限公司广州白云山明兴制药有限公司广州白云山天心药业股份有限公司广州白云山何济公制药有限公司 广州白云山光华药业股份有限公司 王老吉药业 广州白云山和记黄埔中药有限公司 占用方式 预付款及往来款 占用原因 预付租金及日常往来 同一母公司应收账款 41,810 26,468 38,608 23,266 销售生产 同一母公司应收账款 2,852 1,714 11,119 9,981 销售生产 同一母公司应收账款 1,481 1,842 8,765 9,126 销售生产 同一母公司应收账款 ,632 销售生产 同一母公司 合营企业 同一母公司 应收账款 3, ,970 销售生产 预付账款 6,045 6,045 采购 生产 其他应收款 2,051 2,051 往来款日常往来 应收账款 3,186 2,268 24,844 23,926 销售 生产 预付账款 采购 生产 应收账款 216 1,777 6,276 7,837 销售生产 预付账款 2, 采购生产 广州白云山制药股份有限公司广州白云山制药总厂 同一母公司 应收账款 4,495 4,224 17,324 17,053 销售 生产 广州白云山制药股份有限公司广州白云山化学同一母公司 应收账款 79 1,208 2,087 3,216 销售 生产 药厂 预付账款 采购 生产 广州白云山制药股份有限公司广州白云山外用同一母公司 应收账款 销售 生产 药厂 预付账款 采购 生产 广州华南医疗器械有限公司 同一母公司 其他应收款 往来款 日常往来 保联拓展有限公司 同一母公司 其他应收款 6 7,993 7,987 往来款 日常往来 广州医药物资供应公司 同一母公司 预付账款 4 4 采购 生产 广州联杰电脑科技有限公司 合营企业 其他应收款 销售 生产 其他应收款 7,017 13,673 2,051 8,707 合计 应收账款 58,889 42, , ,535 预付账款 8, , 独立董事对本公司累计和当期对外担保情况 对本公司控股股东及其他关联占用资金情况的专项说明及独立意见根据证监发 [2003]56 号 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 的精神, 我们本着实事求是的原则, 对本集团的对外担保情况进行认真的检查和落实, 现将有关情况说明如下 : 截至本报告期末本集团未对控股股东及其他关联方提供任何担保

24 七 财务报告 ( 附后 ) ( 一 ) 按中国会计准则及制度编制的会计报表载于第 24 页至第 64 页 ( 二 ) 会计报表附注 ( 按中国会计准则及制度 ) ( 三 ) 按香港会计准则第 34 号编制之简明综合财务资料载于第 65 页至第 75 页 按中国会计准则及制度编制的会计报表 ( 未经审计 )

25 合并资产负债表 2006 年 6 月 30 日 附表一之一 编制单位 : 广州药业股份有限公司 货币单位 : 人民币元 资产 附注 期末数 期初数 流动资产 : 货币资金 六 ,939, ,982, 短期投资 六 -2 1,950, ,902, 应收票据 六 ,033, ,753, 应收股利 六 -4-3,709, 应收利息 - - 应收账款 六 -5 1,469,007, ,776, 其他应收款 六 -6 80,331, ,432, 预付账款 六 ,695, ,548, 应收补贴款 六 -8 4,424, ,361, 存货 六 -9 1,088,649, ,148,568, 待摊费用 六 ,988, ,665, 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 3,862,021, ,456,702, 长期投资 : 长期股权投资 六 ,399, ,195, 长期债权投资 - - 长期投资合计 51,399, ,195, 其中 : 合并价差 3,567, ,828, 固定资产 : 固定资产原值 六 -12 1,987,431, ,974,405, 减 : 累计折旧 六 ,119, ,927, 固定资产净值 1,278,312, ,315,478, 减 : 固定资产减值准备 六 ,394, ,902, 固定资产净额 1,260,917, ,297,576, 工程物资 - - 在建工程 六 ,664, ,910, 固定资产清理 - - 固定资产合计 1,443,581, ,457,486, 无形资产及其他资产 : 无形资产 六 ,132, ,677, 长期待摊费用 六 ,430, ,031, 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 109,562, ,709, 递延税项 : 递延税款借项 - - 资产总计 5,466,565, ,098,094, 公司负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 :

26 合并资产负债表 ( 续 ) 2006 年 6 月 30 日 附表一之二 编制单位 : 广州药业股份有限公司 货币单位 : 人民币元 负债及股东权益 附注 期末数 期初数 流动负债 : 短期借款 六 ,448, ,785, 应付票据 六 ,747, ,008, 应付账款 六 -18 1,031,365, ,696, 预收账款 六 ,248, ,129, 应付工资 83,759, ,376, 应付福利费 52,090, ,939, 应付股利 六 ,723, , 应交税金 六 ,843, ,377, 其他应交款 六 -22 4,562, ,628, 其他应付款 六 ,893, ,144, 预提费用 六 ,488, ,220, 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 六 ,000, ,000, 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,546,172, ,236,332, 长期负债 : 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 六 -26 4,714, ,716, 专项应付款 六 ,408, ,109, 其他长期负债 - - 长期负债合计 53,123, ,826, 递延税项 : 递延税款贷项 - - 负债合计 2,599,295, ,291,158, 少数股东权益 182,224, ,499, 股东权益 : 股本 六 ,900, ,900, 减 : 已归还投资 - - 股本净额 810,900, ,900, 资本公积 六 -29 1,149,776, ,149,453, 盈余公积 六 ,356, ,243, 其中 : 法定公益金 六 ,461, 未分配利润 六 ,012, ,839, 拟分配现金股利 - 56,763, 外币报表折算差额 - - 减 : 未确认投资损失 - - 股东权益合计 2,685,044, ,621,436, 负债及股东权益总计 5,466,565, ,098,094, 公司负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 :

27 合并利润表 2006 年 1-6 月 附表二之一 编制单位 : 广州药业股份有限公司 货币单位 : 人民币元 项 目 附注 本期累计数 上年同期累计数 一 主营业务收入 六 -32 5,193,992, ,596,172, 减 : 主营业务成本 六 -33 4,275,222, ,781,112, 减 : 主营业务税金及附加六 ,676, ,601, 二 主营业务利润 904,092, ,458, 加 : 其他业务利润 六 ,324, ,041, 减 : 营业费用 404,626, ,438, 减 : 管理费用 317,040, ,337, 减 : 财务费用 六 ,794, ,822, 三 营业利润 184,954, ,901, 加 : 投资收益 六 -37 7,186, (3,976,044.37) 加 : 补贴收入 396, , 加 : 营业外收入 六 -38 2,924, , 减 : 营业外支出 六 -39 3,654, ,058, 四 利润总额 191,808, ,704, 减 : 所得税 63,434, ,004, 减 : 少数股东损益 8,324, ,109, 加 : 未确认投资损失 - - 五 净利润 120,048, ,590, 公司负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 合并利润表补充资料 序号 项 目 本期累计数 上年同期累计数 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 (216,576.40) - 2 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加 ( 或减少 ) 利润总额 会计估计变更增加 ( 或减少 ) 利润总额 债务重组损失 其他 - - 报告期利润 合并利润表附表 本期累计数 上年同期累计数 货币单位 : 人民币元 净资产收益率 % 每股收益 ( 元 ) 净资产收益率 % 每股收益 ( 元 ) 全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 公司负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 附表二之二

28 合并利润分配表 2006 年 1-6 月 附表三 编制单位 : 广州药业股份有限公司 货币单位 : 人民币元 项 目 本期累计数 上年同期累计数 一 净利润 120,048, ,590, 加 : 年初未分配利润 93,839, ,505, 加 : 其他转入 1,886, ,916, 二 可供分配的利润 215,775, ,012, 减 : 提取法定盈余公积 - - 减 : 提取法定公益金 - - 减 : 提取职工奖励及福利基金 - - 减 : 提取储备基金 - - 减 : 提取企业发展基金 - - 减 : 利润归还投资 - - 三 可供股东分配的利润 215,775, ,012, 减 : 应付优先股股利 - - 减 : 提取任意盈余公积 - - 减 : 应付普通股股利 56,763, ,272, 减 : 转作股本的普通股股利 - - 四 未分配利润 159,012, ,740, 公司负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 :

29 合并现金流量表 2006 年 1-6 月 附表四之一 编制单位 : 广州药业股份有限公司 货币单位 : 人民币元 项 目 附注 本期累计数 上年同期累计数 一 经营活动产生的现金流量销售商品 提供劳务收到的现金 5,503,935, ,978,199, 收到的税费返还 3,925, ,935, 收到的其他与经营活动有关的现金 六 ,544, ,079, 经营活动现金流入小计 5,556,404, ,032,214, 购买商品 接受劳务支付的现金 4,548,902, ,100,125, 支付给职工以及为职工支付的现金 292,852, ,779, 支付的各项税费 274,597, ,834, 支付的其他与经营活动有关的现金 六 ,048, ,825, 经营活动现金流出小计 5,497,401, ,918,565, 经营活动产生的现金流量净额 59,003, ,648, 二 投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金 46,076, , 其中 : 出售子公司所收到的现金 30,000, 取得投资收益所收到的现金 5,440, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,973, , 收到的其他与投资活动有关的现金 6,599, 投资活动现金流入小计 62,090, , 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 43,638, ,425, 投资所支付的现金 15,220, 支付的其他与投资活动有关的现金 551, 投资活动现金流出小计 59,411, ,425, 投资活动产生的现金流量净额 2,678, (68,850,972.22) 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金 - 62,626, 其中 : 子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 - 62,626, 借款所收到的现金 158,000, ,393, 收到的其他与筹资活动有关的现金 160,365, ,951, 筹资活动现金流入小计 318,365, ,972, 偿还债务所支付的现金 196,586, ,247, 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 36,979, ,584, 其中 : 支付少数股东股利所支付的现金 14,185, ,529, 支付的其他与筹资活动有关的现金 150,651, ,384, 其中 : 子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 筹资活动现金流出小计 384,217, ,216, 筹资活动产生的现金流量净额 (65,852,127.07) (134,244,892.00) 四 汇率变动对现金的影响额 126, 五 现金及现金等价物净增加额 (4,043,325.16) (89,447,591.37) 公司负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 :

30 合并现金流量表 ( 续 ) 2006 年 1-6 月 附表四之二 编制单位 : 广州药业股份有限公司 货币单位 : 人民币元 补充资料 附注 本期累计数 上年同期累计数 1 将净利润调节为经营活动的现金流量 : 净利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 120,048, ,590, 少数股东损益 8,324, ,109, 加 : 计提的资产减值准备 13,289, ,109, 固定资产折旧 57,275, ,035, 无形资产摊销 2,335, ,306, 长期待摊费用摊销 3,945, ,824, 待摊费用减少 ( 减 : 增加 ) (323,265.84) (10,724,699.69) 预提费用增加 ( 减 : 减少 ) 29,268, ,658, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 减 : 收益 ) 738, , 固定资产报废损失 24, , 财务费用 21,423, ,055, 投资损失 ( 减 : 收益 ) (7,186,192.71) 3,976, 递延税款贷项 ( 减 : 借项 ) - - 存货的减少 ( 减 : 增加 ) 54,143, ,702, 经营性应收项目的减少 ( 减 : 增加 ) (593,345,864.01) (296,962,859.65) 经营性应付项目的增加 ( 减 : 减少 ) 349,040, ,659, 其他 - (10,758,567.42) 经营活动产生的现金流量净额 59,003, ,648, 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 612,939, ,377, 减 : 现金的期初余额 616,982, ,824, 加 : 现金等价物的期末余额 - - 减 : 现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 (4,043,325.16) (89,447,591.37) 公司负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 :

31 股东权益增减变动表 2006 年 1-6 月 合并资产负债表附表 1 编制单位 : 广州药业股份有限公司 货币单位 : 人民币元 项 目 附注 本期累计数 上年同期累计数 一 实收股本 : 六 -28 期初余额 810,900, ,900, 本期增加数 - - 其中 : 资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 利润分配转入 - - 新增股本 - - 本期减少数 - - 期末余额 810,900, ,900, 二 资本公积 : 六 -29 期初余额 1,149,453, ,126,381, 本期增加数 322, ,452, 其中 : 股本溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 - 428, 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 16, ,106, 拨款转入 70, ,918, 外币资本折算差额 - - 其他资本公积 235, 本期减少数 - - 其中 : 转增股本 - - 期末余额 1,149,776, ,147,834, 三 法定和任意盈余公积 : 六 -30 期初余额 387,781, ,870, 本期增加数 179,048, 其中 : 从净利润中提取数 - - 其中 : 法定盈余公积 - - 任意盈余公积 - - 法定公益金转入数 179,048, 本期减少数 1,473, ,909, 其中 : 弥补亏损 - - 转增股本 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 期末余额 565,356, ,961, 其中 : 法定盈余公积 252,910, ,597, 四 法定公益金 : 六 -30 期初余额 179,461, ,572, 本期增加数 - - 其中 : 从净利润中提取数 - - 本期减少数 179,461, ,007, 其中 : 集体福利支出 - - 期末余额 - 150,564, 五 未分配利润 : 六 -31 期初未分配利润 93,839, ,505, 其他转入 1,886, ,916, 本期净利润 120,048, ,590, 本期利润分配 56,763, ,272, 期末未分配利润 159,012, ,740, 公司负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 :

32 资产减值准备明细表 2006 年 1-6 月 合并资产负债表附表 2 编制单位 : 广州药业股份有限公司 货币单位 : 人民币元 项目 本期减少数期初余额本期增加数行次因资产价值回升转回数其他原因转出数合计 期末余额 一 坏账准备合计 1 57,853, ,293, , , ,905, 其中 : 应收账款 2 44,880, ,376, , , ,154, 其他应收款 3 12,972, , , , ,750, 二 短期投资跌价准备合计 4 8,850, ,048, ,048, ,802, 其中 : 股票投资 债券投资 6 7,802, ,802, 基金投资 7 1,048, ,048, ,048, 三 存货跌价准备合计 8 1,954, ,996, , , ,729, 其中 : 库存商品 9 1,910, , , , ,433, 原材料 10 43, , , , , 四 长期投资减值准备合计 11 1,078, ,078, 其中 : 长期股权投资 12 1,078, ,078, 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 14 17,902, , , ,394, 其中 : 房屋 建筑物 15 11,643, , , ,136, 机器设备 16 5,581, ,581, 六 无形资产减值准备 , , 其中 : 专利权 商标权 七 在建工程减值减值准备 , , 八 委托贷款减值准备 九 总 计 22 88,734, ,289, ,018, ,018, ,006, 公司负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 :

33 资产负债表 2006 年 6 月 30 日 附表五 编制单位 : 广州药业股份有限公司 货币单位 : 人民币元 资产 附注 期末数 期初数 流动资产 : 货币资金 172,343, ,102, 短期投资 427,950, ,902, 应收票据 5,010, 应收股利 22,943, ,720, 应收利息 - - 应收账款 七 -1 33,143, 其他应收款 七 ,939, ,931, 预付账款 3,977, 应收补贴款 - - 存货 6,058, 待摊费用 4,105, 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 867,471, ,656, 长期投资 : 长期股权投资 七 -3 1,988,223, ,025,934, 长期债权投资 - - 长期投资合计 1,988,223, ,025,934, 其中 : 股权投资差额 2,187, ,480, 固定资产 : 固定资产原价 42,193, ,236, 减 : 累计折旧 19,324, ,535, 固定资产净值 22,868, ,701, 减 : 固定资产减值准备 - - 固定资产净额 22,868, ,701, 工程物资 - - 在建工程 - - 固定资产清理 - - 固定资产合计 22,868, ,701, 无形资产及其他资产 : 无形资产 - - 长期待摊费用 1,020, , 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 1,020, , 递延税项 : 递延税款借项 - - 资产总计 2,879,584, ,688,204, 公司负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 :

34 资产负债表 ( 续 ) 2006 年 6 月 30 日 附表五 编制单位 : 广州药业股份有限公司 货币单位 : 人民币元 负债及股东权益 附注 期末数 期初数 流动负债 : 短期借款 30,000, ,000, 应付票据 - - 应付账款 41,452, 预收账款 164, 应付工资 2,251, ,734, 应付福利费 3,543, ,487, 应付股利 55,776, , 应交税金 788, , 其他应交款 108, , 其他应付款 9,949, ,887, 预提费用 2,854, ,430, 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 146,888, ,967, 长期负债 : 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - 递延税项 : 递延税款贷项 - - 负债合计 146,888, ,967, 股东权益 : 股本 810,900, ,900, 减 : 已归还投资 - - 股本净额 810,900, ,900, 资本公积 1,148,832, ,148,510, 盈余公积 182,088, ,088, 其中 : 法定公益金 - 71,271, 未分配利润 590,874, ,738, 拟分配现金股利 - 56,763, 股东权益合计 2,732,696, ,634,237, 负债及股东权益总计 2,879,584, ,688,204, 公司负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 :

35 编制单位 : 广州药业股份有限公司 利润表 2006 年 1-6 月 附表六 货币单位 : 人民币元 项 目 附注 本期累计数 上年同期累计数 一 主营业务收入 151,854, 减 : 主营业务成本 145,459, 减 : 主营业务税金及附加 320, 二 主营业务利润 6,074, 加 : 其他业务利润 8,856, ,374, 减 : 营业费用 2,986, 减 : 管理费用 13,670, ,164, 减 : 财务费用 (91,927.28) (865,493.62) 三 营业利润 (1,634,270.48) (7,925,167.33) 加 : 投资收益 七 ,541, ,720, 加 : 补贴收入 - - 加 : 营业外收入 9, , 减 : 营业外支出 17, 四 利润总额 154,899, ,798, 减 : 所得税 - - 减 : 少数股东损益 - - 五 净利润 154,899, ,798, 公司负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 :

36 编制单位 : 广州药业股份有限公司 利 润分配表 2006 年 1-6 月 附表七 货币单位 : 人民币元 项 目 本期累计数 上年同期累计数 一 净利润 154,899, ,798, 加 : 年初未分配利润 492,738, ,842, 加 : 其他转入 - - 二 可供分配的利润 647,637, ,640, 减 : 提取法定盈余公积 - - 减 : 提取法定公益金 - - 减 : 提取职工奖励及福利基金 - - 减 : 提取储备基金 - - 减 : 提取企业发展基金 - - 减 : 利润归还投资 - - 三 可供股东分配的利润 647,637, ,640, 减 : 应付优先股股利 - - 减 : 提取任意盈余公积 - - 减 : 应付普通股股利 56,763, ,272, 减 : 转作股本的普通股股利 - - 四 未分配利润 590,874, ,368, 公司负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 :

37 现金流量表 2006 年 1-6 月 附表八 编制单位 : 广州药业股份有限公司 货币单位 : 人民币元 项 目 本期累计数 上年同期累计数 一 经营活动产生的现金流量销售商品 提供劳务收到的现金 139,494, 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 9,825, ,529, 现金流入小计 149,320, ,529, 购买商品 接受劳务支付的现金 137,953, 支付给职工以及为职工支付的现金 4,691, ,832, 支付的各项税费 3,422, , 支付的其他与经营活动有关的现金 18,094, ,580, 现金流出小计 164,162, ,092, 经营活动产生的现金流量净额 (14,842,081.81) (6,563,377.10) 二 投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金 44,676, 其中 : 出售子公司所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 134,316, ,545, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 58,860, ,457, 现金流入小计 237,853, ,002, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,017, ,511, 投资所支付的现金 - - 其中 : 购买子公司所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 128,026, ,786, 现金流出小计 129,044, ,298, 投资活动产生的现金流量净额 108,809, (79,295,655.45) 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 30,000, ,000, 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 30,000, ,000, 偿还债务所支付的现金 40,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 1,853, , 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 41,853, ,311, 筹资活动产生的现金流量净额 (11,853,147.20) 86,688, 四 汇率变动对现金的影响额 126, 五 现金及现金等价物净增加额 82,240, , 公司负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 :

38 现金流量表 ( 续 ) 2006 年 1-6 月 附表八 编制单位 : 广州药业股份有限公司 货币单位 : 人民币元 补充资料 本期累计数 上年同期累计数 1 将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 154,899, ,798, 加 : 计提的资产减值准备 378, 固定资产折旧 1,798, ,897, 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 347, , 待摊费用减少 ( 减 : 增加 ) (4,105,739.66) - 预提费用增加 ( 减 : 减少 ) 423, (182,094.00) 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 减 : 收益 ) (161.22) (250.00) 固定资产报废损失 15, 财务费用 622, , 投资损失 ( 减 : 收益 ) (156,541,037.95) (122,720,286.49) 递延税款贷项 ( 减 : 借项 ) - - 存货的减少 ( 减 : 增加 ) (6,058,107.81) - 经营性应收项目的减少 ( 减 : 增加 ) (42,822,724.40) 397, 经营性应付项目的增加 ( 减 : 减少 ) 36,199, (1,354,450.32) 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 (14,842,081.81) (6,563,377.10) 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 172,343, ,637, 减 : 现金的期初余额 90,102, ,807, 加 : 现金等价物的期末余额 - - 减 : 现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 82,240, , 公司负责人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 :

39 会计报表附注 一 公司的基本情况 广州药业股份有限公司 ( 以下简称本公司 ) 是经国家经济体制改革委员会以体改生 [1997]139 号文批准, 由广州医药集团有限公司 ( 以下简称广药集团 ) 独家发起, 将其属下的 8 家中药制造企业及 3 家医药贸易企业重组后, 以其与生产经营性资产有关的国有资产权益投入, 以发起方式设立的股份有限公司 本公司于 1997 年 9 月 1 日领取企业法人营业执照, 注册号为 经国家经济体制改革委员会以体改生 [1997]145 号文和国务院证券委员会以证委发 [1997]56 号文批准, 本公司于 1997 年 10 月上市发行了 21,990 万股香港上市外资股 (H 股 ) 股票 2001 年 1 月 10 日, 经中国证券监督管理委员会批准, 本公司发行了 7,800 万股人民币普通股 (A 股 ) 股票 2006 年 4 月 12 日, 本公司 A 股市场相关股东会议表决通过了本公司股权分置改革方案, 股权分置改革方案为 A 股流通股股东每 10 股获得 3 股股票, 本公司的股本总额为人民币 810,900,000 元, 其中国家股为人民币 489,600,000 元, 占股本总额的 60.38%, 社会公众股为人民币 321,300,000 元, 占股本总额的 39.62% 本公司及纳入合并会计报表范围的子公司 ( 以下简称本集团 ) 主要从事资产经营 投资 开发 资金融通, 并从事中成药的开发 生产, 生物制品 保健药品 保健饮料的生产, 以及从事中药 西药及医疗器械的批发 零售和进出口等业务 目前本集团的架构主要包括 8 家中成药制造企业 1 家化学原料药制造企业 2 家医药研发企业和 4 家医药贸易企业 二 主要会计政策 会计估计及合并会计报表编制方法 1. 会计制度本集团执行企业会计准则和 企业会计制度 及其补充规定 2. 会计年度本集团采用公历年为会计年度, 即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 记账本位币本集团采用人民币为记账本位币 4. 记账基础和计价原则本集团的会计核算以权责发生制为基础, 资产的计价遵循历史成本原则 5. 外币业务的折算本集团发生外币业务时, 按业务发生当日的市场汇价将外币金额折合为人民币金额记账 年度终了, 将各种外币账户的外币期末余额, 按照期末市场汇价折合为人民币金额, 其与原账面人民币金额之间的差额计入财务费用 6. 现金等价物的确定标准本集团在编制现金流量表时将持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险小的投资作为现金等价物 7. 坏账损失的核算方法本集团采用备抵法对坏账损失进行核算 实际发生坏账时, 冲销坏账准备 坏账的确认标准是 : 债务人破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的账款 ; 债务人逾期 3 年以上未履行其偿债义务, 且有明显迹象表明无法收回, 并经董事会批准确认为坏账的账款 本集团根据董事会批准的坏账准备计提标准, 按账龄分析法计提坏账准备 另外, 本集团根据债务单位的财务状况 偿债能力等情况, 针对个别回收风险大的账款单独提取坏账准备 按账龄分析法计提坏账准备的具体方法如下 : 应收款项账龄提取比例 1 年以内 1% 1 年 ~2 年 10% 2 年 ~3 年 30% 3 年 ~4 年 50% 4 年 ~5 年 80% 5 年以上 100% 上述应收款项包括应收账款及其他应收款 其他应收款按扣除关联公司欠款 未报销的业务支出及其他不涉及资金回收的挂账后的余额计提坏账准备 39

40 8. 存货核算方法本集团的存货包括产成品 库存商品 在产品以及各类原材料 在途物资 低值易耗品 包装物等 本集团采用永续盘存制及实际成本对存货进行核算 纳入合并会计报表范围的子公司有工业企业和商品流通企业, 存货计价原则分别如下 : (1) 工业企业 : 对于原材料及产成品, 采用计划成本核算的企业, 日常收入 发出存货均按计划成本记账, 月度终了, 结转发出存货应负担的成本差异, 将当月发出存货的计划成本调整为实际成本 ; 采用实际成本核算的企业, 存货的发出成本按加权平均法或先进先出法计算 低值易耗品及包装物按实际成本记账, 于领用时一次摊销 (2) 商品流通企业 : 批发企业采用实际成本核算, 商品的发出成本除广州医药有限公司采用加权平均法核算外, 其他公司采用先进先出法核算 零售企业采用售价法核算, 月度终了, 结转当月发出商品应负担的进销价差 本集团于期末对存货进行清查, 如由于存货毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成存货成本高于可变现净值, 按预计可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备 9. 短期投资核算方法本集团的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账 短期投资的现金股利或利息于实际收到时, 冲减投资的账面价值 短期投资处置时按收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资收益 本集团的短期投资按成本与市价孰低计量, 对期末市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备 10. 长期股权投资核算方法本集团的长期股权投资按实际成本计价 对于投资额占被投资企业有表决权资本总额 20% 以下 ( 不含 20%), 或虽占 20% 或以上但不具有重大影响的, 采用成本法核算 ; 对于投资额占被投资企业有表决权资本总额 20% 或 20% 以上, 或虽不足 20% 但具有重大影响的, 采用权益法核算 ; 对于投资额占被投资企业有表决权资本总额超过 50%, 或虽不超过 50% 但具有实质控制权的, 采用权益法核算, 合并会计报表 采用权益法核算的投资项目, 于期末按分享或分担的被投资企业实现的净利润或发生的净亏损的份额确认投资收益或投资损失 ; 采用成本法核算的投资项目, 在被投资企业宣告发放股利时确认投资收益 对于初始投资成本超过享有被投资单位所有者权益份额的差额, 合同有规定投资期限的, 按投资期限平均摊销 无投资期限的, 按不超过 10 年的期限平均摊销 ; 对于初始投资成本低于享有被投资单位所有者权益份额的差额, 计入资本公积 - 股权投资准备 11. 长期债权投资核算方法本集团的长期债权投资按实际成本计价, 采用成本法核算投资收益 债券投资的溢价或折价在债券存续期间内于确定相关债券利息收入时采用直线法摊销 12. 长期投资减值准备经董事会批准, 本集团对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致长期投资项目的可收回金额低于账面价值, 并且这种价值的降低在可预见的未来期间内不可能恢复, 按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备 13. 固定资产及累计折旧本集团将使用期限在 1 年以上, 单位价值在人民币 2,000 元以上的房屋及建筑物 运输工具 设备 器具等资产作为固定资产 固定资产按实际成本计价, 预留 0%~10% 的残值, 按以下折旧率采用直线法提取折旧 : 固定资产类别折旧年限年折旧率房屋及建筑物 15~50 年 1.80%~6.60% 机器设备 4~18 年 5%~24.75% 运输设备 5~10 年 9%~19.80% 电器设备 5~10 年 9%~19.80% 办公设备 4~8 年 11.25%~24.75% 固定资产装修 5 年 20% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时, 按照该项固定资产的账面价值 ( 即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备 ), 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额 ; 如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复, 该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法, 按照固定资产价值恢复后的账面价值, 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额 40

41 本集团对于市价持续下跌, 或因技术陈旧 毁损 长期闲置或其他经济原因导致其可收回金额低于账面价值的固定资产, 按预计可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备 14. 在建工程核算方法本集团的在建工程按实际成本计价, 在达到预定可使用状态时结转为固定资产 本集团对于发生长期停建且在可预见的将来不会重新开工, 或在性能上 技术上已经落后, 并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性, 或其他足以证明已经发生减值情况的在建工程, 按预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备 15. 无形资产及其摊销本集团的无形资产主要是土地使用权及专有技术, 按取得资产的实际成本计价, 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销 本集团的无形资产在期末时按照账面价值与预计可收回金额孰低计量, 对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备 16. 长期待摊费用本集团的长期待摊费用按实际发生的支出入账, 按预计受益期平均摊销 本集团的开办费于发生时在长期待摊费用中归集, 在开始生产经营当月一次计入损益 17. 借款费用的会计处理方法本集团把与生产经营有关的借款费用计入当期财务费用 与购建固定资产等长期资产相关的借款费用, 在资产达到预定可使用状态前予以资本化, 计入所购建资产的成本 ; 在资产达到预定可使用状态后计入当期财务费用 借款费用的资本化金额按期末购建固定资产等长期资产的加权平均累计支出与资本化率的乘积确定 18. 收入确认原则本集团于产品或商品已经发出, 产品或商品所有权上的主要风险及报酬已转移给购货方, 本集团不再拥有对该产品或商品的继续管理权及实际控制权, 相关收入已收到或取得索取价款的凭据, 并且相关成本能够可靠计量时, 确认销售收入实现 本集团对于在同一会计年度内开始并完成的劳务, 在劳务已完成, 并收到价款或取得索取价款的凭据时确认劳务收入实现 对于开始和完成分属不同会计年度的劳务, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 本集团在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入 19. 所得税的会计处理方法本集团的所得税采用应付税款法核算 20. 合并会计报表编制方法本集团的合并会计报表是按照财政部 [1995]11 号文 合并会计报表暂行规定 以及财会二字 [1996]2 号 关于合并会计报表合并范围请示的复函, 将所控制的所有重要子公司纳入合并会计报表的合并范围, 在汇总本公司及所有纳入合并范围的子公司个别会计报表的基础上, 对本公司与子公司以及子公司之间的经济业务进行充分抵销后编制而成 三 税项及附加本集团的应纳税项情况如下 : 1 流转税及附加 (1) 流转税应税项目 税 种 税 率 产品销售收入 增值税 17% 材料转让收入 增值税 17% 劳务收入 营业税 5% 租金收入 营业税 5% 资金占用费收入 营业税 5% 酒类产品销售收入 消费税 10% (2) 城市维护建设税 按流转税税额的 7% 计算和缴纳 本集团属下的外商投资企业按规定免缴城市维护建设税 (3) 教育费附加 按流转税税额的 3% 计算和缴纳 本集团属下的外商投资企业按规定免缴教育费附加 2 企业所得税 本集团按照 中华人民共和国企业所得税暂行条例 的规定缴纳企业所得税, 税率为 33% 41

42 根据 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 的规定, 本集团属下的广州奇星药业有限公司的企业所得税税率为 24%, 地方所得税税率为 3%; 广州王老吉药业股份有限公司变更为外商投资企业后, 自 2005 年 3 月起享受企业所得税两免三减半的优惠政策, 免缴企业所得税和地方所得税 四 控股子公司及合营企业 (1) 纳入合并会计报表合并范围的子公司 公司名称 广州汉方现代中药研究开发有限公司 注册地 实收资本 / 股本 ( 人民币万元 ) 本集团实际投资额 ( 人民币万元 ) 本集团持股比例 (%) 业务性质 广州 12,776 9, 医药 保健品研 究开发 广州拜迪生物医药有限公司广州 8,360 8, 药品研究开发 广州环叶制药有限公司 广州 生产化学原料药 广州星群 ( 药业 ) 股份有限公司 广州 7,717 6, 生产中成药 广州中一药业有限公司 广州 16,600 16, 生产中成药 广州陈李济药厂 广州 11,285 11, 生产中成药 广州奇星药厂 广州 8,242 8, 生产中成药 广州敬修堂 ( 药业 ) 股份有限公司 广州 8,623 7, 生产中成药 广州潘高寿药业股份有限公司 广州 6,544 5, 生产中成药 广州王老吉药业股份有限公司 广州 20,476 9, 生产中成药 广州医药有限公司 广州 22,200 21, 销售西药及医疗器械 广州市药材公司 广州 7,503 7, 销售中成药及中药材 广州市医药进出口公司 广州 1,500 1, 药品进出口 广州广药盈邦营销有限公司 广州 1, 中成药及中药材贸易 广西盈康药业有限责任公司 南宁 3,188 2, 生产中成药 (2) 本集团持有子公司股权达到或超过 50% 而没有将其纳入合并范围的情况包括 : 本集团持有广州康寿药业有限公司 66% 的股权, 由于该子公司已进入清算阶段, 本集团没有将其纳 入合并范围 本集团持有广州敬修堂一七九零营销有限公司 51% 的股权, 持有广州联杰电脑科技有限公 司 50% 的股权, 由于该两间公司的资产总额 销售收入及净利润中本集团所拥有的数额, 占本集团的资 产总额 销售收入及各期净利润的比率均在 10% 以下, 本集团基于重要性原则, 根据财会二字 [1996]2 号 关于合并会计报表合并范围请示的复函 的规定, 没有将该两间子公司纳入合并报表范围 五 利润分配 本公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配 : (1) 弥补亏损 ; (2) 提取法定盈余公积金 ; (3) 提取任意盈余公积金 ; (4) 支付股利 税后利润的分配和股利支付, 由董事会提出方案, 报股东大会审议通过 除非股东另有决议, 股东会授权董事会可分派中期股利 六 合并会计报表主要项目附注 ( 如无特别注明, 货币单位均为人民币元 ) 1. 货币资金 项目 期末数 期初数 现金 1,872, ,304, 银行存款 606,592, ,639,

43 其他货币资金 4,474, ,038, ,939, ,982, (1) 银行存款余额明细如下 : 项目 期末数 期初数 活期存款 533,914, ,246, 短期定期存款 72,678, ,393, ,592, ,639, (2) 其他货币资金余额明细如下 : 期末数期初数 外埠存款 183, , 信用卡存款 189, , 信用证保证金存款 1,055, ,458, 其他 3,046, ,989, ,474, ,038, (3) 本集团期末持有存于香港的活期银行存款, 其中港元 9, 千元 ( 折合人民币 9, 千元 ) 美元 元 ( 折合人民币 6, 元 ) 2. 短期投资 期末数短期投资跌价准备 国债投资 9,752, ,802, (1) 短期投资期末数比期初数减少 50.63%, 主要原因是 : 本报告期本公司出售了金鹰中小盘基金 10,000 千元 (2) 本集团在南方证券股份有限公司托管的国债面值为 10,000, 元 ( 账面值 9,752, 元 ) 本集团获悉南方证券公司已于 2005 年 4 月 29 日宣布清盘, 本集团已完成上述国债的债权登记手续 但本集团认为, 全额收回上述国债存在一定的不确定性, 因此按国债账面值的 80% 计提跌价准备 3. 应收票据 期末数期初数 银行承兑汇票 170,642, ,972, 商业承兑汇票 200,391, ,781, ,033, ,753, 应收股利 期末数期初数 广州王老吉药业股份有限公司 3,709, 应收股利期末数比期初数减少了 3,709 千元, 是由于本报告期收回广州王老吉药业股份有限公司 2005 年度股利 5. 应收账款 (1) 应收账款期末余额按账龄分析如下 : 账龄 余额 期末数 占总额的 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,465,242, % 15,005, % 1~2 年 12,310, % 1,435, % 2~3 年 8,862, % 3,347, % 3~4 年 4,414, % 3,039, % 43

44 4~5 年 10,678, % 9,673, % 5 年以上 18,654, % 18,654, % 1,520,161, % 51,154, % 账龄 期初数 余额 占总额的比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 946,271, % 9,120, % 1~2 年 18,585, % 2,328, % 2~3 年 7,747, % 3,317, % 3~4 年 11,859, % 10,441, % 4~5 年 3,182, % 2,662, % 5 年以上 17,011, % 17,011, % 1,004,657, % 44,880, % (2) 上述应收账款余额中, 没有持本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份股东的欠款 (3) 应收账款期末数前 5 名金额合计为 127,749, 元, 占应收账款总额的 8.40% (4) 本期实际冲销应收账款坏账共 1 笔, 合计 201, 元, 不涉及关联交易 (5) 应收帐款期末数比期初数增加 51.31%, 主要原因是 : 本报告期本集团积极拓展市场, 销售额持续增长 ; 为提高市场占有率适当延长部分客户信用期 6. 其他应收款 (1) 其他应收款期末余额按账龄分析如下 : 账龄 期末数 余额 占总额的比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 57,235, % 452, % 1~2 年 2,957, % 619, % 2~3 年 8,980, % 132, % 3~4 年 5,831, % 3,488, % 4~5 年 3,393, % 1,825, % 5 年以上 15,684, % 7,233, % 94,082, % 13,750, % 账龄 期初数 余额 占总额的比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 15,761, % 300, % 1~2 年 18,015, % 159, % 2~3 年 16,811, % 2,830, % 3~4 年 5,337, % 1,291, % 4~5 年 9,783, % 1,240, % 5 年以上 11,695, % 7,149, % 77,405, % 12,972, % (2) 其他应收款的具体内容如下 : 期末数期初数 备用金 2,108, ,031, 各种保证金 押金及定金 4,816, ,263, 业务活动借支 25,861, ,146, 员工备用金借款 228, , 关联公司往来 7,016, ,770, 其他应收暂付款 4,917, ,491, 应收商业折扣和折让 22,162, ,560,

45 与外单位的往来款 26,971, ,748, ,082, ,405, (3) 上述其他应收款期末数中, 持本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份股东的欠款是广药集团欠本公司的往来款 4,439, 元 (4) 本期实际冲销其他应收款坏账共 14 笔, 合计 139, 元, 均不涉及关联交易 7. 预付账款 (1) 预付账款期末数中, 没有预付持本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份股东的款项 (2) 预付账款期末数比期初数减少 42.66%, 主要原因是本集团的医药贸易企业议价能力提高, 预付药品款项减少所致 8. 应收补贴款 期末数期初数 商品出口退税款 4,424, ,361, 应收补贴款期末数比期初数增加 31.59%, 主要原因是 : 本期办理出口退税速度较慢, 且申报推迟至 4 月, 故截止到本报告期末本集团属下子公司广州市医药进出口公司仍有大部分出口退税款尚未收到 9. 存货 期末数 期初数 余额 存货跌价准备 余额 存货跌价准备 在途物资 9,071, ,290, 原材料 84,922, , ,530, , 在产品 83,801, ,212, ,259, 产成品 64,316, ,067, ,549, 分期收款发出商品 5, 低值易耗品 1,893, ,482, 包装物 34,041, ,677, 委托加工物资 91, , 委托代销商品 39, , 库存商品 818,196, ,433, ,892, ,910, 其他 374, ,096,379, ,729, ,150,523, ,954, 存货跌价准备期末数比期初数增加 %, 主要原因是是本集团属下的广州汉方现代中药研究开发有限公司部份存货的可变现净值低于成本价, 故在本报告期内提取相应的存货跌价准备 10. 待摊费用 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 低值易耗品摊销 10, , 预付保险费 741, , , , 固定资产修理费用 213, , , 路桥费 70, , , , 广告费 13,502, ,049, ,609, ,942, 待抵扣进项税 105,908, ,755, ,910, ,753, 其他 442, ,958, , ,701, ,665, ,206, ,882, ,988,

46 11. 长期股权投资 (1) 长期股权投资明细如下 : 被投资公司名称投资期限持有股权比例初始投资额 印尼三有实业有限公司 2014 年 50.00% 1,521, 上海九和堂国药有限公司 2007 年 29.72% 563, 杭州浙大汉方中药信息工程有限公司无期限 44.00% 440, 广州敬修堂一七九零营销有限公司无期限 51.00% 255, 广州康寿药业有限公司 2006 年 66.00% 2,460, 明泰实业 ( 泰国 ) 有限公司 2007 年 40.00% 516, 华东医药股份有限公司无期限 126, 广州联杰电脑科技有限公司无期限 50.00% 250, 广州市药材公司北京路药材商场无期限 20.00% 160, 金鹰基金管理有限公司无期限 20.00% 20,000, 暨华医疗器械责任有限公司无期限 24.00% 4,200, 广州金申医药科技有限公司无期限 38.25% 765, 中国光大银行无期限 10,725, 国药集团工业股份有限公司无期限 10.00% 8,000, 北京故宫宫苑文化发展有限公司无期限 10.00% 200, 广州诺诚生物制品股份有限公司无期限 50.00% 6,000, 奇星马中药业有限公司 2005 年 40.00% 362, 广州医药足球俱乐部有限公司无期限 42.40% 9,220, 交通银行无期限 393, (2) 长期股权投资本期变动情况如下 : 被投资公司名称 期末数 本期权益法增减额 累计权益法增减额 66,160, 长期投资减值准备 印尼三有实业有限公司 1,078, (443,011.59) 1,078, [1] 上海九和堂国药有限公司 563, 杭州浙大汉方中药信息工程有限公司 174, (265,592.34) 广州敬修堂一七九零营销有限公司 103, (118,174.58) (151,284.87) 广州康寿药业有限公司 1,550, (4,870.69) (909,186.96) 明泰实业 ( 泰国 ) 有限公司 321, (195,783.84) 华东医药股份有限公司 126, 广州联杰电脑科技有限公司 (120,576.45) (250,000.00) 广州市药材公司北京路药材商场 218, , 金鹰基金管理有限公司 9,090, (667,161.68) (10,909,468.37) 暨华医疗器械责任有限公司 1,652, (459,030.69) (2,547,456.72) 广州金申医药科技有限公司 (82,521.47) (765,000.00) 中国光大银行 10,725, 国药集团工业股份有限公司 8,000, 北京故宫宫苑文化发展有限公司 200, 广州诺诚生物制品股份有限公司 6,000, 奇星马中药业有限公司 362, 广州医药足球俱乐部有限公司 8,348, (872,125.98) (872,125.98) 交通银行 393, 广州潘高寿天然保健品有限公司合并价差 890, [2] 福建广药洁达医药有限公司合并价差 476, [5] 广州拜迪生物医药有限公司合并价差 348, [4] 广州环叶制药有限公司合并价差 645, [3] 广西盈康药业有限责任公司合并价差 508, [6] 广州广药盈邦营销有限公司合并价差 698, [7] 52,477, (2,324,461.54) (17,250,511.62) 1,078, 注 46

47 注 1: 由于本集团自 1997 年起一直未能获得印尼三有实业有限公司的财务资料, 无法掌握该投资项目的现状, 基于谨慎性原则, 本集团对该项目全额提取减值准备 注 2: 广州潘高寿天然保健品有限公司合并价差 890, 元, 反映本公司属下的广州潘高寿药业股份有限公司分别于 1999 年 10 月及 2002 年 11 月购买广州潘高寿天然保健品有限公司 32% 及 15% 股权所支付的价款, 与应享有广州潘高寿天然保健品有限公司所有者权益份额之间的差额的摊余价值 该股权投资差额的初始金额为 1,990, 元, 从形成次月起在投资合同规定的投资期限内分期平均摊销, 本期摊销额为 80, 元, 累计摊销 1,100, 元 注 3: 广州环叶制药有限公司合并价差 645, 元, 反映本公司于 2002 年 12 月购买广州环叶制药有限公司的股权及增资所支付的价款与应享有广州环叶制药有限公司所有者权益份额之间的差额的摊余价值, 从 2003 年 1 月起分期平均摊销 该股权投资差额的初始金额为 992, 元, 本期摊销额为 49, 元, 累计摊销 347, 元 注 4: 广州拜迪生物医药有限公司合并价差 348, 元, 反映本公司于 2002 年 6 月 2003 年 11 月和 2005 年 8 月向该公司增资时支付的价款与应享有广州拜迪生物医药有限公司所有者权益份额的差额的摊余价值 该股权投资差额的初始金额为 454, 元, 本期摊销额为 22, 元, 累计摊销 105, 元 注 5: 福建广药洁达医药有限公司合并价差 476, 元, 反映本公司的子公司广州医药有限公司于 2004 年 7 月 14 日购买福建广药洁达医药有限公司 50% 股权时支付的价款与应享有福建广药洁达医药有限公司所有者权益份额的差额的摊余价值 该股权投资差额的初始金额为 586, 元, 本期摊销额为 29, 元, 累计摊销 109, 元 注 6: 广西盈康药业有限责任公司合并价差 508, 元, 反映本公司于 2004 年 3 月 31 日购买广西盈康药业有限责任公司 51% 股权时支付的价款与应享有广西盈康药业有限责任公司所有者权益份额的差额的摊余价值 该股权投资差额的初始金额为 656, 元, 本期摊销额为 32, 元, 累计摊销 147, 元 注 7: 广州广药盈邦营销有限公司合并价差 698, 元, 反映本公司于 2004 年 2 月 28 日购买广州广药盈邦营销有限公司 51% 股权时支付的价款与应享有广州广药盈邦营销有限公司所有者权益份额的差额的摊余价值 该股权投资差额的初始金额为 911, 元, 本期摊销额为 45, 元, 累计摊销 212, 元 (3) 长期股权投资期末数比期初数减少 26.37%, 主要原因是 : 本报告期, 本集团出售了所持有的佛山市南方包装股份有限公司全部股权 30,000 千元 12. 固定资产及累计折旧 原值期初数本期增加额本期减少额期末数 房屋及建筑物 1,041,727, ,508, ,312, ,043,924, 机器设备 713,407, ,136, ,316, ,227, 运输设备 90,912, ,257, ,040, ,129, 电器设备 31,421, , ,730, ,182, 办公设备 75,650, ,238, ,844, ,044, 固定资产装修 21,286, , ,922, ,974,405, ,269, ,243, ,987,431, 累计折旧期初数本期增加额本期减少额期末数 房屋及建筑物 231,880, ,533, , ,346, 机器设备 298,675, ,290, ,990, ,975, 运输设备 60,475, ,655, ,924, ,206, 电器设备 17,655, , , ,771, 办公设备 41,839, ,257, ,614, ,482, 固定资产装修 8,402, ,934, ,336, ,927, ,275, ,083, ,119,