证券代码 : 证券简称 : 创想天空主办券商 : 国海证券 创想天空 NEEQ: 深圳市创想天空科技股份有限公司 (Shenzhen Thinksky Technology Co., Ltd.) 半年度报告 2016

Transcription

1 证券代码 : 证券简称 : 创想天空主办券商 : 国海证券 创想天空 NEEQ: 深圳市创想天空科技股份有限公司 (Shenzhen Thinksky Technology Co., Ltd.) 半年度报告 2016

2 公告编号 公司半年度大事记 报告期内 获得外观设计专利授权证书 18 件 2016 年 6 月 公司获得深圳市中小企业服务署的全国中小企业股份转让系统挂牌补贴项目 资助 50 万元整

3 目录 声明与提示 一 基本信息 第一节 第二节 第三节 公司概览 主要会计数据和关键指标 管理层讨论与分析 二 非财务信息 第四节 第五节 第六节 重要事项 股本变动及股东情况 董事 监事 高管及核心员工情况 三 财务信息 第七节 第八节 财务报表 财务报表附注

4 声明与提示 声明 公司董事会及其董事 监事会及其监事 公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个 别及连带责任 公司负责人 主管会计工作负责人及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 保证半年度报告 中财务报告的真实 完整 事项 是或否 是否存在董事 监事 高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真 否 实 准确 完整 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 是否审计 否 备查文件目录 文件存放 深圳市福田区天安数码城创新科技广场 B 座 地点 : 载有公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 备查文件 签名并盖章的财务报表 半年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿 1 / 91

5 第一节公司概览 一 公司信息 公司中文全称 深圳市创想天空科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Thinksky Technology Co., Ltd. 证券简称 创想天空 证券代码 法定代表人 陈丽娜 注册地址深圳市福田区车公庙天安创新科技广场 B 办公地址深圳市福田区车公庙天安创新科技广场 B 主办券商 国海证券股份有限公司 会计师事务所天职国际会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 二 联系人 董事会秘书或信息披露负 封林毅 责人 电话 传真 电子邮箱 tsbs@thinksky.hk 公司网址 联系地址及邮政编码深圳市福田区天安数码城创新科技广场一期 B 座 , / 91

6 三 运营概况 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业 ( 证监会规定的行业大 I64- 互联网和相关服务 类 ) 主要产品与服务项目 经营移动互联网平台, 公司开发的 itools 系列移动互联网 平台 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 ( 股 ) 11,111,111 控股股东 陈丽娜 实际控制人 陈丽娜 是否拥有高新技术企业资 否 格 公司拥有的专利数量 21 公司拥有的 发明专利 数 2 量 3 / 91

7 第二节主要会计数据和关键指标 一 盈利能力 单位 : 元 本期上年同期增减比例 营业收入 69,410, ,861, % 毛利率 % 43.36% 39.40% - 归属于挂牌公司股东的净利 9,935, , ,442.12% 润 归属于挂牌公司股东的扣除 9,386, , ,135.90% 非经常性损益后的净利润 加权平均净资产收益率 %( 依 21.78% 0.65% 据归属于挂牌公司股东的净 - 利润计算 ) 加权平均净资产收益率 %( 归 20.57% 0.65% - 属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计 算 ) 基本每股收益 二 偿债能力 4 / 91

8 单位 : 元 本期期末本期期初增减比例 资产总计 74,411, ,861, % 负债总计 23,806, ,220, % 归属于挂牌公司股东的净资 50,593, ,657, % 产 归属于挂牌公司股东的每股 % 净资产 资产负债率 % 31.99% 40.98% - 流动比率 利息保障倍数 三 营运情况 单位 : 元 本期上年同期增减比例 经营活动产生的现金流量净 额 674, ,617, 应收账款周转率 存货周转率 四 成长情况 5 / 91

9 本期上年同期增减比例 总资产增长率 % 8.06% -2.45% - 营业收入增长率 % % % - 净利润增长率 % 5,442.12% % - 6 / 91

10 第三节管理层讨论与分析 一 商业模式 本公司处于互联网和相关服务行业, 是一家集 PC 客户端及手机客户端设备用户为目 标用户群的互联网公司 公司通过搭建 itools 管理平台, 将 PC 端与手机端无缝链接, 并 通过与游戏厂商联合运营的方式, 向用户提供各类应用软件及游戏产品, 以满足用户需求 为依归, 使用户充分享受互联网所带来的便捷服务, 与此同时为公司及用户创造价值 公司拥有强大管理团队及技术优势, 通过该优势, 报告期内公司已取得 18 件外观设 计专利 报告期内, 公司商业模式较上年度未发生重大变化 二 经营情况 报告期内, 公司实现营业收入 69,410, 元, 其中来自游戏联运的收入为 54,158, 元, 广告销售的收入为 14,752, 元, 同比上年同期 113,861, 元, 下降 39.04%, 实现净利润 9,963, 元 ; 报告期末, 公司总资产 74,411, 元, 同比期初余额 68,861, 元, 增长 8.06%, 净资产 50,605, 元, 经营活 动产生的现金流量净额为 元, 较上年同期增加 74.24% 因受整个互联网行业发展大环境的影响, 同比上年同期游戏产量下降, 用户对既往的 游戏类型产生疲态, 付费率及付费人数的变动, 直接影响到游戏的收入, 导致同比上年同 期收入下降, 行业进入了一个新的调整期, 不再呈现过往直线上涨的趋势, 而是进入用户 理性选择及消费的状态, 针对这一特点, 企业经营给出了对应性进调整, 适当减少经营费 用, 有效控制投入产出比, 以获得企业盈利的目标 7 / 91

11 三 风险与价值 1. 市场竞争加剧风险 移动互联网行业迅速发展, 平台型企业作为渠道供应商话语权明显 盈利空间较大, 市场内外存在众多竞争者及潜在进入者, 因而行业存在竞争加剧的风险 手机终端厂商 操作系统厂商 通讯运营商及众多第三方互联网企业纷纷保持较高活跃度, 想要在市场上 占领一席之地 因此, 面对如此激烈的市场竞争, 企业在此行业持续保有核心竞争力 维 持品牌优势任务艰巨 应对措施 : 通过提升产品核心竞争力, 持续为用户提供高质量的产品体验和服务, 进 而保持现有平台业务的可持续增长 加大与传统手机厂商 操作系统商以及其它众多的通 讯运营商之间的业务合作, 寻求共同利益点, 通过各自的产品和渠道优势来促进合作共赢, 应对市场竞争加剧所带来的风险 2. 技术革新风险 公司所处行业同质化竞争现象较为严重, 需要依靠技术不断更新换代以适应行业发 展 维持市场竞争力, 这就要求企业保持较高市场敏感度 把握市场动态, 优化产品功能 满足客户需求变化 ; 同时, 未来行业发展要求平台产品朝着多元化发展, 实现跨系统 多 层体系结构操作, 对企业技术革新要求进一步提高 在此过程中, 若公司对市场需求未能 做出正确判断 及时掌握行业关键技术的发展动态, 并获取充足的技术研发能力, 则可能 会错失市场机会, 并面临着已有客户资源流失的风险 应对措施 : 加强创新型产品人才的引进, 即时掌握行业关键技术的发展动态, 在不断 丰富 itools 自身产品内容的同时, 深入研究用户需求, 依托当前强大的技术研发优势, 扩 大创新型产品的研发规模 同时, 通过社区来汇聚用户关系链, 将平台各个产品联动, 加 8 / 91

12 强用户间的沟通与交流, 逐步建立起由用户产生内容的社交生态圈 3. 人才流失风险 对互联网行业而言, 是否拥有足够的专业人才关系到公司能否获得行业竞争力, 人才 资源是行业竞争的核心资源之一 行业对企业管理人员及核心人员在市场开拓 客户服务 运营维护及渠道资源等多方面能力都有较高要求, 公司保持人才的稳定性对可持续发展至 关重要 ; 随着业务规模扩大及市场竞争更迭, 行业要求核心人员具备较高的持续创新能力 及积极性, 若企业在人才保有和外部聚集人才环节出现偏差, 将无法对公司产品进行升级 换代, 对经营运作 发展空间及盈利水平造成不利影响 应对措施 : 不断加强人力资源管理, 优化人才激励机制和制度管理, 建立合理的人才 梯队 完善薪酬福利制度及绩效考核体系, 加强员工培训, 为员工创造必要成长机会与发 展空间 同时, 推动公司企业文化建设, 树立正确的企业用人理念 4. 互联网系统安全风险 移动设备管理和应用分发服务都依托于互联网基础环境, 平台运营安全可能遭受网络 设施故障 软硬件漏洞 黑客攻击等干扰, 导致软件系统损毁 运营服务终端和用户数据 丢失等情况, 客观上难以避免此风险 因而公司如果不能及时发现并阻止外部干扰, 可能 对公司日常运营造成不利影响, 降低用户满意度, 造成用户流失, 影响产品声誉并进一步 对公司经营业绩产生不利影响 应对措施 : 加强对公司各级运营安全管理建设, 提升人员安全培训理念, 树立员工整 体安全意识 同时, 对业务流程进行详细系统安全风险评估, 构建风险评估体系, 制定安 全事故责任制度, 增强忧患意识 定期对系统安全进行自查自检, 进行隐患整改 应急预 案制定和突发情况应对演练 5. 联合运营游戏的监管风险 9 / 91

13 网络游戏作品属于软件作品, 受到 著作权法 的保护和规制, 网络游戏作品的作者 对该作品享有软件著作权 在网络游戏运营过程中, 为游戏宣传推广设计的标识 申请的 注册商标亦属于知识产权范畴 根据文化部 国家新闻出版广电总局等有关部门关于网络游戏的规定, 游戏开发商应取得 国家版权局颁发的 计算机软件著作权登记证书, 并在新闻出版部门办理该特定游戏出 版的前置审批 ; 运营网络游戏的游戏运营商需取得 网络文化经营许可证, 网络游戏上 网运营应当向国务院文化行政部门履行备案手续, 取得备案编号 应对措施 : 公司针对平台特性, 深入研究国家相关监管政策, 并积极建立与之相符合 的平台监管机制 成立资质审核小组, 严格对合作商所需具备的资质进行审核, 对无资质 或资质不全的合作商, 不予以合作 资质审核小组定期对公司内部资质进行自审自查, 确 保符合监管要求 除此之外加强公司内部工作人员政策培训, 实施监管内容普及化 6. 实际控制人不当控制风险 本公司实际控制人为陈丽娜女士, 报告期内, 陈丽娜女士直接持有公司 49.51% 股份, 能对公司决策产生重大影响 如果实际控制人利用其实际控制权, 对公司经营 投资 人 事 财务等进行不当控制, 可能会给公司和公司其他股东带来不利影响, 存在因股权集中 及实际控制人不当控制带来的风险 应对措施 : 公司建立了较为健全的公司治理结构 此外, 公司还制定了 公司章程 三会 议事规则 总经理工作细则 关联交易管理办法 等制度, 对公司重大经营 决策的审批进行了制度性的规定 这些制度合理限制了实际控制人对公司的影响, 降低了 实际控制人对公司不当控制的风险 10 / 91

14 第四节重要事项 一 重要事项索引 事项是或否索引 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否 - 是否存在股票发行事项否 - 是否存在重大诉讼 仲裁事项否 - 是否存在对外担保事项否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金 资产及其 他资源的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项否 - 是否存在偶发性关联交易事项否 - 是否存在经股东大会审议过的收购 出售资产 对外投资 事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否 - 是否存在股权激励事项否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二 ( 一 ) 是否存在资产被查封 扣押 冻结或者被抵押 质押的情 况 否 - 是否存在被调查处罚的事项否 - 是否存在公开发行债券的事项否 - 11 / 91

15 二 重要事项详情 ( 一 ) 承诺事项的履行情况 控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制, 每批解除转 让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一, 解除转让限制的时间分别为挂牌之日 挂牌期满一年和两年 董事 监事 高级管理人员在担任董事 监事 高级管理人员期间, 每年转让的股份不超 过所持有公司股份总数的百分之二十五, 离职后六个月内, 不转让所持有的公司股份 报 告期内严格履行前述承诺事项, 未有违背情形 控股股东 实际控制人避免同业竞争的承诺报告期内严格履行前述承诺事项, 未有违背情 形 第五节股本变动及股东情况 一 报告期期末普通股股本结构 单位 : 股 股份性质 期初本期变期末数量比例 % 动数量比例 % 无限 无限售股份总数 % % 售条 件股 其中 : 控股股东 实际控制人 % % 份 董事 监事 % % 12 / 91

16 高管 核心员工 - - 有限售条件股份 有限售股份总数 11,111,11 11,111, % % 1 1 其中 : 控股股东 5,500, % 0 5,500, % 实际控制人董事 监事 6,959, % 0 6,959, % 高管 核心员工 - - 总股本 11,111, ,111, 普通股股东人数 8 二 报告期期末普通股前十名股东情况 单位 : 股 序号 股东名 称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比 例 % 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陈丽娜 5,500, ,500, % 5,500, 翟红新 1,859, ,859, % 1,859, 江宁 1,458, ,458, % 1,458, / 91

17 安徽九 4 娱网络 技术有 1,111, ,111, % 1,111,111 0 限公司 网游天 地 ( 天 5 津 ) 科 500, , % 500,000 0 技有限 公司 上海光 雅投资 6 中心 333, , % 333,333 0 ( 有限 合伙 ) 北京薪 火科创 7 投资中 心 ( 有 207, , % 207,778 0 限合 伙 ) 8 深圳市 世纪凯 140, , % 140, / 91

18 华投资 基金有 限公司 合计 11,111, ,111, ,111, % 1 前十名股东间相互关系说明 : 报告期内, 公司各股东之间不存在关联关系, 公司股东持有的公司股份不存在质押或 其他争议事项 三 控股股东 实际控制人情况 ( 一 ) 控股股东情况 公司控股股东为陈丽娜女士 陈丽娜, 女,1981 年生, 中国国籍, 无境外永久居留权, 大专学历 2011 年 4 月 至今任职于本公司, 历任公司执行董事 总经理, 现任公司董事长兼财务负责人 ( 二 ) 实际控制人情况 公司实际控制人为陈丽娜女士 报告期内, 公司实际控制人无变化 第六节董事 监事 高管及核心员工情况 一 基本情况 15 / 91

19 是否在 姓名职务性别年龄学历任期 公司领 取薪酬 陈丽娜 董事长 财务总监 女 35 大专 是 封林毅 董事 总 经理 董 事会秘书 男 38 本科 是 江宁董事女 38 大专 是 贡海星董事男 42 本科 是 郑兵 董事 技 术总监 男 31 本科 是 李莉 监事长 人事行政 总监 女 34 大专 是 林凌 监事 市 场总监 男 33 本科 是 樊红 监事 财 务主管 女 42 大专 是 董事会人数 : 5 16 / 91

20 监事会人数 : 3 高级管理人员人数 : 2 二 持股情况 单位 : 股 期末持 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普通股 持股比例 % 有股票 期权数 量 陈丽娜 董事长 财务 总监 5,500, ,500, % 0 江宁董事 1,458, ,458, % 0 合计 6,959, ,959, % 0 9 三 变动情况 董事长是否发生变动 否 信息统计 总经理是否发生变动 董事会秘书是否发生变动 否 否 财务总监是否发生变动 否 姓名期初职变动类型 ( 新任 换期末职务简要变动原因 17 / 91

21 务届 离任 ) 四 员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 0 0 核心技术人员 2 2 截止报告期末的 员工人数 核心员工变动情况 : - 第七节财务报表 一 审计报告 是否审计 否 审计意见 - 审计报告编号 - 审计机构名称 - 审计机构地址 - 审计报告日期 - 注册会计师姓名 - 会计师事务所是否变更 - 18 / 91

22 会计师事务所连续服务年 - 限 审计报告正文 : - 二 财务报表 ( 一 ) 合并资产负债表 单位 : 元 项目附注期末余额期初余额 流动资产 : - 货币资金注释 1 27,037, ,326, 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其 - - 变动计入当期损益的 - 金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款注释 2 16,382, ,381, 预付款项注释 3 5,707, ,845, 应收保费 19 / 91

23 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款注释 4 4,692, ,793, 买入返售金融资产 存货注释 5 753, , 划分为持有待售的资 产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产注释 6 2,246, ,395, 流动资产合计 - 56,818, ,505, 非流动资产 : - 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资注释 7 5,000, 投资性房地产 固定资产注释 8 2,119, ,895, 在建工程 20 / 91

24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产注释 9 2,090, ,077, 开发支出 商誉注释 10 8,383, ,383, 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 - 17,593, ,356, 资产总计 - 74,411, ,861, 流动负债 : - 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 衍生金融负债 应付票据 21 / 91

25 应付账款注释 11 20,491, ,663, 预收款项注释 , , 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬注释 13 1,664, ,060, 应交税费注释 , , 应付利息 应付股利 其他应付款注释 , , 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负 债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 - 23,806, ,220, 非流动负债 : - 长期借款 应付债券 22 / 91

26 其中 : 优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 - 23,806, ,220, 所有者权益 ( 或股东权 - 益 ): 股本注释 16 11,111, ,111, 其他权益工具 其中 : 优先股 永续债 资本公积注释 17 58,988, ,988, 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 23 / 91

27 一般风险准备 未分配利润注释 18-19,506, ,442, 归属于母公司所有者 - 50,593, ,657, 权益合计 少数股东权益 - 11, , 所有者权益合计 - 50,605, ,641, 负债和所有者权益总 - 74,411, ,861, 计 法定代表人 : 陈丽娜主管会计工作负责人 : 樊红会计机构负责人 : 樊红 ( 二 ) 母公司资产负债表 单位 : 元 项目附注期末余额期初余额 流动资产 : - 货币资金 - 26,589, ,197, 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款注释 1 16,382, ,381, 预付款项 - 5,707, ,845, / 91

28 应收利息 应收股利 其他应收款注释 2 2,695, ,794, 存货 - 753, , 划分为持有待售的资 产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 - 2,246, ,395, 流动资产合计 - 54,374, ,379, 非流动资产 : - 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资注释 3 15,100, ,100, 投资性房地产 固定资产 - 2,110, ,889, 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 25 / 91

29 无形资产 - 2,090, ,077, 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 - 19,301, ,066, 资产总计 - 73,675, ,445, 流动负债 : - 短期借款 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 - 20,491, ,663, 预收款项 - 400, , 应付职工薪酬 - 1,442, ,847, 应交税费 - 306, , 应付利息 应付股利 其他应付款 - 790, , / 91

30 划分为持有待售的负 债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 - 23,430, ,984, 非流动负债 : - 长期借款 应付债券 其中 : 优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 - 23,430, ,984, 所有者权益 : - 股本 - 11,111, ,111, / 91

31 其他权益工具 其中 : 优先股 永续债 资本公积 - 58,988, ,988, 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 - -19,855, ,639, 所有者权益合计 - 50,244, ,460, 负债和所有者权益合 - 73,675, ,445, 计 ( 一 ) 合并利润表 单位 : 元 项目附注本期金额上期金额 一 营业总收入注释 19 69,410, ,861, 其中 : 营业收入注释 19 69,410, ,861, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金 28 / 91

32 收入 二 营业总成本 - 59,995, ,682, 其中 : 营业成本注释 19 39,314, ,997, 利息支出 支出 手续费及佣金 退保金 赔付支出净额 准备金净额 提取保险合同 保单红利支出 分保费用 加 营业税金及附 注释 , , 销售费用注释 21 8,475, ,318, 管理费用注释 22 11,739, ,671, 财务费用注释 , ,460, 资产减值损失注释 , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) / 91

33 其中 : 对联营企业 和合营企业的投资收 益 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 9,414, , 号填列 ) 加 : 营业外收入注释 , 其中 : 非流动资产 处置利得 减 : 营业外支出 其中 : 非流动资产 处置损失 四 利润总额 ( 亏损总 - 9,963, , 额以 - 号填列 ) 减 : 所得税费用 五 净利润 ( 净亏损以 - 9,963, , 号填列 ) 其中 : 被合并方在合并 前实现的净利润 归属于母公司所有者 - 9,935, , 的净利润 30 / 91

34 少数股东损益 - 27, 六 其他综合收益的税 后净额 归属于母公司所有者 的其他综合收益的税 后净额 ( 一 ) 以后不能重分类 进损益的其他综合收 益 1. 重新计量设定受益 计划净负债或净资产 的变动 2. 权益法下在被投资 单位不能重分类进损 益的其他综合收益中 享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进 损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资 单位以后将重分类进 损益的其他综合收益 中享有的份额 31 / 91

35 2. 可供出售金融资产 公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重 分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益 的有效部分 5. 外币财务报表折算 差额 6. 其他 归属于少数股东的其 他综合收益的税后净 额 七 综合收益总额 - 9,963, , 归属于母公司所有者 - 9,935, , 的综合收益总额 归属于少数股东的综 - 27, 合收益总额 八 每股收益 : - ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 法定代表人 : 陈丽娜主管会计工作负责人 : 樊红会计机构负责人 : 樊红 32 / 91

36 ( 二 ) 母公司利润表 单位 : 元 项目附注本期金额上期金额 一 营业收入注释 4 67,663, ,861, 减 : 营业成本注释 4 38,401, ,997, 营业税金及附加 - 110, , 销售费用 - 8,420, ,318, 管理费用 - 11,148, ,671, 财务费用 - 130, ,460, 资产减值损失 - 218, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业 和合营企业的投资收 益 二 营业利润 ( 亏损以 - 9,234, , 号填列 ) 加 : 营业外收入 - 549, 其中 : 非流动资产 33 / 91

37 处置利得 减 : 营业外支出 其中 : 非流动资产 处置损失 三 利润总额 ( 亏损总 - 9,783, , 额以 - 号填列 ) 减 : 所得税费用 四 净利润 ( 净亏损以 - 9,783, , 号填列 ) 五 其他综合收益的税 后净额 ( 一 ) 以后不能重分类 进损益的其他综合收 益 1. 重新计量设定受益 计划净负债或净资产 的变动 2. 权益法下在被投资 单位不能重分类进损 益的其他综合收益中 享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进 34 / 91

38 损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资 单位以后将重分类进 损益的其他综合收益 中享有的份额 2. 可供出售金融资产 公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重 分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益 的有效部分 5. 外币财务报表折算 差额 6. 其他 六 综合收益总额 - 9,783, , 七 每股收益 : - ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 ( 一 ) 合并现金流量表 35 / 91

39 单位 : 元 项目附注本期金额上期金额 一 经营活动产生的现 - 金流量 : 销售商品 提供劳务收 - 66,993, ,289, 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置以公允价值计量 且其变动计入当期损 益的金融资产净增加 额 36 / 91

40 收取利息 手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 注释 25 1,155, , 有关的现金 经营活动现金流入小 - 68,148, ,479, 计 购买商品 接受劳务支 - 42,179, ,285, 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息 手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 - 14,067, ,273, / 91

41 工支付的现金 支付的各项税费 - 1,754, ,180, 支付其他与经营活动 注释 25 9,473, ,356, 有关的现金 经营活动现金流出小 - 67,474, ,096, 计 经营活动产生的现金 - 674, ,617, 流量净额 二 投资活动产生的现 - 金流量 : 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产 无形资 产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入小 38 / 91

42 计 购建固定资产 无形资 - 4,962, ,567, 产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 - 5,000, 业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动 注释 25 2,000, 有关的现金 投资活动现金流出小 - 11,962, ,567, 计 投资活动产生的现金 - -11,962, ,567, 流量净额 三 筹资活动产生的现 - 金流量 : 吸收投资收到的现金 其中 : 子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 39 / 91

43 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入小 计 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付 - - 1,846, 利息支付的现金 其中 : 子公司支付给少 数股东的股利 利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出小 - - 1,846, 计 筹资活动产生的现金 1,846, 流量净额 四 汇率变动对现金及 现金等价物的影响 五 现金及现金等价物 注释 26-11,288, ,031, 净增加额 加 : 期初现金及现金等 注释 26 38,326, ,504, 价物余额 六 期末现金及现金等注释 26 27,037, ,472, / 91

44 价物余额 法定代表人 : 陈丽娜主管会计工作负责人 : 樊红会计机构负责人 : 樊红 ( 二 ) 母公司现金流量表 单位 : 元 项目附注本期金额上期金额 一 经营活动产生的现 - 金流量 : 销售商品 提供劳务收 - 65,130, ,289, 到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 - 1,152, , 有关的现金 经营活动现金流入小 - 66,282, ,479, 计 购买商品 接受劳务支 - 42,071, ,285, 付的现金 支付给职工以及为职 - 12,814, ,273, 工支付的现金 支付的各项税费 - 1,753, ,180, 支付其他与经营活动 - 9,292, ,356, 有关的现金 41 / 91

45 经营活动现金流出小 注释 5 65,931, ,096, 计 经营活动产生的现金 - 351, ,617, 流量净额 二 投资活动产生的现 - 金流量 : 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产 无形资 产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入小 计 购建固定资产 无形资 - 4,959, ,567, 产和其他长期资产支 付的现金 42 / 91

46 投资支付的现金 取得子公司及其他营 - 7,000, 业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出小 - 11,959, ,567, 计 投资活动产生的现金 - -11,959, ,567, 流量净额 三 筹资活动产生的现 - 金流量 : 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入小 计 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付 - - 1,846, 利息支付的现金 43 / 91

47 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出小 - - 1,846, 计 筹资活动产生的现金 1,846, 流量净额 四 汇率变动对现金及 现金等价物的影响 五 现金及现金等价物 注释 5-11,608, ,031, 净增加额 加 : 期初现金及现金等 注释 5 38,197, ,504, 价物余额 六 期末现金及现金等 注释 5 26,589, ,472, 价物余额 44 / 91

48 第八节财务报表附注 一 附注事项 事项 1. 半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 2. 半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 3. 是否存在前期差错更正 4. 企业经营是否存在季节性或者周期性特征 5. 合并财务报表的合并范围是否发生变化 6. 是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 7. 是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调 是或否否否否否否否否 整事项 8. 上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 9. 重大的长期资产是否转让或者出售 10. 重大的固定资产和无形资产是否发生变化 11. 是否存在重大的研究和开发支出 12. 是否存在重大的资产减值损失 否否否是否 附注详情 11. 报告期间向深圳市银海贝科技有限公司支出 2,080, 元软件开发预付款, 向深圳 市金海贝科技有限公司支出 2,000, 元软件开发预付款 因产品需求进行调整, 软 件开发尚未完成, 待重新确认产品需求后, 继续完成开发 45 / 91

49 二 报表项目注释 深圳市创想天空科技股份有限公司 财务报表附注 (2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 ) 一 公司的基本情况 深圳市创想天空科技股份有限公司 ( 以下简称 公司 本公司 或 创想天空 ) 系经深圳市工商行政管理局批准于 2011 年 4 月 20 日成立的有限责任公司, 截止期末余额, 公司基本情况如下 : 企业法人营业注册号 : 法定代表人 : 陈丽娜 注册资本 : 人民币 万元 住所 : 深圳市福田区车公庙天安创新科技广场 B 一般经营项目 : 计算机网络软件技术研发, 计算机及计算机软硬件的销售, 国内贸易 ( 法律 行政法规 国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外 ); 货物及技术进出口 ( 法律 行政法规规定禁止的项目除外 ; 法律 行政法规规定限制的项目须取得许可证后方可经营 ) 许可经营项目 : 信息服务业务 公司于 2011 年 4 月 20 日成立, 注册资本为 10 万元, 业经深圳博众会计师事务所出具的深博众所验字 [2011]339 号验资报告审验 出资人及持股比例为 : 陈丽娜出资 85, 元, 持股比例为 85%; 江宁出资 15, 元, 持股比例为 15% 根据 2011 年 7 月 11 日公司股东会决议, 陈丽娜将其持有的 10% 的股权转让给江宁 根据 2012 年 1 月 12 日股东大会决议, 公司注册资本由 100, 元增加至 124, 元, 新增注册资本 24, 元由翟红新认缴, 实际出资额为人民币 7,000, 元, 溢价投资额 6,975, 元作为公司资本公积 变更后的注册资本为人民币 124, 元, 陈丽娜 江宁 翟红新持股比例分别为 60.01% 20.00% 19.99%, 该增资行为业经深圳国安会计师事务所有限公司出具的深国安内验报字 [2012] 第 001 号验资报告审验, 并于 2012 年 1 月 13 日完成了工商变更登记手续 根据 2012 年 2 月 1 日公司股东会决议, 公司注册资本由 124, 元增加至 46 / 91

50 7,000, 元, 增加的注册资本为人民币 6,875, 元, 公司各股东按原有持股比例由账面的资本公积金转增注册资本 该次增资行为业经深圳国安会计师事务所有限公司出具的深国安内验报字 [2012] 第 002 号验资报告审验, 并于 2012 年 2 月 17 日完成了工商变更登记手续 根据 2013 年 9 月 22 日股东会决议, 翟红新将其持有的 2% 的股权转让给深圳市世纪凯华投资基金有限公司, 此变更于 2013 年 9 月 24 日完成了工商变更登记手续 根据 2014 年 2 月 17 日公司股东会决议, 公司注册资本由 7,000, 元增加至 10,000, 元, 新增注册资本 3,000, 元由自然人股东陈丽娜 江宁 翟红新认缴 变更后的注册资本为人民币 10,000, 元, 陈丽娜 江宁 翟红新 深圳市世纪凯华投资基金有限公司持股比例分别为 60.01% 20.00% 18.59% 1.40%, 该增资行为业经深圳市礼节会计师事务所 ( 普通合伙 ) 出具的深礼节验字 [2014] 第 007 号验资报告审验, 并于 2014 年 3 月 13 日完成了工商变更登记手续 2014 年 8 月 19 日根据股东会决议, 陈丽娜将其持有的 5% 的股权转让给网游天地 ( 天津 ) 科技有限公司, 此次股权变更于 2014 年 11 月 27 日完成了工商变更登记手续 根据 2014 年 11 月 27 日股东会决议, 公司注册资本由 10,000, 元增加至 11,111, 元, 新增注册资本由新增股东安徽九娱网络技术有限公司认缴 变更后的注册资本为人民币 11,111, 元, 陈丽娜 江宁 翟红新 深圳市世纪凯华投资基金有限公司 网游天地 ( 天津 ) 科技有限公司 安徽九娱网络技术有限公司持股比例分别为 49.51% 18.00% 16.73% 1.26% 4.50% 10.00%, 该增资行为业经深圳市礼节会计师事务所 ( 普通合伙 ) 出具的深礼节验字 [2014] 第 025 号验资报告审验, 并于 2014 年 12 月 1 日完成了工商变更登记手续 根据 2015 年 3 月 2 日股东会决议, 江宁将其持有的 1.87% 3% 的股权转让给北京薪火科创投资中心 ( 有限合伙 ) 上海光雅投资中心 ( 有限合伙 ), 于 2015 年 3 月 5 日完成了工商变更登记手续 根据公司于 2015 年 5 月 23 日召开的临时股东会决议及发起人协议, 公司以截至 2015 年 4 月 30 日经审计的净资产值 30,375, 元为基础, 整体变更为股份有限公司, 折股 1, 万股, 每股面值 1 元, 其余 19,264, 元净资产作为公司的资本公积金 整体变更完成后, 公司正式更名为 深圳市创想天空科技股份有限公司 2015 年 10 月 29 日, 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌, 公司简称 : 创想天空, 公司代码 : 截至期末余额止, 公司股权结构如下 : 序号 股东 出资额 ( 元 ) 出资比例 1 陈丽娜 5,500, % 2 江宁 1,458, % 47 / 91

51 3 翟红新 1,859, % 4 深圳市世纪凯华投资基金有限公司 140, % 5 网游天地 ( 天津 ) 科技有限公司 500, % 6 安徽九娱网络技术有限公司 1,111, % 7 北京薪火科创投资中心 ( 有限合伙 ) 207, % 8 上海光雅投资中心 ( 有限合伙 ) 333, % 合计 11,111, % 二 遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南 解释以及其他相关规定 ( 统称 企业会计准则 ) 的要求, 真实完整地反映了公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 此外, 本财务报表参照了 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 (2014 年修订 )( 以下简称 第 15 号文 (2014 年修订 ) ) 的列报和披露要求 三 财务报表的编制基础 ( 一 ) 编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易事项, 按照企业会计准则的有关规定, 并基于以下所述重要会计政策 会计估计进行编制 ( 二 ) 持续经营公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项 四 重要会计政策 会计估计的说明 ( 一 ) 会计年度本公司会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止 ( 二 ) 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 ( 三 ) 计量属性在本期金额发生变化的报表项目及其本期金额采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本 重置成本 可变现净值 现值和公允价值 ( 四 ) 企业合并的会计处理方法 48 / 91

52 1. 同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并, 本公司采用权益结合法进行会计处理 合并取得的被合并方的资产 负债, 除因会计政策不同而进行的调整以外, 按合并日被合并方的原账面价值计量 合并对价的账面价值 ( 或发行股份面值总额 ), 与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 被合并方在合并前的净利润, 纳入合并利润表 2. 非同一控制下的企业合并公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并, 应按以下顺序处理 : (1) 对长期股权投资的账面余额进行调整 购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益 (2) 比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额, 确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额 购买方在购买日确认的商誉 ( 或计入损益的金额 ) 应为每一单项交易产生的商誉 ( 或应予确认损益的金额 ) 之和 (3) 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 确认有关投资收益, 同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益 3. 分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 (1) 判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于 一揽子交易 的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 : 1 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ; 2 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ; 3 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ; 4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 49 / 91

53 (2) 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于 一揽子交易 的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中应当确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原子公司股权投资相关的其他综合收益, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益 (3) 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于 一揽子交易 的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的, 合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积 ( 资本溢价 ), 资本溢价不足冲减的, 应当调整留存收益 处置对子公司的投资丧失控制权的, 在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益 ( 五 ) 合并财务报表的编制方法本公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 由本公司按照 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 编制 子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定, 合并报表范围内各公司间的交易和资金往来等均已在合并时抵销 ( 六 ) 外币业务本公司的外币业务记账方法采用外币统账制, 发生外币经济业务时, 采用业务发生日之中国人民银行公布的市场汇价的中间价 ( 市场汇价 ) 折合为人民币记账 期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整, 调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益, 属于与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益, 在该资产达到预定可使用状态前按借款费用原则予以资本化 计入资产成本 ; 属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入开办费, 于本公司开始生产经营的当月一次计入损益 ; 属于正常生产经营期间发生的汇兑损益, 则直接计入当期损益 资产负债表日, 对以历史成本计量的外币非 50 / 91

54 货币项目, 仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算, 不改变其原记账本位币金额 ; 对以公允价值计量的外币非货币性项目, 按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算, 由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益, 计入当期损益 ( 七 ) 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款 现金等价物指持有的期限短 ( 一般是指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 ( 八 ) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 金融资产在初始确认时划分为四类 : 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ; 2) 持有至到期投资 ; 3) 贷款和应收款项 ; 4) 可供出售金融资产 (2) 金融负债的分类金融负债在初始确认时划分为两类 : 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ; 2) 其他金融负债 金融资产或金融负债满足下列条件之一的, 划分为交易性金融资产或金融负债 : 1 取得该金融资产或承担该金融负债的目的, 主要是为了近期内出售或回购 ; 2 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 3 属于衍生工具 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产除外 2. 金融资产和金融负债的确认 51 / 91

55 当公司成为金融工具合同的一方时, 确认与之相关的金融资产或金融负债 3. 金融资产和金融负债的计量公司初始确认金融资产或金融负债, 按照公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 (1) 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用 但是, 下列情况除外 : 1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项, 采用实际利率法, 按摊余成本计量 ; 2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 (2) 公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量 但是, 下列情况除外 : 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 2) 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 : 1 按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 ; 2 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 确定的累计摊销额后的余额 (3) 公司因持有意图或能力发生改变, 使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的, 将其重分类为可供出售金融资产, 并以公允价值进行后续计量 重分类日, 该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益, 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益 (4) 对应当以公允价值计量, 但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债, 公司在其公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量, 相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理 : 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 计入当期损益 2) 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金 52 / 91

56 融资产形成的汇兑损益外, 直接计入所有者权益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 3) 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益, 计入当期损益 采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息, 计入当期损益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益 4. 金融资产和金融负债的终止金融资产终止确认, 是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销 金融资产满足下列条件之一时, 终止确认 : (1) 当收取金融资产现金流量的合同权利终止 ; (2) 金融资产已经转移, 且符合 企业会计准则第 23 号 金融资产转移 规定的金融资产终止确认条件的, 终止确认该金融资产 金融负债终止确认, 是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 5. 金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法 (1) 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认 (2) 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项的差额计入当期损益 : 1) 所转移金融资产的账面价值 ; 2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 (3) 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1) 终止确认部分的账面价值 ; 2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 (4) 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 将所收到的对价确认为一项金融负债 对于采用继续涉入方式的金融资产转移, 本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产, 同时确认一项金融负债 53 / 91

57 6. 金融资产减值核算方法 (1) 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 金融资产发生减值的客观证据, 包括以下各项 : 1) 发行方或债务人发生严重财务困难 ; 2) 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; 3) 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生困难的债务人作出让步 ; 4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 5) 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易 ; 6) 债务人经营所处的技术 市场 经济和法律环境等发生重大不利变化, 使本公司可能无法收回投资成本 ; 7) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; 8) 其他表明金融资产发生减值的客观证据 (2) 金融资产减值损失的计量 : 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试 2) 持有至到期投资减值损失的计量 : 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时, 将其账面价值减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值 ( 折现利率采用原实际利率 ), 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益 3) 应收款项减值损失的计量 : 应收款项坏账准备的计提方法见 附注四 ( 七 ) 应收款项坏账准备的核算 4) 可供出售金融资产减值损失的计量 : 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 超过其持有成本的 50%, 并且时间持续在 12 个月以上, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 则按其公允价值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提减值准备 在确认减值损失时, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 计入减值损失 5) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时, 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后, 不再转回 ( 九 ) 应收款项 54 / 91

58 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 : 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额在 50 万元以上的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 2. 按组合计提坏账准备应收款项 : 确定组合的依据 组合 1 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不 重大的应收款项, 本公司以账龄作为信用风险特征组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 年 年 年以上 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 : 单项计提坏账准备的理由 个别信用风险特征明显不同, 已有客观证据表明其发生了减值的应 收款项, 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况, 本公司 单独进行减值测试 坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, ( 十 ) 存货 并据此计提相应的坏账准备 1. 存货的分类存货分为原材料 库存商品 低值易耗品 包装物等四大类 2. 发出存货的计价方法各类存货的购入与入库按实际成本计价, 发出采用加权平均法计价 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中, 以估计售价减去估计完工成本及销 55 / 91

59 售所必须的估计费用后的价值 存货跌价准备的计提方法 : 本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上, 对遭受损失, 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货, 根据存货成本与可变现净值孰低计量, 按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备, 并计入当期损益 确定可变现净值时, 除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外, 还需要考虑未来事项的影响 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存法 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销 ( 十一 ) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金 转让非现金资产 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ); 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 分步实现同一控制下企业合并的, 应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本 初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 冲减留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 (3) 除企业合并形成以外的 : 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本 ; 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ; 投资者投入的, 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本 ( 合同或协议约定价值不公允的除外 ) 2. 后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在本公司个别财务报表中采用成本法核算 ; 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 采用成本法时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 按享有被投资单位宣告分派的现金股 56 / 91

60 利或利润, 确认为当期投资收益, 并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值 采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本公司的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分 ( 但内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认 ), 对被投资单位的净利润进行调整后确认 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本公司确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本公司负有承担额外损失义务的除外 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 3. 确定对被投资单位具有控制 重大影响的依据控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额 ; 重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 4. 长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资, 但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资, 但不丧失控制权时, 应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的, 对于处置的股权, 应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值, 出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额, 确认为投资收益 ( 损失 ); 同时, 对于剩余股权, 应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产 处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的, 应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理 5. 减值测试方法及减值准备计提方法对子公司 联营企业及合营企业的投资, 在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 57 / 91

61 ( 十二 ) 固定资产 1. 固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认 : (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 2. 固定资产计价 (1) 购入的固定资产, 按实际支付的价款 包装费 运杂费 安装成本 交纳的有关税金等计价 ; (2) 自行建造的固定资产, 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价 ; (3) 投资者投入的固定资产, 按投资各方确认的价值计价 ; (4) 接受捐赠的固定资产, 按捐赠者提供的有关凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价 ; (5) 融资租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款的现值较低者计价 ; (6) 盘盈的固定资产, 按同类固定资产的市场价格, 减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价 3. 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 办公设备 电子设备 运输设备 其他设备 固定资产后续支出的处理固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益 固定资产的重大改建 扩建 改良及装修等发生的后续支出, 在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时, 予以资本化 ; 重大改建 扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧 ; 装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧 58 / 91

62 5. 固定资产减值准备每年年末对固定资产进行检查, 对有迹象表明可能存在资产减值的情况时, 计算该固定资产的可收回金额 ; 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值, 按可收回金额低于账面价值的差额计算固定资产减值准备, 并计入当期损益 固定资产减值准备一经计提, 不得转回 ( 十三 ) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款而发生的借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上 ( 含 1 年 ) 时间的建造或生产过程, 才能达到可使用或可销售状态的存货 投资性房产的借款费用, 予以资本化 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时, 开始资本化 : (1) 资产支出已经发生 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2. 借款费用资本化的期间 : 应予以资本化的借款费用, 满足上述资本化条件的, 在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的, 计入相关资产成本 ; 若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化, 在中断期间发生的借款费用应当确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 ; 在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时, 停止借款费用的资本化, 之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用 3. 借款费用资本化金额的计算方法 (1) 借款利息的资本化金额 : 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 每一会计期间的利息资本化金额, 不超过专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 每一会计期间的利息资本化金额, 不超过当期相关借款实际发生的利息金额 借款存在折价或溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额 59 / 91

63 (2) 辅助费用 : 专门借款发生的辅助费用, 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的, 应当在发生时根据其发生额予以资本化, 计入符合资本化条件的资产成本 ; 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 一般借款发生的辅助费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 (3) 在资本化期间内, 属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额, 予以资本化 ( 十四 ) 无形资产 1. 无形资产确认条件无形资产是指为生产商品 提供劳务 出租给他人, 或为管理目的而持有的 没有实物形态的非货币性长期资产, 包括土地使用权 专有技术 软件 商标权等 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价 自行研究开发的无形资产, 其研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 ; 其开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产 ( 专利技术和非专利技术 ): (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场 ; (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 ; 2. 无形资产摊销无形资产的使用寿命为有限的, 从取得的当月起, 在预计使用年限内分期平均摊销 ; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不进行摊销 预计使用年限的摊销年限按如下原则确定 : 来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产, 其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限 ; 合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续 且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的, 续约期应当计入使用寿命 合同或法律没有规定使用寿命的, 企业应当综合各方面因素判断, 以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限 如果按照上述方法仍然无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的, 该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产 3. 无形资产减值准备无形资产减值准备的确认标准和计提方法 : 60 / 91

64 对商标等受益年限不确定的无形资产, 每年末进行减值测试, 估计其可收回金额, 按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备 对其他无形资产, 年末进行检查, 当存在以下减值迹象时估计其可收回金额, 按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备 (1) 已被其他新技术所代替, 使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响 ; (2) 市价在当期大幅下跌, 在剩余摊销年限内预期不会恢复 ; (3) 已超过法律保护期限, 但仍然具有部分使用价值 ; (4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形 4. 内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准公司发生的内部研究开发项目支出, 区分研究阶段支出与开发阶段支出 : (1) 研究阶段的支出, 应当于发生时计入当期损益 (2) 开发阶段的支出, 能够证明下列各项时, 应当确认为无形资产 : 1 从技术上来讲, 完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性 ; 2 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 3 无形资产产生未来经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场 ; 无形资产将在内部使用时, 应当证明其有用性 ; 4 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量 ( 十五 ) 长期待摊费用公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账, 在费用项目的受益期限内按直线法分期摊销 ( 十六 ) 预计负债 1. 预计负债的确认原则当与对外担保 未决诉讼或仲裁 产品质量保证 裁员计划 亏损合同 重组义务 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时, 本公司将其确认为负债 : (1) 该义务是本公司承担的现时义务 ; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ; 61 / 91

65 (3) 该义务的金额能够可靠地计量 2. 预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 ( 十七 ) 职工薪酬职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 本公司提供给职工配偶 子女 受赡养人 已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬 1. 短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 其中, 非货币性福利按照公允价值计量 2. 辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系 或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿, 在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债, 同时计入当期损益 3. 设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险 本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例, 按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费 职工退休后, 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金 本公司在职工提供服务的会计期间, 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 ( 十八 ) 收入本公司在下列条件均能满足时确认收入实现 : 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 收入的金额能够可靠地计量 ; 相关的经济利益很可能流入公司 ; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 本公司营业收入主要包括游戏联运收入 广告收入及其他收入, 具体的收入确认原则 62 / 91

66 为 : 1. 游戏联运收入游戏联运是指与游戏运营商签订 itools 联运合作协议, 由公司提供合法拥有的 itools 互联网平台为合作方独立拥有知识产权或合法授权运营资格的游戏标的物提供市场推广服务, 吸引网络用户进入公司平台并在公司运营管理的平台上接受游戏服务并充值, 根据双方确认后, 对游戏标的物在公司运营平台上产生的运营收入进行结算与分配 公司游戏联运业务收入确认需同时满足以下条件 : 1 用户在公司 itools 平台完成充值并由公司向游戏运营商发出购买虚拟道具兑换指令 2 游戏运营商接受并认可购买虚拟道具兑换指令 3 与游戏运营商的分成结算金额能够可靠计量 2. 广告业务收入广告业务是与客户签订合作协议, 由公司在其合法拥有的 itools 互联网平台对客户拥有所有权或者经授权经营推广的应用软件 游戏 网站等产品进行营销推广, 推广产品产生的收入由双方按照约定方式分配 公司广告业务收入确认的原则为双方确认结算金额后确认收入 3. 其他收入其他收入以与合作方确认结算金额后确认收入 ( 十九 ) 政府补助 1. 政府补助的分类与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 2. 政府补助的确认和计量政府补助同时满足下列条件时, 才能予以确认 : (1) 企业能够满足政府补助所要求的条件 ; (2) 企业能够收到政府补助 政府补助为货币性资产的, 应当按照收到或应收的金额计量, 政府补助为非货币性资产的, 应当按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 3. 与资产相关的政府补助核算 63 / 91

67 确认为递延收益, 自相关资产可供使用时起, 按照相关资产的预计使用期限, 将递延收益平均分摊转入当期损益 4. 与收益相关的政府补助核算 (1) 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 (2) 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 计入当期损益 ( 二十 ) 递延所得税资产和递延所得税负债 1. 递延所得税资产的确认 (1) 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认 : 1 该项交易不是企业合并 ; 2 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) (2) 本公司对与子公司 联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 1 暂时性差异在可预见的未来很可能转回 ; 2 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额 (3) 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 2. 递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外, 本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 : (1) 商誉的初始确认 ; (2) 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 1 该项交易不是企业合并 ; 2 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) (3) 本公司对与子公司 联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异, 同时满足下列条件的 : 1 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间 ; 64 / 91

68 2 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 五 税项 ( 一 ) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 提供服务收入 6% 城市维护建设税 应纳增值税 营业税额 7% 教育费附加 应纳增值税 营业税额 3% 地方教育费附加 应纳增值税 营业税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 根据深圳市福田区国家税务局于 2014 年 4 月 28 日发布增值税一般纳税人认定通知 书 ( 经深国税福认证 号 ), 同意被审计单位从 2014 年 5 月 1 日 ( 税款所 属期 ) 起按增值税一般纳税人的规定征管 根据该文件, 公司自 2014 年 5 月 1 日起适用 6% 增值税税率 2015 年 7 月 1 日, 深圳市国家税务局对公司申请的软件及集成电路设计企业税收优 惠已做备案登记, 从开始获利年度起, 两年免征企业所得税, 三年减半征收企业所得税 六 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 ( 一 ) 会计政策的变更本公司本财务报告期内无会计政策变更事项 ( 二 ) 会计估计的变更本公司本财务报告期内无会计估计变更事项 ( 三 ) 前期会计差错更正本公司本财务报告期内无重大前期会计差错更正事项 七 财务报表主要项目注释 以下注释项目除特别注明之外, 金额单位为人民币元 ; 期初 指 2016 年 1 月 1 日, 期末 指 2016 年 6 月 30 日, 上期 指 2015 年 1-6 月, 本期 指 2016 年 1-6 月 注释 1. 货币资金 项目期末余额期初余额 库存现金 649, , / 91

69 银行存款 26,013, ,630, 其他货币资金 374, , 合计 27,037, ,326, 截至 2016 年 6 月 30 日止, 本公司不存在质押 冻结, 或有潜在收回风险的款项 注释 2. 应收账款 1. 应收账款分类披露 账面余额种类 期末余额坏账准备 金额比例 (%) 金额单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 计提比例账面价值 (%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 16,383, , ,382, 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 16,383, , ,382, 续 : 账面余额种类 期初余额坏账准备 金额比例 (%) 金额单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 计提比例账面价值 (%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,381, ,381, 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 9,381, ,381, 应收账款分类的说明 : (1) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款坏账准备计提比例 (%) 66 / 91

70 1 年以内 16,371, 年 11, , 合计 16,383, , 截至 2016 年 06 月 30 日, 应收账款余额中无应收持有公司 5%( 含 5%) 以上 表决权的股东单位的款项 - 变动分析 : 应收账款 2016 年 06 月 30 日余额比 2015 年 12 月 31 日增加 元, 增幅为 74.63%, 主要系公司广告收入增长, 在信用期内 暂未收到的货款所致 2. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例 (%) 南宁达昌行商务服务有限公司 6,956, 已计提坏账准备 北京悦腾网络科技有限公司 5,510, 喀什日盛文化传媒有限公司 1,540, 咪咕音乐有限公司 809, 北京百度网讯科技有限公司 283, 合计 15,099, 注释 3. 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 5,582, ,845, 至 2 年 124, 合计 5,707, ,845, 截至 2016 年 06 月 30 日, 预付款项余额中无预付持公司 5%( 含 5%) 以上表 决权股份的股东单位的款项 - 变动分析 : 预付账款 2016 年 06 月 30 日余额比 2015 年 12 月 31 日增加 元, 增幅为 %, 主要是委托第三方进行软件开发预付 的款项 67 / 91

71 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例 (%) 预付款时间 深圳市银海贝科技有限公司 2,080, 深圳市金海贝科技有限公司 2,020, 深圳市微光创意技术有限公司 700, 深圳市爱迪森知识产权代理有限公司 177, 北京吉狮互动网络营销技术有限公司 151, 合计 5,129, 未结算原因软件开发预付款, 软件尚未开发完成软件开发预付款, 软件尚未发开发完成及未结算联运分成款预付增加绘本图书技术服务费, 服务尚未完成预付专利申请费, 服务尚未完成预付广告推广费, 服务已到期, 暂未办理退款手续 注释 4. 其他应收款 1. 其他应收款分类披露 账面余额种类 期末余额坏账准备 金额比例 (%) 金额单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 计提比例账面价值 (%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 5,002, , ,692, 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 5,002, , ,692, 续 : 期初余额 种类 单项金额重大并单独计提 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 68 / 91 账面价值

72 坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,886, , ,793, 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 3,886, , ,793, 其他应收款分类的说明 : (1) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 3,022, 年 1,700, , 年 279, , 合计 5,002, , 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,379, ,029, 投资保证金 2,000, 员工借款 600, , 备用金 65, 代垫社保及住房公积金 26, , 暂估进项税额 995, ,168, 合计 5,002, ,886, 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收坏账准备款期末余额期末余额的比例 (%) 广州比逗网络科技有限公司 投资保证金 2,000, 年以内 北京金源互动广告有限押金及保证公司金 600, 年 , 国贤达 员工借款 600, 年 , 北京吉狮互动网络营销押金及保证技术有限公司金 500, 年 , 纪力驹 押金及保证 277, 年 , / 91

73 金 合计 3,977, , 其他应收款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款情况 注释 5. 存货 1. 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 低值易耗品 753, , , , 合计 753, , , , 注释 6. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 增值税留抵税额 2,246, ,394, 合计 2,246, ,395, 注释 7. 长期股权投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调 整 一. 合营企业 安徽千源互娱文化传媒有限公 司 5,000, 小计 5,000, 续 : 本期增减变动 被投资单位 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 期末余额 减值准备期 末余额 一. 合营企业 安徽千源互娱文化传媒有限公司 5,000, 小计 5,000, / 91

74 注 :2016 年 5 月 11 日, 经芜湖市鸠江区市场监督管理局批准, 本公司子公司深圳市鑫润 达科技开发中心 ( 有限合伙 ) 与胡宏杰共同出资设立安徽千源互娱文化传媒有限公司, 该公 司注册资本 1000 万元人民币, 本公司认缴出资 500 万元, 实缴资本 500 万元, 持股 50% 注释 8. 固定资产原值及累计折旧 1. 固定资产情况 项目办公设备电子设备合计 一. 账面原值 1. 期初余额 63, ,434, ,497, 本期增加金额 479, , 购置 479, , 本期减少金额 处置或报废 4. 期末余额 63, ,914, ,977, 二. 累计折旧 1. 期初余额 16, , , 本期增加金额 5, , , 计提 5, , , 本期减少金额 处置或报废 4. 期末余额 22, , , 三. 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 计提 3. 本期减少金额 处置或报废 4. 期末余额 40, ,079, ,119, 四. 账面价值 1. 期末账面价值 40, ,079, ,119, 期初账面价值 46, ,849, ,895, 注释 9. 无形资产 1. 无形资产情况 项目软件合计 71 / 91

75 一. 账面原值 1. 期初余额 2,158, ,158, 本期增加金额 235, , 购置 235, , 本期减少金额 处置 4. 期末余额 2,394, ,394, 二. 累计摊销 1. 期初余额 81, , 本期增加金额 221, , 计提 221, , 本期减少金额 处置 4. 期末余额 303, , 三. 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 计提 3. 本期减少金额 处置 4. 期末余额 四. 账面价值 1. 期末账面价值 2,090, ,090, 期初账面价值 2,077, ,077, 注释 10. 商誉 1. 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额本期增加本期减少期末余额 深圳市鑫润达科技开发中心 ( 有限合伙 ) 8,383, ,383, 合 计 8,383, ,383, 商誉其他说明 本公司之子公司深圳市鑫润达科技开发中心 ( 有限合伙 ) 本期收购福建首游网络科技 72 / 91

76 有限公司 90% 的股权形成合并商誉, 经福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司于 2016 年 3 月 25 日出具的闽联合中和评报字 (2016) 第 3008 号 深圳市鑫润达科技开发中心 ( 有限合伙 ) 因拟进行商誉减值测试事宜涉及的福建首游网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告, 期末商誉未发现减值情况 注释 11. 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 游戏联运分成款 18,880, ,115, 广告费 1,527, , 技术服务费 69, ,060, 其他 15, , 合计 20,491, ,663, 应付账款期末余额中无应付持有公司 5%( 含 5%) 以上股权的股东单位款项 注释 12. 预收款项 1. 预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 未结转游戏联运收入 453, , 预收广告费收入 10, 合计 463, , 预收账款期末余额中无预收持有公司 5%( 含 5%) 以上股权的股东单位款项及关 联方款项 - 变动分析 : 预收账款 2016 年 06 月 30 日余额 元比 2015 年 12 月 31 日增加 元, 增幅 47.93%, 主要是尚未达到收入确认条件的游戏联运收 入所致 注释 13. 应付职工薪酬 73 / 91

77 1. 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,060, ,476, ,872, ,664, 离职后福利 - 设定提存计划 271, , 合计 4,060, ,747, ,143, ,664, 截至 2016 年 06 月 30 日, 应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的款项 - 变动分析 : 应付职工薪酬 2016 年 06 月 30 日余额 比 2015 年 12 月 31 日减少 , 减幅 59.01%, 主要是年末计提了 15 年全年奖金及第四季 度绩效奖所致 2. 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资 奖金 津贴和补贴 4,040, ,455, ,832, ,664, 职工福利费 645, , 社会保险费 127, , 其中 : 基本医疗保险费 115, , 补充医疗保险 工伤保险费 2, , 生育保险费 9, , 住房公积金 60, , 工会经费和职工教育经费因解除劳动关系给予的补偿 20, , , 合 计 4,060, ,476, ,872, ,664, 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 255, , 失业保险费 15, , 合计 271, , 注释 14. 应交税费 税费项目期末余额期初余额 74 / 91

78 增值税 26, , 个人所得税 299, , 城市维护建设税 5, , 教育费附加 4, , 文化事业建设费 59, , 合计 395, , 注释 15. 其他应付款 1. 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 790, , 其他 合计 790, , 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称期末余额未偿还或结转的原因 重庆唯品会电子商务有限公司 420, 保证金, 尚在合同约定 期限内 深圳市易淘机科技有限公司 50, 保证金, 合同已到期客 深圳市德源电子商务有限公司 20, 户尚未办理退还手续 合计 490, 其他应付款期末余额中无持有公司 5%( 含 5%) 以上股权的股东单位欠款情况 注释 16. 股本 本期变动增 (+) 减 (-) 项目期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股股份总数 11,111, ,111, 注释 17. 资本公积 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 资本溢价 ( 股本溢价 ) 58,988, ,988, 合计 58,988, ,988, 注释 18. 未分配利润 项目金额提取或分配比例 (%) 调整前上期末未分配利润 -29,442, / 91

79 调整期初未分配利润合计数 ( 调增 +, 调减 -) 调整后期初未分配利润 -29,442, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 9,935, 减 : 提取法定盈余公积提取任意盈余公积期末未分配利润 -19,506, 注释 19. 营业收入和营业成本 1. 营业收入 营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入成本收入成本 主营业务 69,410, ,314, ,861, ,997, 变动分析 :2016 年 1-6 月实现营业收入 元, 同比下降 39.04%, 营 业成本 元, 同比下降 43.02% 主要是受整体行业影响, 导致游戏联 运收入的大幅下滑所致, 本期毛利率比上期有所增长, 主要是广告业务的增长 2. 主营业务按业务类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 游戏联运收入 54,158, ,451, ,388, ,604, 广告收入 14,752, , ,109, , 其他 499, , ,363, , 合计 69,410, ,314, ,861, ,997, 本期公司前五名客户的销售收入情况 客 户 营业收入 占公司全部营业收入的比例 南宁达昌行商务服务有限公司 4,816, 喀什日盛文化传媒有限公司 4,188, 深圳市乐途儿科技有限公司 1,746, ****74(ID 号 ) 955, 腾讯科技 ( 北京 ) 有限公司 870, 合计 12,577, 注释 20. 营业税金及附加 IDI 项目本期发生额上期发生额 76 / 91

80 城市维护建设税 67, , 教育费附加 48, , 合计 116, , 变动分析 : 营业税金及附加 2016 年 1-6 月比 2015 年 1-6 月减少 元, 减幅为 50.39%, 主要系公司应交增值税减少所致 注释 21. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 信息技术服务费 2,747, ,641, 广告推广费 2,408, ,578, 人工费用 1,120, ,017, 招待费 834, , 设计制作费 567, 差旅费 330, , 折旧费 158, 办公费 150, , 其他 91, , 汽车费用 38, , 信息咨询服务费 27, ,050, 合计 8,475, ,318, 变动分析 : 销售费用 2016 年 1-6 月比 2015 年 1-6 月减少了 元, 减幅为 74.56%, 主要系公司进行战略调整暂停了广告投放所导致 注释 22. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 6,403, ,023, 人工费用 1,961, ,369, 租赁及水电 1,027, , 招待费 690, , 中介服务费 600, , 其他 458, , 交通差旅费 248, , 办公费 220, , 折旧及摊销 51, , / 91

81 通讯费 41, , 装修费 35, , 印花税 5, 合计 11,739, ,671, 注释 23. 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 2, 减 : 利息收入 603, , 手续费 735, ,647, 合计 131, ,460, 变动分析 : 财务费用 2016 年 1-6 月比 2015 年 1-6 月减少了 元, 减 幅为 90.97%, 主要系游戏联运收入的大幅减少导致第三方支付平台的手续费相应减 少 同时, 公司的智能定期存款到期, 收到利息, 冲减了当期的财务费用 注释 24. 资产减值损失 类别本期发生额上期发生额 坏账准备 218, 合计 218, 变动分析 : 资产减值损失 2016 年 1-6 月为 , 主要系应收帐款和其他应 收款的坏账计提 注释 25. 营业外收入 项目本期发生额上期发生额 非流动资产处置利得合计 计入当期非经常性损 益的金额 其中 : 固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 549, , 其他 78 / 91

82 合计 549, , 变动分析 : 营业外收入系收到全国中小企业股份转让系统挂牌企业补贴及其他政府补 贴 1. 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 / 与收益相关 新三板挂牌补贴项目资助 500, 与收益相关 商标注册申请资助 39, 与收益相关 专利申请资助 10, 与收益相关 合计 549, 注释 26. 现金流量表附注 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 606, , 其他 549, 合计 1,155, , 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营性付现费用 9,428, ,026, 往来款及其他 45, ,330, 合计 9,473, ,356, 支付的其他与投资活动有关的现金 项目本期发生额上期发生额 投资保证金 2,000, 合计 2,000, 注释 27. 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 1 将净利润调节为经营活动现金流量 项目本期金额上期金额 净利润 9,963, , / 91

83 加 : 资产减值准备 218, 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 255, , 无形资产摊销 221, 长期待摊费用摊销处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 2, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 10, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -5,445, ,656, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) -4,767, ,313, 其 他 经营活动产生的现金流量净额 674, ,617, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额 27,037, ,472, 减 : 现金的期初余额 38,326, ,504, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -11,288, ,031, 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一 现金 27,037, ,326, 其中 : 库存现金 649, , 可随时用于支付的银行存款 26,013, ,630, 可随时用于支付的其他货币资金 374, , 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项 二 现金等价物 80 / 91

84 其中 : 三个月内到期的债券投资 三 期末现金及现金等价物余额 27,037, ,326, 八 在其他主体中的权益 ( 一 ) 在子公司中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 (%) 直接间接 取得方式 深圳市鑫润达科技开发中心 ( 有限合伙 ) 深圳市 深圳市 互联网开发 投资 福建首游网络科技有限公司 福州市 福州市 互联网开发 控股合并 2. 重要的非全资子公司 子公司名称深圳市鑫润达科技开发中心 ( 有限合伙 ) 福建首游网络科技有限公司 少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股 股比例 (%) 股东损益 东支付股利 期末累计少数股东权益 , , , , 备注 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 单位 : 万元 期末余额 子公司名称深圳市鑫润达科技开发中心 ( 有限合伙 ) 福建首游网络科技有限公司 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 2,020, ,000, ,020, , , , , , , , 续 : 子公司名称 期初余额 流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债合计 81 / 91

85 负债 深圳市鑫润达科技开发中心 ( 有限合伙 ) 福建首游网络科技有限公司 98, ,000, ,098, , , , , , , , ( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益 1. 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 (%) 间直接接 会计处理方法 安徽千源互娱文化传媒有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 互联网开发 权益法核算 2. 重要合营企业的主要财务信息 安徽千源互娱文化传媒有限公司 : 项目 期末余额 / 本期发生额 年初余额 / 上期发生 额 资产合计 10,318, 负债合计 318, 所有者权益合计 10,000, 净利润 九 关联方及关联方交易 ( 一 ) 本企业的母公司情况 1. 本公司的母公司情况的说明 本公司第一大股东陈丽娜女士为自然人股东, 持有公司 49.51% 股权, 为公司的实际 控制人 2. 本公司最终控制方是陈丽娜 82 / 91

86 ( 二 ) 本公司的子公司情况详见附注七 ( 一 ) 在子公司中的权益 ( 三 ) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 封林毅江宁贡海星翟红新李莉安徽九娱网络技术有限公司深圳云彩科技有限公司深圳市点点淘科技有限公司深圳市壹田风电科技有限公司 本公司董事 总经理 董事会秘书本公司董事 持有公司 5% 以上股份的股东本公司董事持有公司 5% 以上股份的股东本公司监事持有公司 5% 以上股份的股东股东及董事江宁 董事贡海星共同控制的企业股东及董事江宁 董事贡海星共同控制的企业股东及董事江宁 董事贡海星共同控制的企业 深圳市汇通纪元金融信息服务有限公司贡海星有重大影响的企业, 持股 30% 深圳市富田金融服务有限公司 深圳市远凯瑞科技有限公司 董事贡海星在该公司担任董事 董事贡海星在该公司担任执行董事 股东及董事江宁的母亲陈晓林在该公司持股 深圳市海铭创达科技有限公司郑兵林凌樊红 80%, 担任总经理 ; 父亲江东胜在该公司持股 20%, 担任监事本公司董事本公司监事本公司监事 ( 四 ) 关联方交易 1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司, 其相互间交易及母子 公司交易已作抵销 2. 关键管理人员薪酬 项目本期发生额上期发生额 关键管理人员薪酬 1,757, ,786, 十 承诺及或有事项 本公司无其他应披露未披露的重大或有事项 83 / 91

87 十一 资产负债表日后事项 本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的 十二 其他重要事项说明 本公司无其他应披露未披露的其他重要事项说明 十三 母公司财务报表主要项目注释 注释 1. 应收账款 1. 应收账款分类披露 账面余额种类 期末余额坏账准备 金额比例 (%) 金额单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 计提比例账面价值 (%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 16,383, , ,382, 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 16,383, , ,382, 续 : 账面余额种类 期初余额坏账准备 金额比例 (%) 金额单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 计提比例账面价值 (%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,381, ,381, 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 9,381, ,381, / 91

88 截至 2016 年 06 月 30 日, 应收账款余额中无应收持有公司 5%( 含 5%) 以上 表决权的股东 - 变动分析 : 应收账款 2016 年 06 月 30 日余额比 2015 年 12 月 31 日余额增加 元, 增幅为 74.63%, 主要系由于公司广告收入增长, 在信用 期内暂未收到的货款所致 应收账款分类的说明 : (1) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 16,371, 年 11, , 合计 16,383, , 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例 (%) 南宁达昌行商务服务有限公司 6,956, 北京悦腾网络科技有限公司 5,510, 已计提坏账准备 喀什日盛文化传媒有限公司 1,540, 咪咕音乐有限公司 809, 北京百度网讯科技有限公司 283, 合计 15,099, 注释 2. 其他应收款 1. 其他应收款分类披露 期末余额 种类 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 账面价值 85 / 91

89 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,005, , ,695, 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 3,005, , ,695, 续 : 账面余额种类 期初余额坏账准备 金额比例 (%) 金额单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计 计提比例账面价值 (%) 提坏账准备的其他应收 3,887, , ,794, 款 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 3,887, , ,794, 其他应收款分类的说明 : (1) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 1,025, 年 1,700, , 年 279, , 合计 3,005, , 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,379, ,029, 员工借款 600, , 备用金 65, 代垫社保及住房公积金 30, , / 91

90 暂估进项税额 995, ,168, 合计 3,005, ,887, 其他应收款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款 3. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称款项性质期末余额账龄 北京金源互动广告有限 公司 押金及保证 金 占其他应收款期末余额的比例 (%) 坏账准备期末余额 600, 年 , 国贤达员工借款 600, 年 , 北京吉狮互动网络营销 技术有限公司 纪力驹 深圳市鸿鹄办公设备有 限公司 押金及保证 金 押金及保证 金 押金及保证 金 500, 年 , , 年 , , 年 , 合计 1,979, , 注释 3. 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值 对子公司投资 15,100, ,100, ,100, ,100, 合计 15,100, ,100, ,100, ,100, 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市鑫润达科 技开发中心 ( 有 8,100, ,100, ,000, ,100, 限合伙 ) 合计 8,100, ,100, ,000, ,100, 本期计提 减值准备 减值准备期末余 注释 4. 营业收入及营业成本 1. 营业收入 营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入成本收入成本 主营业务 67,663, ,401, ,861, ,997, / 91