目 录 目 录... 2 一 重 要 提 示 及 目 录... 3 二 公 司 概 况... 3 ( 一 ) 公 司 简 介... 3 ( 二 ) 组 织 结 构... 5 三 公 司 治 理... 5 ( 一 ) 公 司 治 理 结 构... 5 ( 二 ) 公 司 治 理 信 息 四

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1 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 二 O 一 五 年 年 度 报 告 二 O 一 六 年 四 月 1

2 目 录 目 录... 2 一 重 要 提 示 及 目 录... 3 二 公 司 概 况... 3 ( 一 ) 公 司 简 介... 3 ( 二 ) 组 织 结 构... 5 三 公 司 治 理... 5 ( 一 ) 公 司 治 理 结 构... 5 ( 二 ) 公 司 治 理 信 息 四 经 营 管 理 ( 一 ) 经 营 目 标 方 针 战 略 规 划 ( 二 ) 所 经 营 业 务 的 主 要 内 容 ( 三 ) 市 场 分 析 ( 四 ) 内 部 控 制 ( 五 ) 风 险 管 理 五 报 告 期 末 及 上 年 度 末 的 比 较 式 会 计 报 表 ( 一 ) 自 营 资 产 ( 经 审 计 ) ( 二 ) 信 托 资 产 六 会 计 报 表 附 注 ( 一 ) 会 计 报 表 编 制 基 准 不 符 合 会 计 核 算 基 本 前 提 的 说 明 ( 二 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 说 明 ( 三 ) 或 有 事 项 说 明 ( 四 ) 重 要 资 产 转 让 及 其 出 售 的 有 关 说 明 ( 五 ) 会 计 报 表 中 重 要 项 目 的 明 细 资 料 ( 六 ) 关 联 方 关 系 及 其 交 易 的 披 露 ( 七 ) 会 计 制 度 的 披 露 七 财 务 情 况 说 明 书 ( 一 ) 利 润 实 现 和 分 配 情 况 ( 二 ) 主 要 财 务 指 标 ( 三 ) 对 本 公 司 财 务 状 况 经 营 成 果 有 重 大 影 响 的 其 他 事 项 八 特 别 事 项 揭 示 ( 一 ) 报 告 期 内 本 公 司 股 东 未 发 生 变 动 ( 二 ) 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 及 原 因 ( 三 ) 报 告 期 内 公 司 无 变 更 注 册 资 本 变 更 注 册 地 或 公 司 名 称 公 司 分 立 合 并 事 项 ( 四 ) 公 司 的 重 大 诉 讼 事 项 ( 五 ) 公 司 及 其 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 在 报 告 期 内 未 受 处 罚 ( 六 ) 银 监 会 及 其 派 出 机 构 对 公 司 检 查 整 改 意 见 落 实 情 况 ( 七 ) 本 年 度 公 司 发 布 重 大 事 项 临 时 报 告 情 况 ( 八 ) 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 中 国 银 监 会 及 其 省 级 派 出 机 构 认 定 的 其 他 有 必 要 让 客 户 及 相 关 利 益 人 了 解 的 重 要 信 息

3 一 重 要 提 示 及 目 录 本 公 司 董 事 会 及 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 独 立 董 事 袁 东 生 熊 焰 朱 青 鲍 治 认 为 本 年 度 报 告 真 实 准 确 完 整 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 本 公 司 二 〇 一 五 年 度 财 务 会 计 报 告 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 公 司 董 事 长 吴 庆 斌 总 裁 周 雄, 主 管 会 计 工 作 负 责 人 李 旻 及 财 务 会 计 部 负 责 人 罗 建 宇 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 会 计 报 告 的 真 实 完 整 二 公 司 概 况 ( 一 ) 公 司 简 介 1. 历 史 沿 革 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 前 身 是 中 国 农 业 银 行 厦 门 信 托 投 资 公 司, 成 立 于 1988 年 1997 年 改 制 为 厦 门 联 合 信 托 投 资 有 限 责 任 公 司 1999 年, 经 中 国 人 民 银 行 总 行 办 函 [1999]466 号 文 件 批 准, 由 人 民 日 报 所 属 公 司 作 为 牵 头 股 东, 进 行 增 资 扩 股, 更 名 迁 址 2002 年 2 月 9 日, 公 司 经 中 国 人 民 银 行 总 行 银 复 [2002]35 号 文 件 批 准 进 行 重 新 登 记, 更 名 为 中 泰 信 托 投 资 有 限 责 任 公 司, 注 册 地 址 由 厦 门 市 迁 往 上 海 市 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 万 元, 人 民 日 报 下 属 中 国 华 闻 投 资 控 股 有 限 公 司 ( 下 称 华 闻 控 股 ) 为 公 司 第 一 大 股 东, 持 有 公 司 29.97% 股 份, 广 联 ( 南 宁 ) 投 资 股 份 有 限 公 司 ( 下 称 广 联 投 资 ) 为 公 司 第 二 大 股 东, 持 有 公 司 13.57% 的 股 份 2002 年 10 月 17 日, 经 中 国 人 民 银 行 上 海 分 行 上 海 银 复 [2002]310 号 文 件 批 复 同 意, 广 联 投 资 增 持 公 司 股 份 至 20% 2007 年 2 月 5 日, 经 上 海 银 监 局 沪 银 监 复 [2007]61 号 文 件 批 复 同 意, 上 海 新 黄 浦 置 业 股 份 有 限 公 司 作 为 新 股 东, 受 让 公 司 29.97% 股 份, 与 华 闻 控 股 并 列 为 公 司 最 大 股 东 广 联 投 资 为 公 司 第 三 大 股 东, 在 公 司 的 持 股 比 例 仍 为 20% 2009 年 1 月 22 日, 经 上 海 银 监 局 沪 银 监 复 [2009]83 号 文 件 批 复 同 意, 华 闻 控 股 增 持 公 司 股 份 至 31.57%, 为 公 司 第 一 大 股 东 上 海 新 黄 浦 置 业 股 份 有 限 公 司 扔 持 有 公 司 29.97% 的 股 份, 为 公 司 第 二 大 股 东 广 联 投 资 仍 持 有 公 司 20% 股 份, 为 公 司 第 三 大 股 东 2009 年 4 月 3 日, 经 银 监 复 [2009]102 号 文 件 批 准, 公 司 获 准 变 更 公 司 名 称 和 业 务 范 围, 注 册 名 称 变 更 为 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司, 并 领 取 了 新 的 金 融 许 可 证 2012 年, 北 京 国 际 信 托 有 限 公 司 ( 德 瑞 股 权 投 资 基 金 集 合 资 金 信 托 计 划 ) 陆 续 受 让 公 司 控 股 股 东 华 闻 控 股 100% 股 权 和 广 联 投 资 54.21% 股 权 2014 年 3

4 度 内, 华 闻 控 股 受 让 广 联 投 资 61.84% 股 权, 北 京 国 际 信 托 有 限 公 司 ( 德 瑞 股 权 投 资 基 金 集 合 资 金 信 托 计 划 ) 不 再 持 有 广 联 投 资 股 权 2. 公 司 的 法 定 中 文 名 称 : 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 公 司 的 法 定 英 文 名 称 :ZHONGTAI TRUST CO., LTD. 3. 法 定 代 表 人 : 吴 庆 斌 4. 注 册 地 址 : 上 海 市 中 华 路 1600 号 黄 浦 中 心 大 厦 层 5. 邮 政 编 码 : 国 际 互 联 网 网 址 : 7. 电 子 信 箱 :zhongtai@zhongtaitrust.com 8. 信 息 披 露 事 务 负 责 人 : 于 潇 信 息 披 露 事 务 联 系 人 : 李 颖 联 系 电 话 : 传 真 : 电 子 信 箱 :liying@zhongtaitrust.com 9. 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 : 证 券 时 报 上 海 证 券 报 金 融 时 报 10. 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 : 上 海 市 黄 浦 区 中 华 路 1600 号 黄 浦 中 心 大 厦 18 层 办 公 室 11. 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 : 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 地 址 : 北 京 市 海 淀 区 复 兴 路 47 号 天 行 建 商 务 大 厦 层 12. 公 司 聘 请 的 律 师 事 务 所 : 上 海 市 金 茂 律 师 事 务 所 地 址 : 上 海 市 愚 园 路 168 号 18 层 ( 公 司 原 聘 请 上 海 市 金 茂 律 师 事 务 所 担 任 常 年 法 律 顾 问 的 协 议 已 到 期, 自 2016 年 1 月 起 公 司 聘 请 上 海 市 锦 天 城 律 师 事 务 所 提 供 常 年 法 律 服 务 ) 4

5 ( 二 ) 组 织 结 构 图 2.2 三 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 治 理 结 构 1 股 东 报 告 期 末, 股 东 总 数 六 家 ; 持 有 公 司 10% 以 上 股 份 的 股 东 情 况 如 下 表 : 表 股 东 名 称 持 股 比 例 法 人 代 表 注 册 资 本 注 册 地 址 主 要 经 营 业 务 及 财 务 情 况 中 国 华 闻 投 31.57% 周 瑞 明 120,000 万 元 北 京 市 朝 阳 实 业 投 资 等 财 务 状 况 良 好 资 控 股 有 限 公 司 ( 华 闻 控 股 ) 区 东 三 环 北 路 38 号 院 1 号 泰 康 金 融 大 厦 25 层 2501 内 5 室 上 海 新 黄 浦 置 业 股 份 有 29.97% 程 齐 鸣 56,116.3 万 元 上 海 市 北 京 东 路 668 号 西 房 地 产 综 合 开 发 ( 国 家 一 级 资 质 ) 财 务 状 况 良 好 限 公 司 ( 新 黄 浦 置 业 ) 楼 32 层 广 联 ( 南 宁 ) 20% 吴 庆 斌 13,900 万 元 广 西 南 宁 市 境 内 外 投 资 合 资 融 资 ; 房 5

6 投 资 股 份 有 限 公 司 ( 广 联 投 资 ) 民 族 大 道 38-2 号 18 层 地 产 开 发 等 财 务 状 况 良 好 公 司 股 东 华 闻 控 股 广 联 投 资 与 新 黄 浦 置 业 存 在 关 联 关 系 : 北 京 国 际 信 托 有 限 公 司 ( 德 瑞 股 权 投 资 基 金 集 合 资 金 信 托 计 划 ) 持 有 华 闻 控 股 100% 股 权, 华 闻 控 股 持 有 广 联 投 资 61.84% 股 权, 华 闻 控 股 及 广 联 投 资 分 别 持 有 上 海 新 华 闻 投 资 有 限 公 司 ( 上 海 新 华 闻 )50% 的 股 权, 上 海 新 华 闻 持 有 新 黄 浦 置 业 25% 股 权, 为 其 第 一 大 股 东 2 董 事 董 事 会 及 其 下 属 委 员 会 (1) 董 事 姓 名 职 务 性 年 所 推 举 的 选 任 日 期 别 龄 股 东 名 称 吴 庆 斌 董 事 长 男 华 闻 控 股 广 联 投 资 周 雄 董 事 男 华 闻 控 股 广 联 投 资 葛 贵 生 董 事 男 华 闻 控 股 广 联 投 资 穆 瞳 董 事 女 华 闻 控 股 广 联 投 资 6 该 股 东 持 股 比 例 31.57% 20% 31.57% 20% 31.57% 20% 31.57% 20% 表 简 要 履 历 毕 业 于 清 华 大 学 水 利 水 电 工 程 系 水 利 水 电 建 筑 工 程 专 业 及 法 学 专 业, 获 得 双 学 士 学 位 先 后 任 职 于 北 京 国 际 信 托 有 限 公 司 等 机 构, 并 担 任 重 要 管 理 职 务, 具 有 十 余 年 金 融 工 作 及 管 理 经 验 毕 业 于 厦 门 大 学 财 政 金 融 系 金 融 学 专 业, 先 后 获 得 学 士 硕 士 及 博 士 学 位 后 于 北 京 大 学 光 华 管 理 学 院 完 成 EMBA 课 程 学 习, 并 取 得 MBA 学 位 长 期 从 事 金 融 企 业 管 理 工 作, 实 践 经 验 深 厚, 先 后 任 职 于 华 夏 证 券 股 份 有 限 公 司 人 民 日 报 出 版 社 及 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 等 机 构, 并 担 任 高 级 管 理 职 务, 具 有 二 十 余 年 的 金 融 行 业 管 理 经 验 毕 业 于 西 安 交 通 大 学 管 理 学 院 管 理 工 程 系 旅 游 宾 馆 管 理 专 业, 获 得 学 士 学 位, 后 毕 业 于 阿 伯 丁 大 学 ( 英 国 ) 商 学 院 金 融 与 投 资 管 理 专 业, 获 得 硕 士 学 位 长 期 从 事 金 融 及 企 业 管 理 工 作, 实 践 经 验 深 厚, 先 后 任 职 于 百 瑞 信 托 有 限 责 任 公 司 华 闻 控 股 等 机 构, 并 担 任 高 级 管 理 职 务, 具 有 二 十 余 年 的 金 融 及 企 业 管 理 工 作 经 验 毕 业 于 西 北 工 业 大 学 自 动 化 专 业 和 宾 夕 法 尼 亚 大 学 电 子 工 程 专 业, 先 后 任

7 叶 桂 峰 董 事 男 华 闻 控 股 广 联 投 资 史 亚 政 董 事 男 华 闻 控 股 广 联 投 资 陆 却 非 董 事 男 新 黄 浦 置 业 职 于 GroGroup 投 资 管 理 公 司 天 行 国 际 集 团 日 盛 嘉 富 证 券 及 华 闻 控 股, 并 担 任 管 理 职 务, 积 累 了 相 当 的 市 场 及 金 融 相 关 领 域 工 作 经 验 31.57% 毕 业 于 江 西 财 经 大 学 法 律 系 国 际 经 济 20% 法 专 业, 获 得 学 士 学 位, 后 毕 业 于 中 国 人 民 大 学 法 学 院 民 商 法 专 业, 并 先 后 获 得 硕 士 及 博 士 学 位 长 期 从 事 经 济 及 金 融 法 律 实 践 工 作, 先 后 任 职 于 北 京 市 创 天 律 师 事 务 所 北 京 市 宝 盈 律 师 事 务 所 及 华 闻 控 股 等 机 构, 且 具 有 多 年 金 融 及 法 律 合 规 管 理 工 作 经 验 31.57% 20% 毕 业 于 浙 江 大 学 无 线 电 系 无 线 电 技 术 专 业, 获 得 学 士 学 位, 后 毕 业 于 电 子 科 技 大 学 计 算 机 学 院 软 件 工 程 领 域 工 程 专 业, 获 得 硕 士 学 位 长 期 从 事 金 融 及 经 济 管 理 工 作, 实 践 经 验 深 厚, 先 后 任 职 于 江 泰 保 险 经 纪 有 限 公 司 中 惠 保 险 经 纪 有 限 公 司 及 广 联 投 资 等 机 构, 并 担 任 高 级 管 理 职 务, 具 有 近 二 十 年 的 金 融 及 企 业 管 理 工 作 经 验 29.97% 毕 业 于 中 国 科 技 大 学, 博 士 研 究 生 学 历, 先 后 在 中 科 院 上 海 生 理 研 究 所 上 海 新 黄 浦 置 业 股 份 有 限 公 司 等 机 构 工 作, 并 担 任 高 级 管 理 职 务, 具 有 三 十 余 年 的 经 济 及 管 理 工 作 经 验 (2) 独 立 董 事 表 姓 名 所 在 单 位 性 年 所 推 举 的 该 股 东 持 选 任 日 期 及 职 务 别 龄 股 东 名 称 股 比 例 简 要 履 历 袁 东 生 已 退 休 男 华 闻 控 股 31.57% 先 后 于 中 共 山 西 省 委 党 校 西 安 交 通 大 学 管 理 学 院 学 习, 取 得 工 商 管 理 硕 士 学 位, 长 期 从 事 金 融 及 企 业 管 理 工 作, 先 后 任 职 于 山 西 信 托 有 限 责 任 公 司 山 西 国 信 投 资 ( 集 团 ) 公 司 等 机 构, 并 担 任 高 级 管 理 职 务, 具 有 近 二 十 年 的 金 融 及 企 业 管 理 工 作 经 验 熊 焰 北 京 国 富 男 华 闻 控 股 31.57% 毕 业 于 哈 尔 滨 工 业 大 学 无 线 电 工 程 系 资 本 有 限 通 信 专 业, 获 得 学 士 学 位, 后 毕 业 于 公 司 董 事 该 校 管 理 学 院 经 济 学 专 业, 获 得 硕 士 长 学 位 长 期 从 事 金 融 及 企 业 管 理 工 作, 7

8 朱 青 鲍 治 中 国 人 民 大 学 财 政 金 融 学 院 教 授 博 士 生 导 师 北 京 奋 迅 律 师 事 务 所 合 伙 人 实 践 经 验 深 厚, 先 后 任 职 于 中 国 共 产 主 义 青 年 团 中 央 委 员 会 北 京 产 权 交 易 所 有 限 公 司 北 京 金 融 资 产 交 易 所 有 限 公 司 及 北 京 国 富 资 本 有 限 公 司 等 机 构, 并 担 任 高 级 管 理 职 务, 具 有 近 二 十 年 的 金 融 及 企 业 管 理 工 作 经 验 男 华 闻 控 股 31.57% 毕 业 于 北 京 经 济 学 院 财 贸 系 财 政 专 业 获 得 学 士 学 位, 后 就 读 于 中 国 人 民 大 学 财 政 金 融 学 院 财 政 系 财 政 专 业, 先 后 获 得 经 济 学 硕 士 及 博 士 学 位 长 期 从 事 财 政 金 融 和 社 会 保 障 领 域 的 教 学 和 研 究 工 作, 具 有 相 当 的 财 税 知 识, 先 后 任 职 于 中 国 人 民 大 学 财 政 金 融 学 院 等 单 位, 担 任 学 术 委 员 会 主 任 教 授 博 士 生 导 师 等 重 要 职 务, 积 累 了 深 厚 的 财 政 金 融 和 社 会 保 障 领 域 工 作 经 验 男 华 闻 控 股 31.57% 毕 业 于 安 徽 大 学 法 学 院 法 律 系 法 学 专 业, 获 得 学 士 学 位, 后 先 后 毕 业 于 华 东 政 法 大 学 研 究 生 院 民 商 法 学 专 业 及 美 国 加 州 大 学 伯 克 利 分 校 法 学 院 法 学 硕 士 专 业, 并 分 别 获 得 硕 士 学 位 长 期 从 事 金 融 贸 易 相 关 法 律 领 域 工 作, 先 后 任 职 于 中 华 人 民 共 和 国 商 务 部 北 京 市 君 合 律 师 事 务 所 以 及 北 京 市 奋 迅 律 师 事 务 所, 积 累 了 相 当 的 金 融 法 律 相 关 领 域 工 作 经 验 ( 注 : 经 股 东 会 决 议 通 过, 并 经 上 海 银 监 局 核 准, 报 告 期 内, 公 司 第 六 届 董 事 会 独 立 董 事 熊 焰 到 任 履 职 公 司 第 六 届 董 事 会 成 员 全 部 到 任 履 职 ) (3) 董 事 会 下 属 委 员 会 董 事 会 下 属 委 员 会 名 称 战 略 委 员 会 信 托 委 员 会 表 职 责 组 成 人 员 姓 名 职 务 对 公 司 长 期 发 展 战 略 和 重 大 项 目 决 策 吴 庆 斌 主 任 委 员 进 行 研 究 并 向 公 司 董 事 会 提 出 建 议 及 周 雄 委 员 方 案 史 亚 政 委 员 熊 焰 委 员 刘 卓 委 员 负 责 督 促 公 司 依 法 履 行 受 托 职 责, 当 袁 东 生 主 任 委 员 公 司 或 股 东 利 益 与 受 益 人 利 益 发 生 冲 周 雄 委 员 突 时, 信 托 委 员 会 应 保 证 公 司 为 受 益 葛 贵 生 委 员 8

9 风 险 管 理 与 审 计 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 人 的 最 大 利 益 服 务 穆 瞳 委 员 叶 桂 峰 委 员 负 责 公 司 的 风 险 控 制 管 理 监 督 和 吴 庆 斌 主 任 委 员 评 估, 及 公 司 内 外 部 审 计 的 沟 通 监 叶 桂 峰 委 员 督 和 核 查 等 工 作 朱 青 委 员 刘 卓 委 员 刘 忠 宁 委 员 负 责 制 定 董 事 及 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 鲍 治 主 任 委 员 政 策 考 核 标 准 并 进 行 考 核 周 雄 委 员 葛 贵 生 委 员 陆 却 非 委 员 刘 忠 宁 委 员 3 监 事 监 事 会 及 其 下 属 委 员 会 (1) 监 事 会 成 员 姓 名 职 务 刘 卓 监 事 会 主 席 刘 忠 宁 股 东 代 表 监 事 章 惠 职 工 代 表 监 事 表 性 年 所 推 举 的 股 该 股 东 持 选 任 日 期 别 龄 东 名 称 股 比 例 简 要 履 历 男 华 闻 控 股 31.57% 毕 业 于 武 汉 水 运 工 程 学 院 船 广 联 投 资 20% 机 制 造 专 业, 先 后 在 哈 尔 滨 团 市 委 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 等 机 构 任 职, 并 担 任 重 要 管 理 职 务, 具 备 近 三 十 年 的 管 理 工 作 经 验 男 华 闻 控 股 31.57% 毕 业 于 北 京 大 学 无 线 电 电 子 广 联 投 资 20% 学 专 业 和 新 加 坡 国 立 大 学 工 商 管 理 专 业, 先 后 在 中 华 电 子 有 限 公 司 武 汉 商 业 城 有 限 公 司 上 海 凌 志 置 业 有 限 公 司 及 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 等 机 构 任 职, 并 担 任 重 要 管 理 职 务, 具 备 近 三 十 年 经 济 及 管 理 工 作 经 验 女 毕 业 于 安 徽 财 经 大 学 国 际 经 济 法 专 业, 先 后 在 工 商 银 行 黄 山 市 分 行 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 等 机 构 任 职 (2) 监 事 会 下 属 委 员 会 本 公 司 监 事 会 未 设 立 下 属 委 员 会 9

10 4 高 级 管 理 人 员 表 姓 名 职 务 金 融 性 年 选 任 日 期 从 业 别 龄 年 限 学 历 专 业 简 要 履 历 周 雄 总 裁 男 博 士 金 融 学 毕 业 于 厦 门 大 学 财 政 金 融 系 金 融 学 专 业, 先 后 获 得 学 士 硕 士 及 博 士 学 位 后 于 北 京 大 学 光 华 管 理 学 院 完 成 EMBA 课 程 学 习, 并 取 得 MBA 学 位 长 期 从 事 金 融 企 业 管 理 工 作, 实 践 经 验 深 厚, 先 后 任 职 于 华 夏 证 券 股 份 有 限 公 司 人 民 日 报 出 版 社 及 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 等 机 构, 并 担 任 高 级 管 理 职 务, 具 有 二 十 余 年 的 金 融 行 业 管 理 经 验 陈 乃 道 副 总 裁 男 博 士 经 济 学 1984 年 参 加 工 作, 先 后 在 安 徽 财 经 大 学, 东 南 大 学, 华 泰 证 券 有 限 责 任 公 司 研 究 部 投 资 银 行 部, 安 徽 国 元 信 托 投 资 有 限 责 任 公 司 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 等 单 位 工 作 余 钧 副 总 裁 男 本 科 经 济 学 毕 业 于 厦 门 大 学 经 济 学 院 财 政 金 融 学 系 国 际 金 融 学 专 业, 获 得 学 士 学 位 长 期 从 事 金 融 及 企 业 管 理 工 作, 先 后 在 厦 门 农 业 银 行 国 际 部 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 工 作, 并 担 任 高 级 管 理 职 务, 具 有 二 十 余 年 金 融 及 企 业 管 理 工 作 经 验 沈 烁 副 总 裁 男 本 科 经 济 法 毕 业 于 中 国 政 法 大 学 经 济 法 系 经 济 法 专 业, 获 得 学 士 学 位 长 期 从 事 金 融 机 构 合 规 与 风 险 管 理 相 关 的 实 务 工 作, 先 后 在 九 州 股 份 公 司 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 等 单 位 工 作, 并 担 任 高 级 管 理 职 务, 具 有 近 二 十 年 金 融 及 企 业 管 理 工 作 经 验 周 旭 副 总 裁 男 本 科 经 济 学 毕 业 于 厦 门 大 学 经 济 学 院 财 政 金 融 学 系 金 融 学 专 业, 获 得 学 士 学 位 长 期 从 事 金 融 机 构 资 金 计 划 管 理 资 产 管 理 等 相 关 10

11 工 作, 1987 年 参 加 工 作, 先 后 在 人 行 宜 昌 市 分 行 三 峡 证 券 公 司 湖 北 正 奇 投 资 公 司 西 安 大 唐 圣 境 置 业 公 司 大 业 传 媒 公 司 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 等 单 位 工 作, 并 担 任 高 级 管 理 职 务, 具 有 二 十 余 年 金 融 及 企 业 管 理 工 作 经 验 李 旻 财 务 总 监 男 硕 士 MBA 专 业 ( 金 融 方 向 ) 高 级 财 会 人 员 专 业 会 计 学 专 业 毕 业 于 南 开 大 学 金 融 学 系 取 得 学 士 学 位, 先 后 于 澳 大 利 亚 墨 尔 本 LA TROBE UNIVERSITY 大 学 MBA 专 业 ( 金 融 方 向 ) 香 港 中 文 大 学 研 究 院 高 级 财 会 人 员 会 计 学 专 业 学 习, 并 均 取 得 硕 士 学 位, 持 有 中 华 人 民 共 和 国 注 册 会 计 师 审 计 师 专 业 资 格 上 海 国 家 会 计 学 院 财 务 总 监 资 格 证 书 中 华 人 民 共 和 国 律 师 资 格 证 书 长 期 从 事 金 融 财 务 管 理 工 作, 先 后 任 职 于 中 国 农 业 银 行 上 海 浦 东 发 展 集 团 国 有 资 产 投 资 控 股 公 司 等 机 构, 具 有 二 十 余 年 金 融 及 财 务 管 理 工 作 经 验 于 潇 合 规 总 监 女 硕 士 法 学 毕 业 于 中 国 人 民 大 学, 获 法 学 硕 士 学 位, 先 后 在 中 国 银 监 会 北 京 监 管 局 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 等 单 位 工 作 5 公 司 员 工 截 至 2015 年 12 月 31 日, 公 司 共 有 员 工 234 人 ( 不 含 外 部 董 事 监 事 ), 平 均 年 龄 33 岁, 大 部 分 员 工 具 有 大 学 本 科 以 上 学 历 项 目 表 报 告 期 年 度 上 年 度 人 数 比 例 (%) 人 数 比 例 (%) 25 以 下 年 龄 分 布 以 上 学 历 分 布 博 士

12 硕 士 本 科 专 科 其 他 董 事 监 事 及 其 他 高 管 岗 位 分 布 自 营 业 务 人 员 信 托 业 务 人 员 其 他 人 员 ( 二 ) 公 司 治 理 信 息 1 年 内 召 开 股 东 会 情 况 报 告 期 内, 公 司 股 东 会 共 召 开 4 次 会 议 : 1) 2015 年 4 月 29 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 二 〇 一 四 年 度 财 务 决 算 报 告 财 务 审 计 报 告 的 议 案 2) 2015 年 5 月 15 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 董 事 会 二 〇 一 四 年 度 工 作 报 告 二 〇 一 四 年 度 独 立 董 事 履 职 报 告 监 事 会 二 〇 一 四 年 度 工 作 报 告 二 〇 一 四 年 度 受 益 人 利 益 实 现 情 况 报 告 二 〇 一 四 年 度 利 润 分 配 方 案 董 事 会 成 员 二 〇 一 四 年 度 履 职 情 况 评 价 监 事 会 成 员 二 〇 一 四 年 度 履 职 情 况 评 价 和 二 〇 一 五 年 度 财 务 预 算 方 案 等 事 项 的 议 案 3) 2015 年 8 月 10 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 二 〇 一 五 年 半 年 度 财 务 报 告 聘 任 二 〇 一 五 年 度 财 务 审 计 机 构 等 事 项 的 议 案, 并 通 报 了 上 海 银 监 局 2014 年 度 监 管 意 见 和 整 改 报 告 4) 2015 年 9 月 8 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 固 有 资 金 运 用 相 关 事 项 的 议 案 2 董 事 会 及 其 下 属 委 员 会 履 行 职 责 情 况 报 告 期 内, 公 司 董 事 会 共 召 开 9 次 会 议 : 1) 2015 年 2 月 26 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 公 司 案 件 防 控 工 作 2014 年 度 自 我 评 估 报 告 的 议 案 2) 2015 年 3 月 30 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 公 司 二 〇 一 四 年 度 合 规 管 理 自 我 评 估 报 告 反 洗 钱 二 〇 一 四 年 度 报 告 的 议 案 3) 2015 年 4 月 24 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 二 〇 一 四 年 度 财 务 决 算 报 告 二 〇 一 四 年 度 财 务 审 计 报 告 二 〇 一 四 年 年 度 报 告 及 年 度 报 告 摘 要 等 事 项 的 议 案 12

13 4) 2015 年 5 月 7 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 董 事 会 二 〇 一 四 年 度 工 作 报 告 二 〇 一 四 年 度 总 裁 工 作 报 告 关 于 二 〇 一 四 年 度 资 产 五 级 分 类 的 报 告 二 〇 一 四 年 度 受 益 人 利 益 实 现 情 况 报 告 二 〇 一 四 年 度 风 险 管 理 自 我 评 估 报 告 二 〇 一 四 年 度 经 营 管 理 情 况 的 内 部 审 计 报 告 二 〇 一 四 年 度 利 润 分 配 方 案 关 于 董 事 会 成 员 二 〇 一 四 年 度 履 职 情 况 评 价 和 二 〇 一 五 年 度 财 务 预 算 方 案 等 事 项 的 议 案 5) 2015 年 8 月 10 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 二 〇 一 五 年 度 半 年 度 总 裁 工 作 报 告 半 年 度 财 务 报 告 半 年 度 合 规 管 理 自 我 评 估 报 告 和 聘 任 二 〇 一 五 年 度 财 务 审 计 机 构 等 事 项 的 议 案, 并 通 报 了 上 海 银 监 局 2014 年 度 监 管 意 见 和 整 改 报 告 6) 2015 年 8 月 20 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 申 请 特 定 目 的 信 托 受 托 机 构 资 格 的 议 案 7) 2015 年 8 月 21 日 及 2015 年 9 月 7 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 固 有 资 金 运 用 相 关 事 宜 的 议 案 8) 2015 年 12 月 15 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 二 〇 一 五 年 上 半 年 度 经 营 管 理 情 况 的 内 部 审 计 报 告 的 议 案 报 告 期 内, 董 事 会 根 据 公 司 章 程 以 及 股 东 会 的 授 权 履 行 职 责 并 执 行 股 东 会 的 各 项 决 议 公 司 董 事 会 下 属 各 专 业 委 员 会 按 照 董 事 会 各 委 员 会 议 事 规 则 的 有 关 规 定 履 行 了 对 应 职 责 公 司 独 立 董 事 按 照 政 策 法 规 以 及 董 事 会 议 事 规 则 的 有 关 规 定 履 行 了 维 护 受 益 人 合 法 权 益 等 项 职 责 3 监 事 会 及 其 下 属 委 员 会 履 行 职 责 情 况 报 告 期 内, 公 司 监 事 会 共 召 开 7 次 会 议 : 1) 2015 年 1 月 30 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 消 费 者 权 益 保 护 工 作 专 项 审 计 报 告 的 议 案 2) 2015 年 2 月 26 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 案 件 防 控 工 作 2014 年 度 自 我 评 估 报 告 的 议 案 3) 2015 年 3 月 30 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 二 〇 一 四 年 度 合 规 管 理 自 我 评 估 报 告 的 议 案 4) 2015 年 4 月 24 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 二 〇 一 四 年 度 财 务 决 算 报 告 二 〇 一 四 年 度 财 务 审 计 报 告 和 二 〇 一 四 年 年 度 报 告 及 摘 要 的 议 案 5) 2015 年 5 月 7 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 公 司 监 事 会 二 〇 一 四 年 度 工 作 报 告 二 〇 一 四 年 度 资 产 五 级 分 类 报 告 二 〇 一 四 年 度 风 险 管 理 自 我 评 估 报 告 二 〇 一 四 年 度 经 营 管 理 情 况 的 内 部 审 计 报 告 二 〇 一 四 年 度 利 润 分 配 方 案 董 事 会 成 员 13

14 二 〇 一 四 年 度 履 职 情 况 评 价 监 事 会 成 员 二 〇 一 四 年 度 履 职 情 况 评 价 二 〇 一 五 年 度 财 务 预 算 方 案 等 事 项 的 议 案 6) 2015 年 8 月 10 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 二 〇 一 五 年 半 年 度 财 务 报 告 二 〇 一 五 年 半 年 度 合 规 管 理 自 我 评 估 报 告 关 于 聘 任 二 〇 一 五 年 度 财 务 审 计 机 构 的 议 案, 并 通 报 了 上 海 银 监 局 2014 年 度 监 管 意 见 和 整 改 报 告 7) 2015 年 12 月 15 日 召 开 会 议, 审 议 通 过 关 于 二 〇 一 五 年 半 年 度 经 营 管 理 情 况 内 部 审 计 报 告 的 议 案 本 公 司 监 事 会 未 下 设 委 员 会 监 事 会 认 为, 报 告 期 内 公 司 各 项 经 营 均 合 法 合 规, 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 出 具 的 标 准 无 保 留 意 见 审 计 报 告, 真 实 反 映 了 公 司 财 务 状 况 和 经 营 成 果 4 高 管 人 员 履 职 情 况 报 告 期 内, 在 股 东 的 大 力 支 持 和 董 事 会 的 领 导 下, 公 司 管 理 层 认 真 履 行 各 项 职 责, 贯 彻 落 实 监 管 部 门 颁 发 的 各 项 规 章 和 指 引, 强 化 审 慎 经 营 理 念, 提 升 公 司 综 合 管 理 能 力, 稳 健 发 展 业 务 规 模, 培 育 挖 掘 可 行 业 务 模 式, 加 强 风 险 控 制, 拓 展 业 务 渠 道, 积 极 提 升 自 主 管 理 和 业 务 创 新 能 力, 推 进 公 司 在 长 足 发 展 的 同 时 稳 步 向 资 产 管 理 和 财 富 管 理 本 源 转 型 四 经 营 管 理 ( 一 ) 经 营 目 标 方 针 战 略 规 划 公 司 秉 承 为 客 户 创 造 价 值 崇 尚 创 新 诚 信 服 务 理 性 投 资 团 结 协 作 的 精 神, 以 市 场 为 导 向, 依 照 诚 实 信 用 谨 慎 有 效 的 原 则, 建 立 以 客 户 为 中 心 的 便 捷 综 合 增 值 的 金 融 服 务 体 系, 以 产 品 和 服 务 为 客 户 创 造 价 值 为 投 资 者 创 造 财 富 公 司 将 业 务 发 展 与 基 础 管 理 工 作 并 重, 重 点 完 善 法 人 治 理 架 构, 实 现 全 面 风 控 和 人 力 资 本 双 轮 驱 动, 资 产 管 理 型 信 托 业 务 与 传 统 融 资 业 务 向 高 息 债 转 型 两 翼 发 展 的 经 营 方 针, 深 化 公 司 治 理 及 运 营 体 系 的 优 化 调 整 工 作, 加 大 人 力 资 体 系 构 建 与 企 业 文 化 重 塑 力 度, 以 更 为 高 效 公 司 整 体 运 营 能 力, 更 为 清 晰 的 企 业 战 略 发 展 方 向, 推 动 公 司 业 务 持 续 发 展 公 司 将 认 真 贯 彻 落 实 国 家 宏 观 经 济 政 策 和 金 融 监 管 要 求, 以 深 化 转 型 强 化 创 新 和 夯 实 管 理 为 抓 手, 促 进 业 务 转 型 升 级 和 结 构 调 整, 通 过 合 理 分 配 资 源, 推 动 公 14

15 司 按 照 向 资 产 管 理 和 财 富 管 理 本 源 业 务 稳 妥 转 型 的 战 略 发 展 方 向, 以 明 确 的 企 业 文 化 以 人 为 本 的 人 力 资 本 体 系 权 责 明 晰 的 公 司 治 理 体 系 开 放 平 等 的 互 联 网 思 维 为 支 撑, 着 力 提 升 资 产 管 理 能 力 风 险 控 制 能 力 和 财 富 管 理 能 力, 为 各 利 益 相 关 者 创 造 价 值 公 司 将 继 续 贴 近 市 场, 加 强 研 发, 以 业 务 和 产 品 创 新 为 核 心, 提 高 创 新 能 力, 为 今 后 的 发 展 创 造 条 件 在 充 分 发 展 传 统 信 托 业 务 资 产 管 理 业 务 投 行 业 务 的 基 础 上, 努 力 实 现 向 专 业 的 高 品 质 财 富 管 理 者 的 身 份 转 变, 将 公 司 建 设 成 经 营 规 范 制 度 完 善 内 控 到 位 机 制 灵 活 理 性 谨 慎, 具 有 核 心 竞 争 力, 引 领 市 场 的 专 业 金 融 机 构 ( 二 ) 所 经 营 业 务 的 主 要 内 容 报 告 期 内, 固 有 业 务 除 长 期 金 融 股 权 投 资 外, 主 要 运 用 是 活 期 存 款 固 定 收 益 类 产 品 投 资 国 债 回 购 短 期 贷 款 等,2015 年 实 现 利 息 收 入 7, 万 元 投 资 收 益 12, 万 元 其 它 业 务 收 入 万 元 截 至 2015 年 12 月 31 日, 公 司 资 产 总 计 亿 元, 负 债 总 计 3.31 亿 元, 所 有 者 权 益 为 亿 元, 净 资 产 收 益 率 为 10.11%, 净 资 本 为 亿 元, 净 资 本 / 净 资 产 的 比 率 为 81.40%, 净 资 本 / 各 项 风 险 资 本 之 和 的 比 率 为 %, 均 远 高 于 40% 及 100% 的 监 管 标 准 公 司 的 净 资 产 保 持 稳 定 和 充 足, 公 司 资 产 保 持 较 高 的 流 动 性 水 平, 公 司 主 要 经 营 数 据 均 发 生 不 同 程 度 提 升, 信 托 业 务 发 展 势 头 良 好, 为 公 司 下 一 步 大 力 拓 展 业 务 奠 定 了 良 好 的 基 础 2015 年, 公 司 在 政 府 和 主 流 财 经 媒 体 组 织 的 评 选 中 赢 得 多 项 荣 誉, 包 括 连 续 多 年 获 得 上 海 市 黄 浦 区 人 民 政 府 授 予 的 上 海 市 黄 浦 区 经 济 发 展 突 出 贡 献 100 强 企 业 蝉 联 上 海 证 券 报 诚 信 托 成 长 优 势 奖 斩 获 证 券 时 报 中 国 最 具 发 展 潜 力 信 托 公 司, 并 首 次 将 金 融 时 报 最 稳 健 增 长 信 托 公 司 收 入 囊 中 在 企 业 社 会 责 任 方 面, 除 了 以 专 业 能 力 支 持 实 体 经 济 发 展 支 持 民 生 保 障 类 事 业 发 展 保 护 投 资 者 权 益 等 工 作, 本 年 度 公 司 在 员 工 参 与 性 的 社 会 公 益 方 面 有 所 突 破, 主 要 为 组 织 公 司 员 工 自 愿 参 加 鞋 盒 礼 物 等 社 会 活 动 其 中, 鞋 盒 礼 物 公 益 项 目 是 陕 西 纯 山 教 育 基 金 会 在 2009 年 发 起 的 公 益 项 目,2015 年 近 半 数 中 泰 信 托 员 工 参 与 该 公 益 项 目 15

16 自 营 资 产 运 用 与 分 布 表 ( 单 位 : 人 民 币 万 元,%) 资 产 运 用 金 额 ( 万 元 ) 占 比 (%) 资 产 分 布 金 额 ( 万 元 ) 占 比 (%) 货 币 资 产 13, % 基 础 产 业 贷 款 及 应 收 款 82, % 房 地 产 业 交 易 性 金 融 资 产 投 资 44, % 证 券 市 场 37, % 可 供 出 售 金 融 资 产 投 资 59, % 实 业 持 有 至 到 期 投 资 % 金 融 机 构 190, % 长 期 股 权 投 资 190, % 其 他 178, % 其 他 15, % 资 产 总 计 406, % 资 产 总 计 406, % 公 司 信 托 业 务 保 持 稳 步 增 长, 报 告 期 内 新 发 行 信 托 产 品 166 个 信 托 本 金 亿 元, 全 年 累 计 新 增 信 托 本 金 亿 元 ; 清 算 到 期 信 托 产 品 126 个 信 托 本 金 亿 元, 全 年 累 计 兑 付 信 托 本 金 亿 元 ; 向 受 益 人 累 计 分 配 信 托 收 益 亿 元 信 托 资 产 运 用 与 分 布 表 ( 单 位 : 人 民 币 万 元,%) 资 产 运 用 金 额 占 比 (%) 资 产 分 布 金 额 占 比 (%) 货 币 资 产 118, 基 础 产 业 1,627, 贷 款 2,887, 房 地 产 235, 交 易 性 金 融 资 产 投 资 167, 证 券 市 场 285, 可 供 出 售 金 融 资 产 投 资 2,201, 实 业 3,920, 持 有 至 到 期 投 资 694, 金 融 机 构 1,119, 长 期 股 权 投 资 788, 其 他 1,051, 其 他 1,381, 信 托 资 产 总 计 8,240, 信 托 资 产 总 计 8,240, ( 注 : 资 产 分 布 项 下 其 他 主 要 为 对 固 定 收 益 类 金 融 产 品 投 资 ) ( 三 ) 市 场 分 析 1 有 利 因 素 (1) 国 内 居 民 财 富 的 快 速 积 累 信 托 财 富 管 理 前 景 广 阔 在 经 历 了 数 次 降 准 降 息 之 后, 我 国 已 进 入 降 息 通 道, 因 此 高 净 值 人 群 有 强 烈 的 理 财 需 求 目 前 我 国 仍 处 于 中 等 收 入 发 展 阶 段, 随 着 中 国 经 济 的 持 续 增 长, 中 国 理 16

17 财 市 场 仍 在 增 长 过 程 中, 国 内 居 民 财 富 快 速 积 累, 由 此 催 生 了 巨 大 的 资 产 管 理 需 求, 形 成 了 长 期 增 长 的 资 产 管 理 市 场 这 预 示 着 信 托 业 长 期 增 长 的 周 期 还 没 有 结 束, 在 未 来 的 相 当 长 时 间 内, 信 托 业 规 模 的 快 速 增 长 仍 然 可 以 期 待 (2) 供 给 侧 结 构 性 改 革 背 景 下 信 托 将 大 有 可 为 以 供 给 侧 结 构 性 改 革 为 重 点 重 塑 供 需 平 衡 是 一 次 重 大 的 政 策 转 换 去 产 能 去 库 存 去 杠 杆 降 成 本 补 短 板, 是 2016 年 经 济 工 作 的 五 大 任 务 在 去 产 能 去 库 存 过 程 中, 未 来 的 产 业 发 展 将 出 现 新 一 轮 结 构 调 整, 企 业 将 出 现 并 购 重 组 潮 流 对 于 信 托 而 言, 研 发 产 业 引 导 基 金 与 并 购 基 金 能 够 有 效 对 接 经 济 转 型 中 企 业 的 需 求, 推 动 资 产 证 券 化 等 创 新 业 务 可 以 有 效 地 盘 活 存 量, 为 企 业 发 展 注 入 流 动 性 补 短 板 政 策 打 开 了 新 的 经 济 增 长 点, 供 给 侧 结 构 性 改 革 的 目 的 是 通 过 高 质 量 的 供 给, 替 代 低 质 量 的 供 给, 使 得 基 础 设 施 产 品 和 服 务 提 高 到 新 的 层 次, 在 此 转 换 过 程 中, 信 托 应 该 抓 住 政 策 机 会 带 来 的 行 业 转 型 机 遇 因 此, 信 托 公 司 应 该 有 更 敏 感 的 触 角, 需 要 进 行 更 严 密 的 尽 调, 在 细 分 行 业 部 门 以 及 区 域 方 面, 加 大 创 新 研 发 的 力 度, 为 实 业 转 型 提 供 全 方 位 的 投 融 资 服 务 (3) 信 托 制 度 的 本 源 价 值 将 推 动 信 托 产 品 多 元 化 发 展 作 为 唯 一 横 跨 货 币 资 本 实 业 市 场 的 金 融 制 度 安 排, 信 托 最 为 显 著 的 优 势 之 一 就 在 于 制 度 的 灵 活 性 从 未 来 发 展 的 角 度 看, 信 托 行 业 将 会 深 挖 信 托 制 度 的 本 源 价 值, 不 断 进 行 产 品 创 新, 提 供 功 能 多 元 化 的 信 托 产 品 未 来, 融 资 类 信 托 产 品 比 例 不 断 下 降, 投 资 类 信 托 产 品 比 例 和 服 务 类 信 托 产 品 比 例 将 不 断 上 升, 信 托 公 司 可 以 充 分 运 用 信 托 优 势, 通 过 高 效 的 资 产 配 置, 统 筹 全 局 资 源, 为 不 同 风 险 偏 好 的 客 户 提 供 最 优 的 金 融 解 决 方 案 (4) 信 托 行 业 稳 健 发 展 的 基 础 设 施 将 得 逐 步 增 强 信 托 法 的 修 订 和 信 托 机 构 管 理 条 例 的 制 定 已 经 提 上 日 程 信 托 业 保 障 基 金 已 成 立, 这 些 信 托 业 基 础 设 施 的 不 断 完 善 与 增 强 将 有 效 地 促 进 行 业 的 稳 定 发 展 2 不 利 因 素 (1) 短 期 中 国 宏 观 经 济 下 行 压 力 加 大 2015 年, 全 球 经 济 艰 难 复 苏, 国 内 经 济 下 行 压 力 加 大,2015 年 我 国 GDP 增 长 6.9%, 增 速 创 近 25 年 来 新 低 产 能 过 剩 制 造 业 利 润 下 降 不 良 贷 款 率 上 升 等 因 素 仍 将 对 2016 年 经 济 构 成 下 行 压 力 宏 观 经 济 形 势 更 趋 复 杂 多 变, 经 济 发 展 压 力 加 大, 经 济 发 展 风 险 增 加 外 部 发 展 环 境 中 不 确 定 性 因 素 加 大, 对 信 托 公 司 经 营 能 17

18 力 提 出 了 更 高 的 要 求 (2) 金 融 机 构 转 型 发 展 竞 争 加 剧 随 着 信 托 行 业 收 益 率 变 低, 利 润 空 间 收 窄, 行 业 竞 争 必 然 不 断 加 剧 此 外, 资 产 管 理 泛 信 托 时 代 已 经 到 来, 这 意 味 着 在 私 募 投 行 业 务 市 场 上, 信 托 公 司 将 面 临 多 方 面 的 竞 争, 各 类 机 构 的 横 向 竞 争 将 更 激 烈, 创 新 转 型 是 信 托 行 业 和 公 司 发 展 的 必 然 信 托 公 司 正 积 极 开 展 自 身 的 专 业 化 能 力, 如 在 私 募 投 行 业 务 领 域 提 升 行 业 专 业 化 能 力, 在 资 产 管 理 业 务 领 域 培 育 策 略 专 业 化 能 力, 在 财 富 管 理 业 务 领 域 打 造 服 务 专 业 化 能 力, 未 来 行 业 竞 争 将 非 常 激 烈, 只 有 定 位 准 确 触 角 敏 锐 转 型 迅 速 的 信 托 公 司 才 能 够 有 长 足 的 发 展 (3) 信 托 公 司 的 专 业 能 力 和 人 才 短 板 未 来, 信 托 产 品 将 向 多 元 化 发 展, 投 资 类 信 托 产 品 比 例 和 服 务 类 信 托 产 品 比 例 将 不 断 上 升, 但 信 托 公 司 的 投 资 管 理 能 力 与 财 富 管 理 能 力 尚 未 跟 上 行 业 发 展 速 度, 随 着 信 托 规 模 的 扩 展 和 涉 足 领 域 的 延 伸, 专 业 能 力 和 人 才 积 累 的 不 足 制 约 了 信 托 行 业 的 进 一 步 发 展 (4) 信 托 产 品 的 网 络 建 设 与 营 销 瓶 颈 充 分 发 挥 网 络 营 销 平 台 优 势, 既 能 有 效 防 止 纯 直 销 对 公 司 利 润 的 消 耗, 也 可 以 实 现 产 品 的 快 速 销 售 信 托 公 司 网 络 建 设 方 面 受 到 较 大 的 限 制, 影 响 了 客 户 资 源 和 相 关 信 息 的 收 集 和 整 合, 市 场 营 销 面 临 较 大 挑 战 渠 道 是 制 约 信 托 公 司 快 速 发 展 的 一 个 主 要 因 素 信 托 公 司 自 建 财 富 管 理 中 心 是 必 然, 但 其 构 建 成 长 和 营 销 能 力 的 提 升 需 要 时 间 ( 四 ) 内 部 控 制 1 内 部 控 制 环 境 和 内 部 控 制 文 化 公 司 根 据 法 律 法 规 和 公 司 章 程, 建 立 了 完 备 的 法 人 治 理 结 构, 通 过 建 立 规 范 的 公 司 治 理 结 构 和 议 事 规 则, 明 确 决 策 执 行 监 督 等 方 面 的 职 责 权 限, 形 成 科 学 有 效 的 职 责 分 工 和 制 衡 机 制 股 东 会 董 事 会 和 监 事 会 依 照 法 律 和 公 司 章 程 分 别 履 行 决 策 执 行 和 监 督 职 责 股 东 会 是 公 司 的 权 力 机 构, 在 股 东 会 的 授 权 下, 董 事 会 是 公 司 的 决 策 及 执 行 机 构, 监 事 会 是 公 司 的 监 督 机 构 董 事 会 下 设 战 略 委 员 会 信 托 委 员 会 风 险 管 理 与 审 计 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 四 个 专 门 委 员 会, 在 公 司 发 展 战 略 受 益 人 利 益 保 护 重 要 岗 位 人 员 任 职 与 考 核 风 险 控 制 信 息 披 露 等 方 面 发 挥 专 业 作 用, 为 进 一 步 完 善 治 理 结 构 促 进 董 事 会 科 学 高 效 决 策 提 供 支 持 18

19 公 司 明 确 界 定 各 部 门 各 岗 位 的 目 标 职 责 和 权 限, 建 立 相 应 的 授 权 检 查 和 逐 级 问 责 制 度, 确 保 不 相 容 岗 位 的 相 互 分 离 及 其 在 授 权 范 围 内 履 行 职 能, 完 善 各 层 级 间 的 授 权 与 管 理 体 系, 保 证 各 项 决 策 能 够 被 有 效 执 行 公 司 内 部 树 立 合 规 优 先, 严 守 风 险 底 线 的 内 控 文 化, 并 结 合 业 务 特 点 和 内 部 控 制 的 要 求 来 设 置 公 司 各 内 部 机 构, 明 确 职 责 权 限 分 配, 落 实 各 部 门 权 利 与 责 任 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率, 促 进 公 司 发 展 战 略 的 实 现 2 内 部 控 制 措 施 风 险 管 理 部 法 律 合 规 部 和 稽 核 审 计 部 作 为 公 司 内 控 管 理 的 主 要 职 能 部 门, 负 责 拟 定 和 修 订 内 控 制 度, 监 督 检 查 和 评 价 内 部 控 制 措 施 的 科 学 性 规 范 性 和 可 操 作 性 公 司 通 过 修 订 并 不 断 完 善 各 项 管 理 制 度, 针 对 不 同 业 务 和 管 理 事 项 优 化 内 部 控 制 措 施, 形 成 事 前 事 中 事 后 紧 密 衔 接 的 内 控 防 线 公 司 按 照 前 中 后 台 划 分 已 建 立 较 为 完 备 的 业 务 管 理 制 度 和 操 作 流 程, 为 各 项 业 务 开 展 提 供 了 比 较 详 细 的 业 务 流 程 规 范, 制 定 了 相 应 的 规 章 制 度 操 作 规 程 和 风 险 管 理 制 度 在 业 务 流 程 上, 公 司 通 过 事 前 事 中 事 后 控 制 三 者 结 合 防 范 风 险, 强 调 即 时 过 程 控 制 各 部 门 发 生 异 常 情 况 后 即 时 汇 报, 识 别 风 险 并 采 取 相 应 措 施, 确 保 公 司 内 部 控 制 的 有 效 性 公 司 固 有 业 务 和 信 托 业 务 相 互 分 离, 部 门 设 置 和 业 务 人 员 业 务 信 息 相 互 独 立, 分 别 建 账, 分 别 核 算 针 对 信 托 业 务 和 固 有 业 务 的 业 务 特 性, 分 别 成 立 信 托 业 务 评 审 委 员 会 和 固 有 业 务 评 审 委 员 会 进 行 项 目 评 审, 根 据 具 体 业 务 的 不 同 特 点, 采 取 既 有 共 性 又 有 个 性 的 具 体 内 部 控 制 对 策 通 过 内 部 控 制 的 环 境 程 序 和 措 施 防 范 各 项 业 务 风 险 经 营 授 权 方 面, 实 行 逐 级 授 权 体 系, 公 司 内 部 相 关 的 不 同 级 次 不 同 部 门 之 间 有 明 确 的 授 权 关 系 和 报 告 关 系 报 告 期 内, 公 司 根 据 经 营 发 展 环 境 的 变 化, 结 合 内 部 控 制 管 理 的 实 际, 进 一 步 加 强 公 司 内 部 控 制 制 度 及 流 程 建 设, 制 定 梳 理 和 修 订 了 内 部 控 制 制 度 及 各 类 业 务 指 引, 并 就 信 托 业 务 公 司 固 有 业 务 等 内 控 管 理 制 度 及 流 程 进 行 了 梳 理 和 完 善 随 着 制 度 的 不 断 完 善, 公 司 董 事 会 管 理 层 各 相 关 部 门 和 人 员 能 够 按 照 公 司 各 项 制 度 和 业 务 操 作 流 程 履 行 风 险 的 管 理 和 监 控 职 责, 各 项 业 务 基 本 做 到 前 中 后 台 操 作 上 的 相 对 独 立 和 相 互 制 衡 3 信 息 交 流 与 反 馈 公 司 建 立 了 信 息 传 递 披 露 和 反 馈 的 机 制, 明 确 内 部 控 制 相 关 信 息 的 处 理 和 传 19

20 递 程 序, 确 保 信 息 及 时 沟 通, 促 进 内 部 控 制 有 效 运 行 公 司 明 确 管 理 层 各 部 门 和 员 工 的 职 责 范 围 和 报 告 路 径, 通 过 定 期 工 作 报 告 和 会 商, 确 保 经 营 管 理 层 及 时 了 解 经 营 信 息 和 风 险 状 况 通 过 OA 系 统 和 业 务 管 理 系 统 建 立 了 贯 穿 各 部 门 的 共 享 信 息 平 台, 及 时 准 确 的 传 递 管 理 信 息 和 数 据 加 大 对 信 息 化 系 统 的 投 入 力 度, 在 业 务 流 程 行 政 审 批 流 程 等 方 面 的 系 统 集 成 功 能 不 断 改 进 和 完 善 公 司 严 格 按 照 监 管 要 求, 建 立 对 外 信 息 披 露 制 度, 规 范 对 投 资 者 公 众 监 管 部 门 等 的 披 露 方 式 和 流 程 定 期 披 露 年 度 报 告 年 度 报 告 摘 要 重 大 事 项 临 时 报 告 等 公 司 信 息 通 过 网 站 公 告 书 面 通 知 等 多 种 方 式, 依 法 对 委 托 人 和 受 益 人 披 露 信 托 产 品 信 息 事 前 向 监 管 部 门 报 送 拟 开 展 信 托 业 务 的 基 本 信 息 关 联 交 易 信 息 集 合 资 金 信 托 异 地 推 介 信 息 定 期 提 交 非 现 场 监 管 报 告, 及 时 报 送 临 时 事 项 报 告 等 经 营 信 息 报 告 期 内, 公 司 信 息 交 流 与 反 馈 机 制 规 范 4 监 督 评 价 与 纠 正 公 司 稽 核 审 计 部 独 立 行 使 对 公 司 内 部 控 制 情 况 的 监 督 和 评 价 职 能 每 半 年 对 公 司 开 展 一 次 全 面 审 计, 囊 括 公 司 财 务 业 务 人 事 行 政 及 综 合 等 各 个 方 面, 对 公 司 经 营 活 动 全 过 程 实 施 监 督 ; 项 目 稽 核 是 通 过 对 项 目 各 环 节 运 作 的 动 态 审 计 和 检 查 来 进 行 合 规 性 评 价 ; 专 项 审 计 则 针 对 重 点 项 目 或 监 管 要 求 不 定 期 开 展 ; 公 司 高 级 管 理 人 员 关 键 岗 位 人 员 的 离 职 必 须 经 过 稽 核 审 计 部 门 的 审 计 随 着 公 司 核 心 业 务 系 统 的 上 线, 稽 核 审 计 流 程 嵌 入 其 中 通 过 该 系 统 审 批 节 点 的 控 制, 持 续 对 审 计 项 目 的 整 改 情 况 进 行 监 督 检 查 及 复 核 直 至 整 改 结 束, 公 司 的 跟 踪 检 查 及 纠 正 机 制 得 以 持 续 执 行 同 时, 稽 核 审 计 部 积 极 开 展 整 改 评 估 专 项 检 查, 对 公 司 审 计 过 程 中 发 现 的 问 题 的 整 改 情 况 进 行 检 视 评 估 公 司 各 项 审 计 工 作 均 通 过 审 计 报 告 提 出 意 见 和 建 议, 并 对 整 改 情 况 进 行 持 续 跟 踪 检 查, 督 促 整 改 落 实, 使 公 司 能 够 及 时 有 的 放 矢 地 对 各 项 工 作 进 行 规 范 和 管 理, 有 效 提 升 内 部 控 制 管 理 水 平, 为 公 司 持 续 稳 健 运 营 保 驾 护 航 ( 五 ) 风 险 管 理 1 风 险 管 理 概 括 公 司 严 格 执 行 银 监 会 关 于 信 托 公 司 风 险 监 管 的 指 导 意 见, 坚 持 防 范 化 解 风 险 和 推 动 转 型 发 展 并 重 的 原 则, 切 实 加 强 潜 在 风 险 防 控, 加 强 尽 职 管 理, 加 强 风 险 评 估, 优 化 业 务 管 理, 严 防 道 德 风 险 和 案 件 风 险, 建 立 风 险 防 控 长 效 机 制 20

21 公 司 经 营 活 动 面 临 的 主 要 风 险 包 括 信 用 风 险 市 场 风 险 操 作 风 险 和 其 他 风 险 公 司 风 险 管 理 坚 持 全 面 性 独 立 性 连 续 性 审 慎 性 有 效 性 等 基 本 原 则, 以 风 险 最 小 化 风 险 成 本 最 低 化 为 目 标, 坚 持 以 风 险 管 理 为 核 心 开 展 经 营 活 动, 平 衡 业 务 发 展 与 风 险 管 理 之 间 的 关 系, 建 立 并 逐 步 完 善 了 基 于 制 度 规 范 和 流 程 控 制 的 风 险 管 理 制 度 体 系 基 本 形 成 了 前 中 后 台 相 分 离 信 托 资 金 运 作 与 自 有 资 金 运 作 相 分 离 的 风 险 管 理 框 架, 力 求 将 风 险 管 理 制 度 与 措 施 贯 穿 到 公 司 各 项 业 务 各 个 部 门 各 个 岗 位, 实 现 风 险 管 理 覆 盖 公 司 运 营 的 全 过 程 同 时, 通 过 建 立 有 效 的 风 险 管 理 组 织 体 系, 保 障 风 险 管 理 制 度 的 有 效 适 用, 并 根 据 国 家 政 策 法 律 及 公 司 经 营 发 展 战 略 的 变 化, 定 期 对 公 司 相 关 风 险 管 理 制 度 进 行 修 订 和 补 充 公 司 的 风 险 管 理 组 织 架 构 由 公 司 董 事 会 风 险 管 理 与 审 计 委 员 会 管 理 层 固 有 / 信 托 业 务 评 审 委 员 会 风 险 管 理 部 门 各 业 务 部 门 及 相 关 职 能 部 门 组 成 具 体 来 说, 形 成 了 由 董 事 会 及 管 理 层 直 接 领 导, 以 风 险 管 理 部 门 为 依 托, 相 关 职 能 部 门 配 合, 与 各 个 业 务 部 门 全 面 联 系 的 风 险 管 理 机 制 具 体 风 险 管 理 职 责 划 分 情 况 如 下 : 董 事 会 : 进 行 公 司 风 险 管 理 战 略 偏 好 政 策 最 高 风 险 承 受 水 平 设 定 和 风 险 管 理 决 策 制 定, 监 控 和 评 价 风 险 管 理 的 全 面 性 有 效 性 以 及 高 级 管 理 层 在 风 险 管 理 方 面 的 履 职 情 况, 审 批 重 大 业 务 项 目 实 施 方 案, 倡 导 公 司 全 员 风 险 管 理 意 识 和 风 险 管 理 文 化, 并 对 公 司 风 险 管 理 承 担 最 终 责 任 风 险 管 理 与 审 计 委 员 会 : 针 对 公 司 总 体 风 险 管 理 体 系 的 建 立 和 运 行 情 况 向 董 事 会 提 供 咨 询 意 见 ; 对 公 司 业 务 风 险 控 制 及 管 理 情 况 进 行 监 督 管 理 层 : 负 责 定 期 审 查 和 监 督 执 行 公 司 风 险 管 理 政 策 程 序 以 及 具 体 操 作 规 程, 不 断 完 善 公 司 各 项 风 险 管 理 措 施, 确 保 公 司 风 险 管 理 体 系 的 有 效 性 ; 及 时 了 解 公 司 各 类 风 险 水 平 及 其 管 理 状 况, 确 保 通 过 恰 当 的 风 险 管 理 战 略 政 策 和 程 序 来 有 效 地 识 别 计 量 监 测 和 控 制 各 项 业 务 所 承 担 的 各 类 风 险 固 有 / 信 托 业 务 评 审 委 员 会 : 具 体 负 责 公 司 各 项 业 务 风 险 的 事 前 管 理 和 控 制, 与 承 担 风 险 的 业 务 部 门 保 持 相 对 独 立 对 公 司 所 有 经 立 项 的 固 有 / 信 托 业 务 项 目 进 行 评 审, 识 别 其 各 项 风 险 水 平, 在 综 合 风 险 分 析 和 可 行 性 论 证 后 给 出 评 审 意 见, 通 过 集 体 决 策 实 现 业 务 项 目 风 险 的 事 前 管 理 和 有 效 控 制 风 险 管 理 部 : 根 据 公 司 发 展 战 略, 定 位 于 中 前 端 风 险 管 控, 建 立 集 中 型 的 风 险 管 理 模 式, 将 信 用 风 险 市 场 风 险 操 作 风 险 等 纳 入 统 一 的 风 险 管 理 体 系 负 责 公 司 各 类 投 融 资 业 务 的 风 险 审 查, 实 现 业 务 决 策 与 风 险 管 理 的 适 度 分 离, 风 险 管 理 覆 盖 公 司 的 全 部 经 营 活 动 与 过 程, 与 业 务 部 门 的 风 险 自 律 形 成 制 衡 对 公 司 经 营 管 理 活 动 中 的 各 类 风 险 实 施 有 效 的 事 前 评 估 和 过 程 监 控, 有 效 化 解 和 降 低 公 司 运 营 风 险 21

22 稽 核 审 计 部 : 通 过 实 行 重 大 业 务 项 目 流 程 稽 核, 对 单 个 业 务 项 目 进 行 事 中 和 事 后 风 险 管 理 监 督, 开 展 定 期 全 流 程 的 全 面 内 部 审 计, 对 公 司 各 项 经 营 管 理 活 动 进 行 检 查, 并 向 公 司 董 事 会 及 上 级 监 管 单 位 提 交 内 部 审 计 报 告 法 律 合 规 部 : 承 担 公 司 法 律 事 务 及 合 规 风 险 管 理, 组 织 公 司 业 务 合 规 流 程 的 制 定 完 善 和 执 行 监 督, 负 责 合 同 审 查 法 律 纠 纷 处 理 等 工 作 为 各 项 业 务 项 目 提 供 法 律 意 见, 评 估 业 务 的 合 规 风 险 业 务 部 门 : 业 务 部 门 是 公 司 风 险 管 理 的 第 一 道 防 线, 研 判 项 目 风 险 和 设 计 风 险 控 制 措 施, 构 建 调 研 决 策 和 管 理 职 责 相 互 分 离 的 风 险 自 律 体 系, 承 担 与 其 项 目 相 关 的 风 险 管 理 责 任 2 风 险 状 况 (1) 信 用 风 险 状 况 信 用 风 险 主 要 来 自 于 债 务 人 或 交 易 对 手 未 能 或 不 愿 履 行 其 承 诺, 或 者 其 信 用 等 级 下 降 时 给 公 司 权 益 或 金 融 产 品 持 有 人 造 成 损 失 的 风 险 公 司 2015 年 末 资 产 账 面 余 额 共 406, 万 元, 其 中 风 险 资 产 账 面 余 额 共 377, 万 元 不 良 信 用 风 险 资 产 期 初 数 为 35, 万 元, 期 末 数 为 35, 万 元, 贷 款 损 失 准 备 31, 万 元, 应 收 股 利 减 值 准 备 万 元, 都 已 按 资 产 五 级 分 类 管 理 办 法 的 规 定 足 额 计 提 特 别 是 公 司 已 就 不 良 信 用 风 险 资 产 100% 全 额 计 提 拨 备, 全 面 覆 盖 不 良 信 用 风 险 资 产, 故 上 述 不 良 信 用 风 险 资 产 不 影 响 公 司 资 产 质 量 公 司 对 交 易 对 手 制 订 严 格 的 筛 选 标 准, 为 防 止 发 生 信 用 风 险 设 置 多 重 增 信 措 施 报 告 期 内, 公 司 各 类 业 务 均 履 行 了 严 格 的 内 部 评 审 程 序, 合 法 合 规, 担 保 措 施 充 足, 交 易 对 手 信 用 等 级 较 高, 信 用 风 险 可 控 (2) 市 场 风 险 状 况 市 场 风 险 主 要 指 在 开 展 资 产 管 理 业 务 过 程 中, 投 资 于 有 公 开 市 场 价 值 的 金 融 产 品 或 者 其 他 产 品 时, 金 融 产 品 或 者 其 他 产 品 的 价 格 发 生 波 动 导 致 资 产 遭 受 损 失 的 可 能 性 如 利 率 汇 率 股 价 及 商 品 价 格 等 变 动 而 使 公 司 金 融 资 产 或 负 债 的 市 场 价 值 发 生 变 化 等 信 托 业 务 方 面, 通 过 信 托 产 品 的 结 构 化 设 计 和 组 合 投 资, 严 格 执 行 权 限 设 定 和 止 损 操 作, 最 大 限 度 的 降 低 市 场 风 险 对 投 资 人 权 益 的 影 响 另 外, 公 司 建 立 充 足 的 风 险 准 备 金, 制 定 风 险 处 置 预 案 锁 定 项 目 退 出 风 险 公 司 本 着 审 慎 的 原 则, 对 固 有 资 金 进 行 合 理 配 置 公 司 固 有 业 务 及 信 托 业 务 尚 未 涉 及 外 汇 业 务, 受 市 场 汇 率 变 22

23 动 的 直 接 影 响 不 明 显 其 他 风 险, 如 利 率 风 险 通 货 膨 胀 等 因 素, 对 公 司 经 营 无 明 显 影 响 报 告 期 内, 公 司 密 切 关 注 各 类 市 场 风 险, 及 时 调 整 投 资 策 略, 积 极 发 展 创 新 业 务, 勤 勉 尽 职 地 履 行 受 托 人 职 责, 市 场 风 险 可 控 (3) 操 作 风 险 状 况 操 作 风 险 主 要 是 公 司 制 度 和 操 作 流 程 缺 失 以 及 现 有 制 度 和 流 程 不 能 得 到 有 效 执 行 或 没 有 履 行 勤 勉 尽 职 管 理 的 义 务 而 可 能 引 起 的 经 营 风 险 和 损 失 操 作 风 险 是 公 司 履 行 受 托 人 勤 勉 审 慎 和 尽 职 责 任, 在 运 营 和 业 务 开 展 各 个 环 节 可 能 面 临 的 最 为 普 遍 的 风 险 报 告 期 内 公 司 操 作 风 险 管 控 能 力 不 断 提 升, 内 控 制 度 体 系 基 本 覆 盖 公 司 经 营 的 每 一 个 过 程 和 环 节, 各 项 制 度 和 流 程 能 够 得 到 有 效 的 执 行, 并 通 过 大 运 营 体 系 的 建 立 进 一 步 提 高 了 信 托 业 务 管 控 水 平 报 告 期 内 无 该 类 风 险 的 发 生 (4) 其 他 风 险 状 况 除 上 述 风 险 类 型 外, 公 司 还 可 能 面 临 合 规 与 法 律 风 险 声 誉 风 险 等 其 他 风 险 合 规 与 法 律 风 险 是 指 因 未 能 遵 循 法 律 法 规 监 管 规 定 行 业 自 律 性 准 则 以 及 适 用 于 公 司 业 务 活 动 的 行 为 准 则 而 可 能 遭 受 法 律 制 裁 或 监 管 处 罚 或 重 大 财 务 损 失 的 风 险 报 告 期 内, 公 司 坚 持 按 照 实 质 重 于 形 式 的 原 则 审 查 各 项 业 务 合 规 性 审 查 各 项 业 务 交 易 结 构 和 法 律 文 件, 未 因 开 展 业 务 导 致 交 易 无 效 或 遭 受 重 大 财 务 损 失 声 誉 风 险 是 指 公 司 由 于 经 营 或 其 他 问 题 引 发 的 对 公 司 外 部 市 场 地 位 公 众 形 象 产 生 的 消 极 或 不 利 影 响 声 誉 是 公 司 赖 以 生 存 发 展 的 重 要 资 产, 随 着 公 司 的 快 速 发 展 和 行 业 影 响 力 的 提 升, 公 司 面 临 的 舆 情 管 理 压 力 相 应 增 加 3 风 险 管 理 (1) 信 用 风 险 管 理 公 司 通 过 事 前 评 估 事 中 控 制 事 后 监 督 的 风 险 管 理 体 系 来 防 范 和 规 避 信 用 风 险 具 体 来 说, 对 交 易 对 手 进 行 综 合 信 用 分 析, 对 信 托 资 金 的 投 向 区 域 行 业 上 进 行 合 理 布 局, 避 免 信 用 风 险 的 规 模 化 爆 发 通 过 定 期 风 险 评 估 等 手 段, 监 控 交 易 对 手 信 用 风 险 的 变 化, 对 交 易 对 手 进 行 动 态 管 理 在 资 金 发 放 后, 业 务 部 门 风 险 管 理 部 等 定 期 或 不 定 期 的 进 行 贷 后 检 查 和 抽 查, 形 成 检 查 报 告, 发 现 问 题 及 时 预 警 及 时 处 理 主 要 信 用 风 险 管 理 策 略 包 括 : 23

24 1 职 责 明 晰 : 明 确 业 务 经 理 业 务 部 门 风 险 管 理 部 门 以 及 公 司 管 理 层 的 风 险 管 理 责 任, 强 调 业 务 管 理 的 前 期 研 判 和 过 程 控 制 2 信 用 分 析 : 严 格 按 照 公 司 业 务 指 引 从 交 易 对 手 的 资 信 实 力 所 处 的 地 区 行 业 进 行 判 断, 认 真 审 慎 评 估 交 易 对 手 的 还 款 能 力 和 还 款 意 愿, 制 定 并 落 实 风 控 措 施 加 强 对 交 易 对 手 的 尽 职 调 查 工 作, 并 由 风 险 管 理 部 及 法 律 合 规 部 对 项 目 进 行 审 核, 提 示 项 目 风 险 公 司 制 定 与 资 产 风 险 分 类 相 关 制 度 匹 配 的 信 用 风 险 分 析 机 制 3 内 部 控 制 : 严 格 授 权 审 批 制 度, 明 晰 决 策 限 额 和 投 资 比 例 4 信 用 交 易 监 督 : 主 要 是 采 用 定 期 调 查 账 户 管 理 资 金 用 途 控 制 抵 质 押 担 保 绑 定 第 三 方 信 用 等 方 式 降 低 交 易 对 手 的 信 用 风 险 5 交 易 定 价 : 公 司 信 用 产 品 定 价 应 遵 循 业 务 风 险 与 收 益 相 匹 配 的 原 则 6 财 产 担 保 : 严 格 落 实 贷 款 担 保 等 措 施, 注 意 对 抵 质 押 物 权 属 有 效 性 合 法 性 进 行 审 查, 客 观 公 正 评 估 抵 押 物, 确 定 抵 押 率, 加 大 交 易 对 手 的 违 约 成 本, 担 保 债 权 的 实 现 7 保 证 人 担 保 : 围 绕 保 证 人 资 信 和 保 证 能 力 进 行 严 格 筛 选 和 分 析, 设 置 担 保 反 担 保 等 风 险 管 理 措 施 8 信 用 风 险 补 偿 : 公 司 按 照 有 关 规 定 计 提 风 险 准 备, 一 般 风 险 准 备 按 风 险 资 产 的 1.5% 计 提, 信 托 赔 偿 准 备 按 照 净 利 润 的 5% 计 提 公 司 已 对 风 险 资 产 提 足 呆 账 准 备 金 信 托 赔 偿 金 在 内 的 各 项 准 备, 以 提 高 公 司 抵 御 风 险 的 能 力 9 风 险 预 警 : 着 力 完 善 信 用 风 险 预 警 指 标 体 系, 定 义 和 跟 踪 关 键 风 险 指 标, 加 强 资 产 质 量 分 类 管 理, 建 立 和 完 善 风 险 突 发 事 件 应 急 预 案, 实 行 严 格 的 信 用 风 险 报 告 制 度 (2) 市 场 风 险 管 理 市 场 风 险 管 理 是 识 别 计 量 监 测 和 控 制 市 场 风 险 的 全 过 程, 其 目 标 是 通 过 将 市 场 风 险 控 制 在 公 司 可 以 承 受 的 合 理 范 围 内, 以 实 现 经 风 险 调 整 后 的 收 益 率 最 大 化 公 司 制 定 与 业 务 性 质 规 模 复 杂 程 度 和 风 险 特 征 相 适 应 的, 与 公 司 总 体 业 务 发 展 战 略 管 理 能 力 资 本 实 力 和 能 够 承 担 的 总 体 风 险 水 平 相 一 致 的 市 场 风 险 管 理 战 略 通 过 对 公 司 各 类 业 务 的 分 析 总 结, 结 合 项 目 的 实 际 运 作 情 况, 对 每 项 业 务 和 产 品 中 的 市 场 风 险 因 素 进 行 分 解 和 分 析, 及 时 准 确 地 识 别 所 有 交 易 和 非 交 易 业 务 中 市 场 风 险 的 类 别 和 性 质, 优 化 风 控 流 程 要 求 风 险 控 制 方 法 及 风 控 阈 值 指 标, 提 高 市 场 风 险 管 理 的 效 率 和 有 效 性 主 要 市 场 风 险 管 理 策 略 包 括 : 24

25 1 系 统 风 险 研 判 : 公 司 加 强 对 宏 观 经 济 走 势 及 金 融 形 势 的 分 析 和 研 判, 注 重 系 统 风 险 研 究 2 行 业 研 究 : 注 重 行 业 政 策 研 究, 加 大 国 家 对 鼓 励 类 行 业 的 投 资 力 度, 严 格 控 制 对 限 制 类 行 业 的 投 资, 加 强 行 业 风 险 研 究, 规 避 宏 观 面 和 行 业 周 期 产 生 的 市 场 风 险 公 司 通 过 对 业 务 的 创 新 和 转 型, 严 格 行 业 地 区 的 投 放 集 中 度 3 利 率 跟 踪 : 密 切 关 注 央 行 的 利 率 政 策, 合 理 设 定 贷 款 期 限 结 构 和 利 率 水 平 4 组 合 投 资 : 进 行 资 产 组 合 管 理, 动 态 调 整 资 产 配 置 方 案 5 关 键 点 控 制 : 控 制 总 体 证 券 投 资 规 模 和 股 票 持 仓 数 量, 设 定 证 券 投 资 限 制 性 指 标 和 止 损 点 6 避 免 风 险 集 中 : 进 行 公 司 业 务 开 展 的 行 业 集 中 度 控 制, 拓 展 多 元 化 投 资 领 域 和 项 目 7 利 率 管 理 : 贷 款 合 同 及 相 关 文 件 进 行 利 率 变 化 的 事 前 约 定, 对 长 周 期 融 资 项 目 规 定 利 率 随 央 行 基 准 利 率 调 整 而 调 整 规 避 利 率 风 险 8 量 化 监 控 : 建 立 证 券 业 务 的 市 场 风 险 模 型, 科 学 测 量 证 券 投 资 的 安 全 边 际 和 风 险 量 化 (3) 操 作 风 险 管 理 公 司 操 作 风 险 管 理 主 要 是 加 强 内 控 制 度 建 设, 坚 持 内 控 优 先 制 度 先 行, 全 面 分 析 公 司 经 营 环 节 和 业 务 流 程, 合 理 设 置 体 现 制 衡 原 则 的 前 中 后 台 岗 位 职 责 通 过 管 理 层 专 项 调 研 会, 汇 总 前 中 后 台 对 流 程 优 化 的 意 见 和 建 议, 持 续 总 结 整 理 各 项 业 务 规 范, 梳 理 操 作 流 程 报 告 期 内, 公 司 通 过 加 强 资 源 配 置 完 善 制 度 建 设 优 化 系 统 建 设 等 举 措 全 面 提 高 风 险 管 理 能 力 主 要 操 作 风 险 管 理 策 略 包 括 : 制 定 系 统 化 的 规 章 制 度 体 系, 建 立 有 效 的 内 部 控 制 机 制, 保 证 业 务 运 行 安 全 效 率 公 司 要 求 每 项 业 务 在 尽 职 调 查 受 理 设 计 审 批 销 售 执 行 和 终 止 的 全 过 程 中 都 合 法 合 规, 按 照 程 序 操 作 完 善 公 司 的 各 项 规 章 制 度 和 操 作 流 程, 覆 盖 公 司 经 营 的 每 一 个 过 程 和 环 节 各 相 关 主 体 按 照 各 自 的 职 责 在 授 权 范 围 内 独 立 运 作, 建 立 了 职 责 分 离 相 互 监 督 制 约 的 内 部 控 制 和 投 资 决 策 机 制, 明 确 各 项 业 务 的 操 作 流 程 建 立 基 本 授 权 体 系, 对 各 部 门 岗 位 指 定 明 确 的 职 责 和 权 限 强 调 业 务 管 理 的 过 程 控 制, 设 置 事 前 事 中 和 事 后 相 互 制 约 的 职 责 关 系 重 视 业 务 合 同 签 约 环 节 公 司 固 有 业 务 和 信 托 业 务 进 行 严 格 的 分 离 和 岗 位 设 置, 建 立 严 格 的 复 核 和 审 批 程 序 公 司 在 业 务 尽 职 调 查 产 品 规 范 化 管 理 外 部 中 介 机 构 管 控 风 险 监 测 评 价 合 同 档 案 管 理 信 息 披 露 等 方 面 不 断 细 化 管 理 要 点 和 规 范 操 作 流 程, 提 升 业 务 操 作 的 规 范 化 和 标 准 化 水 平, 消 除 操 作 风 险 隐 患, 有 效 管 理 各 25

26 类 操 作 风 险 制 定 项 目 尽 职 调 查 和 管 理 指 引, 规 范 业 务 操 作 流 程 对 内 部 控 制 的 执 行 情 况 和 制 度 完 备 情 况 进 行 定 期 的 检 查, 并 督 促 及 时 整 改 建 立 项 目 后 评 价 制 度, 提 升 操 作 风 险 防 范 水 平 制 定 严 格 的 信 息 系 统 管 理 制 度 并 配 置 备 份 系 统 (4) 其 他 风 险 管 理 公 司 合 规 与 法 律 风 险 管 理 包 括 严 格 按 照 法 律 法 规 和 管 规 定, 对 所 有 拟 开 展 的 业 务 进 行 合 规 性 审 查, 明 确 各 类 业 务 合 规 标 准 公 司 重 视 交 易 安 排 和 法 律 文 件 的 有 效 性, 强 调 各 类 救 济 措 施 的 可 操 作 性 在 信 托 产 品 运 行 和 管 理 过 程 中, 根 据 信 托 资 金 的 具 体 管 理 运 用 和 处 分 方 式, 严 格 遵 守 相 关 法 律 法 规 和 监 管 要 求 提 高 公 司 全 员 的 法 律 合 规 意 识, 及 时 掌 握 外 部 金 融 法 律 动 态 和 监 管 政 策, 严 格 在 现 有 政 策 允 许 范 围 内 开 展 业 务 报 告 期 内, 业 务 整 体 合 规 和 法 律 风 险 管 理 水 平 持 续 提 升 公 司 声 誉 风 险 管 理 策 略 包 括 将 公 司 声 誉 风 险 管 理 机 制 的 构 建 与 公 司 发 展 战 略 企 业 文 化 建 设 等 进 行 结 合, 提 升 专 业 能 力, 强 化 风 险 意 识, 审 慎 经 营 和 诚 信 发 展 公 司 高 度 重 视 防 范 在 业 务 开 展 过 程 中 出 现 的 各 种 声 誉 风 险, 强 调 在 稳 健 经 营 和 持 续 发 展 的 基 础 上, 主 动 有 效 地 进 行 声 誉 风 险 管 控 和 应 对, 进 行 充 分 的 信 息 披 露, 积 极 履 行 公 司 的 社 会 责 任, 提 升 公 司 的 社 会 形 象 五 报 告 期 末 及 上 年 度 末 的 比 较 式 会 计 报 表 ( 一 ) 自 营 资 产 ( 经 审 计 ) 1 会 计 师 事 务 所 审 计 全 文 26

27 27

28 28

29 2 资 产 负 债 表 资 产 负 债 表 编 制 单 位 : 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 单 位 : 人 民 币 万 元 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 资 产 : 负 债 : 现 金 拆 入 资 金 银 行 存 款 12, , 交 易 性 金 融 负 债 其 它 货 币 资 金 , 衍 生 金 融 负 债 拆 出 资 金 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 交 易 性 金 融 资 产 44, , 应 付 手 续 费 及 佣 金 衍 生 金 融 资 产 应 付 职 工 薪 酬 19, , 买 入 返 售 金 融 资 产 应 交 税 费 5, , 应 收 手 续 费 及 佣 金 应 付 利 息 应 收 利 息 4, 应 付 股 利 应 收 股 利 2, 其 他 应 付 款 , 其 他 应 收 款 15, , 预 计 负 债 存 货 递 延 收 益 发 放 贷 款 和 垫 款 60, , 递 延 所 得 税 负 债 6, , 可 供 出 售 金 融 资 产 59, , 其 他 负 债 持 有 至 到 期 投 资 , 负 债 合 计 33, , 长 期 股 权 投 资 190, , 所 有 者 权 益 : 投 资 性 房 地 产 实 收 资 本 51, , 固 定 资 产 1, , 资 本 公 积 3, , 无 形 资 产 减 : 库 存 股 商 誉 其 他 综 合 收 益 21, , 长 期 待 摊 费 用 , 盈 余 公 积 27, , 递 延 所 得 税 资 产 12, , 一 般 风 险 准 备 6, , 其 他 资 产 信 托 赔 偿 准 备 金 10, , 未 分 配 利 润 253, , 外 币 报 表 折 算 差 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 373, , 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 373, , 资 产 总 计 406, , 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 406, ,

30 3 利 润 表 利 润 表 2015 年 度 编 制 单 位 : 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 单 位 : 人 民 币 万 元 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 收 入 76, , 利 息 净 收 入 7, 利 息 收 入 7, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 55, , 手 续 费 及 佣 金 收 入 56, , 手 续 费 及 佣 金 支 出 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 12, , 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 11, , 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 他 业 务 收 入 二 营 业 支 出 33, , 营 业 税 金 及 附 加 3, , 业 务 及 管 理 费 29, , 资 产 减 值 损 失 其 他 业 务 成 本 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 42, , 加 : 营 业 外 收 入 2, , 减 : 营 业 外 支 出 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 44, , 减 : 所 得 税 费 用 8, , 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 36, , 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 -6, , ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 -6, , 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 , 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 -6, , 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 七 综 合 收 益 总 额 29, , 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 法 定 代 表 人 : 吴 庆 斌 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 李 旻 会 计 机 构 负 责 人 : 罗 建 宇 30

31 4 所 有 者 权 益 变 动 表 所 有 者 权 益 变 动 表 编 制 单 位 : 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 2015 年 单 位 : 人 民 币 万 元 本 期 发 生 额 项 目 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 信 托 赔 偿 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 51, , , , , , , , 加 : 会 计 政 策 变 更 - 前 期 差 错 更 正 - 其 他 - 二 本 年 期 初 余 额 51, , , , , , , , 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) , , , ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 -6, , , ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 - 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 - 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 - 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - 4. 其 他 - ( 三 ) 利 润 分 配 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 金 提 取 信 托 赔 偿 准 备 金 31

32 4. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 - 5. 其 他 - ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 - 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - 4. 其 他 - ( 五 ) 专 项 储 备 - 1. 本 期 提 取 - 2. 本 期 使 用 - ( 六 ) 其 他 - 四 本 期 期 末 余 额 51, , , , , , , ,605.,16 法 定 代 表 人 : 吴 庆 斌 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 李 旻 会 计 机 构 负 责 人 : 罗 建 宇 32

33 ( 二 ) 信 托 资 产 1 信 托 项 目 资 产 负 债 汇 总 表 编 制 单 位 : 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 单 位 : 人 民 币 万 元 信 托 资 产 期 末 数 期 初 数 信 托 负 债 和 信 托 收 益 期 末 数 期 初 数 信 托 资 产 : 信 托 负 债 : 货 币 资 金 118, , 交 易 性 金 融 负 债 0 0 拆 出 资 金 0 0 衍 生 金 融 负 债 0 0 存 出 保 证 金 0 0 应 付 受 托 人 报 酬 1, 交 易 性 金 融 资 产 167, , 应 付 托 管 费 衍 生 金 融 资 产 0 0 应 付 受 益 人 收 益 0 0 买 入 返 售 资 产 17, , 应 交 税 费 0 0 应 收 款 项 1,291, , 应 付 销 售 服 务 费 0 0 发 放 贷 款 2,887, ,563, 其 他 应 付 款 项 62, , 可 供 出 售 金 融 资 产 2,201, ,063, 其 他 负 债 0 0 持 有 至 到 期 投 资 694, , 信 托 负 债 合 计 63, , 长 期 应 收 款 30, ,000 0 长 期 股 权 投 资 788, , 信 托 权 益 : 0 0 投 资 性 房 地 产 0 0 实 收 信 托 8,064, ,568, 固 定 资 产 0 0 资 本 公 积 无 形 资 产 42, , 外 币 报 表 折 算 差 额 0 0 长 期 待 摊 费 用 0 0 未 分 配 利 润 111, , 其 它 资 产 0 0 信 托 权 益 合 计 8,176, ,592, 信 托 资 产 总 计 8,240, ,606, 信 托 负 债 及 信 托 权 益 总 计 8,240, ,606, 法 定 代 表 人 : 吴 庆 斌 财 务 负 责 人 : 李 旻 会 计 人 员 : 龚 小 云 33

34 2 信 托 项 目 利 润 及 利 润 分 配 汇 总 表 编 制 单 位 : 中 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 单 位 : 人 民 币 万 元 信 托 资 产 本 年 数 上 年 数 一 营 业 收 入 890, , 利 息 收 入 356, , 投 资 收 益 523, , 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 5, 租 赁 收 入 2, , 汇 兑 损 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 他 收 入 3, , 二 营 业 支 出 110, , 营 业 税 金 及 附 加 受 托 人 报 酬 56, , 托 管 费 14, , 投 资 管 理 费 销 售 服 务 费 26, , 交 易 费 用 资 产 减 值 损 失 其 他 费 用 13, , 三 信 托 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 780, , 四 其 他 综 合 收 益 五 综 合 收 益 780, , 加 : 期 初 未 分 配 信 托 利 润 23, , 六 可 供 分 配 的 信 托 利 润 803, , 减 : 本 期 已 分 配 信 托 利 润 692, , 七 期 末 未 分 配 信 托 利 润 111, , 法 定 代 表 人 : 吴 庆 斌 财 务 负 责 人 : 李 旻 会 计 人 员 : 龚 小 云 34

35 六 会 计 报 表 附 注 ( 一 ) 会 计 报 表 编 制 基 准 不 符 合 会 计 核 算 基 本 前 提 的 说 明 1 本 会 计 报 表 无 不 符 合 会 计 核 算 基 本 前 提 的 事 项 2 合 并 范 围 的 子 公 司 报 告 期 内, 本 公 司 无 纳 入 合 并 会 计 报 表 的 子 公 司 ( 二 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 说 明 1 计 提 资 产 减 值 准 备 的 范 围 和 方 法 (1) 损 失 准 备 计 提 范 围 公 司 提 取 损 失 准 备 的 资 产 为 由 公 司 承 担 风 险 和 损 失 的 固 有 资 产, 按 照 信 托 业 一 法 两 规 开 展 信 托 业 务 受 托 的 信 托 资 产, 因 其 风 险 和 损 失 由 委 托 人 承 担, 公 司 不 提 取 损 失 准 备 公 司 对 下 列 承 担 风 险 和 损 失 的 资 产 提 取 损 失 准 备 : 债 权 类 资 产, 包 括 贷 款 ( 含 抵 押 质 押 担 保 等 贷 款 ) 担 保 垫 款 拆 出 资 金 等 ; 应 收 利 息 ( 不 含 贷 款 应 收 利 息 ) 应 收 股 利 应 收 租 赁 款 等 权 益 类 资 产, 包 括 股 权 投 资 和 债 权 投 资 ( 不 含 采 用 成 本 与 市 价 孰 低 法 确 定 期 末 价 值 的 证 券 投 资 和 购 买 的 国 债 本 息 部 分 的 投 资 ) (2) 损 失 准 备 的 计 提 比 例 公 司 对 提 取 损 失 准 备 的 信 用 类 风 险 资 产, 根 据 资 产 的 风 险 大 小 以 及 其 公 允 价 值 确 定 不 低 于 以 下 计 提 比 例 信 用 类 风 险 资 产 损 失 准 备 的 最 低 计 提 比 例 分 别 为 : 正 常 类 : 期 末 余 额 的 1%; 关 注 类 : 期 末 余 额 的 2%; 次 级 类 : 期 末 余 额 的 25%; 可 疑 类 : 期 末 余 额 的 50%; 损 失 类 : 期 末 余 额 的 100%; 凡 是 采 用 市 价 与 成 本 孰 低 原 则, 按 市 价 核 算 的 风 险 资 产, 不 再 按 比 例 计 提 损 失 准 备 对 其 它 类 风 险 资 产 根 据 公 允 价 值 与 账 面 价 值 的 差 额 计 提 损 失 准 备 (3) 资 产 减 值 准 备 的 计 提 方 法 公 司 在 中 期 末 和 年 度 末 计 提 损 失 准 备 每 年 中 期 和 年 末, 公 司 按 相 关 规 定 和 制 度, 对 信 用 类 风 险 资 产 进 行 五 级 分 类, 对 其 它 类 资 产 进 行 公 允 价 值 测 试 参 照 资 产 风 险 五 级 分 类 结 果 根 据 相 关 资 产 公 允 价 值 与 账 面 价 值 的 差 额 计 提 损 失 准 备, 当 已 计 35

36 提 损 失 准 备 的 资 产 价 值 回 升 或 风 险 减 小 时, 相 应 转 回 或 减 少 计 提 的 信 用 风 险 类 资 产 损 失 准 备 (4) 资 产 损 失 的 认 定 方 法 公 司 经 采 取 所 有 可 能 的 措 施 和 实 施 必 要 的 程 序 之 后, 符 合 规 定 条 件 的 债 权 或 股 权, 并 能 提 供 相 应 证 明 材 料 的, 可 认 定 为 损 失 2 金 融 资 产 四 分 类 的 范 围 和 标 准 (1) 金 融 资 产 四 分 类 的 范 围 本 公 司 将 金 融 资 产 分 为 四 类 : 交 易 性 金 融 资 产, 应 收 款 项 和 贷 款, 持 有 至 到 期 投 资 和 可 供 出 售 金 融 资 产 本 公 司 在 取 得 时 即 对 金 融 资 产 进 行 分 类 (2) 金 融 资 产 四 分 类 的 标 准 1 交 易 性 金 融 资 产 如 果 金 融 资 产 的 取 得 主 要 是 为 了 近 期 内 以 公 允 价 值 出 售, 或 金 融 资 产 是 采 用 短 期 获 利 模 式 进 行 管 理 的 金 融 工 具 投 资 组 合 的 一 部 分, 则 将 其 归 入 此 类 别 衍 生 金 融 工 具 也 被 分 类 为 交 易 性 金 融 资 产 2 应 收 款 项 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 当 本 公 司 直 接 向 债 务 人 提 供 劳 务 等 而 没 有 出 售 应 收 款 项 的 意 图 时, 本 公 司 将 其 确 认 为 应 收 款 项 3 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 4 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 是 指 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 交 易 性 金 融 资 产 之 外 的 非 衍 生 金 融 资 产 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 通 常 持 有 期 限 不 确 定, 有 可 能 依 据 流 动 性 需 求 或 利 率 汇 率 及 权 益 价 格 的 变 动 而 被 出 售 3 交 易 性 金 融 资 产 核 算 方 法 交 易 性 金 融 资 产 在 获 得 时 按 照 公 允 价 值 进 行 初 始 确 认, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 持 有 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 确 认 为 投 资 收 益 资 产 负 债 表 日 以 公 允 价 值 列 示, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 均 直 接 计 入 当 期 损 益 处 置 时, 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 差 额 应 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 36

37 4 可 供 出 售 金 融 资 产 核 算 方 法 可 供 出 售 金 融 资 产 在 取 得 时 按 照 公 允 价 值 及 交 易 成 本 的 合 计 金 额 入 账 支 付 的 价 款 中 包 含 的 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 或 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 计 入 投 资 收 益 在 资 产 负 债 表 日 按 照 公 允 价 值 列 示, 因 公 允 价 值 变 动 而 产 生 的 利 得 或 损 失 在 资 产 被 转 让 或 被 认 定 为 减 值 之 前, 按 照 扣 除 所 得 税 影 响 后 的 金 额 计 入 其 他 综 合 收 益 ; 待 实 际 转 让 或 被 认 定 为 减 值 时, 再 将 以 前 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 确 认 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 转 入 投 资 损 益 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 损 益 5 持 有 至 到 期 投 资 核 算 方 法 持 有 至 到 期 投 资 类 金 融 资 产 在 取 得 时 按 照 公 允 价 值 及 交 易 成 本 的 合 计 金 额 入 账, 支 付 的 价 款 中 包 含 的 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 在 持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 计 算 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 在 资 产 负 债 表 日 以 扣 除 该 类 资 产 减 值 准 备 后 的 摊 余 成 本 列 示 处 置 时, 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 投 资 收 益 6 长 期 股 权 投 资 核 算 方 法 (1) 共 同 控 制 重 大 影 响 的 判 断 标 准 共 同 控 制, 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 重 大 影 响, 是 指 投 资 方 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 在 确 定 能 否 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 时, 应 当 考 虑 投 资 方 和 其 他 方 持 有 的 被 投 资 单 位 当 期 可 转 换 公 司 债 券 当 期 可 执 行 认 股 权 证 等 潜 在 表 决 权 因 素 投 资 方 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 的, 被 投 资 单 位 为 其 联 营 企 业 (2) 初 始 投 资 成 本 确 定 1) 本 公 司 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 : 1 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 应 当 在 合 并 日 按 照 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 计 量 被 合 并 方 在 合 并 日 的 净 资 产 账 面 价 值 为 负 数 的, 长 期 股 权 投 资 成 本 按 零 确 定 如 果 被 合 并 方 在 被 合 并 以 前, 是 最 终 控 37

38 制 方 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 所 控 制 的, 则 合 并 方 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 还 应 包 含 相 关 的 商 誉 金 额 公 司 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 的 差 额, 应 当 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 中, 被 合 并 方 采 用 的 会 计 政 策 与 公 司 不 一 致 的, 公 司 在 合 并 日 应 当 按 照 公 司 会 计 政 策 对 被 合 并 方 的 财 务 报 表 相 关 项 目 进 行 调 整, 在 此 基 础 上 按 照 本 政 策 规 定 确 认 公 司 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用, 包 括 为 进 行 企 业 合 并 而 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 用 等, 应 当 于 发 生 时 计 入 当 期 管 理 费 用 与 发 行 权 益 性 工 具 作 为 合 并 对 价 直 接 相 关 的 交 易 费 用, 冲 减 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 冲 减 的, 依 次 冲 减 盈 余 公 积 和 未 分 配 利 润 与 发 行 债 务 性 工 具 作 为 合 并 对 价 直 接 相 关 的 交 易 费 用, 计 入 债 务 性 工 具 的 初 始 确 认 金 额 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 属 于 一 揽 子 交 易 的, 合 并 方 应 当 将 各 项 交 易 作 为 一 项 取 得 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 母 公 司 财 务 报 表 中, 以 合 并 日 持 股 比 例 计 算 的 合 并 日 应 享 有 被 合 并 方 账 面 所 有 者 权 益 份 额 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 初 始 投 资 成 本 与 其 原 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 取 得 进 一 步 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 在 合 并 财 务 报 表 中, 合 并 方 在 达 到 合 并 之 前 持 有 的 长 期 股 权 投 资, 在 取 得 日 与 合 并 方 与 被 合 并 方 向 处 于 同 一 最 终 控 制 之 日 孰 晚 日 与 合 并 日 之 间 已 确 认 有 关 损 益 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 变 动, 应 分 别 冲 减 比 较 报 表 期 间 的 期 初 留 存 收 益 或 当 期 损 益 2 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 一 次 交 换 交 易 实 现 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 购 买 方 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 的 公 允 价 值 之 和 公 司 在 购 买 日 对 作 为 企 业 合 并 对 价 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 应 当 按 照 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 应 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 工 具 或 债 务 性 工 具 的 交 易 费 用, 应 当 计 人 权 益 性 工 具 或 债 务 性 工 具 的 初 始 确 认 金 额 公 司 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 应 当 确 认 为 商 誉, 在 持 有 期 间 不 予 摊 销 但 是 应 定 期 对 商 誉 进 行 减 值 测 试, 对 发 生 减 值 的 商 誉 计 提 减 值 准 备 公 司 对 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 经 再 次 进 行 复 核 确 认 后, 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 38

39 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 应 当 计 入 当 期 营 业 外 收 入 通 过 多 次 交 换 交 易 分 步 实 现 的 企 业 合 并, 区 分 个 别 财 务 报 表 和 合 并 财 务 报 表 进 行 相 关 会 计 处 理 : 在 个 别 财 务 报 表 中, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 权 益 法 核 算 下 的 其 他 综 合 收 益 等 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 等 应 当 转 为 购 买 日 所 属 当 期 收 益, 不 能 重 分 类 计 入 当 期 损 益 的 其 他 综 合 收 益 除 外 购 买 日 或 出 售 日 的 确 定 : 指 合 并 方 或 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 和 出 售 方 丧 失 控 制 权 的 日 期 2) 除 本 公 司 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 以 外, 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 下 列 规 定 确 定 其 初 始 投 资 成 本 : 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 应 当 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 初 始 投 资 成 本 包 括 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 应 当 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 与 发 行 权 益 性 证 券 直 接 相 关 的 费 用, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报 的 有 关 规 定 确 定 通 过 非 货 币 性 资 产 交 换 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 企 业 会 计 准 则 第 7 号 非 货 币 性 资 产 交 换 的 有 关 规 定 确 定 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 企 业 会 计 准 则 第 12 号 债 务 重 组 的 有 关 规 定 确 定 (3) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 投 资 方 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 应 当 采 用 成 本 法 核 算 ; 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算, 投 资 方 对 联 营 企 业 的 权 益 性 投 资, 其 中 一 部 分 通 过 风 险 投 资 机 构 共 同 基 金 信 托 公 司 或 包 括 投 连 险 基 金 在 内 的 类 似 主 体 间 接 持 有 的, 无 论 以 上 主 体 是 否 对 这 部 分 投 资 具 有 重 大 影 响, 都 可 以 对 间 接 持 有 的 该 部 分 投 资 选 择 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 损 益, 并 对 其 余 部 分 采 用 权 益 法 核 算 1) 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 追 加 或 收 回 投 资 应 当 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 ; 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益 2) 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 39