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1 股票代碼 : 3533 嘉澤端子工業股份有限公司 Lotes Co., LTD 民國一百一十年 年報 民國一百一十一年五月十七日刊印查詢本年報網址 :

2 一 本公司發言人及代理發言人資料 : 姓名 職稱 電話 電子郵件信箱 發言人 劉興夏 財務經理 (02) 代理發言人 蔡明叡 業務處副總 (02) 二 總公司及工廠名稱 地址及電話 名稱 地 址 電話 總公司 基隆市安樂區武訓街 15 號 (02) 工廠 基隆市安樂區武訓街 15 號 (02) 三 股票過戶機構之名稱 地址 網址及電話名稱 : 永豐金證券股份有限公司股務代理部地址 : 臺北市博愛路 17 號 3 樓網址 : securities.sinopac.com/ 電話 :(02) 四 最近年度財務報告簽證會計師姓名 事務所名稱 地址 網址及電話 : 會計師姓名 : 李逢暉 鍾丹丹會計師事務所名稱 : 安候建業會計師事務所地址 : 臺北市信義路 5 段 7 號 68 樓網址 : 電話 :(02) 五 海外有價證券掛牌買賣交易場所名稱及查詢資訊方式 : 不適用 六 公司網址 :

3 目 錄 壹 致股東報告書 貳 公司簡介 參 公司治理報告 5 一 組織系統 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 三 最近年度給付董事 監察人 總經理及副總經理等之酬金 四 公司治理運作情形 五 會計師資訊 六 最近年度截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人持股比例超過百 分之十之股東股權移轉及股權質押情形 七 持股比例占前十名之股東, 其相互間為關係人或為配偶 二親等以內 之親屬關係之資訊 肆 募資情形 46 一 資本及股份 二 公司債辦理情形 三 特別股辦理情形 四 海外存託憑證辦理情形 五 員工認股權憑證辦理情形 六 限制員工權利新股辦理情形 七 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 八 資金運用計劃執行情形 伍 營運概況 54 一 業務內容 二 市場及產銷概況 三 最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料

4 四 環保支出資訊 五 勞資關係 六 資通安全管理 七 重要契約 陸 財務概況 68 一 最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 二 最近五年度財務分析 三 最近年度財務報告之審計委員會審查報告書 四 最近年度財務報表及會計師查核報告 五 最近年度合併財務報表及會計師查核報告 柒 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 231 一 財務狀況 二 財務績效 三 現金流量 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來 一年投資計畫 六 風險事項分析及評估 七 其他重要事項 捌 特別記載事項 236 一 關係企業相關資料 二 最近年度及截至年報刊印日止, 私募有價證券辦理情形 三 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 四 其他必要補充說明事項 玖 最近年度及截至年報刊印日止, 如有發生證券交易法第三十六條第三項 第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項

5 壹 致股東報告書 一 一百一十年度營業狀況報告 ( 一 ) 營運概況本公司一百一十年度合併營業收入為新台 億元, 較一百零九年度營收 億元成長 23.71%, 合併稅後淨利為新台幣 億元, 較一百零九年度稅後淨利 億元增加 27.08%, 換算每股稅後盈餘為 元 回顧一百一十年度, 全球經濟體除了持續受到新冠疫情 (COVID-19) 的影響, 讓全球經濟前景出現極度的不確定性, 也衝擊到本公司所屬產業的營運 ; 惟因今年新世代伺服器與桌上型電腦 CPU 平台轉換率逐步提升, 同時在本公司積極投入新產品與新客戶的開發上成果逐漸浮現, 使得一百一十年度在營收仍能夠穩定成長, 並創造公司自成立以來的營收新高佳績 在獲利方面, 雖然受到國際原物料價格的持續上漲, 但因為營運規模的持續提升 新產品的滲透率提高及生產效能提升等因素, 使得一百一十年度的獲利較一百零九年成長達 27.08%, 每股稅後盈餘達到 元的優質獲利表現 ( 二 ) 營業計畫實施成果及獲利能力分析 1. 營業計畫實施成果 單位 : 新台幣仟元 項目一百一十年度一百零九年度增 ( 減 ) 金額增 ( 減 ) 比例 營業收入 21,391,916 17,291,332 4,100, % 營業成本 12,834,611 10,361,137 2,473, % 營業毛利 8,557,305 6,930,195 1,627, % 本期稅後淨利 3,472,201 2,732, , % 2. 財務收支及獲利能力分析項目 一百一十年度 一百零九年度 資產報酬率 股東權益報酬率 獲利能力 (%) 占實收資 本額比率 營業利益 稅前純益 純益率 每股稅後盈餘 研究發展狀況本公司為持續提供客戶高品質產品, 不斷的在設計, 製程, 品管以及測試方面, 全面提升工藝水平以及能量, 持續達成高成長目標, 對於新產品的開發也不遺餘力, 不斷向小間距 高密度連接器發展, 近來更進一步為配合未來高速連接器的市場發展趨勢, 更積極致力大電流 高頻連接器分析以及開發能力, 以滿足市場需求 此外, 本公司為求擴大產品線以及市場規模, 目前已經成功開發高頻伺服器 汽車 高速傳輸裝置及 Type-C 等等所需要的相關連接器 - 1 -

6 二 一百一十一年度營運計劃及展望 ( 一 ) 經營計畫 1. 經營方針 (1) 加強兩岸三地市場聯繫 協調產能分配, 以充分掌握市場變化及需求 (2) 強化研發團隊, 持續開發新產品並提高技術層次, 以提升公司核心技術能力, 以建立競爭優 勢 (3) 集團資源整合, 改善生產及管理能力, 以降低生產成本, 並提升營運效益 2. 重要產銷政策 (1) 加強客戶關係管理, 以強化競爭效率, 並積極與國際大廠保持密切合作關係 (2) 以客戶為導向, 貼近市場領導廠商, 提供客戶多元的產品服務 (3) 提升工廠管理效能與海內外各廠分工, 並加強存貨庫存管理能力, 以有效控制生產成本及 提昇産銷機制 ( 二 ) 未來展望 展望未來, 公司仍將面對競爭激烈的市場及充滿變數的經濟環境, 惟本公司除致力加強 與客戶密切之合作關係外, 亦將持續現有產品之研發改良, 並採取多角化策略, 透過與國際 級專業製造大廠保持良好合作關係, 提高市場敏銳度, 以充份掌握新產品發展趨勢, 研究開 發具利基性產品 以期能提昇公司產業之競爭優勢, 並順利達成公司之營運目標, 持續為股 東創造最大價值 敬祝各位闔府康泰, 事事如意 董事長 : 朱德祥 總經理 : 何德佑 會計主管 : 劉興夏 - 2 -

7 貳 公司簡介 一 設立日期 : 中華民國七十五年八月二十三日二 公司沿革 75 年公司創立於台北縣五股鄉 ; 資本總額為新台幣伍佰萬元 ; 從事生產各種端子及其成品之製造加工及買賣 78 年意識電子業之未來遠景, 開始生產製造 / 設計電子連接器等各項相關電子產品 81 年遷址至基隆市大武崙工業區 86 年通過 ISO 9002 認證, 並於同年通過 UL 認證並生效 87 年辦理現金增資, 資本總額為新台幣貳仟伍佰萬元 91 年通過 ISO 9001:2000 認證 92 年投資廣州廠 - 番禺得意精密電子工業有限公司 93 年廣州廠 - 番禺得意精密電子工業有限公司通過 ISO 認證並生效 LOTES 連接器通過華碩電腦 環保管理系統 認證 CPU Socket 478 通過英特爾認證 投資蘇州廠 - 得意精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 蘇州廠 - 得意精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司通過 ISO 9000 認證並生效 公司辦理現金增資, 總資本額增為新台幣肆億玖仟伍佰萬元 94 年得意精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司通過 ISO 9001:2000 版並生效 公司辦理盈餘轉增資, 總資本額增為新台幣伍億貳仟參佰貳拾萬元 95 年公司辦理盈餘轉增資及現金增資, 總資本額增為新台幣伍億玖仟壹佰陸拾陸萬元 經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准通過股票公開發行 經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准登錄為興櫃股票 96 年公司辦理資本公積轉增資及盈餘轉增資, 總資本額增為新台幣陸億參仟捌佰貳拾萬元 經臺灣證券交易所核准登錄為上市公司 公司辦理現金增資, 總資本額增為新台幣柒億壹仟壹佰柒拾肆萬元 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 公司辦理盈餘轉增資, 總資本額增為新台幣柒億陸仟貳佰參拾貳萬柒仟元 獲得 INTEL 頒佈 PQS award 年度優良品質獎項 公司辦理員工認股權憑證轉增資, 總資本額增為新台幣柒億柒仟壹佰零肆萬壹仟元 公司辦理現金增資, 總資本額增為新台幣玖億參仟壹佰零肆萬壹仟元 公司辦理員工認股權憑證轉增資, 總資本額增為新台幣玖億參仟肆佰柒拾柒萬玖仟元 子公司嘉基科技, 成功開發出 Thunderbolt 主動式高速傳輸電纜線系列產品, 並通過英特爾 (Intel) 與蘋果電腦技術資格認證, 成為全球第二家獲得 Intel Thunderbolt technology 認證並生產 Thunderbolt 傳輸線的專業製造商 - 3 -

8 102 年 103 年 104 年 105 年 107 年 CPU Socket--LGA 2011Pin R0 socket 通過英特爾認證 CPU Socket-- LGA 2011Pin R1 ILM & BP 通過英特爾認證 成功開發出 HP Smart Socket ILM 參與 USBIF 開發新一代高速傳輸裝置 USB Type C 開發 Intel 下一代服務器產品 skt P PHLM 客戶 Sanodenki 授於優秀品質供應商獎成為三星無線事業部合格供應商新一代伺服器用 CPU Socket--LGA3674 PHLM 通過 INTEL 的認證廣州工廠通過航空體系 AS9100C 品質認證系統子公司嘉基科技 40Gb Thunderbolt 3 passive 0.7M cable 通過 Intel 認證 子公司嘉基科技經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准成為興櫃公司 108 年 公司辦理現金增資, 總資本額增為新台幣壹拾億參仟壹佰零肆萬壹仟元 子公司嘉基科技經台灣證券交易所核准成為上市公司 109 年 110 年 集團導入企業資源管理系統 SAP ERP, 並於 1/7 正式上線 DDR5 通過 DETEC 協會認證 USB4.0& Thunderbolt Jan4 通過 USB-IF 協會認證 新一代伺服器用 CPU Socket-Whitley Socket 通過 INTEL 的認證 - 4 -

9 參 公司治理報告 一 組織系統 ( 一 ) 組織結構 董事會 稽核室 總經理 總經理室 經營管理部 管理部 財務部 業務處 研發處 製造部 品管部 資訊部 法智室 ( 二 ) 各主要部門所營業務 : 部門名稱所營業務 1. 承董事會之決議對全體股東負責 2. 公司的總體策劃, 把握企業的發展方向 總經理 3. 確定組織結構 4. 公司重大決策之核定及重要合約之簽訂 5. 制定品質政策 / 品質目標 總經理室稽核室管理部財務部 1. 協助總經理執行總體策劃事宜 1. 檢查 評估公司內部控制制度之健全性 合理性及有效性 1. 人力招募作業 人事資料及出 / 缺勤之管理 2. 員工教育訓練業務之規劃及執行 3. 庶務雜項之管理 4. 辦公設備的維護以及後勤相關事務 5. 國外關係企業之人力資源管理 1. 提供外部使用者及內部管理者相關財務及管理報表 2. 年度預算規劃與執行 3. 資金之籌措營運與調度 - 5 -

10 部門名稱財務部業務處研發處製造部品管部資訊部法務暨智權室 所營業務 4. 日常會計 稅務及財務報表製作與分析 5. 公司各項費用之核銷 6. 公司之經營績效評估及成本分析 7. 國外關係企業之資金調度及籌資 1. 市場的開拓 2. 對外產品報價 書信往來及客戶接待等業務處理 3. 訂單之接受 修改及收款之作業 4. 協同各部門確保交期, 如無法準時交貨, 應與客戶協商 5. 客戶資料整理及客戶售後服務 1. 負責開發新產品或模具之設計與執行 2. 變更或設計聯絡時, 做設計變更管理 3. 模具作成之確認 1. 塑膠類產品生產 : 產品之塑膠部件的製造以及塑膠射出模 治具的設計 修改 現場設備保養及維護 物料的管理工作 2. 沖壓類產品生產 : 負責產品端子的製造以及沖壓用模 治具的設計 修改 現場設備保養及維護 物料的管理工作 3. 負責供應商管理的主導 ; 物料 機器設備及日常耗用品採購管理 ; 生產計劃安排及控制 4. 庫存物料 半成品及製成品的儲存管理 ; 生產效率 製程能力優化配置和管理 5. 國外關係企業之代採購業務 1. 產品品質系統控管 2. 不良品糾正及預防措施 3. 客戶抱怨處理 4. 檢驗外調品 / 自製品 / 成品 / 原物料 5. 供應商輔導 進料 製程 出貨的檢驗監控 1. 網路系統維護 2. 軟 / 硬體設備維護 3. 系統維護 4. 資訊系統規劃執行 1. 專利相關事務 2. 法務相關事務 3. 智慧財產權相關事務 經營管理部 1. 負責海外地區有關生產品質控管 交貨業務拓展 客戶服務 客供關 係維護和提升等 2. 集團關係企業之營運規劃及分析 - 6 -

11 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 ( 一 ) 董事及監察人資料 職稱 國籍或註冊地 姓名 性別年齡 選 ( 就 ) 任日期 任期 初次選任日期 選任時持有股份 股數 持股比率 現在持有股數 股數 持股比率 配偶 未成年子女現在持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 中華董事長民國 嘉明投資股份有限公司代表人 : 男 年 ,040, % 9,797, % 歲 朱德祥 中華董事民國 嘉明投資股份有限公司代表人 : 男 年 ,040, % 9,797, % 歲 何德佑 主要 經 ( 學 ) 歷 泰山高工 / 機械科 嘉澤端子工業股 份有限 / 董事長 中埔國中 北區職訓局 / 模具 科 番禺得意公司 / 總 經理 目前兼任本公司及其他公司之職務 本公司 / 董事長嘉明投資股份有限公司 / 董事長金嶺投資股份有限公司 / 監察人 LOTES INVESTMENT LTD./ 董事長得意精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 / 董事長番禺得意精密電子工業有限公司 / 副董事長嘉祐投資股份有限公司 / 董事長鴻奇機器人股份有限公司 / 董事長嘉基科技股份有限公司 / 董事長德創投資股份有限公司 / 董事長 本公司 / 總經理金嶺投資股份有限公司 / 董事長敦臨投資股份有限公司 / 董事長 LOTES INVESTMENT LTD./ 董事番禺得意精密電子工業有限公司 / 董事長廣州得志精密電子工業有限公司 / 董事長宗喀有限公司 / 董事得意精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 / 副董事長衡南得意精密電子工業有限公司 / 董事長衡南得志精密電子工業有限公司 / 董事長嘉基科技股份有限公司 / 董事嘉祐投資股份有限公司 / 董事中山得意電子有限公司 / 董事 111 年 4 月 19 日 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人備註 職稱姓名關係 總經理室 協理 朱陳一慧夫妻 總經理何德佑兄弟 董事長朱德祥兄弟 - 7 -

12 職稱 董事 董事 獨立 董事 國籍或註冊地 中華 民國 中華 民國 中華 民國 姓名 謝佳穎 曲建仲 王仁君 性別年齡 男 歲 男 歲 女 歲 選 ( 就 ) 任日期 任期 初次選任日期 選任時持有股份 股數 持股比率 現在持有股數 股數 持股比率 配偶 未成年子女現在持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 年 年 年 主要 經 ( 學 ) 歷 國立臺灣大學 / 商研所碩士國立台灣大學 / 電機系學士 瑞昱半導體 / 總經理特助通信家管理顧問公司 / 副總經理聯嘉國際管理顧 問公司 / 副總經理國立台灣大學 / 電機工程博士 兆豐創業投資股份有限公司 / 投資審議委員台灣科技大學電子工程系 / 兼任副教授臺灣證券交易所 / 上市公司審查委員台灣大學工商管理學系 / 兼任實務教師美商德州儀器工業股份有限公司 / 資深應用工程師台灣大學進修推 廣部 / 兼任講座美國賓夕法尼亞大學 / 法學博士 司法院大法官書記處 / 大法官助理 目前兼任本公司及其他公司之職務 超象科技 / 董事全富資本 / 執行董事凌陽創新科技 / 獨立董事鼎元光電 / 獨立董事 知識力科技股份有限公司 / 創辦人暨執行長政治大學科技管理與智慧財產研究所 / 兼任助理教授 常在國際法律事務所 / 合夥律師 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人備註 職稱姓名關係 無無無 無無無 無無無 - 8 -

13 職稱 獨立 董事 獨立 董事 國籍或註冊地 中華 民國 中華 民國 姓名 江毅成 吳章秀 性別年齡 男 歲 女 歲 選 ( 就 ) 任日期 任期 初次選任日期 選任時持有股份 股數 持股比率 現在持有股數 股數 持股比率 配偶 未成年子女現在持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 年 年 主要 經 ( 學 ) 歷 美國德拉瓦大學 / 機械工程博士 台翔航太股份有限公司 / 高級工程師台灣高鐵 / 專案經理中國文化大學機械工程學系 / 助理教授 副教授 教授兼主任中國文化大學 / 校 務發展委員美國德瑞索大學 / 企管碩士 鼎碩聯合會計師事務所台北分所 / 主持會計師鼎碩聯合會計師事務所 / 合夥會計師國立台北商業大學國際商務系 / 兼任講師公務人員退撫基金管理委員會 / 國外部科員財政部南區國稅局民雄稽徵所 / 稅務員國立中正大學會計系 / 兼任講師勤業會計師事務所 ( 現 : 勤業眾信 )/ 副領組建業聯合會計師事務所 ( 現 : 安侯建業 )/ 查帳員 目前兼任本公司及其他公司之職務 中國文化大學機械工程學系 / 教授 鼎爍會計師事務所 / 執業會計師樺晟電子股份有限公司 / 獨立董事英屬開曼群島商納諾股份有限公司 / 獨立董事國立臺北科技大學創新育成中心 / 輔導業師國立台灣海洋大學產學技轉中心 / 輔導業師 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人備註 職稱姓名關係 無無無 - 9 -

14 董事及監察人屬法人股東代表者, 法人股東之主要股東 : 111 年 4 月 19 日 法人股東名稱法人股東之主要股東 嘉明投資股份有限公司 朱德祥 (24.44%) 朱陳一慧 (28.88%) 朱佩璇 (15.56) 朱妍婗 (15.56%) 朱靖馥 (15.56%) 董事及監察人所具專業知識及獨立性情形 : 姓名 條件 專業資格與經驗 獨立性情形 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 董事長朱德祥 董事何德佑 董事謝佳穎 董事曲建仲 獨立董事王仁君 獨立董事江毅成 具 30 年以上連接器產品研發 製造及企業經營經驗 未有公司法第 30 條各款情事 具 30 年以上連接器產品研發 製造及企業經營經驗 未有公司法第 30 條各款情事 具理工及商管相關專業及經驗, 曾任本公司獨立董事, 現亦任職超象科技董事 全富資本執行董事 凌陽創新獨立董事 未有公司法第 30 條各款情事 具理工及商管相關專業及經驗, 現為任職知識力科技創辦人及執行長 政治大學科技管理與智慧財產研究所兼任助理教授 未有公司法第 30 條各款情事 具法律專業學經歷背景, 中華民國律師 專利師及美國紐約州律師, 現為常在國際法律事務所合夥律師 未有公司法第 30 條各款情事 具機械工程專業學經歷專業, 現為中國文化大學機械工程學系教授 擔任本公司薪酬委員會召集人未有公司法第 30 條各款情事 為獨立董事, 符合獨立性情形, 包括但不限於本人 配偶 二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事 監察人或受僱人 ; 未持有公司股份數 ; 未擔任與本公司有特定關係公司之董事 監察人或受僱人 ; 未擔任最近 2 年提供本公司或其關係企業商務 法務 財務 會計等服務所取得之報酬金額 為獨立董事, 符合獨立性情形, 包括但不限於本人 配偶 二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事 監察人或受僱人 ; 未持有公司股份數 ; 未擔任與本公司有特定關係公司之董事 監察人或受僱人 ; 未擔任最近 2 年提供本公司或其關係企業商務 法務 財務 會計等服務所取得之報酬金額 無無 2 家無無無

15 吳章秀 為獨立董事, 符合獨立性情形, 包括但不具有會計專業學經歷背景, 中華民國限於本人 配偶 二親等以內親屬未擔任會計師 美國賓州會計師 稅務訴訟本公司或其關係企業之董事 監察人或受代理人 專利商標代理人 企業永續僱人 ; 管理師 企業評價師, 現為鼎爍會計未持有公司股份數 ; 未擔任與本公司有特師事務所 / 執業會計師 定關係公司之董事 監察人或受僱人 ; 擔任本公司審計委員會召集人 未擔任最近 2 年提供本公司或其關係企業未有公司法第 30 條各款情事 商務 法務 財務 會計等服務所取得之報酬金額 董事會多元化及獨立性 : 2 家 1. 董事會多元化 : 依本公司 公司治理實務守則 第 20 條規定, 董事董事會成員組成應考量多元化, 除兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一外, 並就本身運作 營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針, 宜包括但不限於以下二大面向之標準 : (1) 基本條件與價值 : 性別 年齡 國籍及文化等 (2) 專業知識與技能 : 專業背景 ( 如法律 會計 產業 財務 行銷或科技 ) 專業技能及產業經歷等 董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知識 技能及素養 為達到公司治理之理想目標, 董事會整體應具備之能力如下 : (1) 營運判斷能力 (2) 會計及財務分析能力 (3) 經營管理能力 (4) 危機處理能力 (5) 產業知識 (6) 國際市場觀 (7) 領導能力 (8) 決策能力董事會成員組成應考量多元化, 並就本身運作 營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針 本公司於 2021 年股東會改選董事及獨立董事, 並成立審計委員會 現任 7 位董事會成員中有 3 位獨立董事, 均具備執行職務所必須之知識 技能及素養, 分別具備會計 法務 財務 商務或公司業務所需之工作經驗及專長 此外, 本公司亦注重董事會成員組成之性別平等, 女性董事比率目標為 25% 以上, 目前 7 位董事, 包括 2 位女性董事, 比率達 29% 董事會成員多元化之情形如下表 : 董事會每年定期執行績效評估, 並確認其成員具備多元背景及適任性 姓名 多元化專業背景 項目 性別 基本資料 專業背景 專業經驗 年齡 ( 歲 ) 專業人士 企 41 會 法 財 科 ( 教授 / 律 業 至 計 律 務 技 師 / 會計 管 兼任公司員工 51 至 師 ) 理 董事長朱德祥 男 董事何德佑 男 董事謝佳穎 男 董事曲建仲 男 獨立董事王仁君 女 研發製造 財務投資

16 姓名 項目 性別 基本資料 專業背景 專業經驗 年齡 ( 歲 ) 專業人士 企 41 會 法 財 科 ( 教授 / 律 業 至 計 律 務 技 師 / 會計 管 兼任公司員工 50 師 ) 理獨立董事江毅成男 獨立董事吳章秀女 51 至 60 研發製造 財務投資 多元核心項目 項目姓名 多元化核心項目 營運判斷 會計財務 經營管理 危機處理 產業知識 國際市場 領導能力 董事長朱德祥 V V V V V V V 董事何德佑 V V V V V V V 董事謝佳穎 V V V V V V V V 董事曲建仲 V V V V V V V V 獨立董事王仁君 V V V V V V V 獨立董事江毅成 V V V V V V V 獨立董事吳章秀 V V V V V V V V 決策能力 2. 董事會獨立性 : (1) 本公司設獨立董事 3 席, 占全體董事會 7 席之 42.86% 獨立董事均符合以下獨立情形: 甲 包括但不限於本人 配偶 二親等以內親屬均未擔任本公司或其關係企業之董事 監察人或受僱人 ; 乙 本人 配偶 二親等以內親屬 ( 或利用他人名義 ) 均未持有公司股份 ; 丙 均未擔任與本公司有特定關係公司 ( 依公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法第 3 條第 1 項 5~8 款規定 ) 之董事 監察人或受僱人 丁 最近 2 年均無提供本公司或關係企業商務 法務 財務 會計等服務並取得報酬 (2) 董事間無配偶關係 ; 董事長朱德祥及董事何德佑為二親等之兄弟關係 符合證券交易法第 26 條之 3 第 3 項之規定, 具配偶或二親等關係之董事未超過本公司董事會半數席次 (3) 本公司已於 110 年改選董事會, 以審計委員會取代監察人之功能, 已無設置監察人 故無證券交易法第 26 條之 3 第 4 項所述監察人間或監察人與董事間, 應至少一席以上, 不得具有配偶或二親等以內之親屬關係

17 ( 二 ) 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 111 年 4 月 19 日 職稱 國籍 姓名性別 選 ( 就 ) 任日期 持有股份 配偶 未成年子女持有股份 利用他人名義持有股份 主要經 ( 學 ) 歷目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 備註 總經理 研發處處長 總經理室協理 業務處資深副總 財務部經理 財務部副理 經營管理部副總經理 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國中華民國中華民國中華民國 股數 持股比率 股數 持股比率 股數 持股比率 何德佑男 , % % 15,956, % 朱德祥男 , % 5, % 12,748, % 朱陳一慧女 , % 15, % 0 0 蔡明叡男 , % 1, % 0 0 劉興夏男 % 梁世宜女 % 龔永生男 , % 北區職訓局 / 模具科 ; 嘉澤端子工業 ( 股 )/ 總經理 & 番禺得意公司總經理 泰山高工 / 機械科 ; 嘉澤端子工業 ( 股 )/ 董事長 文化大學 / 政治系嘉澤端子工業 ( 股 ) 協理 銘傳大學 / 國企所得意精密電子 ( 蘇州 ) 副總淡江大學 / 會計系天馳科技財會經理淡江大學 / 會計系台灣前電電業 ( 股 ) 會計主任國立台灣大學 / 機械研究所南俊國際 ( 股 ) / 工程部經理 金嶺投資股份有限公司 / 董事長敦臨投資股份有限公司 / 董事長 LOTES INVESTMENT LTD./ 董事番禺得意精密電子工業有限公司 / 董事長廣州得志精密電子工業有限公司 / 董事長宗喀有限公司 / 董事得意精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 / 副董事長衡南得意精密電子工業有限公司 / 董事長衡南得志精密電子工業有限公司 / 董事長嘉基科技股份有限公司 / 董事嘉祐投資股份有限公司 / 董事 中山得意電子有限公司 / 董事本公司 / 董事長嘉明投資股份有限公司 / 董事長金嶺投資股份有限公司 / 監察人 LOTES INVESTMENT LTD./ 董事長得意精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 / 董事長番禺得意精密電子工業有限公司 / 副董事長嘉祐投資股份有限公司 / 董事長鴻奇機器人股份有限公司 / 董事長嘉基科技股份有限公司 / 董事長德創投資股份有限公司 / 董事長 嘉明投資 ( 股 )/ 監察人 職稱姓名關係 董事長兼研發處處長 總經理室協理 朱德祥兄弟 朱陳一慧 夫妻 總經理何德佑兄弟 董事長兼研發處處長 朱德祥夫妻 LOTES EU GmbH / 董事無無無 鴻奇機器人 ( 股 ) / 董事無無無 無無無無 無無無無 經營管理部中華林清浩男 % 三重商工 / 機工科無無無無

18 職稱 國籍 姓名性別 選 ( 就 ) 任日期 持有股份 配偶 未成年子女持有股份 利用他人名義持有股份 主要經 ( 學 ) 歷目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 備註 股數 持股比率 協理民國華琦電子工業 ( 股 )/ 廠長經營管理部中華淡江大學 / 資訊管理研究所林存德男 % 協理民國暉塑膠有限公司 / 資訊經理國立台灣大學 / 商學研究所經營管理部中華大成食品 ( 亞洲 ) 有限公司 / 稽王錫鴻男 % 稽核主管民國 核室主管 股數 持股比率 股數 持股比率 職稱姓名關係 無無無無 無無無無 經營管理部協理 業務處 副總經理 業務處 業務一部協理 經營管理部業務協理 經營管理部品保協理 經營管理部專案協理 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 林耀清男 % 李正文男 , % 吳宜臻男 , % 1, % 0 0 林克倫男 % 劉啓弘男 , % 侯智祥男 , % 聖約翰科技大學 / 電子工程科 鴻海精密電子 / 品質管理主管萬能工專 / 電子工程科嘉澤端子工業 ( 股 )/ 業務處二部經理文化大學 / 政治系嘉澤端子工業 ( 股 )/ 業務處一部經理國立臺北科技大學 / 工業工程與管理 EMBA 碩士番禺得意電子 / 業務部經理台灣科技大學 / 企管所鴻騰精密科技 ( 股 )/ 中央品保副理 University of Michigan - Ann Arbor/ 機械工程碩士鴻海精密 / 資深工程師探微科技 / 製程開發工程師 無無無無 無無無無 無無無無 無無無無 無無無無 無無無無

19 三 最近年度給付董事 監察人 總經理 副總經理等之酬金 : 1. 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金 : 年度 :110; 單位 : 新台幣仟元 職稱姓名 董事長 董事 董事 嘉明投資 ( 股 ) 公司代表人 : 朱德祥嘉明投資 ( 股 ) 公司代表人 : 何德佑 蔡明叡 ( 註 1) 本公司 報酬 (A) 退職退休金 (B) 財務報告內所有公司 本公司 財務報告內所有公司 董事酬金 盈餘分配之酬勞 (C) 本公司 財務報告內所有公司 業務執行費用 (D) 本公司 財務報告內所有公司 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 本公司 財務報告內所有公司 薪資 獎金及特支費等 (E) 本公司 財務報告內所有公司 兼任員工領取相關酬金 退職退休金 (F) 員工酬勞 (G) 本公司 財務報告內所有公司 現金金額 本公司 股票金額 財務報告內所有公司 現金金額 股票金額 A B C D E F 及 G 等七項總額占稅後純益之比例 % 0.09% 5,951 5, , , % 0.55% 0 本公司 財務報告內所有公司 領取來自子公司以外轉投資事業酬金 董事 金昌民 ( 註 1) 董事 謝佳穎 ( 註 2) 董事 曲建仲 ( 註 2) ( 接下頁 )

20 職稱姓名 本公司 報酬 (A) 退職退休金 (B) 財務報告內所有公司 本公司 財務報告內所有公司 董事酬金 盈餘分配之酬勞 (C) 本公司 財務報告內所有公司 業務執行費用 (D) 本公司 財務報告內所有公司 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 本公司 財務報告內所有公司 薪資 獎金及特支費等 (E) 本公司 財務報告內所有公司 兼任員工領取相關酬金 退職退休金 (F) 員工酬勞 (G) 本公司 財務報告內所有公司 現金金額 本公司 股票金額 財務報告內所有公司 現金金額 股票金額 A B C D E F 及 G 等七項總額占稅後純益之比例 本公司 財務報告內所有公司 領取來自子公司以外轉投資事業酬金 獨立董事 獨立董事 獨立董事 獨立董事 謝佳穎 ( 註 3) 胡瑞卿 ( 註 3) 王仁君 ( 註 4) 江毅成 ( 註 4) % 0.03% % 0.03% 0 獨立董事 吳章秀 ( 註 4) 1. 請敘明獨立董事酬金給付政策 制度 標準與結構, 並依所擔負之職責 風險 投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性 : 本公司董事及獨立董事之報酬, 依公司章程第 19 條, 總額不高於公司獲利百分之三並授權董事會依董事及獨立董事對本公司營運參與程度議定之 2. 除上表揭露外, 最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務 ( 如擔任非屬員工之顧問等 ) 領取之酬金 : 無 註 1: 本公司於 董事會全面改選董事後解任董事職務 註 2: 本公司於 董事會全面改選董事後就任董事職務, 其中謝佳穎先生由獨立董事轉任董事 註 3: 本公司於 董事會全面改選董事後解任獨立董事職務, 其中謝佳穎先生由獨立董事轉任董事 註 4: 本公司於 董事會全面改選董事後就任獨立董事職務

21 酬金級距表 董事姓名 給付本公司各個董事酬金級距 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G) 本公司 財務報告內所有公司 本公司 財務報告內所有公司 低於 1,000,000 元 金昌民 謝佳穎 胡瑞卿 蔡明叡 曲建仲 王仁君 江毅成 吳章秀 金昌民 謝佳穎 胡瑞卿 蔡明叡 曲建仲 王仁君 江毅成 吳章秀 1,000,000 元 ( 含 )~2,000,000 元 ( 不含 ) 朱德祥 何德佑朱德祥 何德佑 2,000,000 元 ( 含 )~3,500,000 元 ( 不含 ) 金昌民 謝佳穎 胡瑞卿 曲建仲 王仁君 江毅成 吳章秀 金昌民 謝佳穎 胡瑞卿 曲建仲 王仁君 江毅成 吳章秀 3,500,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) 朱德祥朱德祥 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) 何德佑 蔡明叡何德佑 蔡明叡 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) 100,000,000 元以上 總計

22 ( 二 ) 監察人之酬金 : 年度 :110; 單位 : 新台幣仟元 職稱姓名 監察人 金嶺投資 ( 股 ): 張焜耀 ( 註 1) 監察人楊文明 ( 註 1) 監察人鄭明松 ( 註 1) 監察人酬金 報酬 (A) 酬勞 (B) 業務執行費用 (C) 本公司財務報告內所有公司 本公司 財務報告內所有公司 本公司 財務報告內所有公司 A B 及 C 等三項總額占稅後純益之比例 本公司 財務報告內所有公司 % 0.02% 0 領取來自子公司以外轉投資事業酬金 註 1: 本公司於 董事會全面改選董事以審計委員會取代監察人之功能後, 已無監察人之設置 酬金級距表 監察人姓名 給付本公司各個監察人酬金級距 前三項酬金總額 (A+B+C) 本公司財務報告內所有公司 低於 1,000,000 元張焜耀 楊文明 鄭明松張焜耀 楊文明 鄭明松 1,000,000 元 ( 含 )~2,000,000 元 ( 不含 ) 2,000,000 元 ( 含 )~3,500,000 元 ( 不含 ) 3,500,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) 100,000,000 元以上 總計

23 ( 三 ) 總經理及副總經理之酬金 : 年度 :110; 單位 : 新台幣仟元 職稱姓名 總經理何德佑 研發處處長 朱德祥 副 總 呂志成 經 理 ( 註 1) 副總經理 龔永生 協 理朱陳一慧 資深副總經理 蔡明叡 副總經理 李正文 協 理林清浩 協 理林存德 協 理 林耀清 協 理吳宜臻 協 理林克倫 協 理 侯智祥 協 理 劉啟弘 協理 吳煜尉 ( 註 2) 本公司 薪資 (A) 退職退休金 (B) 獎金及特支費等等 (C) 財務報告內 所有公司 本公司 財務報告內 所有公司 本公司 財務報告內 所有公司 員工酬勞金額 (D) A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 (%) 本公司財務報告內所有公司本公司財務報告內現金金額股票金額現金金額股票金額所有公司 32,402 32,402 1,576 1, , , % 1.81% 無 領取來自子公司以外轉投資事業酬金 註 1: 副總經理呂志成於 退休解任 註 2: 協理吳煜尉於 離職解任 註 3: 經理人酬勞之給付, 依據 薪資管理辦法 及該職位的權責範圍以及對公司營運目標的貢獻度, 提報薪酬委員會審議給付酬金額通過後, 提報董事會決議後執行

24 酬金級距表 總經理及副總經理姓名給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距本公司財務報告內所有公司 低於 1,000,000 元 1,000,000 元 ( 含 )~2,000,000 元 ( 不含 ) 呂志成 吳煜尉呂志成 吳煜尉 2,000,000 元 ( 含 )~3,500,000 元 ( 不含 ) 林存德 林耀清 劉啟弘林存德 林耀清 劉啟弘 3,500,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) 朱德祥 何德佑 朱陳一慧 吳宜臻 林清浩 侯智祥朱德祥 何德佑 朱陳一慧 吳宜臻 林清浩 侯智祥 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) 龔永生 蔡明叡 李正文 林克倫龔永生 蔡明叡 李正文 林克倫 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) 100,000,000 元以上 總計

25 ( 四 ) 配發員工酬勞之經理人姓名及配發情形 經 職稱姓名股票金額 總經理何德佑 現金金額 ( 註 1) 年度 :110; 單位 : 新台幣仟元總額占稅後純益總計之比例 (%) 研發處處長朱德祥 經營管理部副總經理 龔永生 協 理朱陳一慧 理 業 務 處 副 總 經營管理部協理 經營管理部協理 經營管理部協理 蔡明叡 林清浩 林存德 林耀清 經營管理部林克倫協理經營管理部協理侯智祥 經營管理部協理劉啟弘 業務處一部協理 業務處二部協理 財 務 部 經 理 吳宜臻 李正文 劉興夏 稽核主管王錫鴻 0 33,018 33, % 人 財 務 部 副 理 梁世宜 註 1:110 之員工酬勞依 109 度發放員工酬勞比例預計之

26 ( 五 ) 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序 與經營績效及未來風險之關聯性 本公司 合併報表內 所有公司 單位 : 新台幣仟元 本公司 109 年度 110 年度 酬金總額 90,980 84,635 佔稅後純益比例 3.32% 2.44% 酬金總額 90,980 84,635 佔稅後純益比例 3.32% 2.44% 董監事之酬金包括車馬費 盈餘分派之董監酬勞, 依本公司章程之規定給付 總經理及副 總經理之酬金係依照本公司職等給付核定之原則給付 四 公司治理運作情形 ( 一 ) 董事會運作情形 110 年度董事會開會 9 次 (A, 董事改選前 3 次, 董事改選後 6 次 ), 董事出席情形如下 : 職稱 姓名 實際出 ( 列 ) 席次數 B 委託出席次數 實際出 ( 列 ) 席率 (%) B/A 備註 董事長嘉明 ( 股 ) 公司代表人 : 朱德祥 % 董事 嘉明 ( 股 ) 公司代表 人 : 何德佑 % 董事蔡明叡 % 股東會改選董事後解任董事金昌民 % 董事謝佳穎 % 股東會 董事曲建仲 % 改選董事後就任 獨立董事 謝佳穎 % 股東會 改選董事後解 獨立董事 胡瑞卿 % 任 獨立董事王仁君 % 獨立董事江毅成 % 獨立董事吳章秀 % 股東會改選董事後就任 其他應記載事項 : 一 董事會之運作如有下列情形之一者, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理 : ( 一 ) 證券交易法第 14 條之 3 所列事項 ( 二 ) 除前開事項外, 其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項

27 二 董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以及參與表決情形 三 上市上櫃公司應揭露董事會自我 ( 或同儕 ) 評鑑之評估週期及期間 評估範圍 方式及評估內容等資訊, 並填列附表二 (2) 董事會評鑑執行情形 四 當年度及最近年度加強董事會職能之目標 ( 例如設立審計委員會 提昇資訊透明度等 ) 與執行情形評估 ( 二 ) 審計委員會運作情形資訊 : 審計委員會運作情形資訊 最近年度審計委員會開會 6 次 (A), 獨立董事出列席情形如下 : 職稱 姓名 實際出席次 委託出席次 實際出席率 (%) 備註 數 (B) 數 (B/A) 獨立董事 a 王仁君 % 股東會改選, 新任 獨立董事 b 江毅成 % 股東會改選, 新任 獨立董事 c 吳章秀 % 股東會改選, 新任 其他應記載事項 : 一 審計委員會之運作如有下列情形之一者, 應敘明審計委員會召開日期 期別 議案內 容 獨立董事反對意見 保留意見或重大建議項目內容 審計委員會決議結果以及公 司對審計委員會意見之處理 ( 一 ) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項 ( 二 ) 除前開事項外, 其他未經審計委員會通過, 而經全體董事三分之二以上同意之議 決事項 二 獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明獨立董事姓名 議案內容 應利益 迴避原因以及參與表決情形 三 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 ( 應包括就公司財務 業務狀況進行溝 通之重大事項 方式及結果等 ) ( 三 ) 監察人參與董事會運作情形 110 年度董事會開會 3 次 (A), 監察人列席情形如下 : 職稱 姓名 實際出 ( 列 ) 委託出 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 備註 席次數 B 席次數 B/A 監察人之法人代表人 金嶺投資 ( 股 ) 公司 : 張焜耀 % 股東會改選董事後解任 監察人 楊文明 % 監察人 鄭明松 %

28 ( 四 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 評估項目 一 公司是否依據 上市上櫃公司治理實務守則 訂定並揭露公司治理實務守則? 二 公司股權結構及股東權益 ( 一 ) 公司是否訂定內部作業程序處理股東建議 疑義 糾紛及訴訟事宜, 並依程序實施? ( 二 ) 公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單? ( 一 ) 公司是否建立 執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制? ( 四 ) 公司是否訂定內部規範, 禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券? 三 董事會之組成及職責 ( 一 ) 董事會是否擬訂多元化政策 具體管理目標及落實執行? 運作情形與上市上櫃公司治理實務是否摘要說明守則差異情形及原因 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 公司治理守則經董事會決議通過, 並揭露於公司網站及公開資訊觀測站 ( 一 ) 本公司內部設有發言人 代理發言人 專責人員及電子郵件信箱, 依程序處理股東建議或 糾紛等問題 ( 二 ) 公司可掌握公司主要股東及其最終控制者的名單, 並依法規定期揭露 相關主要股東名單, 請參閱本年報第 48 頁 ( 三 ) 本公司根據子公司控制作業 背書保證辦法 資金貸與他人辦法及取得或處分資產準則等內部相關辦法建立適當風險控管機制及防火牆 與關係企業間有業務往來者, 均視為獨立第三人辦理, 杜絕非常規交易情事 ( 四 ) 本公司定有 誠信經營守則 內部重大資訊處理控制作業 與 道德行為準則, 以禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券來獲取不當利益 ˇ ( 一 ) 本公司已依法訂定 公司治理實務守則, 並於第 20 條明訂董事董事會成員組成應考量多元化, 除兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一外, 並就本身運作 營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針, 宜包括但不限於以下二大面向之標準 : 一 基本條件與價值 : 性別 年齡 國籍及文化等 無 無 本公司尚無計畫是否設置薪資報酬委員會及審計委員會以外的其他功能性委員會 本公司已訂定董事會績效評估辦法, 並將於 109 年開始每年定期進行績效評估且將績效評估之結果提報董事會

29 評估項目 ( 二 ) 公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外, 是否自願設置其他各類功能性委員會? ( 三 ) 公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式, 每年並定期進行績效評估且將績效評估之結果提報董事會, 並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考? 運作情形與上市上櫃公司治理實務是否摘要說明守則差異情形及原因 ˇ ˇ 二 專業知識與技能 : 專業背景 ( 如法律 會計 產業 財務 行銷或科技 ) 專業技能及產業經歷等 董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知識 技能及素養 為達到公司治理之理想目標, 董事會整體應具備之能力如下 : 一 營運判斷能力 二 會計及財務分析能力 三 經營管理能力 四 危機處理能力 五 產業知識 六 國際市場觀 七 領導能力 八 決策能力 本公司於 110 年改選董事, 本屆 ( 第十屆 ) 董事共計七席, 均為中華民國籍, 男性五位 女性二位, 其中含三席獨立董事 董事來自不同專業背景或工作領域, 包含會計師 律師 大學教授及工程 財務 營運管理等 具備執行職務所需之知識 技能及素養, 得以健全本公司董事會結構 ( 二 ) 本公司設置薪酬委員會外, 於 110 年改選董事會成員並成立審計委員會以替代監察人制度 目前尚無設置其他各類功能性委員會之規劃 ( 三 ) 本公司已訂定董事會績效評估辦法, 並於 109 年起每年定期進行績效評估且將績效評估之結果提報董事會

30 評估項目 運作情形與上市上櫃公司治理實務是否摘要說明守則差異情形及原因 ( 四 ) 公司是否定期評估簽證會計師獨立性? ˇ ( 四 ) 公司定期評估簽證會計師之獨立性, 本公司參 照中華民國會計師職業道德規範公報第十號 正直 公正客觀及獨立性 制定之評估項 目審酌委任之簽證會計師之獨立性, 並遵循 主管機關定期調整會計師簽證年限之規範 四 上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之 公司治理人員, 並指定公司治理主管, 負責公司治理相關事務 ( 包括但不限於提供董事 監察人執行業務所需資料 協助董事 監察人遵循法令 依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜 製作董事會及股東會議事錄等 )? 五 公司是否建立與利害關係人 ( 包括但不限於股東 員工 客戶及供應商等 ) 溝通管道, 及於公司網站設置利害關係人專區, 並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題? 六 公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務? 七 資訊公開 ( 一 ) 公司是否架設網站, 揭露財務業務及公司治理資訊? ( 二 ) 公司是否採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露 落實發言人制度 法人說明會過程放置公司網站等 )? ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 本公司已於 109 年 8 月 11 日董事會任命財務經理劉興夏兼任公司治理主管, 負責提供董事 監察人執行業務所需資料 並依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜 辦理公司登記及變更登記 製作董事會及股東會議事錄等相關事務 本公司與客戶 供應商 往來銀行 貝工 投資人等相關利害關係人皆設有適當之溝通管道 並已於 104 年度設置利害關係人網頁專區, 做為回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題 本公司目前是委任永豐金證券股務代理部辦理相關股東事務 ( 一 ) 本公司網站已揭露公司概況 業務及投資人專區及公司治理相關資訊, 並指定專人負責公開資訊觀測站揭露本公司相關財務 業務及公司治理資訊 ( 二 ) 公司設有專責人員負責公司資訊蒐集及揭露, 並依規定設有發言人及代理發言人, 定期 不定期舉辦法人說明會, 並定期以中英文發布營運 財務等訊息, 以提昇公司資訊之透明度 無 無 無 無

31 評估項目 ( 三 ) 公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告, 及於規定期限前提早公告並申報第一 二 三季財務報告與各月份營運情形? 八 公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作 情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 公司為董事及監察人購買責任保險之情形等 )? 運作情形與上市上櫃公司治理實務是否摘要說明守則差異情形及原因 ˇ ˇ ( 三 ) 本公司尚未於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告 但皆於規定期限前提早公告並申報第一 二 三季財務報告與各月份營運情形 1. 員工權益 : 本公司依勞基法保障員工合法權益 2. 投資者關係 : 本公司網站已架設投資人專區供投資人近一步了解公司投資人相關訊息, 並設置發言人 代理發言人及股務等單位處理股東建議或糾紛等問題 3. 利害關係人之權利 : 本公司尊重及維護利害關係人應有之合法權益 4. 董事及監察人進修情形 : 公司董事及監察人視需求參加財務 業務等專業知識進修課程 5. 董事對利害關係議案迴避之執行情形 : 本公司董事秉持高度自律原則, 對董事會議案如涉有利害關係時, 不得加入表決 6. 公司 109 年為董事 監察人與經理人購買責任保險投保美金 300 萬元 : 7. 客戶政策之執行情形 : 公司設有品保部及客戶支援部, 對產品與服務提供透明且有效之售後服務及客訴處理 九 請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形, 及就尚未改善者提出優先加強事項與措施 110 年公司治理評鑑本公司由前 36%~50% 提升為前 21%~35%, 依評鑑指標改善情形如下 : 無 110 年評鑑指標改善情形 公司是否未有政府機關或單一法人組織及其子公司占董事會席次達三分之一以上? 本公司第九屆董事會董事席次 6 席, 法人董事 2 席 110 年股東會已改選為 7 席董事, 法人董事 2 席, 占比未達三分之一 公司董事成員中, 具本公司 母 子或兄弟公司員工身分之本公司第九屆董事會 6 席董事中有 2 席法人董事代表人及

32 評估項目 運作情形與上市上櫃公司治理實務是否摘要說明守則差異情形及原因 人數, 是否低於 ( 含 ) 董事席次三分之ㄧ? 1 席自然人董事為公司員工 110 年股東會已改選 7 席董事, 自然人董事均非本公司 母 子或兄弟公司員工, 法人董事代表 2 席為本公司員工身分, 其席次占比未達三分之一 公司是否設置符合規定之審計委員會? 本公司已於 110 年股東會中選舉 3 席獨立董事, 並設置符合規定之審計委員會, 亦於 110 年年報及公司網站揭露審 公司是否設置公司治理主管, 負責公司治理相關事務, 並於公司網站及年報說明職權範圍 當年度業務執行重點及進修情形? 計委員會之年度工作重點及運作情形 本公司已將獨立董事與內部稽核主管 會計師之溝通情形 ( 如就公司財務報告及財務業務狀況進行溝通之方式 事項及結果等 ) 揭露於公司網站 ( 五 ) 公司設置薪酬委員會者, 應揭露其組成 職責及運作情形 : 1. 薪酬委員會組成 1. 薪酬委員會組成本公司已於 110 年 7 月 26 日經董事會通過聘任三位薪資報酬委員, 任期自董事會聘任三位薪資報酬委員後開始生效起算至 113 年 7 月 25 日同本屆事董會任期截止日, 並依本公司所制定之 薪酬委員會組織規程 實際運作 薪資報酬委員會成員資料如下表 :

33 條件 身分別 ( 註 1) 姓名 專業資格與經驗 ( 註 2) 獨立性情形 ( 註 3) 獨立董事兼召集人 江毅成 獨立董事王仁君 獨立董事吳章秀 具機械工程專業學經歷專業, 現為中國文化大學機械工程學系教授 擔任本公司薪酬委員會召集人未有公司法第 30 條各款情事 具法律專業學經歷背景, 中華民國律師 專利師及美國紐約州律師, 現為常在國際法律事務所合夥律師 未有公司法第 30 條各款情事 具有會計專業學經歷背景, 中華民國會計師 美國賓州會計師 稅務訴訟代理人 專利商標代理人 企業永續管理師 企業評價師, 現為鼎爍會計師事務所 / 執業會計師 擔任本公司審計委員會召集人 未有公司法第 30 條各款情事 為獨立董事, 符合獨立性情形, 包括但不限於本人 配偶 二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事 監察人或受僱人 ; 未持有公司股份數 ; 未擔任與本公司有特定關係公司之董事 監察人或受僱人 ; 未擔任最近 2 年提供本公司或其關係企業商務 法務 財務 會計等服務所取得之報酬金額 為獨立董事, 符合獨立性情形, 包括但不限於本人 配偶 二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事 監察人或受僱人 ; 未持有公司股份數 ; 未擔任與本公司有特定關係公司之董事 監察人或受僱人 ; 未擔任最近 2 年提供本公司或其關係企業商務 法務 財務 會計等服務所取得之報酬金額 為獨立董事, 符合獨立性情形, 包括但不限於本人 配偶 二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事 監察人或受僱人 ; 未持有公司股份數 ; 未擔任與本公司有特定關係公司之董事 監察人或受僱人 ; 未擔任最近 2 年提供本公司或其關係企業商務 法務 財務 會計等服務所取得之報酬金額 2. 薪酬委員會職責應以善良管理人之注意, 忠實履行下列職權, 並對董事會負責, 且將所提建議提交董事會討論 : (1) 訂定並定期檢討董事 監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策 制度 標準與結構 (2) 定期評估並訂定董事 監察人及經理人之薪資報酬 兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數 無 無 2 家

34 3. 薪酬委員會運作情形 (1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人 (2) 本屆委員任期 :110 年 8 月 3 日至 113 年 7 月 25 日,110 年度薪資報酬委員會開會 2 次 (A), 委員出席情形如下 : 職稱姓名實際出席次數 (B) 委託出席次數 實際出席率 (%) (B/A)( 註 ) 召集人 江毅成 % 任期 : ~ 委員 王仁君 % 任期 : ~ 委員 吳章秀 % 任期 : ~ 其他應記載事項 : 一 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對薪資 報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議, 應敘明其差異情形及原因 ) 二 薪資報酬委員會之議決事項, 如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者, 應敘明薪資報酬委員會日期 期別 議 案內容 所有成員意見及對成員意見之處理 備註 (3) 110 年薪酬委員會之討論事由與決議結果, 及公司對於成員意見之處理 : 時間議案內容 薪酬委員會決議情形及公司對薪酬委員會意見之處理 110 年 8 月 3 日 (1) 選任第五屆薪資報酬委員會召集人案 全體出席委員同意照案通過 110 年 8 月 27 日 110 年 12 月 16 日 (1) 訂定 110 年度現金增資員工認股辦法暨發行新股授予經理人員工認股數額之分配案 (1) 審查本公司經理人 109 年度員工酬勞發放案 (2) 審查本公司經理人 110 年度年終獎金發放案 全體出席委員同意照案通過並提報本公司董事會議決通過 全體出席委員同意照案通過並提報本公司董事會議決通過 ( 六 ) 履推動永續發展執行情形及與永續發展實務守則差異情形及原因 : 評估項目 一 公司是否建立推動永續發展之治理架構, 且設置推動永續發展專 ( 兼 ) 職單位, 並由董事會 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任 是 否 摘要說明 實務守則差異情形及原因 ˇ 本公司尚未建立推動永續發展之治理架構, 且設置推動永續發展專 ( 兼 ) 職單位 本公司尚未建立推動永續發展之治理架構, 且設置推動永續

35 評估項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任 是 否 摘要說明 實務守則差異情形及原因 授權高階管理階層處理, 及董事會督導情形? 發展專 ( 兼 ) 職單位未來將視 實際需要評估是否設置 二 公司是否依重大性原則, 進行與公司營運相關 ( 三 ) 本公司尚未設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 本公司目前尚未訂定企業社會 之環境 社會及公司治理議題之風險評估, 並 ˇ 職單位 責任實務守則及設置相關支專 訂定相關風險管理政策或策略? 職單位, 未來將視實際需要評 估是否訂定 三 環境議題 ( 一 ) 公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度? ( 二 ) 公司是否致力於提升各項資源之利用效率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料? ( 三 ) 公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會, 並採取相關之因應措施? ( 四 ) 公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量 用水量及廢棄物總重量, 並制定溫室氣體減量 減少用水或其他廢棄物管理之政策? ˇ ˇ ˇ ˇ ( 一 ) 本公司訂立環境管理政策且生產工廠已通過 ISO14001 認證 ( 二 ) 本公司針對季節, 調整辦公司及庫倉溫度, 以達節能省電, 導入 ISO14064(GHG 溫室氣體 ) 體系認證 此外, 本公司訂有廢棄物處理畫書, 將廢棄物分等級處理, 並委託當地政府認可之廢棄物處理機構清除或回收使用, 降低產品有害物质對環境的影響, ( 三 ) 本公司目前尚未針對氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會進行評估, 但本公司一項重視廢氣 廢水排放之控管, 已降低其對於氣候變遷的影響 ( 四 ) 本公司廣州及蘇州廠區近二年水電及二氧化碳排放量, 雖因產能提升均有所增加亦積極採取節能減碳措施, 於廠房及宿舍加裝太陽能發電設施, 以達無噪音 無污染, 減少煤發電產生的霧霾 二氧化碳 二氧化硫 碳粉塵 氮氧化合物排放量, 有利於節能減碳 用水 ( 噸 ) 用電 (Kwh) 溫室氣體排放量 ( 噸 CO2 當量 / 年 ) 其他廢棄物 ( 噸 ) 無

36 評估項目 四 社會議題 ( 一 ) 公司是否依照相關法規及國際人權公約, 制定相關之管理政策與程序? ( 二 ) 公司是否訂定及實施合理員工福利措施 ( 包括薪酬 休假及其他福利等 ), 並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬? ( 三 ) 公司是否提供員工安全與健康之工作環境, 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任 是 否 摘要說明 實務守則差異情形及原因 2020 年 359,769 44,520,671 36,298 7, 年 539,154 64,001, ,047 10,516 ˇ ˇ ( 一 ) 本公司認同並遵循國際人權公約包含 : 聯合國 世界人權宣言 國際勞動組織公約, 並支持聯合國 保護 尊重和補救 : 商業與人權框架 及其 指導原則 積極遵守各據點人權與勞工權益法規 責任商業聯盟行為準則 (RBA) 及客戶所要求遵守事項, 並制訂相關之管理體系與工時 工資 反歧視及騷擾 性別工作平等 等政策以確保承諾之落實 除透過公告 活動 文宣 會議等形式向員工說明公司政策與立場, 亦於新進員工訓練及在職員工培訓等不同管道, 向員工宣導人權保護與勞工權益之重要性與相關訊息 ( 二 ) 本公司訂有相關員工福利措施, 並將經營績效依公司章程反映於員工分紅中 : 1. 員工分紅 : 視公司營運及個人績效, 配發分紅, 以茲激勵 2. 年終獎金 三節禮金 ( 或禮品 ) 3. 享有勞保 健保 4. 依勞基法給予休假制度 5. 按月依法提撥退休金 6. 設有哺乳室 7. 授權福委會提撥員工 : 生日禮金 結婚禮金 生育禮金 喪葬互助金 等 8. 授權福委會不定期辦理聚餐 各項國內外旅遊及其他福利 無 無

37 評估項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任 是 否 摘要說明 實務守則差異情形及原因 並對員工定期實施安全與健康教育? ˇ ( 三 ) 本公司重視員工人身安全與健康之工作環 境, 相關的保護措施與其實施情形如下 : (1) 本公司針對職業安全衛生 職業災害防止 與處理, 以及各項環保措施如廢棄物存放管 理等, 訂有相關管理辦法, 以維護員工人身 安全及避免造成環境污染 (2) 凡對環境與安全可能造成衝擊與危害的項 目, 皆於日常加以準備, 並於災害發生時 得以立即應變 亦成立緊急應變小組, 制訂 組織及各員之職掌及作業處理程序 (3) 本公司為提供安全的工作環境, 防止職業 災害發生, 保障勞工安全與健康, 依職業安 全衛生法及其施行細則規定及 OHSAS18000 之管理要求訂定安全衛生工作守則及管理 規章, 全體員工及非本公司人員在本公司之 工作場所從事工作者, 均應遵守安全衛生工 作守則及管理規章之規定 (4) 為確保員工在工作場所之安全, 本公司各 出入口皆設有門禁刷卡裝置, 主要出入口亦 有保全監視設備, 以保障員工人身安全 本 公司各項機電 電梯及消防設備, 依法規或 設備使用規範定期檢修維保, 以確保其在任 何時間皆安全無虞 (5) 每半年舉辦防災演練, 增強員工消防意 識, 期能做好事先防範措施及事件發生時能 即時採取正確之安全保護措施 (6) 定期辦理員工健康檢查 檢測飲用水質, 並進行職場健康宣導以維護員工於職場的 健康 (7) 本公司除為所有員工投保勞健保外, 亦辦

38 評估項目 ( 四 ) 公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫? ( 五 ) 針對產品與服務之顧客健康與安全 客戶隱私 行銷及標示等議題, 公司是否遵循相關法規及國際準則, 並制定相關保護消費者或客戶權益政策及申訴程序? ( 六 ) 公司是否訂定供應商管理政策, 要求供應商在環保 職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範, 及其實施情形? 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任 是 否 摘要說明 實務守則差異情形及原因 ˇ ˇ ˇ 理員工團體意外險, 以完整保障員工權益 ( 四 ) 本公司依各職能及階層訂定相應年度培訓計畫, 安排內外訓或 OJT(On Job Training), 以使員工在所屬崗位發揮最大效能, 使公司與個人共同發展成長 ( 五 ) 本公司訂定 客訴處理作業流程 本公司對於各項產品的行銷與標示, 皆係遵循相關法令及國際準則之規範 ( 六 ) 本公司訂有 供應商選擇管理辦法, 並要求所廠商提供產品均符合國際環保之規範, 並於契約中訂定相關規範 並要求供應商在人事 環保組織管理架構健全 五 公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引, 編製永續報告書等揭露公司非財務資訊之報告書? 前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見? ˇ 本公司每年會編制企業社會責任 ( 永續 ) 報告書, 並揭露公司相關非財務資訊 109 年之企業社會責任報告書以符合 GRI(Global Reporting Initiative) 準則編制, 並取得第三方驗證單位之確信 110 年之永續報告書亦正比照 GRI 準則編制, 並將安排取得第三方驗證單位之確信 無 六 公司如依據 上市上櫃公司永續發展實務守則 定有本身之永續發展守則者, 請敘明其運作與所定守則之差異情形 : 本公司目前雖未訂有企業永續發展實務守則, 惟實務執行與其精神一致, 無重大差異, 未來將視實際需要或法令之規定適時辦理 七 其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊 : 本公司於台灣及大陸所在廠區持續關注在地社會需求 於台灣地區 : 贊助身障者北橫健行 ( 新台幣 350,000 元 ) 捐助基隆市政府低收入戶 ( 新台幣 160,000 元 ) 捐助基隆市安樂區低收入戶 ( 新 台幣 200,000 元 ) 贊助基隆市中崙志工服務協會老人共餐活動 ( 新台幣 40,000 元 ) 響應浸信會光復堂發起共同資助印度希望 學捐款 ( 新台幣 100,000 元 )

39 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任 是 否 摘要說明 實務守則差異情形及原因 評估項目 大陸地區 : 資助貧困大學生完成學業, 建立 貧困學生捐資助學計劃,2010 年至 2021 年期間已提撥人民幣 100 餘萬元, 先後資助 30 多名貧困大學生完成學業 ; 結合政府相關資源長期參與扶助弱勢群體, 積極組織員工參與社區活動, 捐贈福利院物資及經費 ; 辦理捐血活動, 共 250 餘人參與 ; 參與廣東中山市三角鎮慈善公益活動, 捐款人民幣 22 萬元 ; 捐贈醫療物資予蘇州廠區所在衛生機構及助貧捐款合計人民幣 1 萬元 ( 七 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施 : 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司誠信經營 是 否 摘要說明 守則差異情形及原因 評估項目 ( 一 ) 本公司已訂定 誠信經營守則, 並明定應本於廉潔 透明及負責之經營理念, 制定以誠信為基礎之政策, 並於 109 年度增訂 誠信經營作業程序及行為指南, 具體規範本公司人員於執行業務時應注意之事項, 並揭露於公司網站 ( 二 ) 本公司定有 誠信經營作業程序及行為指南 作為防範不誠信行為之作業程序及行為指南, 並會透過內部郵件對員工做宣導與外部聘請講師對董 監事進行宣導課程 ˇ 一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策, 並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策 作法, 以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾? 遵循公司經營守則作業 ˇ 遵循公司經營守則作業 ˇ ( 二 ) 公司是否建立不誠信行為風險之評估機制, 定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 並據以訂定防範不誠信行為方案, 且至少涵蓋 上市上櫃公司誠信經營守則 第七條第二項各款行為之防範措施? ( 三 ) 公司是否於防範不誠信行為方案明定作業程序 行為指南 違規之懲戒及申訴制度, 並定期檢討修正前揭方案? ( 三 ) 本公司專責單位應每年舉辦一次內部宣導, 安排董事長 總經理或高階管理階層向董事 受僱人及受任人傳達誠信之重要性 本公司應將誠信經營納入員工績效考核與人力資源政策中, 設立明確有效之獎懲及申訴制度 本公司對於本公司人員違反誠信行為情節重大者, 應依相關法令或依公司人事辦法予以解任或解雇

40 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司誠信經營 是 否 摘要說明 守則差異情形及原因 評估項目 本公司應於內部網站揭露違反誠信行為之人員職稱 姓名 違反日期 違反內容及處理情形等資訊 ( 一 ) 遵循公司經營守則作業 ˇ 二 落實誠信經營 ( 一 ) 公司是否評估往來對象之誠信紀錄, 並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款? ( 二 ) 遵循公司經營守則作業 ( 一 ) 本公司對於有商業往來的公司與廠商會就其交易的合法性及誠信進行評量後, 方才進行後續交易 對於簽定的商業契約也會加入誠信條款並基法務單位檢視後簽立 ( 二 ) 本公司指定管理部為推動企業誠信經營專責單位專責單位 本公司 110 年度期間並未發現重大違反誠信經營, 並已於 111 年 3 月 21 日董事會報告本公司誠信經營政策執行情形報告 ( 三 ) 本公司於公司網站及內部網站建立並公告內部獨立檢舉或陳述信箱 向 專線或委託其他外部獨立機構提供檢舉信箱 專線, 供本公司內部及外部人員使用 ( 四 ) 本公司訂有 誠信經營作業程序及行為指南 作為公司內部控制制度遵循之依據, 惟目前尚未擬定相關稽核計畫, ˇ ( 二 ) 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單位, 並定期 ( 至少一年一次 ) 向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形? ˇ ( 三 ) 遵循公司經營守則作業 ( 三 ) 公司是否制定防止利益衝突政策 提供適當陳述管道, 並落實執行? ( 四 ) 遵循公司經營守則作業 ˇ ( 五 ) 本公司未來會評估是否定期舉辦誠信經營之內部教育訓練 ( 五 ) 本公司專責單位每年不定期舉辦一次內部宣導或外部之教育訓練, 並安排高階管理階層向董事 受僱人及受任人傳達誠信之重要性 ˇ ( 四 ) 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度 內部控制制度, 並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果, 擬訂相關稽核計畫, 並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形,, 或委託會計師執行查核? ( 五 ) 公司是否定期舉辦誠信經營之內 外部之教育訓練? 三 公司檢舉制度之運作情形本公司尚未訂定具體檢舉

41 評估項目 ( 一 ) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度, 並建立便利檢舉管道, 及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? ( 二 ) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序 調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制? ( 三 ) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施? 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司誠信經營 是 否 摘要說明 守則差異情形及原因 ˇ ˇ ˇ 本公司尚未訂定具體檢舉及獎勵制度, 但鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信行為或不當行為 本公司於公司網站及內部網站建立並公告內部獨立檢舉信箱 專線, 供本公司內部人員使用 本公司處理檢舉情事之相關人員應以書面聲明對於檢舉人身分及檢舉內容予以保密, 並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處置 及獎勵制度, 但鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信行為或不當行為, 並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處置 四 加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站, 揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效? ˇ 本公司設有公司治理網站專頁, 揭露誠信經營守則, 隨時更新揭露相關財務業務及公司治理等資訊 遵循公司經營守則作業 五 公司如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 定有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本公司目前除尚未制訂檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度外, 其他原則係依照公司製定的誠信經營守則的精神來運作 六 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊 :( 如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形 ) 無 ( 八 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者, 應揭露其查詢方式 : 無 ( 九 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊, 得一併揭露 : 本公司網站

42 ( 十 ) 內部控制制度執行狀況 1. 內部控制聲明書日期 : 111 年 3 月 21 日本公司民國一百一十年度之內部控制制度, 依據自行評估的結果, 謹聲明如下 : 一 本公司確知建立 實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任, 本公司業已建立此一制度 其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利 績效及保障資產安全等 ) 報導具可靠性 及時性 透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成, 提供合理的確保 二 內部控制制度有其先天限制, 不論設計如何完善, 有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保 ; 而且, 由於環境 情況之改變, 內部控制制度之有效性可能隨之改變 惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制, 缺失一經辨認, 本公司即採取更正之行動 三 本公司係依據 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 ( 以下簡稱 處理準則 ) 規定之內部控制制度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 該 處理準則 所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程, 將內部控制制度劃分為五個組成要素 :1. 控制環境,2. 風險評估,3. 控制作業,4. 資訊與溝通, 及 5. 監督作業 每個組成要素又包括若干項目 前述項目請參見 處理準則 之規定 四 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目, 評估內部控制制度之設計及執行的有效性 五 本公司基於前項評估結果, 認為本公司於民國 110 年 12 月 31 日的內部控制制度(含對子公司之監督與管理), 包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度 報導係屬可靠 及時 透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效, 其能合理確保上述目標之達成 六 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事, 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 七 本聲明書業經本公司民國 111 年 3 月 21 日董事會通過, 出席董事 7 人中, 有 0 人持反對意見, 餘均同意本聲明書之內容, 併此聲明 嘉澤端子工業股份有限公司 董事長 : 朱德祥 總經理 : 何德佑

43 2. 委託會計師專案審查內部控制者, 應揭露會計師審查報告 : 不適用 ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰 公司對其內部人員違反內部 人員違反內部控制制度規定之處罰 主要缺失與改善情形 : 無 ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 股東會及董事會重要決議 : 1. 董事會與股東會重要決議內容 股東會 / 董事會 董事會 董事會 股東會 董事會 日期重要決議 1. 本公司一百零九年度員工酬勞及董監事酬勞金額及方式 2. 本公司一百零九年度營業報告書 財務報表及合併財務報表案 3. 本公司一百零九年度盈餘分派案 4. 擬出具本公司 內部控制制度聲明書 案 5. 擬修訂本公司 公司章程 部分條文案 6. 擬修訂本公司 股東會議事規則 部分條文案 7. 訂定本公司 審計委員會組織規程 案 8. 擬修訂本公司 取得或處分資產控制作業 部分條文案 9. 擬修訂本公司 資金貸與及背書保證控制作業 案 10. 擬修訂本公司 董事及監察人選舉辦法 案, 11. 本公司擬申請華南銀行授信綜合額度新台幣陸億元整 12, 本公司擬變更查核簽証會計師案 13. 改選本公司董事案 14. 召開本公司一百一十年股東常會案 1. 本公司持股 100% 之大陸轉投資公司番禺得意精密電子工業有限公司擬向永豐商業銀行股份有限公司申請授信額度美金捌佰萬元整, 並由本公司對轉投資公司提供保證案, 2. 為本公司持股 100% 之大陸轉投資公司番禺得意精密電子工業有限公司向花旗 ( 台灣 ) 申請授信額度美金伍佰萬元整, 由本公司對大陸轉投資公司提供背書保證案 3. 本公司之大陸轉投資公司番禺得意與得意精密電子 ( 蘇州 ) 擬個別出資人民幣 1.5 億元 ( 共計人民幣三億元 ) 共同投資大陸轉投資公司中山得意電子有限公司 4. 本公司擬辦理現金增資發行新股及發行國內第一次無擔保轉換公司債案 1. 一百零九年度營業報告書及決算表冊案 2. 一百零九年度盈餘分派案 3. 修訂本公司 股東會議事規則 部分條文案 4. 修訂本公司 公司章程 部分條文案 5. 修訂本公司 取得或處分資產控制作業 部分條文案 6. 修訂本公司 資金貸與及背書保證控制作業 案 7. 修訂本公司 董事及監察人選舉辦法 案 8. 選舉本公司董事案 1. 訂定本公司一百零九年度現金股利除息基準日 2. 本司擬放棄認購子公司嘉雨思科技股份有限公司現金增資案 3. 本公司擬聘任第五屆薪資報酬委員會成員

44 股東會 / 董事會 董事會 董事會 董事會 董事會 日期重要決議 1. 本公司一百一十年第二季財務報告案 2. 本公司擬申請中國信託授信綜合額度新臺幣參億元 ( 續約 ) 3. 本公司擬申請永豐商業銀行股份有限公司授信綜合額度新臺幣貳億元整及美金陸佰萬元整 4. 本公司擬申請玉山銀行授信綜合額度新台幣參億元 5. 本公司擬申請永豐商業銀行股份有限公司授信綜合額度新臺幣貳億元整及美金陸佰萬元整 6. 為本公司持股 100% 之大陸轉投資公司番禺得意精密電子工業有限公司向花旗 ( 台灣 ) 申請授信額度美金壹仟萬元整, 由本公司對大陸轉投資公司提供背書保證案 7. 本公司擬申請兆豐國際商業銀行授信綜合額度美金柒佰萬元 1. 擬訂定本公司 110 年度現金增資員工認股辦法暨發行新股授予經理人員工認股數額之分配案 2 本公司持股 100% 之子公司嘉祐投資 ( 股 ) 公司擬放棄認購孫公司來達科技 ( 股 ) 公司現金增資案 1. 本公司一百一十年第三季財務報告案 2. 本公司為子公司嘉雨思科技 ( 股 ) 公司提供背書保證案 3, 本公司擬申請華南銀行授信綜合額度新台幣陸億元整 4. 為因應本公司之大陸轉投資公司番禺得意精密電子工業有限公司未來計畫中的營運設備擴充資金需求, 及集團營運資金之靈活運用, 擬申請由本公司對子公司番禺得意於不超過人民幣伍仟萬元的額度範圍內, 提供對子公司番禺得意之資金貸與案 1. 本公司經理人 109 年度員工酬勞及 110 年度年終獎金發放案 2. 本公司為子公司嘉雨思科技 ( 股 ) 公司提供背書保證案 3. 本公司擬向台北富邦商業銀行申請授信綜合額度美金貳仟萬元暨衍生性金融商品交易額度美金伍佰萬元 董事會 本公司擬放棄認購子公司嘉雨思科技股份有限公司現金增資案 董事會 本公司擬購置不動產 - 廠房土地案 董事會 擬通過本公司一百一十一年度預算案 2. 本公司一百一十年度員工酬勞及董事酬勞金額及方式 3. 本公司一百一十年度營業報告書 財務報表及合併財務報表案 4. 本公司一百一十年度盈餘分派案 5. 擬出具本公司 內部控制制度聲明書 案 6. 擬修訂本公司 公司章程 部分條文案 7. 擬修訂本公司 取得或處分資產控制作業 部分條文案 8. 擬修訂本公司 股東會議事規則 部分條文案 9. 本公司民國 110 年度現金增資發行新股暨國內第一次無擔保轉換公司債案計畫變更案 10. 本公司擬變更查核簽證會計師案 11. 本公司定期評估簽證會計師之獨立性及適任性案 12. 本公司擬申請永豐商業銀行授信綜合額度新臺幣肆億元整及美金陸佰萬元整 13. 為本公司持股 100% 之大陸轉投資公司番禺得意精密電子工業有限公司向花旗銀行申請授信額度美金貳仟萬元整, 由本公司對大陸轉投資公司提供背書保證案

45 股東會 / 董事會 日期重要決議 14. 本公司國內第一次無擔保轉換公司債轉增資發行新股事宜 15. 召開本公司一百一十一年股東常會案 年股東常會決議事項執行情形之檢討 股東會決議執行情形 1. 一百零八年度營業報告書及決算表冊案 本公司民國 108 年營業收入新台幣 仟元, 淨利為新台幣 2,076,043 仟元, 每股普通股獲利為新台幣 元 2. 一百零八年度盈餘分派案 依決議股東每股配發現金股利 10.5 元, 配發現金股利新台幣 1,086,517 仟元 3. 修訂本公司 股東會議事規則 部分條文依決議執行 案 ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者, 其主要內容 : 無 ( 十四 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 公司董事長 總經理 會計主管 財務主管 內部稽核主管級研發主管等辭職解任情形之彙總 : 無 五 會計師資訊 ( 一 ) 簽證會計師公費資訊 : 金額單位 : 新臺幣千元 會計師事務所名稱 會計師姓名 會計師查核期間 審計公費非審計公費合計備註 安侯建業會計師事務所 安侯建業會計師事務所 李逢暉 110 年 非審計公費 鍾丹丹 110 年 5, ,425 為會計師覆核 CB 意見書 110 年 450 移轉訂價與 450 主檔報告 1. 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者, 應揭露更換前後審計公費金額及原因 : 不適用 2. 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者, 應揭露審計公費減少金額 比例及原因 : 不適用

46 ( 二 ) 更換會計師資訊 : 1. 關於前任會計師 更換日期 更換原因及說明 說明係委任人或會計師終止或不接受委任 最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因 民國 109 年 2 月 21 日 本公司原簽證會計師為安侯建業會計師事務所鍾丹丹及陳富煒會計師, 因安侯建業會計師為配合審計準則公報第四十六號 證券主管機關相關法令規定及其風險控管之需要, 予以輪調簽證會計師, 調整變更為李逢暉及鍾丹丹會計師 情況 當事人 會計師 委任人 主動終止委任 - - 不再接受 ( 繼續 ) 委任 - - 無 - 會計原則或實務 與發行人有無不同意見 有 無 說明 其他揭露事項 ( 本準則第十條第六款第一目之四至第一目之七應無加以揭露者 ) - 財務報告之揭露 - 查核範圍或步驟 - 其他 - 2. 關於繼任會計師 事務所名稱 會計師姓名 委任之日期 委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見 3. 前任會計師之復函 : 不適用 安侯建業會計師事務所 李逢暉 民國 109 年 2 月 21 日 ( 三 ) 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師所 屬事務所或其關係企業者, 應揭露其姓名 職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企 業之期間 : 無 六 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移 轉及股權質押變動情形 無 無

47 ( 一 ) 董事 監察人 經理人及大股東股權移轉變動情形 職稱姓名 董事長 董事長之法人代表人 董事 董事長之法人代表人 嘉明投資 ( 股 ) 代表人 : 朱德祥 單位 : 股 110 年度 111 年度截至 3 月 31 日止 持有股數增質押股數持有股數增質押股數增 ( 減 ) ( 減 ) 數增 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數數 朱德祥 4,450 0 嘉明投資 ( 股 ) 代表人 : 何德佑 何德佑 11, 董事蔡明叡 ( 註 1) (954) 董事金昌民 ( 註 1) 董事謝佳穎 ( 註 2) 董事曲建仲 ( 註 2) 獨立董事謝佳穎 ( 註 3) 獨立董事胡瑞卿 ( 註 3) 獨立董事王仁君 ( 註 4) 獨立董事江毅成 ( 註 4) 獨立董事吳章秀 ( 註 4) 監察人兼大股東監察人之法人代表人 金嶺投資 ( 股 ) 代表人 : 張焜燿 ( 註 5) 張焜燿 ( 註 5) 監察人鄭明松 ( 註 5) 監察人楊文明 ( 註 5) 總經理何德佑 11, 研發處處長朱德祥 4, 總經理室協理朱陳一慧 5, 業務處資深副總經營管理部副總經理經營管理部副總經理 蔡明叡 (954) 呂志成 ( 註 6) 龔永生 6,

48 職稱姓名 經營管理部協理經營管理部協理經營管理部協理經營管理部協理業務處業務一部協理業務處業務二部協理財務部經理財務部副理 110 年度 111 年度截至 3 月 31 日止 持有股數增質押股數持有股數增質押股數增 ( 減 ) ( 減 ) 數增 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數數 林清浩 林存德 (1,000) 林克倫 林耀清 吳宜臻 3, 李正文 0 0 2,000 0 劉興夏 梁世宜 稽核主管王錫鴻 經營管理部協理經營管理部協理經營管理部協理 劉啟弘 2, 侯智祥 吳煜尉 ( 註 7) 註 1: 本公司於 董事會全面改選董事後解任董事職務 註 2: 本公司於 董事會全面改選董事後就任董事職務, 其中謝佳穎先生由獨立董事轉 任董事 註 3: 本公司於 董事會全面改選董事後解任獨立董事職務, 其中謝佳穎先生由獨立董 事轉任董事 註 4: 本公司於 董事會全面改選董事後就任獨立董事職務 註 5: 本公司於 董事會全面改選董事, 以審計委員會取代監察人之功能後, 已無監察 人之設置 註 6: 副總經理呂志成於 退休解任 註 7: 協理吳煜尉於 離職解任 ( 二 ) 股權移轉之相對人為關係人資訊 : 姓名 股權移轉原因交易日期交易相對人 交易相對人與公司 董事 監察人, 經理人及持股比例超過百分之十股東之關係 股數 交易價格 無 無 無 無 無 無 無 ( 三 ) 股權質押之相對人為關係人資訊 : 無

49 七 持股比例占前十大股東, 其相互間之關係資料 : 姓名 金嶺投資股份有限公司 嘉明投資股份有限公司 股數 本人持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義合計持有股份 股數 持股比率 10,956, % % % 9,797, % % % 111 年 04 月 19 日 前十大股東相互間具有關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係 名稱 ( 或姓名 ) 關係 何德佑金嶺投資股份有限公司董事長 朱德祥金嶺投資股份有限公司監察人 朱德祥嘉明投資股份有限公司董事長 朱陳一慧嘉明投資股份有限公司監察人 新制勞工退休基金 7,444, % % % 無無 敦臨投資股份有限公司 5,000, % % 454, % 何 德 佑金嶺投資股份有限公司董事長 國泰人壽保險股份有限公司 4,930, % % % 無 無 富邦人壽保險股份有限公司 4,770, % % % 無 無 德創投資股份有限公司 2,951, % % 15, % 朱 德 祥嘉明投資股份有限公司董事長 德銀託管斯威德銀行羅伯科技投資專戶 2,600, % % % 無 無 渣打託管斯威德銀行羅伯全球基金 2,100, % % % 無 無 舊制勞工退休基金 2,029, % % % 無無 八 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 : 本公司轉投資事業之股權皆係本公司百分百所持有, 並未發生與他人或公司共同持有股份之情形 備註

50 肆 募資情形一 資本及股份 ( 一 ) 股本來源 年月 發行價格 核定股本實收股本備註 股數金額股數金額股本來源 ,000 創立股本 5, 萬元 , , 現金增資 25,000 2,000 萬元 , ,120 12,012 現金增資 120,120 9,512 萬元 現金增資 , ,000 44, ,000 32,488 萬 元 , ,000 49,400 現金增資 494,000 4,900 萬元 , ,000 52,320 盈餘轉增資 523,200 2,920 萬元 , ,000 55,686 盈餘轉增資 556,860 3,366 萬元 , ,000 59,166 現金增資 591,660 3,480 萬元 資本公積轉 , ,000 60, ,493 增資 1,183 萬 元 ,000 1,050,000 63,820 盈餘轉增資 638,200 3,471 萬元 ,000 1,050,000 71, , ,000 1,050,000 76, ,327 現金增資 7,354 萬元 盈餘轉增資 5,058.7 萬元 ,000 1,050,000 77,104 員工認股權 771,041 證轉增資 萬元 ,000 1,050,000 83,104 現金增資 831,041 6,000 萬元 ,000 1,050, 現金增資 10,000 萬元 ,000 1,050, 員工認股權 證轉增資 萬元 員工認股權 ,000 1,050,000 93, ,779 證轉增資 164 萬元 現金增資 155,000 1,550, ,477 1,034,779 10,000 萬元 現金增資 155,000 1,550, ,977 1,059,779 2,500 萬元 ,000 1,550, ,095 1,060,946 CB 轉換股票 以現金外之財產抵充股款者 單位 : 仟股 / 仟元 其 他 建三丁字第 號函 建三字第 號函 經中字第 號函 經中字第 號函 經中字第 號函 經中字第 號函 經授商字第 號函 經授商字第 號函 經授商字第 號函 經授商字第 號函 經授商字第 號函 經授商字第 號函 經授商字第 號函 經授商字第 號函 經授商字第 號函 經授商字第 號函 經授商字第 號函 經授商字第 號函 經授商字第 號函 經授商字第 號函

51 核定股本股份種類流通在外股份未發行股份合計記名式普通股 106,094,609 48,905, ,000,000 單位 : 股 備註 總括申報制度相關資訊 : 不適用 ( 一 ) 股東結構股東結構政府機構金融機構其他法人個數量 111 年 04 月 19 日外國機構人合計及外人 人數 , ,147 持有股數 10,267,479 20,103,932 31,034,534 7,932,562 36,851, ,189,762 持股比例 9.67% 18.93% 29.23% 7.47% 34.70% % ( 二 ) 股權分散情形 111 年 04 月 19 日 持股分級 股東人數 持有股數 持股比例 1 至 999 2, , % 1,000 至 5,000 1,413 2,390, % 5,001 至 10, ,045, % 10,001 至 15, , % 15,001 至 20, ,020, % 20,001 至 30, ,249, % 30,001 至 40, ,463, % 40,001 至 50, , % 50,001 至 100, ,768, % 100,001 至 200, ,191, % 200,001 至 400, ,365, % 400,001 至 600, ,005, % 600,001 至 800, ,563, % 800,001 至 1,000, ,082, % 1,000,001 以上 14 57,027, % 合 計 4, ,189, % 特別股股權分散情形 : 不適用

52 ( 四 ) 主要股東名單 股權比例達 5% 以上之股東或股權比例占前十名之股東名稱 持股數額及比例 單位 : 股 111 年 04 月 19 日 股份主要股東名稱 持有股數 持股比例 金嶺投資股份有限公司 10,956, % 嘉明投資股份有限公司 9,797, % 新制勞工退休基金 7,444, % 敦臨投資股份有限公司 5,000, % 國泰人壽保險股份有限公司 4,930, % 富邦人壽保險股份有限公司 4,770, % 德創投資股份有限公司 2,951, % 德銀託管斯威德銀行羅伯科技投資專戶 2,600, % 渣打託管斯威德銀行羅伯全球基金 2,100, % 舊制勞工退休基金 2,029, % ( 五 ) 最近二年度每股市價 淨值 盈餘 股利及相關資料 項目 每股市價 每股淨值 每股盈餘 每股股利 投資報酬分析 年度 109 年 110 年 單位 : 新台幣元 當年度截至 111 年 3 月 31 日 最高 最低 平均 分配前 分配後 加權平均股數 ( 仟股 ) 103, , ,978 每股盈餘 調整前 調整後 現金股利 無償盈餘配股 配股資本公積配股 累積未付股利 本益比 本利比 現金股利殖利率 3.70% 2.59%

53 ( 六 ) 公司股利政策及執行狀況 1. 本公司章程規定, 本公司年度如有獲利, 應提撥不低於百分之三為員工酬勞及不高於百分之三為董監事酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額, 再依前項比例提撥員工酬勞及董監酬勞 前項員工酬勞發給股票或現金之對象, 得包含符合一定條件之從屬公司員工 本公司每年決算後如有盈餘時, 應先依法完納稅捐 彌補以前年度虧損及提存百分之十為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達資本總額時不在此限 ; 次依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 ; 如尚有盈餘, 併同累積未分配盈餘, 由董事會擬定盈餘分派案提請股東會決議分派之, 分派之股東紅利不低於本年度稅後淨利減除依法提列盈餘公積後之淨額百分之二十 本公司將考量公司所處環境及成長階段, 未來將配合業務發展擴充, 盈餘之分派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求, 就當年度所分配之股利中, 以不低於百分之十發放現金股利 2. 本次股東會擬議股利分派之情形 : 自一百一十度盈餘中提撥新台幣 1,695,646,400 元現金股利, 每股配發 16 元, 俟股東常會決議通過後, 授權董事會另定配息基準日 ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 : 無 ( 八 ) 員工 董事及監察人酬勞 1. 公司章程所載員工 董事及監察人酬勞之成數或範圍 : 請參閱上述 ( 六 ) 之說明 2. 本期估列員工 董事及監察人酬勞金額之估列基礎 以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理 : 本公司自民國九十七年一月一日 ( 含 ) 以後之員工酬勞及董監酬勞係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定, 估計員工酬勞及董監酬勞金額, 並依員工酬勞及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目 嗣後股東會決議與財務報表估計如有差異, 視為估計變動, 列為當期損益 3. 董事會通過分派酬勞情形 : (1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事 監察人酬勞金額 : 擬議配發之員工現金紅利新台幣 122,062 仟元 擬議董監事酬勞新台幣 4,480 仟元 (2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例 : 本公司本期並無配發員工股票紅利 4. 前一年度員工 董事及監察人酬勞之實際分派情形 : 本公司 109 年度稅後淨利為 2,732,361 仟元,109 年度董事會決議分派員工酬勞 97,235 仟元及董監事酬勞金額 4,480 仟元, 與 109 年度經董事會決議 110 年股東會報告實際配發員工 董事及監察人酬勞共計新台幣 101,805 仟元相同 ( 九 ) 公司買回本公司股份情 : 無

54 二 公司債辦理情形 : ( 一 ) 公司債辦理情形 公司債種類第一次無擔保公司債 ( 註 2) 發行 ( 辦理 ) 日期 110 年 8 月 19 日面額新臺幣 10 萬元整 發行及交易地點 ( 註 3) 發行 價格 依票面金額之 % 發行 總 額 發行總面額為新台幣 10 億元整 利 率 票面年利率 0% 期 限 3 年期到期日 :13 年 8 月 19 日 保證 機構 無 受 託 人 華南商業銀行信託部 承銷 機構 元大證券股份有限公司 簽證 律師 遠東聯合法律事務所邱雅文律師 簽證會計師 安侯建業聯合會計師事務所李逢暉會計師與鍾丹丹會計師 償還 方法 本公司債存續期間之償債款項來源, 將由營業活動及融資活動項下支應 未償還本金 本公司首次發行公司債並無未償餘額 贖回或提前清償之條款 限制條款無信用評等機構名稱 評等日期 不適用公司債評等結果 本債券於發行屆滿三個月後翌日 (110 年 11 月 19 日 ) 起至發行期間屆滿前 ( 到期日 ) 四十日 (113 年 7 月 10 日 ) 止, 若本公司普通股股票在臺灣證券交易所之收盤價格連續三十個營業日超過當時本債券轉換價格達百分之三十 ( 含 ) 以上時, 本公司得於其後三十個營業日內, 以掛號寄發債券持有人 ( 以寄發日前第五個營業日債券持有人名冊所載者為準, 對於其後因買賣或其他原因始取得本債券之債券持有人, 則以公告方式為之 ) 一份三十日期滿之 債券收回通知書 ( 前述期間自本公司寄發之日起算, 並以該期間屆滿日為債券收回基準日, 前述期間不得為第九條之停止轉換期間 ), 且函請櫃買中心公告, 並於債券收回基準日後五個營業日內, 按債券面額以現金收回該債券持有人之本債券

55 公司債種類 ( 註 2) 第一次無擔保公司債 附其他權利 截至年報刊印日止已轉換 ( 交換或認股 ) 普通股 海外存託憑證或其他有價證券之金額 已轉換金額 ( 千元 ) 轉換價即發行價格 ( 每股 ) 轉換普通股 116, ,862 請參閱本公司 110 年度發行國內第發行及轉換 ( 交換一次無擔保轉換公司債發行及轉換或認股 ) 辦法辦法 依現有轉換價格計算, 剩餘公司債全數轉換為普通股時, 需再發行發行及轉換 交換或認股辦法 1,614,611 股, 股本膨脹率為 1.50% 發行條件對股權可能稀釋情形 ( 請依預計轉換 1,614,611 股 /( 現行及對現有股東權益影響流通在外股數 + 預計轉換 1,614,611 股 ) 計算 ), 對股東權益影響有限 交換標的委託保管機構名稱不適用 ( 二 ) 轉換公司債資料 項 公司債種類 ( 註 1) 年度 目 轉債(換市註公價 2 司) 無 110 年 第一次 ( 期 ) 擔保轉換公司債 當年度截至年月日 ( 註 4) 最高 最低 平均 轉換價格 發行 ( 辦理 ) 日期及發行時轉換價格 110/11/ 元 履行轉換義務方式 ( 註 3) 發行新股 發行新股 ( 三 ) 總括申報發行公司債情形 : 無此情形 三 特別股辦理情形 ; 無 四 海外存託憑證辦理情形 : 無

56 五 員工認股權憑證辦理情形 : ( 一 ) 員工認股權憑證辦理情形 員工認股權憑證種類 107 年 4 月 14 日 第一次 ( 期 ) 員工認股權憑證 申報生效日期 發行 ( 辦理 ) 日期 發行單位數 發行得認購股數占已發行股份總數比率 ( 註 1) 認股存續期間 履約方式 限制認股期間及比率 1,253,000 單位 (1,253,000 普通股 ) 1.34% 實際發行日五年內發行新股屆滿 2 年 70%; 屆滿 3 年 100% 已執行取得股數 1,245,200 已執行認股金額 17,157,901 未執行認股數量 7,800 未執行認股者其每股認購價格 未執行認股數量占已發行股份總數比率 對股東權益影響 0.01% 本認股權憑證於發行日屆滿二年後, 分五年執行, 截至 101 年 12 月 31 日止, 酬勞性員工認 股權計畫已到期, 截至到期日止尚未執行 之認股權視同放棄, 因此未執行認股部份 對股東權益已無任何影響

57 經 理 人 員工 ( 二 ) 取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名 取得及認購情形 : 107 年 4 月 14 日 / 單位 : 每股 ; 單位 : 元 職稱 姓名 業務處副總蔡明叡 取得認股數量 取得認股數量占已發行股份總數比率 認股數量 已執行 ( 屆滿二年 ) 已執行 ( 屆滿三年 ) 未執行 認股價格 認股金額 認股數量占已發行股份總數比率 認股數量 認股價格 認股金額 認股數量占已發行股份總數比率 認股數量 認股價格 認股金額 認股數量占已發行股份總數比率 經營管理部副總經理 呂志成 經營管理部副總經理 經營管理部協理 龔永生 林清浩 371, % 259, ,890, % 111, ,222, % 財務部經理劉興夏 財務部副理梁世宜 六 限制員工權利新股辦理情形 : 本公司並無發行限制員工權利新股 七 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 : 本公司並無併購或受讓他公司股份發行新股之情形 八 資金運用計劃執行情形 : 不適用

58 伍 營運概況 一 業務內容 ( 一 ) 業務範圍 1. 主要業務內容與營業比重 (1) 所營業務之主要內容 A. 各種五金零件 工具零件之買賣 B. 各種端子及其成品接頭之製造加工及買賣 C. 電子零組件之製造加工及買賣 D. 精密模具之製造加工及買賣 (2) 主要產品及其營業比重 單位 : 新台幣仟元 主要產品 110 度營業淨額 營業比重 連接器 ( 含連接線 ) 20,832, % 其他電子零組件 559, % 合 計 21,391, % 2. 公司目前產品及服務項目公司產品為電腦 通訊及行動電話 消費性電子產品之各式連接器及零組件 3. 計畫開發之新產品及服務本公司為持續提供客戶高品質產品, 不斷的在設計, 製程, 品管以及測試方面, 全面提升工藝水平以及能量, 持續達成高成長目標, 對於新產品的開發也不遺餘力, 不斷向小間距 高密度連接器發展, 近來更進一步為配合未來高速連接器的市場發展趨勢, 更積極致力大電流 高頻連接器分析以及開發能力, 以滿足市場需求 此外, 本公司為求擴大產品線以及市場規模, 目前已經成功開發高頻伺服器 汽車 高速傳輸裝置及最新傳輸介面 Type-C 等等所需要的相關連接器 ( 二 ) 產業概況 (1) 產業之現況與發展趨勢電子連接器 ( 線 ) 係指所有用在電子訊號與電源上的連接元件及其附屬配件, 其主要功能為提供一個可分離介面, 用來連接電子系統內部的兩個子系統, 進而能順利傳輸訊號或電力 由於電子連接器( 線 ) 被視為所有訊號的橋樑, 用於元件之間的連接, 因此其產品品質會明顯關係到訊號傳輸的可靠度, 進而影響整個電子機器之運作 電子連接器 ( 線 ) 產品的下游市場應用範圍實則相當廣泛, 包括晶片與元件連接 PCB (Printed Circuit Board) 板對板連接 主機與 I/O (Input/Output) 連接 對外電源及外部訊號的連接等皆須使用連接器, 目前主要運用於個人電腦 (Personal Computer, PC) 及周邊 網路通訊 汽車電子 (Automotive Electronics, AE) 綠色能源(GreenEnergy) 消費性電子產品等領域

59 根據台經院研究報告指出, 由於新冠肺炎 (COVID-19) 疫情於 2020 年進入全球大流行, 雖然居家經濟商機蓬勃發展, 在家辦公及遠距上課已成為生活新常態, 促使世界各國消費者對桌電 (DT)/ 筆電 (NB)/ 平板電腦 (Tablet) 產品 中大型資料中心 (Data Center) 對伺服器需求激增, 進而有效帶動對具有高速 高頻 耐用 小型化等特性之連接器 ( 線 ) 產品的更換需求 ( 例如板對板連接器 ), 但是各主要經濟體陸續因疫情並未獲得有效控制, 從而執行程度不一的封閉式管理, 不僅致使當地關口物流有所受阻 貨運 / 航運載運量能有限, 而且各國民眾有鑑於整體經濟之不景氣以及疫情所帶來的不確定性, 進而降低對傳統汽車 家用電器等終端應用產品的消費意願, 致使台灣連接器產業主要廠商的合計合併營收增長動能有所承壓 然而, 隨著蘋果所屬真無線藍芽耳機 (True Wireless Stereo, TWS)Airpods 系列產品需求持續暢旺, 而且其所附贈編織線材充電線之 5G 版 iphone 首度導入 USB-C 連接埠的 ipad Air4 等產品亦於 2020 年第四季陸續推出, 以及英特爾 (Intel) 超微(AMD) 分別在筆電 伺服器領域加快中央處理器 (CPU) 升級進程, 加上中國在新基建政策推展下, 新能源汽車 智慧製造 5G 基地台等市場出現明顯回溫, 而且我國主要廠商在開展綠色能源 ( 例如風電及太陽能 ) 居家醫療照護( 例如呼吸器 ) 工業控制( 例如半導體設備 ) 等利基型應用領域已有顯著成果, 上述終端市場皆對於新一代高速高頻連接器 ( 線 ) 產品擁有較為暢旺之需求, 在平均銷售單價提升以致產品組 33 合出現優化下, 估計 2020 年台灣連接器產業多數主要廠商的毛利率相較 2019 年有較為顯著的提升, 使其合計本業獲利呈現明顯成長態勢, 惟 2020 年以來新台幣大幅升值所產生之匯兌損失, 對於主要廠商 ( 歸屬於母公司業主 ) 的本期淨利實有明顯侵蝕效果

60 在產業發展趨勢方面, 以往各連接器大廠大多根據智慧型手機 NB PAD 連接器市場作開發為主, 現隨這類市場飽和, 許多連接器公司轉往開發其他電子產品市場 近幾年, 連接器公司都加強在 8 電動車 5G 基礎建設及智慧電網大電流連接器等領域佈局 (a) 高頻高速技術未來是 5G 高速與大數據容量通訊網路世代, 網路世界無所不在 與前代行動網路相比,5G 通訊更承載大數據, 高傳輸效率的技術, 以致在 5G 互聯網時代, 連接器技術也需提升 速度 功能 還有對新商業模式, 車聯網和智慧城市, 因應技術要求作發展 ; 未來 5G 用戶數將快速倍數增長,2020 年也是部署的關鍵時刻 (b) 精確性更高 成本也更低在未來智慧時代, 連接器精確度更加要求, 諸如車聯網對汽車安全更甚講究 汽車連接器市場是一塊非常 9 大的市場, 隨電動車發展趨勢, 連接器精準度要求更高, 市場規模會比以前變得更普及 (c) 更精巧設計技術在大數據高速傳輸時代, 一個光纖設備器材, 可能會擁有多個極小連接器, 實現更高性能傳輸連接 (d) 自動化生產技術隨著邁向工業自動化生產, 連接器在精密加工技術 高階模具設計和先進 CAD 的加持下, 將使連接器成為現代產業發展的重要生力軍

61 (2) 產業上 中 下游之關聯性 上游原物料業 金屬材料 塑膠材料 電鍍材料. 磷青銅. 黃銅. 鈹銅. 鈦銅. 低阻抗銅. 不鏽鋼.SPCC( 冷軋鋼板 ).LCP.PPS.PBT.PCT.NYLON.PC. 鍍金. 鍍錫. 鍍鎳 產品設計 + 模具開發 中游連接器業 金屬已電鍍金屬塑膠沖壓 / 壓鑄成型射出成型電鍍 組立 + 測試 下游終端應用 電腦與週邊 電信通訊 消費性電子 成品 汽車業 資訊家電 其他 (3) 產品之各種發展趨勢連接器廣泛運用在汽車和電腦週邊應用通訊數據應用 工業 軍事航太 運輸 消費性電子 醫療 儀器 商業設備等, 但是深入分析, 成長力道最強勁的為汽車應用 通訊設備 消費性電子等, 其他如電腦或是儀器設備都呈現飽和的趨勢, 隨著電子工業技術發展, 型態越來越多樣, 在電子產品講求高速化與微型化甚至節能化的趨勢下, 部分連接器對於性能的要求已經不可同日而語, 相對的開發難度也提高許多,

62 但也成為廠商間是否能在業界競爭中存活下來的關鍵, 同時為因應消費性電子裝置朝向薄型化方向發展的趨勢, 連接器從厚度方面演進至今, 已經縮小到一英吋內, 廠商對於產品的設計重新佈局 改變元件型態 採用更強的新型零組件外, 零組件與零組件之間的連接, 也變得異常重要 因此在薄型化設備中的連接器, 不僅需具備高速資料傳輸的能力, 還要有高針腳數 (High Pin Count) 及腳距密集化 (Fine Pitch) 的結構設計, 才能滿足新一代的電子裝置對於厚度與執行效能的雙重需求 (4) 產品之競爭情形綜觀 20 年來連接器產業的版圖變化, 大廠的市佔率持續攀升, 全球連接器市場排行前十名分別為 TE Connectivity Amphenol Molex Delphi 鴻海 Yazaki Corporation JST Mfg. 日本航空電子(JAE) Hirose Electric 住友電裝 美國為全球第一大連接器供應國, 日本位居第二, 而鴻海是國內唯一一家擠進全球前十大的連接器廠商, 國內連接器廠受惠近幾年轉型卡位電動車 網通伺服器 快速傳輸機構件新規格 Type C 工業用線束等不同領域應用, 效益逐步發酵, 對營收獲利挹注逐步顯現 雖然隨著中國紅色供應鏈的崛起, 過去由美日韓臺等四大獨佔態勢已經開始鬆動, 國際大廠藉由加速整併, 採取擴張與撙節雙軌策略來對抗紅潮 ; 但對於國內這些小規模廠商而言, 唯有以技術和生產能力, 利用大陸廠商的市場優勢與通路優勢, 才能提高競爭力 ( 三 ) 技術及研發概況 (1) 所營業務之技術層次連接器種類繁雜, 產品亦一直推陳出新, 歸納其技術發展大致可分二大主軸, 一為朝細間距 (Fine pitch) 及低 (Low Profile) 發展 ; 另一發展為高頻化開發, 在市場上高傳輸速率要求 輕薄短小連接器的細密結構需求下, 可能造成串音雜訊 訊號衰減 電磁波干擾等高頻問題, 高頻化亦成為本公司發展重點 (2) 研發概況本公司為持續提供客戶高品質產品, 不斷的在設計, 製程, 品管以及測試方面, 全面提升工藝水平以及能量, 持續達成高成長目標, 對於新產品的開發也不遺餘力, 不斷向小間距, 高密度連接器發展, 近來更進一步為配合高速連接器 Type-C WLAN, 以及車用連接器, 積極培養高頻連接器分析以及實驗能力, 以滿足市場需求此外, 本公司為求擴大產品線以及市場規模, 目前已經成功開發筆記型電腦 伺服器 行動通訊產業及汽車應用產業所需要的相關連接器 (3) 最近年度及截至公開說明書刊印日止投入之研發費用 單位 : 新台幣仟元 110 年 111 年第一季 ( 註 ) 研發費用 2,030,576 - 研發費用佔營收比率 9.49% - 註 : 截至年報刊印日止, 本公司尚未出具 111 年第一季財務報表

63 (4) 一百一十年度研發成果 A B C D E AMD 新一代 SP5 CPU 處理器之承載座新一代多功能高頻寬連接高速裝置 TBT4.0 電連接器新一代 LGA 4926 多核心高頻伺服器 CPU 承載座 AMD 新一代桌上型高速運轉 CPU 處理器之承載座 AMD 新一代 SP5 伺服器 CPU 之鎖合扣座 ( 四 ) 長 短期業務發展計劃 1. 短期業務發展計劃 A. 行銷策略 : 因應客戶之個別需求開發產品 B. 生產策略 : 加強生產基地效率, 降低成本, 提高儀校能力, 建立測量技術體系, 發展影像量測技術 C. 研發策略 : 朝高頻 高速傳輸連接器領域發展 D. 財務規劃 : 與往來金融機構建立密切合作關係, 並充分運用資本市場籌資管道 2. 長期業務發展計劃 A. 行銷策略 : 邁向國際化, 強化 LOTES 品牌 B. 生產策略 : 強化製程, 擴建自動化生產設備 C. 研發策略 : 擴展通訊產業 消費性電子 汽車工業之相關產品市場之連接器與相關模組之開發 D. 財務規劃 : 多管道籌資及完善規劃資金, 健全財務結構 二 市場及產銷概況 ( 一 ) 市場分析 1. 主要商品銷售地區 單位 : 新台幣千元 年度 109 年度 110 年度 地區 金額 % 金額 % 內銷 1,155, ,370, 外銷 16,135, ,021, 合計 17,291, ,00 21,391, ,00 2. 市場佔有率全球連接器行業處於穩步上升期, 隨著下游產業的發展和連接器產業本身的進步, 連接器已經成為設備中能量 資訊穩定流通的橋樑, 總體市場規模基本保持著穩定增長的態勢 根據 Bishop&Associate 的統計,108 年全球連接器市場規模達 722 億美元, 較 107 年提升了 8.2%, 估算 109 年全球連接器市場規模在 767 億美元左右, 本公司及子公司 109 年營業收入淨額約為新台幣 173 億元計算, 估算本公司及子公司 109 年在全球市場佔有率約為 0.79%, 隨著本公司及子公司業務持續拓展, 整體營運與市占率應可穩定

64 成長 3. 市場之未來之供需狀況與成長性 (1) 全球市場總體概況在全球連接器的市場規模概況方面, 自從 105 年以來電子連接器 ( 線 ) 的應用逐漸由 3C 拓展到人工智慧 光纖通訊 工業 4.0 汽車電子 醫療 綠能 航太到 5G 等高附加價值領域, 使得全球及中國連接器市場進入了新一波的高速增長階段, 根據前瞻產業研究院的資料,107 年全球連接器產業的市場規模來到 688 億美元, 年增率達 9.21%, 103~107 年的 CAGR 則為 6.79%; 其中在新興應用領域方面, 由於汽車製造商持續針對旗下車輛之通訊娛樂系統 安全控制系統的規格 / 功能進行升級, 以及各大連接器 ( 線 ) 業者看好自駕車 電動車等汽車應用領域的發展, 加上汽車安全駕駛輔助系統 (ADAS) 相關產品具較高毛利率, 同時主要國家近期亦推出相關政策支持, 因此現今汽車連接器應用最為廣泛, 107 年汽車電子連接器占全球連接器的銷售額比重為 22%,103~107 年的 CAGR 達 8% 若按照連接器的應用領域來詳加區分, 根據中商產業研究院的資料, 107 年全球市場規模占比最大者仍舊為汽車領域 (23%), 至於 107 年占比排名第二至第六的應用領域依序為通信 (21%) 消費電子(15%) 工業(12%) 交通(7%) 以及軍事 (6%), 其中消費電子領域之市場規模占比相較 106 年呈現明顯提升, 係因 Type-C 物理連接埠已確定成為業界標準, 使得對於相關產品之轉換器與整合型擴充基座的需求出現顯著增加所致 進入 108 年, 全球汽車市場已處於較為明顯的衰退態勢, 導致車用電子領域對於連接器 ( 線 ) 之需求力道有所減緩 ; 然而, 通信領域預計將會受惠於部分 5G 及 WiFi 6 的商機開始浮現, 同時在消費性電子領域方面, 由於各主要高速傳輸介面開始加快相互整合的進程, 加上已成為國際標準規格之 USB Type-C 連接器與接口的終端產品市場滲透率能有效提升, 因此將增添相關應用之連接器 ( 線 ) 產品的銷售動能 (2) 市場之未來之供需狀況與成長性連接器市場規模在 2019 年超過 600 億美元,GMI 預估到 2026 年, 市場規模將超過 750 億美元, 複合年增長率 (CAGR) 達 7.2%, 主要為高速數據傳輸需求的增長將推動連接器產業的增長 在過去的十年中, 全球連接器產業發生了重大的轉變, 主要是由於數種連網設備的應用不斷增長 蓬勃發展的電信 雲端運算和汽車領域極大地增加了全球連接器的市場需求, 由於新冠疫情的大流行, 全球經濟放緩以及主要經濟體在 2020 年上半年的 GDP 下降阻礙產業的發展

65 全球連接器產業市場規模及複合年增率走勢 資料來源 :Global Market Insights 連接器產業在智慧製造 智慧電網 雲端與物聯網 智慧車載 光纖 智慧穿戴裝置應用的連接器中已逐漸成功打入國際大廠如 NVIDIA Amazon Tesla 的供應鏈, 佔有相當的地位 ; 而為因應人工智慧 (AI) 高畫質影音串流及線上直播 資料高速運算及傳輸應用激增, 各大廠積極推出相關新品因應, 可帶動企業及資料中心的伺服器換機潮 而隨著汽車 工業 醫療等 IOT 應用的浪潮上持續成長, 加上台廠積極在 AI 人工智慧 電競市場 智慧製造 物聯網 光纖 智慧穿戴 自駕車 無人機等裝置應用的連接器上布局 ; 一旦 AIoT 趨勢成形, 應用面上估計可帶來更多連接器的發展機會, 包括各種高頻傳輸介面技術的持續進化 連接器 / 感測器整合新趨勢 連接器走向軟性電子化 等新技術發展, 也可望為連接器產業再次灌注新驅動力, 帶來新一波的市場發展榮景 此外, 雖然美中貿易摩擦對於以中國汽車市場為銷售主力的國內連接器廠商直接產生負面影響 ( 車用連接器皆被美中兩國列於加徵關稅清單中 ), 而且中低階 3C 應用連接器業者亦面臨中國同業的激烈競爭, 但是我國連接器 ( 線 ) 主要製造商不僅已提前進行全球性的生產基地布局, 以充分緩和國際政經情勢不穩定所帶來的衝擊, 而且在致力於提升高利基型領域應用連接器 ( 線 ) 的銷售比重, 以有效優化其產品組合同時, 提供在地化與客製化的解決方案, 透過對當地客戶的加值服務來提升競爭基礎, 進而使得本產業擁有一定之產銷力道支持 4. 競爭利基 A. 快速開發模具之技術能力連接器組成係將射出成型之塑膠與端子相互組裝而成, 其中塑膠材料之處理技術關係著是否能製造出細間距 高密度 耐高溫之半成品, 而端子處理除金屬材質之接觸阻抗值及高耐拔力考量外, 並要依客戶要求將其彎曲為適合角度, 為使連接器達成所需之設計規

66 格並兼顧品質穩定性, 其主要技術來自模具及治具之設計開發 本公司在模具開發 端子沖壓及塑膠射出成型擁有多年經驗, 能快速研發並設計出各式模具及治具配合生產, 因此儘管市場變化快, 客戶需求多樣少量, 但新產品開發實力使得本公司能即時反應市場, 取得較佳時機 B. 擁有多樣及多量的專利新產品的開發及技術的進步為電子連接器製造廠商而言甚為重要, 尤其以專利的取得以保護本公司的智慧財產權 本公司著重產品的研發, 擁有優秀的研發團隊, 包括內部的設計開發與客戶共同合作開發產品, 並將這些技術申請專利藉以保護本公司產品的競爭優勢與避免其他同業的抄襲 本公司目前在台灣 大陸 美國等地區所擁有的專利達一千多項, 並逐年穩定的成長中 C. 擁有厚實之客戶來源, 利於其他新產品銷售連接器產品品質之良莠對電子機器間訊號之傳輸有決定性之影響, 因此客戶對供應商品質之要求具有相當程度之標準, 本公司之客戶群包括資訊及通訊等電子產品之國際級製造廠商, 使得本公司產品更具有國際性, 成為立足業界之ㄧ大利基 目前本公司除持續深耕既有之客戶外, 並期望能建立更多元化應用產品製造商之客源, 以創立更穩定之營業收入來源, 奠定其產品更具國際性及跨產業之特色, 以增加未來市場開發實力 D. 俱備從塑膠成型 沖壓 模具到機械零組件的垂直整合, 擁有完整產品線本公司的功能完整, 從研發團隊設計產品 沖壓模具 塑膠模具 射出成型 端子與其他金屬結構之沖壓 電鍍加工處理 組裝治具 成品加工皆完整一條龍式的結合, 並由本公司的精密實驗設備檢測確保產品品質的穩定性 並為因應產品推陳出新速度加快及產品差異化之發展趨勢, 目前本公司之研發朝向細間距 低高度 低接觸阻抗 耐高插拔力 高插拔次數 耐環境性及高頻穩定性等之精密連接器發展, 除可掌握先機因應產品輕 薄 短 小之市場需求外, 更可拓展其連接器產品應用市場之廣度, 提供下游客戶完整產品線之服務 E. 本公司著重在自我產能擴充及開發新產品上本公司擁有堅強的研發團隊, 並可根據專案需要讓研發團隊在總公司與子公司間相互支援, 因此具備快速的產品研發能力, 從設計到實體產品完成可在三個月完成, 並擁有可同時設計多項新產品的研發能力 本公司並投注精良的實驗設備以確保產品的功能穩定性 在產能方面, 本公司為一條龍式的生產配置, 從設計 開發 生產製造至出貨等各環節皆可在本公司內部完成, 並以 Copy exactly 為依歸可快速的擴充產能以符合客戶的需求 5. 發展遠景之有利 不利因素與因應對策 (1) 有利因素 A 在產業發展趨勢方面, 連接器微電腦及其週邊 行動電話 數位相機 PDA 等電子產品之重要組件, 因此隨著全球資訊 通訊產業景氣之復甦, 將帶動電子零組件市場需求成長, 因此, 連接器產業未來仍具有相當成長空間 B 在經營策略方面, 本公司因應成本競爭壓力, 基於勞力及材料成本降低之考量, 採兩岸

67 分工合作之模式, 有效應用組織資源, 降低生產成本, 已達效益最大化 C 在產品競爭力方面, 本公司產品線完整, 目前所生產之連接器產品應用領域涵蓋資訊 通訊等多項電子產業, 品質受到下游應用產品製造大廠之肯定 (2) 不利因素 A 隨著資訊產業蓬勃發展, 相關電子產品日新月異, 為滿足消費者對產品多樣化需求, 產品須不斷推陳出新, 致資訊產品生命週期短暫, 若未能適時推出新產品, 將無法掌握市場先機, 進而喪失市場競爭力 B 全球資訊及通訊系統廠商越趨走向大型化, 本公司資本額與國際大廠相較偏低, 不易進行較大規模之新產品開發案 C 國內勞動之工資成本高居不下, 增加公司營運成本 D 我國從事連接器製造業廠商眾多, 產品同質性高, 同業削價競爭厲害, 利潤日趨微薄 (3) 因應對策 A 持續現有產品之研發改良, 與國際專業製造大廠保持良好合作關係, 提高市場敏銳度, 充分掌握產品趨勢, 順應資訊及通訊產品之成長趨勢, 研究開發其相關利基產品 B 加強與國際大廠策略性合作, 除開發新產品外, 並以提昇產品品質及維持客戶滿意度, 鞏固市場競爭力 再者, 藉由股票上市使本公司得以在資本市場籌措長期資金, 降低資金成本, 並投資於生產設備擴充產能及提高研發經費, 擴增營運規模, 使本公司之產品更具競爭力 C 本公司透過於大陸地區設立生產基地, 從事連接器相關產品之製造業務, 藉以降低生產成本, 減緩國內工資高漲之衝擊 D 在產品的設計上, 著重特殊性, 以設計達到省料省工的競爭優勢 ( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程 1. 主要產品之重要用途 主要產品為電子連接器, 提供各項電子產品電流與訊號之流通與傳輸 2. 產品之產製過程 產品設計 塑膠 沖壓模具開發 塑膠射出 端子沖壓 電鍍裝配 品質檢驗與測試 倉儲 裝運

68 3. 主要原料之供應狀況本公司由於生產用主要原料為銅材 塑膠粒與鋼材, 因此進貨前幾大供應商皆為銅材 塑膠粒與鋼材的廠商, 皆為合作多年的供應商, 供貨來源穩定, 考量原料品質 價格與配合情行使得供應商會有所變動, 因此亦無因進貨集中少數供應商而有斷料之集中性風險 4. 最近二年度任一年度曾占進 ( 銷 ) 貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進 ( 銷 ) 貨金額與比例 (1) 最近二年度占本公司銷貨總額百分之十以上之客戶 單位 : 新台幣仟元 109 年度 110 年度 111 年第一季度 項目名稱金額 占全年度銷貨淨額比率 (%) 與發行人之關係 名稱金額 占全年度銷貨淨額比率 (%) 與發行人之關係 名稱金額 占全年度銷貨淨額比率 (%) 1 A 公司 1,860, % 無 A 公司 2,135, % 無 B 公司 1,179, % 無 B 公司 1,572, % 無 與發行人之關係 3 C 公司 1,132, % 無 C 公司 1,368, % 無 其它 13,118, % 其它 16,314, % 合計 17,291, % 合計 17,291, % 註 : 截至年報刊印日止, 本公司尚未出具 111 年第一季財務報表 (2) 最近二年度占本公司進貨總額百分之十之供應商 項目名稱金額 單位 : 新台幣仟元 109 年度 110 年度 111 年第一季度 占全年度進貨淨額比率 % 與發行人之關係 名稱金額 占全年度進貨淨額比率 % 與發行人之關係 名稱金額 占全年度進貨淨額比率 % 1 A 公司 197, 無 C 公司 267, 無 與發行人之關係 2 B 公司 155, 無 A 公司 261, 無 C 公司 151, 無 D 公司 253, 無 其它 4,370, 其它 4,370, 合計 4,875, 合計 7,927, 註 : 截至年報刊印日止, 本公司尚未出具 111 年第一季財務報表

69 5. 最近二年度生產量值本公司主要為接單中心, 由第三地區轉投資大陸番禺得意精密電子工業有限公司與得意精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司作為主要生產中心 6. 最近二年度銷售量值單位 : 仟個 / 仟元銷年度 109 年度 110 年度售量內銷外銷內銷外銷值主要商品量值量值量值量值連接器及連接線 64,137 1,071,142 2,542,563 15,692, ,783 2,170,817 3,327,377 18,660,632 其他 1,546 84,583 10, ,637 3, ,826 10, ,642 合計 65,683 1,155,725 2,553,331 16,135, ,006 2,370,643 3,337,920 19,021,274 三 從業員工資料 年度 109 年度 110 年度 111 年 3 月 31 日當年度截至 111 年 3 月 30 日 員工人數 主管人員 一般人員 5,927 7,021 7,067 作業人員 4,343 5,561 5,912 合 計 10,399 12,686 13,084 平均年歲 平均服務年資 博 士 0.05% 0.07% 0.08% 學歷 碩 士 1.08% 0.86% 0.81% 分布 大 專 18.75% 17.87% 17.34% 比 高 中 19.83% 19.27% 18.51% 率 高中以下 60.28% 61.92% 63.25% 四 環保支出資訊 本公司最近年度及截至年報刊印日止, 因污染環境所受損失及處分之總額, 並說明未來因應 對策及可能之支出 : 無

70 五 勞資關係 ( 一 ) 各項員工福利措施 進修 訓練 退休制度與實施情形, 以及勞資間之協議與各項員 工權益維護措施情形 1. 員工各項福利措施 (1) 依法成立職工福利委員會, 辦理員工各項福利措施諸如 : 婚喪喜慶 生育 傷害 等各種補助, 勞動 端午 中秋等節慶禮品 (2) 依法辦理勞工保險及全民健康保險, 以保障員工 2. 進修與教育訓練 本公司為提升員工素質及工作技能, 加強工作之效率及品質, 對於新進員工到職時即 實施新進人員職前引導教育訓練, 並不定期對全體員工實施內部教育訓練, 且選派員工依 各項專長實施外部教育訓練, 以期達到培養優秀專業人才, 進而提升營運績效且有效開發 利用人力資源 3. 退休制度與其實施狀況本公司依勞動基準法規定訂立員工退休辦法, 依該辦法規定, 退休金之給付按員工服務年資及退休前六個月之平均薪資計算 本公司每月按規定提撥退休準備金, 交由勞工退休準備金監督委員會管理, 並以該委員會名義存入中央信託局 自 94 年 7 月 1 日起施行 勞工退休金條例 後, 亦依規定為選擇適用該條例之員工提撥 6% 之退休金 4. 勞資協議與各項員工權益維護措施情形本公司向來秉持勞資和諧之理念, 一切運作皆依循勞動基準法之規範, 定期舉辦勞資會議, 故內部溝通管道順暢, 迄今並無勞資糾紛之情形發生 ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 因勞資糾紛所遭受之損失, 並揭露目前及未來可能發生之 估計金額及因應措施 : 無 六 資通安全管理 : ( 一 ) 敘明資通安全風險管理架構 資通安全政策 具體管理方案及投入資通安全管理之資源 等 1. 資通安全風險管理架構 本公司資訊安全之權責單位為資訊部, 該部設置資訊主管四名, 與專業資訊人員數 名, 負責訂定內部資訊安全政策 規劃暨執行資訊安全作業與資安政策推動與落實, 並 定期向董事會報告公司資安治理概況 本公司設有稽核人員監理資訊安全監理之督導, 專責稽核督導內部資安執行狀況, 若有查核發現缺失, 旋即要求受查單位提出相關改善計畫與具體作為, 且定期追蹤改善 成效, 以降低內部資安風險 組織運作模式 - 採 PDCA(Plan-Do-Check-Act) 循環式管理, 確保可靠度目標之達成且 持續改善 2. 資通安全政策 為提升資訊安全管理, 本公司資訊部推動資訊安全風險內控, 負責本公司資訊安全 運作管理 監督及查核 等相關作業, 並由稽核定期向董事會報告資安治理審查狀況 其涵蓋範疇包含下列四項 :

71 (1) 資安技術 : 導入資訊安全管理設備, 深化多層次縱深防禦 (2) 制度辦法 : 訂定公司資安政策及資訊安全作業程序, 規範人員資訊安全行為 (3) 員工認知 : 進行資訊安全教育訓練及演練, 提昇全體同仁資安意識 (4) 資料備份管理 : 資料備份尊照 備份原則 3. 具體管理方案 (1) 資安技術 : 本公司為防範各種外部資安威脅, 建置各式資安防護系統, 以提昇整體資訊環境之安全性 此外, 定期對主機進行弱點掃描, 並落實人員資訊安全管理措施 (2) 制度辦法 : 需遵照公司制定之資訊安全政策, 並配合進行必要的系統更新 防毒軟體的安裝 密碼的不對外分享及定期更新, 以有效阻絕電腦病毒 木馬程式 惡意程式等, 提供第一線的安全防護 (3) 人員訓練 : 定時及不定時進行資安教育訓練 / 演練 創設風險行為內控提報獎懲 依時事週期性公告宣導, 提昇全體同仁資安意識 (4) 資料備份管理 : 重要資料至少備份 3 份 ; 使用 2 種不同的備份方法, 其中 1 份存放於異地機房 4. 投入資通安全管理之資源為實踐四大項資通安全政策, 投入之資源如下 : (1) 網路硬體設備如防火牆 郵件防毒 垃圾郵件過濾 上網行為分析 網管型集線路等 (2) 軟體系統如端點防護系統 備份管理軟體 VPN 認證及加密軟體等 (3) 投入人力如 : 每日各系統狀態檢查 每週定期備份及備份媒體異地存放之執行 每年至少兩次資安宣導教育課程 每年系統災難復原執行演練 每年對資訊循環之內部稽核 會計師稽核等 (4) 資安人力 : 資安主管一名及資安人員兩名, 負責資安架構設計 資安維運與監控 資安事件回應與調查 資安政策檢討與修訂, 資安主管每年向董事會至少報告一次 ( 二 ) 列明最近年度及截至年報刊印日止, 因重大資通安全事件所遭受之損失 可能影響及因應措施, 如無法合理估計者, 應說明其無法合理估計之事實 本公司截至至年報刊印日止, 並未發生因資通安全事件, 而有遭受之損失之情形七 重要契約 契約性質當事人 契約起訖日期 主要內容 限制條款 借款合約玉山商業銀行 ( 股 ) 公司 ~ 信用借款額度 無 借款合約永豐商業銀行股份有限公司 ~ 信用借款額度 無 借款合約中國信託商業銀行 ( 股 ) 公司 ~ 信用借款額度 無 借款合約華南銀行 ( 股 ) 公司 ~ 信用借款額度 無 借款合約兆豐國際商業銀行 ~ 信用借款額度 無

72 陸 財務概況 項 一 最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表, 並應註明會計師姓名及其查核意見 ( 一 ) 簡明資產負債表 1. 採用國際財務報導準則 (IFRS) - 合併報表年最近五年度財務資料度目 106 年 107 年 108 年 109 年 110 年 當年度截至 111 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 ) 流動資產 9,566,989 11,400,712 13,054,559 13,054,559 16,959,937 - 不動產 廠房及設備 3,350,160 3,514,714 4,495,974 4,495,974 6,882,186 - 無形資產 59,527 99, , , ,584 - 其 他 資 產 473, , , , ,486 - 資 產 總 額 13,790,208 16,280,192 19,282,895 19,282,895 26,419,391 - 流動負債 分配前 3,277,487 3,876,478 3,630,746 4,580,880 7,004,306 - 分配後 3, ,776,736 4,717,264 5,957,136 尚未分配 - 非 流 動 負 債 42, , , ,456 1,360,381 - 負債總額 分配前 3,321,469 3,918,726 3,734,967 4,803,336 8,364,687 - 分配後 3,835,597 4,818,984 4,821,485 6,179,952 尚未分配 - 歸屬於母公司業主之權益 9,506,158 11,815,326 13,499,198 13,499,198 16,682,481 - 股 本 934,779 1,034,779 1,034,779 1,034,779 1,059,779 - 資 本 公 積 2,466,109 3,959,560 3,958,247 3,958,247 5,283,698 - 保留 分配前 5,195,871 6,296,652 7,471,519 9,101,144 11,200,170 - 盈餘 分配後 4,681,743 5,396,394 6,385,001 7,724,888 尚未分配 - 其 他 權 益 (317,020) (650,532) (594,972) (594,972) (682,333) - 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 365, , , ,361 1,192,223 - 權 益 分配前 8,431,789 9,871,482 12,545,225 14,479,559 18,054,704 - 總 額 分配後 7,917,661 8,971,224 11,458,707 13,103,303 尚未分配 - 註 : 截至刊印日尚未出具第一季季報 2. 採用國際財務報導準則 (IFRS) 單一報表 年項度 最近五年度財務資料 目 106 年 107 年 108 年 109 年 110 年 流 動 資 產 3,999,731 4,456,296 5,476,170 5,643,845 7,648,068 不動產 廠房及設備 50,675 51,342 63,428 58,276 58,354 無 形 資 產 ,628 50,937 97,583 82,534 其 他 資 產 97,117 6,027 15,462 6,027 9,349 資 產 總 額 11,306,203 12,734,745 14,830,921 16,395,041 20,802,281 流動負債 分配前 2,977,029 3,187,052 2,972,923 2,845,841 2,975,871 分配後 3,491,157 4,087,310 4,059,441 4,222,097 尚未分配 非 流 動 負 債 42,638 41,535 42,672 50, ,

73 年項度 最近五年度財務資料 目 106 年 107 年 108 年 109 年 110 年 負債總額 分配前 3,020,587 3,228,587 3,015,595 2,895,843 3,939,800 分配後 3,534,715 4,128,845 4,102,113 4,272,099 尚未分配 歸屬於母公司業主之權益 8,285,616 9,506,158 11,815,326 13,499,198 16,862,481 股 本 934, ,779 1,034,779 1,034,779 1,059,779 資 本 公 積 2,410,168 2,466,109 3,959,560 3,958,247 5,283,698 保留 分配前 5,195,871 6,296,652 7,471,519 9,101,144 11,200,170 盈餘 分配後 4,681,743 5,396,394 6,385,001 7,724,888 尚未分配 其 他 權 益 (255,202) (317,020) (650,532) (594,972) (682,333) 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 權 益分配前 8,285,616 9,506,158 11,815,326 13,499,198 16,862,481 總 額分配後 7,744,488 8,605,900 10,728,808 12,122,942 尚未分配 ( 二 ) 簡明綜合損益表 1. 採用國際財務報導準則 (IFRS) - 合併報表年度最近五年度財務資料 項 目 106 年 107 年 108 年 109 年 110 年 當年度截至 110 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 ) 營業收入 10,482,763 13,311,518 15,088,872 17,291,332 21,391,917 - 營業毛利 3,390,515 4,348,869 5,467,910 6,930,195 8,557,306 - 營 業 損 益 1,219,583 1,982,440 2,750,624 3,707,652 4,359,267 - 營業外收入及支出 32, ,857 81,137 (37,650) 180,931 - 稅 前 淨 利 1,252,403 2,154,297 2,831,761 3,670,002 4,540,158 - 繼續營業單位本期淨利 982,732 1,708,299 2,144,468 2,835,589 3,519,031 - 停業單位損失 本期淨利 ( 損 ) 982,732 1,708,299 2,144,468 2,835,589 3,519,031 - 本期其他綜合損益 (219,943) (56,310) (337,918) ( 稅後淨額 ) 42,913 (84,179) - 本期綜合損益總額 762,789 1,651,989 1,806,550 2,878,502 3,434,852 - 淨利歸屬於母公司業主 956,301 1,608,567 2,076,043 2,732,361 3,472,201 - 淨利歸屬於非控制權益 26,907 99,732 68, ,228 46,830 - 綜合損益總額歸屬於母公司業主 735,882 1,553,091 1,741,613 2,771,703 3,387,921 - 綜合損益總額歸屬於非控制權益 26,907 98,898 64, ,799 46,931 - 每 股 盈 餘 註 : 截至刊印日尚未出具第一季季報

74 2. 採用國際財務報導準則 (IFRS) 單一報表單位 : 新台幣仟元年度最近五年度財務資料 項 目 106 年 107 年 108 年 109 年 110 年 營 業 收 入 7,908,666 8,731,882 9,968,334 11,362,435 14,151,210 營 業 毛 利 1,216,311 1,385,837 1,805,548 2,544,800 2,739,782 營 業 損 益 537, ,567 1,230,782 1,884,003 1,986,941 營業外收入及支出 537, ,503 1,126,841 1,255,369 1,953,510 稅 前 淨 利 1,075,120 1,804,070 2,357,623 3,139,372 3,940,451 繼續營業單位本期淨利 956,301 1,608,567 2,076,043 2,732,361 3,472,201 停業單位損失 本期淨利 ( 損 ) 956,301 1,608,567 2,076,043 2,732,361 3,472,201 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (220,419) (55,476) (334,430) 39,342 (84,280 本期綜合損益總額 735,882 1,553,091 1,741,613 2,771,703 3,387,921 每 股 盈 餘 ( 三 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見 年度 會計師事務所名稱 簽證會計師 查核意見 106 年度 安侯建業會計師事務所 陳富煒 鍾丹丹 無保留意見 107 年度 安侯建業會計師事務所 陳富煒 鍾丹丹 無保留意見 108 年度 安侯建業會計師事務所 陳富煒 鍾丹丹 無保留意見 109 年度 安侯建業會計師事務所 李逢暉 鍾丹丹 無保留意見 110 年度 安侯建業會計師事務所 李逢暉 鍾丹丹 無保留意見

75 二 最近五年度財務分析 1. 採用國際財務報導準則 (IFRS) - 合併報表年度最近五年度財務分析 分析項目 財務結構 % 償債能力 % 經營能力 獲利能力 現金流量 106 年 107 年 108 年 109 年 110 年 負債占資產比率 ,66 長期資金占不動產 廠房及設備比率 流動比率 速動比率 利息保障倍數 21, , , , , 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 稅前純益占實收資本額 比率 (%)( 註 7) 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 (%) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) 當年度截至 111 年 3 月 31 日財務分析 ( 註 1) 槓營運槓桿度 桿度財務槓桿度 請說明最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20 %者可免分析) 1. 負債占資產比率 :110 年度負債比例增加, 係因短期借款與公司辦理凱轉換公司債, 致富在明顯增加所致 2. 速動比率 :110 年度速動比率下滑, 主要係短期借款增加, 至流動負債增幅大於流動資產增幅所致 3. 稅前純益占實收資本額比率 :110 年度稅前純益占實收資本額比率明顯增加, 主要係因 109 年度獲利明顯增加, 但實收資本僅小幅增加所致 4. 每股盈餘 :110 年度每股盈餘明顯增加, 主要係因 110 年度獲利明顯增加, 但實收資本僅小幅增加所致 5. 現金流量比率 :110 年度現金流量比率下滑, 主要係營業活動現金流量減少, 同時流動負債明顯增加所致 年度現金流量允當比率與現金再投資比率皆下滑, 主要係主要係營業活動現金流量減少, 同時不動產 廠房資本支出皆明顯增加所致 註 1: 截至刊印日尚未出具第一季季報

76 2. 採用國際財務報導準則 (IFRS) 單一報表年度 最近五年度財務分析 分析項目 106 年 107 年 108 年 109 年 110 年 財負債占資產比率務 結 構長期資金占不動產 廠房及 ( 設備比率 16, , , , , %) 償流動比率 債速動比率能 力利息保障倍數 % 109,249 49, , ,183 58,503 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 經存貨週轉率 ( 次 ) 營應付款項週轉率 ( 次 ) 能平均銷貨日數 力不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 獲利能力 現金流量 槓桿度 資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 稅前純益占實收資本額比率 (%) 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 (%) (21.20) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) (2.32) (4.78) 0.51 (1.93) (11.26) 營運槓桿度 財務槓桿度

77 請說明最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20 %者可免分析 ) 1. 長期資金占不動產 廠房及設備比率 :110 年度長期資金占不動產 廠房及設備比率增加, 主要係因 110 年度獲利明顯成長, 使得長期資金增幅大於不動產 廠房及設備的增幅所致 2. 利息保障倍數 :110 年度利息保障倍數降低, 主要係因利息費用增幅大於獲利增幅所致 3. 應付款項週轉率 ( 次 ): 應付款項週轉率 ( 次 ) 提高, 主要係 110 年度, 原物料價格上漲, 為取得穩定之貨源, 有縮短付款天期之情形所致 4. 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ): 主要係 110 年度銷貨收入增幅大於不動產 廠房及設備之增幅所致 5, 稅前純益占實收資本額比率 :110 年度稅前純益占實收資本額比率明顯增加, 主要係因 110 年度獲利明顯增加, 但實收資本不變所致 6. 每股盈餘 :110 年度每股盈餘明顯增加, 主要係因 110 年度獲利明顯增加, 但實收資本僅小幅增加所致 7. 現金流量比率 :110 年度現金流量比率為負值, 主要係 110 年度營業活動現金流量為負值 8. 現金流量允當比率 :110 年度現金流量比率下滑, 主要係最近 5 年營業活動之現金流量下滑, 同時最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) 卻增加所致 9. 現金再投資比率 :110 年度現金再投資比率轉為負值, 主要係因 110 年營業活動淨現金流入小於現金股利發放數

78 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 非流動負債 )/ 不動產 廠房及設備淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 權益報酬率 = 稅後損益 / 平均權益總額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 )

79 三 一百一十度財務報告之審計委員會審查報告書

80 四 一百一十年度財務報表及會計師查核報告 會計師查核報告 嘉澤端子工業股份有限公司董事會公鑒 : 查核意見嘉澤端子工業股份有限公司民國一一 年及一 九年十二月三十一日之資產負債表, 暨民國一一 年及一 九年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表 權益變動表及現金流量表, 以及個體財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ), 業經本會計師查核竣事 依本會計師之意見, 上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製, 足以允當表達民國一一 年及一 九年十二月三十一日之財務狀況, 暨民國一一 年及一 九年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量 查核意見之基礎本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範, 與嘉澤端子工業股份有限公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎 關鍵查核事項關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷, 對嘉澤端子工業股份有限公司民國一一 年度個體財務報告之查核最為重要之事項 該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見 本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下 : 一 收入認列有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四 ( 十五 ); 退款負債之說明, 請詳個體財務報告附註六 ( 十三 ); 收入之說明, 請詳個體財務報告附註六 ( 廿一 )

81 關鍵查核事項之說明 : 營業收入為決定嘉澤端子工業股份有限公司營運績效最關鍵之因素, 營業收入之表現受到報表使用者高度關切 ; 且部分銷貨因應市場狀況及業務需求而與銷貨客戶約定提供折讓, 管理階層依據與客戶之約定估列退款負債並列為營業收入之減項 因此, 收入認列之測試為本會計師執行嘉澤端子工業股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一 因應之查核程序 : 本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解及測試銷貨作業之相關控制程序及退款負債估列方法及控管程序之設計及執行之有效性 ; 針對接近資產負債表日之銷貨抽樣檢查外部證明文件以評估其收入認列時點之允當性 ; 取得管理階層估列退款負債之方法, 評估其估列是否依據與客戶之約定條件 ; 以期後之實際情況分析退款負債估列之允當性 二 存貨之評價有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四 ( 七 ); 存貨評價之會計估計及假設不確定性, 請詳個體財務報告附註五 ; 提列存貨跌價損失之資訊, 請詳個體財務報告附註六 ( 四 ) 關鍵查核事項之說明 : 受市場需求快速變遷及生產技術發展之影響, 使原有產品面臨存貨過時或不符合市場需求之風險, 部分存貨可能產生呆滯或市場價格下跌之情況 存貨評價之測試為本會計師執行嘉澤端子工業股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一 因應之查核程序 : 本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解管理階層評估存貨淨變現價值之基礎及方法 ; 針對管理階層執行存貨淨變現價值評估所依據之資料予以覆核及驗算, 抽核估計售價至最近期之銷貨紀錄 ; 檢查存貨庫齡報表之正確性, 分析各期存貨庫齡變化情形, 以評估跌價損失提列之允當性 管理階層與治理單位對個體財務報告之責任管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告, 且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制, 以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達 於編製個體財務報告時, 管理階層之責任亦包括評估嘉澤端子工業股份有限公司繼續經營之能力 相關事項之揭露, 以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算嘉澤端子工業股份有限公司或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案 嘉澤端子工業股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任

82 會計師查核個體財務報告之責任本會計師查核個體財務報告之目的, 係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信, 並出具查核報告 合理確信係高度確信, 惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達 不實表達可能導因於舞弊或錯誤 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性 本會計師依照一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑 本會計師亦執行下列工作 : 1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險 ; 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策 ; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎 因舞弊可能涉及共謀 偽造 故意遺漏 不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者 2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對嘉澤端子工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見 3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性, 及其所作會計估計與相關揭露之合理性 4. 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使嘉澤端子工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性, 作出結論 本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露, 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎 惟未來事件或情況可能導致嘉澤端子工業股份有限公司不再具有繼續經營之能力 5. 評估個體財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達 結構及內容, 以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件 6. 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對個體財務報告表示意見 本會計師負責查核案件之指導 監督及執行, 並負責形成嘉澤端子工業股份有限公司之查核意見 本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現 ( 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 ) 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明, 並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 )

83 本會計師從與治理單位溝通之事項中, 決定對嘉澤端子工業股份有限公司民國一一 年度個體財務報告查核之關鍵查核事項 本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下, 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益 安侯建業聯合會計師事務所 會計師 : 證券主管機關核准簽證文號 : 金管證審字第 號 (88) 台財證 ( 六 ) 第 號民國一一一年三月二十一日

84 嘉澤端子工業股份有限公司 資產負債表 民國一一 年及一 九年十二月三十一日單位 : 新台幣千元 資產金額 % 金額 % 流動資產 : 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 ) 及 ( 廿四 )) $ 779, , 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ( 附註六 ( 二 ) 及 ( 廿四 )) - - 2, 應收票據淨額 ( 附註六 ( 三 ) 及 ( 廿四 )) 1,911-2, 應收帳款淨額 ( 附註六 ( 三 ) 及 ( 廿四 )) 5,812, ,304, 應收帳款 - 關係人 ( 附註六 ( 三 ) ( 廿四 ) 及七 ) 32,627-13, 其他應收款 ( 附註六 ( 三 ) 及 ( 廿四 )) 22,484-19, 其他應收款 - 關係人 ( 附註六 ( 三 ) ( 廿四 ) 及七 ) , X 存貨淨額 ( 附註六 ( 四 )) 995, , 預付款項 2,720-4,550 - 非流動資產 : 1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註六 ( 二 ) ( 十一 ) 及 ( 廿四 )) 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註六 ( 二 ) 及 ( 廿 四 )) 7,648, ,643, , , 採用權益法之投資 ( 附註六 ( 五 ) 及十三 ) 12,624, ,225, 不動產 廠房及設備 ( 附註六 ( 六 ) 及八 ) 58,354-58, 使用權資產 ( 附註六 ( 七 )) 投資性不動產淨額 ( 附註六 ( 八 ) 及 ( 廿四 )) 300, , 無形資產 ( 附註六 ( 九 )) 82,534-97, 遞延所得稅資產 ( 附註六 ( 十七 )) 66,302-63, 其他非流動資產 9,349-6,027-13,154, ,751, 資產總計 $ 20,802, ,395, 負債及權益金額 % 金額 % 流動負債 : 2100 短期借款 ( 附註六 ( 十 ) ( 廿四 ) ( 廿七 ) 八及九 ) $ 552, 合約負債 - 流動 ( 附註六 ( 廿一 )) 41,541-21, 應付票據 ( 附註六 ( 廿四 )) 13,402-2, 應付帳款 ( 附註六 ( 廿四 )) 8,391-11, 應付帳款 - 關係人 ( 附註六 ( 廿四 ) 及七 ) 1,512, ,034, 其他應付款 ( 附註六 ( 廿四 )) 293, , 其他應付款 - 關係人 ( 附註六 ( 廿四 ) 及七 ) 2,166-2, 本期所得稅負債 ( 附註六 ( 十七 )) 350, , 租賃負債 - 流動 ( 附註六 ( 十二 ) ( 廿四 ) 及 ( 廿七 )) 退款負債 - 流動 ( 附註六 ( 十三 )) 195, , 其他流動負債 7,441-7,866 - 非流動負債 : 2,975, ,845, 應付公司債 ( 附註六 ( 十一 ) ( 廿四 ) 及 ( 廿七 )) 911, 負債準備 - 非流動 ( 附註六 ( 十四 ) 及 ( 十六 )) 45,220-49, 遞延所得稅負債 ( 附註六 ( 十七 )) 6, 其他非流動負債 , ,002 - 負債總計 3,939, ,895, 歸屬母公司業主之權益 : 股本 : 3110 普通股股本 ( 附註六 ( 十八 )) 1,059, ,034, 債券換股權利證書 ( 附註六 ( 十八 )) 1, 資本公積 ( 附註六 ( 十一 ) ( 十八 ) 及 ( 十九 )) 5,283, ,958, 保留盈餘 ( 附註六 ( 十八 )) 11,200, ,101, 其他權益 ( 附註六 ( 十八 )) (682,333) (3) (594,972) (3) 權益總計 16,862, ,499, 負債及權益總計 $ 20,802, ,395, ( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 朱德祥經理人 : 何德佑會計主管 : 劉興夏

85 嘉澤端子工業股份有限公司 綜合損益表 民國一一 年及一 九年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 110 年度 109 年度 金額 % 金額 % 4000 營業收入 ( 附註六 ( 十三 ) ( 廿一 ) 及七 ) $ 14,151, ,362, 營業成本 ( 附註六 ( 四 ) ( 九 ) 七及十二 ) 11,411, ,817, 營業毛利 2,739, ,544, 營業費用 ( 附註六 ( 九 ) ( 十二 ) ( 十五 ) ( 十六 ) ( 廿四 ) 七及十二 ): 6100 推銷費用 389, , 管理費用 308, , 研究發展費用 55,862-53, 預期信用減損 ( 利益 ) 損失 ( 利益 ) (1,706) - (1,310) - 營業費用合計 752, ,797 6 營業淨利 1,986, ,884, 營業外收入及支出 ( 附註六 ( 廿二 )): 7100 利息收入 1,746-10, 其他收入 99, , 其他利益及損失 (45,618) - (111,250) (1) 7050 財務成本 (6,747) - (1,420) 預期信用減損利益 ( 損失 ) (1,037) - 1, 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資損益之份額 1,905, ,294, 營業外收入及支出合計 1,953, ,255, 繼續營業部門稅前淨利 3,940, ,139, 減 : 所得稅費用 ( 附註六 ( 十七 )) 468, ,011 4 本期淨利 3,472, ,732, 其他綜合損益 : 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 3,851 - (7,598) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 (4,900) 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 - 不重分類至 損益之項目 (359) 減 : 與不重分類之項目相關之所得稅 (1,520) - 不重分類至損益之項目合計 (2,178) - (5,675) 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (82,102) (1) 45, 減 : 與可能重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目合計 (82,102) (1) 45, 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (84,280) (1) 39,342 - 本期綜合損益總額 $ 3,387, ,771, 基本每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 ) ( 附註六 ( 廿三 )) $ 稀釋每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 ) ( 附註六 ( 廿三 )) $ ( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 朱德祥 經理人 : 何德佑 會計主管 : 劉興夏

86 嘉澤端子工業股份有限公司 權益變動表 民國一一 年及一 九年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 普通股股本 其他權益項目 國外營運機 透過其他綜合損 股 本 保留盈餘 構財務報表 益按公允價值衡 債券換股 權利證書 合 計 資本公積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 換算之兌換差額 量之金融資產未實現 ( 損 ) 益權益總額 民國一 九年一月一日餘額 $ 1,034,779-1,034,779 3,959,560 1,091, ,020 6,062,560 (631,970) (18,562) 11,815,326 本期淨利 ,732, ,732,361 本期其他綜合損益 (6,078) 45, ,342 本期綜合損益總額 ,726,283 45, ,771,703 盈餘指撥及分配 : 提列法定盈餘公積 ,604 - (207,604) 提列特別盈餘公積 ,513 (333,513) 普通股現金股利 (1,086,518) - - (1,086,518) 其他資本公積變動 : 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資之變動數 (1,313) (1,313) 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 (10,140) - 10,140 - 民國一 九年十二月三十一日餘額 1,034,779-1,034,779 3,958,247 1,299, ,533 7,151,068 (586,953) (8,019) 13,499,198 本期淨利 ,472, ,472,201 本期其他綜合損益 ,081 (82,102) (5,259) (84,280) 本期綜合損益總額 ,475,282 (82,102) (5,259) 3,387,921 盈餘指撥及分配 : 提列法定盈餘公積 ,615 - (271,615) 迴轉特別盈餘公積 (55,561) 55, 普通股現金股利 (1,376,256) - - (1,376,256) 其他資本公積變動 : 發行可轉換公司債之認股權 , ,236 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資之變動數 , ,460 員工認股權酬勞成本 , ,931 現金增資 25,000-25,000 1,050, ,075,971 可轉換公司債轉換 - 1,167 1,167 60, ,020 民國一一 年十二月三十一日餘額 $ 1,059,779 1,167 1,060,946 5,283,698 1,571, ,972 9,034,040 (669,055) (13,278) 16,862,481 ( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 朱德祥 經理人 : 何德佑 會計主管 : 劉興夏

87 嘉澤端子工業股份有限公司 現金流量表 民國一一 年及一 九年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 110 年度 109 年度 營業活動之現金流量 : 本期稅前淨利 $ 3,940,451 3,139,372 調整項目 : 收益費損項目折舊費用 7,020 7,274 攤銷費用 25,901 11,778 預期信用減損損失 ( 利益 ) (669) (2,627) 利息費用 6,747 1,420 利息收入 (1,746) (10,165) 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資利益之份額 (1,905,258) (1,294,043) 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損失 (28,565) (2,080) 存貨跌價及報廢損失 21,612 29,666 處分及報廢不動產 廠房及設備利益 (467) (136) 員工認股權酬勞成本 24,931 - 收益費損項目合計 (1,850,494) (1,258,913) 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 : 與營業活動相關之資產之淨變動 : 應收票據減少 ( 增加 ) 574 (810) 應收帳款增加 (1,526,232) (403,834) 其他應收款 ( 增加 ) 減少 (527) 17,123 存貨增加 (306,989) (149,055) 預付款項減少 ( 增加 ) 1,830 (910) 與營業活動相關之資產之淨變動合計 (1,831,344) (537,486) 與營業活動相關之負債之淨變動 : 合約負債增加 20,149 6,394 應付票據增加 ( 減少 ) 10,690 (16,222) 應付帳款減少 (525,386) (233,064) 其他應付款 ( 減少 ) 增加 (5,760) 49,829 負債準備減少 (187) (69) 其他流動負債 ( 減少 ) 增加 (425) 691 退款負債增加 33,338 4,511 其他非流動負債減少 - (199) 與營業活動相關之負債之淨變動合計 (467,581) (188,129) 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (2,298,925) (725,615) 調整項目合計 (4,149,419) (1,984,528) 營運產生之現金 ( 流出 ) 流入 (208,968) 1,154,844 收取之利息 1,987 10,763 支付之利息 (3,065) (1,420) 支付之所得稅 (420,739) (339,638) 營業活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 (630,785) 824,549 投資活動之現金流量 : 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 (14,400) - 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 27,945 - 取得採用權益法之投資 (570,421) (14,385) 取得不動產 廠房及設備 (5,852) (1,181) 處分不動產 廠房及設備 其他應收款增加 - (966) 其他應收款減少 86,468 - 取得無形資產 (10,852) (58,424) 取得投資性不動產 (1,516) (17,923) 其他非流動資產 ( 增加 ) 減少 (3,322) 9,435 投資活動之淨現金流出 (491,483) (83,192) 籌資活動之現金流量 : 短期借款增加 552,240 - 發行公司債 1,152,983 - 租賃本金償還 (59) (59) 發放現金股利 (1,376,256) (1,086,518) 現金增資 1,075,971 - 籌資活動之淨現金流入 ( 流出 ) 1,404,879 (1,086,577) 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 282,611 (345,220) 期初現金及約當現金餘額 497, ,522 期末現金及約當現金餘額 $ 779, ,302 ( 請詳後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 朱德祥經理人 : 何德佑會計主管 : 劉興夏

88 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註民國一一 年度及一 九年度 ( 除另有註明者外, 所有金額均以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革嘉澤端子工業股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ), 係民國七十五年八月二十三日依中華民國公司法規定組成, 並經核准設立登記, 註冊地址為基隆市安樂區武訓街 15 號 本公司主要業務為各種五金零件 工具零件之買賣 各種端子及其成品接頭之製造加工及買賣 前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外廠商產品之投標報價及經銷業務, 請詳附註十四 二 通過財務報告之日期及程序本個體財務報告已於民國一一一年三月二十一日經董事會通過發佈 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響本公司自民國一一 年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對個體財務報告未造成重大影響 國際財務報導準則第四號之修正 暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長 國際財務報導準則第九號 國際會計準則第三十九號 國際財務報導準則第七號 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正 利率指標變革 - 第二階段 本公司自民國一一 年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對個體財務報告未造成重大影響 國際財務報導準則第十六號之修正 民國一一 年六月三十日後之新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓 ( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響本公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準則, 將不致對個體財務報告造成重大影響 國際會計準則第十六號之修正 不動產 廠房及設備 達到預定使用狀態前之價款 國際會計準則第三十七號之修正 虧損性合約 履行合約之成本 國際財務報導準則 週期之年度改善 國際財務報導準則第三號之修正 對觀念架構之引述 ( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋本公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大影響

89 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 國際財務報導準則第十七號 保險合約 及國際財務報導準則第十七號之修正 國際會計準則第一號之修正 將負債分類為流動或非流動 國際會計準則第一號之修正 會計政策之揭露 國際會計準則第八號之修正 會計估計之定義 國際會計準則第十二號之修正 與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅 四 重大會計政策之彙總說明本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下 除另有說明者外, 下列會計政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間 ( 一 ) 遵循聲明本個體財務報告係依照 證券發行人財務報告編製準則 編製 ( 二 ) 編製基礎 1. 衡量基礎除下列資產負債表之重要項目外, 本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製 : (1) 依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融資產 ; (2) 依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 ; (3) 依公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債 ; 及 (4) 淨確定福利負債 ( 或資產 ), 係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四 ( 十六 ) 所述之上限影響數衡量 2. 功能性貨幣及表達貨幣本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣 本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣, 新台幣表達 所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位 ( 三 ) 外幣 1. 外幣交易外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣 於後續每一報導期間結束日 ( 以下稱報導日 ) 之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣, 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算 換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益, 惟以下情況係認列於其他綜合損益 : (1) 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 ; (2) 指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債於避險有效範圍內 ; 或

90 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (3) 合格之現金流量避險於避險有效範圍內 2. 國外營運機構國外營運機構之資產及負債, 包括收購時產生之商譽及公允價值調整, 係依報導日之匯率換算為新台幣 ; 收益及費損項目則依當期平均匯率換算為新台幣, 所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益 當處分國外營運機構致喪失控制 共同控制或重大影響時, 與該國外營運機構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益 部分處分含有國外營運機構之關聯企業或合資之投資時, 相關累計兌換差額則按比例重分類至損益 對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目, 若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時, 其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而認列為其他綜合損益 ( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準符合下列條件之一之資產列為流動資產, 非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產 : 1. 預期於正常營業週期中實現該資產, 或意圖將其出售或消耗 ; 2. 主要為交易目的而持有該資產 ; 3. 預期於報導期間後十二個月內實現該資產 ; 或 4. 該資產為現金或約當現金, 但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到其他限制者除外 符合下列條件之一之負債列為流動負債, 非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債 : 1. 預期將於正常營業週期中清償該負債 ; 2. 主要為交易目的而持有該負債 ; 3. 預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債 ; 或 4. 未具無條件將清償期限延期至報導期間後至少十二個月之權利之負債 負債之條款可能依交易對方之選擇, 以發行權益工具而導致其清償者, 並不影響其分類 ( 五 ) 現金及約當現金現金包括庫存現金及活期存款 約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資 定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者, 列報於約當現金

91 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 六 ) 金融工具應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列 所有其他金融資產及金融負債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列 非透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 除不包含重大財務組成部分之應收帳款外 ) 或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量 不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量 1. 金融資產金融資產之購買或出售符合慣例交易者, 本公司對以相同方式分類之金融資產, 其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理 原始認列時金融資產分類為 : 按攤銷後成本衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產 本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時, 始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產 (1) 按攤銷後成本衡量之金融資產金融資產同時符合下列條件, 且未指定為透過損益按公允價值衡量時, 係按攤銷後成本衡量 : 係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量, 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息 該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數, 並調整任何備抵損失之攤銷後成本衡量 利息收入 外幣兌換損益及減損損失係認列於損益 除列時, 將利益或損失列入損益 (2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產債務工具投資同時符合下列條件, 且未指定為透過損益按公允價值衡量時, 係透過其他綜合損益按公允價值衡量 : 係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量, 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息 本公司於原始認列時, 可作一不可撤銷之選擇, 將非持有供交易之權益工具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益 前述選擇係按逐項工具基礎所作成 屬債務工具投資者後續按公允價值衡量 按有效利息法計算之利息收入 外幣兌換損益及減損損失認列於損益, 其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益 於除列時, 累計之其他綜合損益金額重分類至損益

92 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 屬權益工具投資者後續按公允價值衡量 股利收入 ( 除非明顯代表部分投資成本之回收 ) 係認列於損益 其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分類至損益 權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列 ( 通常係除息日 ) (3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產, 係透過損益按公允價值衡量, 包括衍生性金融資產 本公司於原始認列時, 為消除或重大減少會計配比不當, 得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產, 指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 該等資產後續按公允價值衡量, 其淨利益或損失 ( 包含任何股利及利息收入 ) 係認列為損益 (4) 經營模式評估本公司係以組合層級評估持有金融資產之經營模式之目的, 此係最能反映經營管理方式及提供資料予管理階層之方式, 考量資訊包括 : 所述之投資組合政策及目標, 及該等政策之運作 包括管理階層之策略是否係著重於賺得合約現金流量 維持特定利息收益率組合 使金融資產之存續期間與相關負債或預期現金流出之存續期間相配合或藉由出售金融資產實現現金流量 經營模式之績效及該經營模式下持有之金融資產如何評估及如何對企業之主要管理人員報告 影響經營模式績效 ( 及該經營模式下持有之金融資產 ) 之風險及該風險之管理方式 以前各期出售金融資產之頻率 金額及時點, 以及該等出售之理由及對未來出售活動之預期 依上述經營目的, 移轉金融資產予第三方之交易若不符合除列條件, 則非屬上述所指之出售, 此與本公司繼續認列該資產之目的一致 持有供交易及以公允價值基礎管理並評估績效之金融資產, 係透過損益按公允價值衡量 (5) 評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息依評估目的, 本金係金融資產於原始認列時之公允價值, 利息係由下列對價組成 : 貨幣時間價值 與特定期內流通在外本金金額相關之信用風險 其他基本放款風險與成本及利潤邊際

93 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 本公司考量金融工具合約條款, 包括評估金融資產是否包含一項可改變合約現金流量時點或金額之合約條款, 導致其不符合此條件 於評估時, 本公司考量 : 任何會改變合約現金流量時點或金額之或有事項 ; 可能調整合約票面利率之條款, 包括變動利率之特性 ; 提前還款及展延特性 ; 及 本公司之請求權僅限於源自特定資產之現金流量之條款 ( 例如無追索權特性 ) (6) 金融資產減損本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括現金及約當現金 應收票據及應收帳款 其他應收款 存出保證金及其他金融資產等 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及合約資產之預期信用損失認列備抵損失 下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失, 其餘係按存續期間預期信用損失金額衡量 : 判定債務證券於報導日之信用風險低 ; 及 其他債務證券及銀行存款之信用風險 ( 即金融工具之預期存續期間發生違約之風險 ) 自原始認列後未顯著增加 應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量 於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時, 本公司考量合理且可佐證之資訊 ( 無需過度成本或投入即可取得 ), 包括質性及量化資訊, 及根據本公司之歷史經驗 信用評估及前瞻性資訊所作之分析 若合約款項債務人不太可能履行其信用義務支付全額款項予本公司時, 本公司視為該金融資產發生違約 存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失 十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生之預期信用損失 ( 或較短期間, 若金融工具之預期存續期間短於十二個月時 ) 衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間 預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值 信用損失係按所有現金短收之現值衡量, 亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公司預期收取之現金流量之差額 預期信用損失係按金融資產之有效利率折現

94 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務證券是否有信用減損 對金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時, 該金融資產已信用減損 金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料 : 借款人或發行人之重大財務困難 ; 違約, 諸如延滯或逾期超過一定期間 ; 因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由, 本公司給予借款人原本不會考量之讓步 ; 借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整 ; 或 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失 按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除 透過其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於其他綜合損益 ( 而不減少資產之帳面金額 ) 當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時, 係直接減少其金融資產總帳面金額 對公司戶, 本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點及金額 本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉 然而, 已沖銷之金融資產仍可強制執行, 以符合本公司回收逾期金額之程序 (7) 金融資產之除列本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業, 或既未移轉亦未保留所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時, 始將金融資產除列 本公司簽訂移轉金融資產之交易, 若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所有風險及報酬, 則仍持續認列於資產負債表 2. 金融負債及權益工具 (1) 負債或權益之分類本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益 (2) 權益交易權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列

95 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (3) 複合金融工具本公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換公司債 ( 以新臺幣計價 ), 其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不同 複合金融工具負債組成部分, 其原始認列金額係以不包括權益轉換權之類似負債之公允價值衡量 權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具公允價值與負債組成部分公允價值二者間之差額衡量 任何直接可歸屬之交易成本依原始負債及權益之帳面金額比例, 分攤至負債及權益組成部分 原始認列後, 複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本衡量 複合金融工具之權益組成部分, 原始認列後不予重新衡量 與金融負債相關之利息係認列為損益 金融負債於轉換時重分類為權益, 其轉換不認列損益 (4) 金融負債金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量 金融負債若屬持有供交易 衍生工具或於原始認列時指定, 則分類為透過損益按公允價值衡量 透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量, 且相關淨利益及損失, 包括任何利息費用, 係認列於損益 其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量 利息費用及兌換損益係認列於損益 除列時之任何利益或損失亦係認列於損益 (5) 金融負債之除列本公司係於合約義務已履行 取消或到期時, 除列金融負債 當金融負債條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異, 則除列原金融負債, 並以修改後條款為基礎按公允價值認列新金融負債 除列金融負債時, 其帳面金額與所支付或應支付對價總額 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益 (6) 金融資產及負債之互抵金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時, 方予以互抵並以淨額表達於資產負債表 3. 衍生金融工具本公司為規避外幣風險之暴險而持有衍生金融工具 嵌入式衍生工具於符合特定條件且該主合約非屬金融資產時, 其與主合約分離處理 衍生工具原始認列時係按公允價值衡量 ; 後續依公允價值衡量, 再衡量產生之利益或損失直接列入損益

96 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 七 ) 存貨存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量 成本包括使其達可供使用的地點及狀態所發生之取得 產製或加工成本及其他成本, 並採加權平均法計算 製成品及在製品存貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用 淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額 ( 八 ) 投資子公司於編製個體財務報告時, 本公司對具有控制力之被投資公司係採權益法評價 在權益法下, 個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同, 且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同 本公司對子公司所有權權益之變動, 未導致喪失控制者, 作為與業主間之權益交易處理 ( 九 ) 不動產 廠房及設備 1. 認列與衡量不動產 廠房及設備項目係依成本 ( 包括資本化之借款成本 ) 減累計折舊及任何累計減損衡量 不動產 廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時, 則視為不動產 廠房及設備之單獨項目 ( 主要組成部分 ) 處理 不動產 廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益 2. 後續成本後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化 3. 折舊折舊係依資產成本減除殘值計算, 並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限內認列於損益 土地不予提列折舊 當期及比較期間之估計耐用年限如下 : (1) 房屋及建築 20~40 年 (2) 機器設備 2~10 年 (3) 其他設備 2~10 年本公司於每一報導日檢視折舊方法 耐用年限及殘值, 並於必要時適當調整 4. 重分類至投資性不動產當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時, 該項不動產係以變更用途時之帳面金額重分類為投資性不動產

97 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 十 ) 投資性不動產投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具, 而非用於生產 提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產 投資性不動產原始以成本衡量, 後續以成本減累計折舊及累計減損衡量, 其折舊方法 耐用年限及殘值比照不動產 廠房及設備規定處理 投資性不動產處分利益或損失 ( 以淨處分價款與該項目之帳面金額間之差額計算 ) 係認列於損益 投資性不動產之租金收益係於租賃期間按直線法認列於其他收入 給與之租賃誘因係於租賃期間認列為租賃收益之一部分 ( 十一 ) 租賃本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃, 若合約轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間以換得對價, 則合約係屬或包含租賃 1. 承租人本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債, 使用權資產係以成本為原始衡量, 該成本包含租賃負債之原始衡量金額, 調整租賃開始日或之前支付之任何租賃給付, 並加計所發生之原始直接成本及為拆卸 移除標的資產及復原其所在地點或標的資產之估計成本, 同時減除收取之任何租賃誘因 使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者以直線法提列折舊 此外, 本公司定期評估使用權資產是否發生減損並處理任何已發生之減損損失, 並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權資產 租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量 若租賃隱含利率容易確定, 則折現率為該利率, 若並非容易確定, 則使用本公司之增額借款利率 一般而言, 本公司係採用其增額借款利率為折現率 計入租賃負債衡量之租賃給付包括 : (1) 固定給付, 包括實質固定給付 ; (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付, 採用租賃開始日之指數或費率為原始衡量 ; (3) 預期支付之殘值保證金額 ; 及 (4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰款 租賃負債後續係以有效利息法計提利息, 並於發生以下情況時再衡量其金額 : (1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動 ; (2) 預期支付之殘值保證金額有變動 ; (3) 標的資產購買選擇權之評估有變動 ;

98 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動, 而更改對租賃期間之評估 ; (5) 租賃標的 範圍或其他條款之修改 租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動 殘值保證金額有變動以及購買 延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時, 係相對應調整使用權資產之帳面金額, 並於使用權資產之帳面金額減至零時, 將剩餘之再衡量金額認列於損益中 對於減少租賃範圍之租賃修改, 則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之部分或全面終止, 並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中 本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表達於資產負債表中 2. 出租人本公司為出租人之交易, 係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類, 若是則分類為融資租賃, 否則分類為營業租賃 於評估時, 本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分等相關特定指標 若本公司為轉租出租人, 則係分別處理主租賃及轉租交易, 並以主租賃所產生之使用權資產評估轉租交易之分類 若主租賃為短期租賃並適用認列豁免, 則應將其轉租交易分類為營業租賃 ( 十二 ) 無形資產 1. 認列及衡量本公司取得電腦軟體等, 係以成本減除累計攤銷與累計減損後之金額衡量 2. 後續支出後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化 所有其他支出於發生時認列於損益, 包括內部發展之商譽及品牌 3. 攤銷攤銷時係依資產成本減除估計殘值計算, 並自無形資產達可供使用狀態起, 採直線法於估計耐用年限 1~5 年內認列於損益 本公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法 耐用年限及殘值, 並於必要時適當調整 ( 十三 ) 非金融資產減損本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產 ( 除存貨及遞延所得稅資產外 ) 之帳面金額可能有減損 若有任一跡象存在, 則估計該資產之可回收金額 為減損測試之目的, 係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金流入之一組資產作為最小可辨認資產群組

99 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高者 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額, 則認列減損損失 減損損失係立即認列於當期損益, 且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額, 次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額 商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 ( 減除折舊或攤銷 ) 之範圍內迴轉 ( 十四 ) 負債準備負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務, 使本公司未來很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務, 且該義務之金額能可靠估計 認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性, 而為報導期間結束日清償義務所需支付之最佳估計 若負債準備係以清償該現實義務之估計現金流量衡量, 其帳面金額係為該等現金流量之現值 ( 十五 ) 收入之認列客戶合約之收入收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量 本公司係於對商品或勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入 本公司製造電子零組件, 並銷售予電子產業製造廠商 本公司係於對產品之控制移轉時認列收入 該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶, 客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格, 且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務 交付係發生於產品運送至特定地點, 其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶, 及客戶已依據銷售合約接受產品, 驗收條款已失效, 或本公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時 本公司係以合約價格減除估計之折扣之淨額為基礎認列收入, 折扣之金額係使用過去累積之經驗估計之, 且僅於高度很有可能不會發生重大迴轉之範圍內認列收入 截至報導日止, 相關銷售因折扣而預期支付予客戶金額, 認列為退款負債 銷售之平均授信期間為一百二十天至一百五十天, 與同業之實務作法一致, 故不包含融資要素 本公司於交付商品時認列應收帳款, 因本公司在該時點具無條件收取對價之權利 本公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞務付款之時間間隔皆不超過一年, 因此本公司不調整交易價格之時間貨幣價值 ( 十六 ) 員工福利 1. 確定提撥計畫確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用 2. 確定福利計畫本公司對確定福利計畫之淨義務係以員工當期或以前期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算, 並減除計畫資產之公允價值

100 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算 當計算結果對本公司可能有利時, 認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形式可得之任何經濟效益之現值為限 計算經濟效益現值時, 係考量任何最低資金提撥要求 淨確定福利負債之再衡量數, 包含精算損益 計畫資產報酬 ( 不包括利息 ), 及資產上限影響數之任何變動 ( 不包括利息 ) 係立即認列於其他綜合損益, 並累計於保留盈餘 本公司決定淨確定福利負債 ( 資產 ) 之淨利息費用 ( 收入 ), 係使用年度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債 ( 資產 ) 及折現率 確定福利計畫之淨利息費用及其他費用係認列於損益 計畫修正或縮減時, 所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動數, 係立即認列為損益 本公司於清償發生時, 認列確定福利計畫之清償損益 3. 短期員工福利短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用 若係因員工過去提供服務而使本公司負有現時之法定或推定支付義務, 且該義務能可靠估計時, 將該金額認列為負債 ( 十七 ) 股份基礎給付交易權益交割之股份基礎給付協議以給與日之公允價值, 於該獎酬之既得期間內, 認列費用並增加相對權益 認列之費用係隨預期符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整 ; 而最終認列之金額係以既得日符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量為基礎衡量 有關股份基礎給付獎酬之非既得條件, 已反映於股份基礎給付給與日公允價值之衡量, 且預期與實際結果間之差異無須作核實調整 現金交割之股份增值權應給付予員工之公允價值金額, 係於員工達到可無條件取得報酬之期間內, 認列費用並增加相對負債 於各報導日及交割日依股份增值權之公允價值重新衡量該負債, 其任何變動係認列為損益 ( 十八 ) 所得稅所得稅包括當期及遞延所得稅 除與企業合併 直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外, 當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益 當期所得稅包括依據當年度課稅所得 ( 損失 ) 計算之預計應付所得稅或應收退稅款, 及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整 其金額係按報導日之法定稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值 遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列 下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅 : 1. 非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債, 且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得 ( 損失 ) 者 ;

101 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 2. 因投資子公司 關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異, 合併公司可控制暫時性差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者 ; 以及 3. 商譽之原始認列所產生之應課稅暫時性差異 對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期, 與可減除暫時性差異, 在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內, 認列為遞延所得稅資產 並於每一報導日予以重評估, 就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減 ; 或在變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額 遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量, 採用報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎 本公司僅於同時符合下列條件時, 始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵 : 1. 有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 ; 且 2. 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關 ; (1) 同一納稅主體 ; 或 (2) 不同納稅主體, 惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間, 將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償, 或同時實現資產及清償負債 ( 十九 ) 每股盈餘本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘 本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益, 除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之 稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數, 分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之 本公司之潛在稀釋普通股包括可轉換公司債及給與員工之股票選擇權 ( 二十 ) 部門資訊本公司已於合併財務報告揭露部門資訊, 因此個體財務報告不揭露部門資訊 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源管理階層依證券發行人財務報告編製準則編製本個體財務報告時, 必須作出判斷 估計及假設, 其將對會計政策之採用及資產 負債 收益及費用之報導金額有所影響 實際結果可能與估計存有差異 管理階層持續檢視估計及基本假設, 會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列

102 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之 重大風險, 其相關資訊如下 : 存貨之評價 由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量, 本公司評估報導日存貨因正常損耗 過時 陳舊或無市場銷售價值之金額, 並將存貨成本沖減至淨變現價值 存貨淨變現價值可能因 產業快速變遷及新產品推出而產生重大變動 存貨評價估列情形請詳附註六 ( 四 ) 六 重要會計項目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 零用金 $ 活期存款及支票存款 725, ,153 定期存款 54, 現金流量表所列之現金及約當現金 $ 779, ,302 本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 廿四 ) ( 二 ) 金融資產 1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 : 流動 : 非避險之衍生工具遠期外匯合約 $ - 2,080 非流動非避險之衍生工具 嵌入式衍生工具 贖回權 3,370 - 合 計 $ 3,370 2,080 本公司發行之可轉換公司債, 其嵌入式衍生工具之揭露, 請詳附註六 ( 十一 ) 按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六 ( 廿四 )

103 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本公司從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險, 本公 司因未適用避險會計列報為透過損益按公允價值衡量之金融資產之衍生工具明細如 下 : 金融資產 合約本金 ( 千元 ) 到期日 遠期外匯合約 USD 4, " USD 2, " USD 2, " USD 2, " USD 2, " USD 2, " USD 2, " USD 6, " USD 2, 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動 : 國內非上市 ( 櫃 ) 公司股票 - 律芯科技股份有限公司 8,545 - 國內非上市 ( 櫃 ) 公司股票 - 吉邵股份有限公司 合 計 $ 9,500 - 本公司持有該等權益工具投資非為交易目的所持有, 已指定為透過其他綜合損 益按公允價值衡量 本公司於民國一一 年度無上列透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 之股利收入 截至民國一一 年十二月三十一日, 本公司之金融資產均未有提供作質押擔保 之情形

104 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 三 ) 應收票據 應收帳款及其他應收款 應收票據 $ 1,911 2,485 應收帳款 5,847,230 4,320,998 其他應收款 25, ,377 減 : 備抵損失 (4,755) (5,424) $ 5,869,581 4,429,436 本公司民國一一 年度及一 九年度應收票據及應收帳款備抵損失變動表, 請詳 附註六 ( 廿四 )1.(3) 減損損失說明 ( 四 ) 存貨 商品 $ 993, ,364 製成品 2, 原料 29 5 $ 995, ,477 本公司民國一一 年及一 九年十二月三十一日存貨分別包含備抵存貨跌價損失 64,856 千元及 45,507 千元 本公司認列之存貨相關費損明細如下 : 110 年度 109 年度 銷貨成本 $ 11,389,816 8,787,969 存貨跌價及報廢損失 21,612 29,666 合計 $ 11,411,428 8,817,635 截至民國一一 年及一 九年十二月三十一日, 本公司之存貨均未有提供作質押 擔保之情形 ( 五 ) 採用權益法之投資 本公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下 : 子公司 $ 12,624,489 10,225, 子公司 2. 擔保 請參閱民國一一 年度合併財務報告 截至民國一一 年及一 九年十二月三十一日, 本公司採用權益法之投資均未 有提供作質押擔保之情形

105 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 六 ) 不動產 廠房及設備 本公司不動產 廠房及設備之成本 折舊及減損損失變動明細如下 : 成本或認定成本 : 土地 房屋 及建築 機器設備 其他 總計 民國 110 年 1 月 1 日餘額 $ 28,250 32,438 12,480 49, ,466 增添 ,697 5,852 處分 - - (715) (3,540) (4,255) 民國 110 年 12 月 31 日餘額 $ 28,250 32,438 11,920 51, ,063 民國 109 年 1 月 1 日餘額 $ 28,250 32,438 14,300 48, ,307 增添 ,181 1,181 處分 - - (1,820) (202) (2,022) 民國 109 年 12 月 31 日餘額 $ 28,250 32,438 12,480 49, ,466 折舊及減損損失 : 民國 110 年 1 月 1 日餘額 $ - 16,973 12,288 34,929 64,190 本年度折舊 ,811 5,774 處分 - - (715) (3,540) (4,255) 民國 110 年 12 月 31 日餘額 $ - 17,876 11,633 36,200 65,709 民國 109 年 1 月 1 日餘額 $ - 16,070 13,615 30,194 59,879 本年度折舊 ,937 6,217 處分 - - (1,704) (202) (1,906) 民國 109 年 12 月 31 日餘額 $ - 16,973 12,288 34,929 64,190 帳面價值 : 民國 110 年 12 月 31 日 $ 28,250 14, ,255 58,354 民國 109 年 12 月 31 日 $ 28,250 15, ,369 58,276 截至民國一一 年及一 九年十二月三十一日, 不動產 廠房及設備作為短期借 款及融資額度擔保之明細, 請詳附註八 ( 七 ) 使用權資產 本公司承租房屋及建築之成本 折舊及減損損失, 其變動明細如下 : 房屋及建築 使用權資產成本 : 民國 110 年 1 月 1 日餘額 $ - 增添 118 民國 110 年 12 月 31 日餘額 $ 118 民國 109 年 1 月 1 日餘額 $ 118 減 少 民國 109 年 12 月 31 日餘額 $ - (118)

106 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 使用權資產之折舊及減損損失 : 房屋及建築 民國 110 年 1 月 1 日餘額 $ - 本期折舊 59 民國 110 年 12 月 31 日餘額 $ 59 民國 109 年 1 月 1 日餘額 $ 59 本期折舊 59 減 少 民國 109 年 12 月 31 日餘額 $ - 帳面價值 : (118) 民國 110 年 12 月 31 日 $ 59 民國 109 年 12 月 31 日 $ - ( 八 ) 投資性不動產 本公司投資性不動產之變動明細如下 : 土 地 房屋及建築 總 計 成本或認定成本 : 民國 110 年 1 月 1 日餘額 $ 260,576 44, ,408 增添 - 1,516 1,516 民國 110 年 12 月 31 日餘額 $ 260,576 46, ,924 民國 109 年 1 月 1 日餘額 $ 248,200 39, ,485 增添 12,376 5,547 17,923 民國 109 年 12 月 31 日餘額 $ 260,576 44, ,408 折舊及減損損失 : 民國 110 年 1 月 1 日餘額 $ - 5,481 5,481 折舊 - 1,187 1,187 民國 110 年 12 月 31 日餘額 $ - 6,668 6,668 民國 109 年 1 月 1 日餘額 $ - 4,483 4,483 折舊 民國 109 年 12 月 31 日餘額 $ - 5,481 5,481 帳面金額 : 民國 110 年 12 月 31 日 $ 260,576 39, ,256 民國 109 年 1 月 1 日 $ 248,200 34, ,002 民國 109 年 12 月 31 日 $ 260,576 39, ,927 公允價值 : 民國 110 年 12 月 31 日 $ 390,082 民國 109 年 12 月 31 日 $ 372,

107 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 截至民國一一 年及一 九年十二月三十一日, 本公司之投資性不動產均未有提 供作質押擔保之情形 ( 九 ) 無形資產 本公司無形資產之成本及攤銷變動明細如下 : 電腦軟體 其 他 合 計 成本 : 民國 110 年 1 月 1 日餘額 $ 143, ,819 單獨取得 10,852-10,852 除列 (42,987) - (42,987) 民國 110 年 12 月 31 日餘額 $ 111, ,684 民國 109 年 1 月 1 日餘額 $ 84, ,395 單獨取得 58,424-58,424 民國 109 年 12 月 31 日餘額 $ 143, ,819 攤銷及減損損失 : 民國 110 年 1 月 1 日餘額 $ 46,236-46,236 本期攤銷 25,901-25,901 除列 (42,987) - (42,987) 民國 110 年 12 月 31 日餘額 $ 29,150-29,150 民國 109 年 1 月 1 日餘額 $ 34,458-34,458 本期攤銷 11,778-11,778 民國 109 年 12 月 31 日餘額 $ 46,236-46,236 帳面價值 : 民國 110 年 12 月 31 日餘額 $ 81, ,534 民國 109 年 12 月 31 日餘額 $ 96, ,583 本公司無形資產攤銷費用分別列報於綜合損益表之下列項目 : 110 年度 109 年度 營業成本 $ 12 3 營業費用 $ 25,889 11,775 ( 十 ) 短期借款 本公司短期借款之明細如下 : 無擔保銀行借款 $ 552,240 - 尚未使用額度 $ 1,207,600 1,456,320 利率區間 0.70%~0.85% - %

108 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 有關本公司利率及外幣風險之暴險資訊, 請詳附註六 ( 廿四 ) 另, 本公司以資產設 定抵押供短期借款之擔保情形請詳附註八, 因銀行借款 融資額度而開立保證票據情 形請詳附註九 ( 十一 ) 應付公司債 本公司發行無擔保轉換公司債資訊如下 : 發行轉換公司債總金額 $ 1,000,000 累積已轉換金額 (63,900) 應付公司債折價尚未攤銷餘額 (24,173) 期末應付公司債餘額 $ 911,927 嵌入式衍生工具 - 贖回權 ( 列報於透過損益按公允價值衡量之金融資 $ 3,370 產 ) 權益組成部分 - 轉換權 ( 列報於資本公積 - 認股權 ) $ 171, 年度 嵌入式衍生工具 - 贖回權評價利益 ( 列報於其他利益及損失 ) $ 2,700 利息費用 $ 3,530 本公司於民國一一 年八月十九日發行 10,000 張票面利率 0% 之國內第一次三年期 無擔保轉換公司債, 於到期時依債券面額以現金一次償還 轉換價格於發行時訂為每股 元, 遇有本公司普通股股份發生符合發行條款規 定之調整轉換價格事項時, 轉換價格依發行條款規定公式調整之 民國一一 年十二 月三十一日之轉換價格為 元 本債券無重設條款 贖回權符合下列其中之一, 本公司按面額以現金收回流通在外之債券 : 1. 本債券於發行屆滿三個月後翌日起至發行期間屆滿前四十日止, 若本公司普通股股 票於臺灣證券交易所之收盤價連續三十個營業日超過當時本債券轉換價格達百分之 三十 ( 含 ) 以上時 2. 本債券於發行屆滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止, 本債券流通在外餘 額低於原發行總額之百分之十 於民國一一 年度債券持有人已要求轉換本公司國內第一次三年期無擔保轉換公 司債 639 張, 轉換時之帳面金額共計 62,250 千元, 當期因債券轉換對資本公積產生之淨 變動為 60,853 千元, 另因債券轉換產生之股本為 1,167 千元, 股本轉換情形請詳附註六 ( 十八 ) ( 十二 ) 租賃負債 本公司租賃負債之帳面金額如下 : 流動 $ 59 - 到期分析請詳附註六 ( 廿四 )

109 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 認列於損益之金額如下 : 110 年度 109 年度 租賃負債之利息費用 $ 1 1 短期租賃之費用 $ 認列於現金流量表之金額如下 : 110 年度 109 年度租賃之現金流出總額 $ ( 十三 ) 退款負債 - 流動 退款負債 - 流動 $ 195, ,767 ( 十四 ) 負債準備 退款負債主要係電子零組件因銷售折扣及品質瑕疵而預期支付予客戶之金額 負債準備 - 非流動 ( 十五 ) 營業租賃 員工褔利 $ 45,220 49,258 員工福利係本公司之確定福利計劃估列數, 請詳附註六 ( 十六 ) 本公司出租其投資性不動產, 由於並未移轉付屬於標的資產所有權之幾乎所有風 險與報酬, 該等租賃合約係分類為營業租賃, 請詳附註六 ( 八 ) 投資性不動產 租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表 : 低於一年 $ 1,183 4,544 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 89 - 未折現租賃給付總額 $ 1,788 5,067 民國一一 年度及一 九年度由投資性不動產產生之租金收入分別為 4,609 千元及 4,896 千元 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 ( 包括維修 ) 分別 為 1,367 千元及 1,028 千元

110 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 十六 ) 員工福利 1. 確定福利計畫 本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下 : 確定福利義務現值 $ 78,057 83,499 計畫資產之公允價值 (32,837) (34,241) 淨確定福利負債 $ 45,220 49,258 本公司員工福利負債明細如下 : 帶薪假負債 $ 5,108 3,394 本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶 適用勞動基準 法之每位員工之退休支付, 係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算 (1) 計畫資產組成 本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局 ( 以下簡稱 勞動基金局 ) 統籌管理, 依 勞工退休基金收支保管及運用辦法 規定, 基金之運 用, 其每年決算分配之最低收益, 不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之 收益 截至報導日, 本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計 32,837 千元 勞工 退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置, 請詳勞動部勞動基 金運用局網站公布之資訊 (2) 確定福利義務現值之變動 本公司民國一一 年度及一 九年度確定福利義務現值變動如下 : 110 年度 109 年度 1 月 1 日確定福利義務 $ 83,499 73,681 當期服務成本及利息 951 1,168 淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數 (3,373) 8,650 計畫支付之福利 (3,020) - 12 月 31 日確定福利義務 $ 78,057 83,

111 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (3) 計畫資產公允價值之變動 下 : 本公司民國一一 年度及一 九年度確定福利計畫資產公允價值之變動如 110 年度 109 年度 1 月 1 日計畫資產之公允價值 $ 34,241 31,952 利息收入 淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數 477 1,052 已提撥至計畫之金額 1, 計畫已支付之福利 (3,020) - 12 月 31 日計畫資產之公允價值 $ 32,837 34,241 (4) 認列為損益之費用 本公司民國一一 年度及一 九年度認列為損益之費用如下 : 110 年度 109 年度 當期服務成本 $ 淨確定福利負債之淨利息 $ 營業成本 $ 推銷費用 管理費用 研究發展費用 (5) 認列為其他綜合損益之淨確定福利負債 ( 資產 ) 之再衡量數 $ 本公司民國一一 年度及一 九年度累計認列為其他綜合損益之淨確定福利 負債 ( 資產 ) 之再衡量數如下 : 110 年度 109 年度 1 月 1 日累積餘額 $ (5,703) 1,895 本期認列 3,851 (7,598) 12 月 31 日累積餘額 $ (1,852) (5,703)

112 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (6) 精算假設 本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下 : 折現率 0.70% 0.35% 未來薪資增加 2.00% 2.00% 本公司預計於民國一一 年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥 金額為 1,002 千元 (7) 敏感度分析 確定福利計畫之加權平均存續期間為 10 年 民國一一 年及一 九年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定 福利義務現值之影響如下 : 110 年 12 月 31 日 對確定福利義務之影響增加 0.25% 減少 0.25% 折現率 $ (2,023) 2,099 未來薪資增加 2,066 (2,002) 109 年 12 月 31 日 折現率 (2,278) 2,367 未來薪資增加 2,322 (2,247) 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響 實務上許多假設的變動則可能是連動的 敏感度分析係與計算資產負債表之淨退 休金負債所採用的方法一致 2. 確定提撥計畫 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同 本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定, 依勞工每月工資 6% 之提繳 率, 提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶 在此計畫下本公司提撥固定金額至 勞工保險局後, 即無支付額外金額之法定或推定義務 本公司民國一一 年度及一 九年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為 7,003 千元及 6,664 千元, 已提撥至勞工保險局

113 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 十七 ) 所得稅 1. 本公司之所得稅費用明細如下 : 110 年度 109 年度 當期所得稅費用當期產生 $ 423, ,186 未分配盈餘加徵稅額 56,192 22,374 調整前期之當期所得稅 (14,104) (2,084) 465, ,476 遞延所得稅費用暫時性差異之發生及迴轉 2,538 6,535 所得稅費用 $ 468, ,011 本公司民國一一 年度及一 九年度認列於其他綜合損益之下的所得稅費用 ( 利益 ) 明細如下 : 110 年度 109 年度 不重分類至損益之項目 : 確定福利計畫之再衡量數 $ 770 (1,520) 本公司民國一一 年度及一 九年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如 下 : 110 年度 109 年度 稅前淨利 $ 3,940,451 3,139,372 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 788, ,875 依稅法規定調整數 (361,928) (241,154) 調整前期之當期之所得稅 (14,104) (2,084) 未分配盈餘加徵稅額 56,192 22,374 合計 $ 468, , 遞延所得稅資產及負債 (1) 已認列之遞延所得稅資產 存貨跌價及呆滯損失 $ 12,971 9,101 退休金費用未提撥數 固定資產及閒置資產跌價損失 退款負債及應付費用等 43,860 43,368 未實現兌換損失 確定褔利計劃之再衡量數 8,986 9,758 遞延所得稅資產 $ 66,302 63,

114 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (2) 已認列之遞延所得稅負債 未實現兌換利益 $ 6,038 - 遞延所得稅負債 $ 6, 所得稅核定情形 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一 七年度 ( 十八 ) 資本及其他權益 民國一一 年及一 九年十二月三十一日, 本公司額定股本總額皆為 1,550,000 千 元, 每股面額 10 元, 實際發行分別為 1,059,779 千元及 1,034,779 千元 本公司於民國一一 年度因可轉換公司債持有人行使轉換權而發行新股 117 千 股, 以面額發行, 總金額為 1,167 千元, 發行股數因相關法定登記程序尚未辦理完竣, 故列於債券換股權利證書 1,167 千元 本公司於民國一一 年五月十三日經董事會決議以現金增資發行新股 2,500 千股, 每股面額 10 元, 每股發行價格 432 元, 並以民國一一 年九月十七日為增資基準日 此 項增資案業經金融監督管理委員會核准, 業已於民國一一 年十月八日辦妥法定登記 程序 1. 資本公積 本公司資本公積餘額內容如下 : 發行股票溢價 $ 4,628,739 3,577,768 可轉換公司債轉換溢價 72,562 - 採權益法認列子公司及關聯企業股權淨值之變動數 370, ,080 員工認股權 40,330 15,399 可轉換公司債認股權 171,527 - $ 5,283,698 3,958,247 依公司法規定, 資本公積需優先填補虧損後, 始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金 前項所稱之已實現資本公積, 包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定, 得撥充資本之資本公積, 每年撥充之合計金額, 不得超過實收資本額百分之十

115 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 2. 保留盈餘依本公司章程規定, 本公司每年決算後如有盈餘時, 應先依法完納稅捐 彌補以前年度虧損及提存百分之十為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達資本總額時不在此限 ; 次依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 ; 如尚有盈餘, 併同期初未分配盈餘, 由董事會擬定盈餘分派案提請股東會決議分派之, 分派之股東紅利不低於本年度稅後淨利減除依法提列盈餘公積後之淨額百分之二十 本公司將考量公司所處環境及成長階段, 未來將配合業務發展擴充, 盈餘之分派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求, 就當年度所分配之股利中, 以不低於百分之十發放現金股利 (1) 法定盈餘公積公司無虧損時, 得經股東會決議, 以法定盈餘公積發給新股或現金, 惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 (2) 特別盈餘公積本公司於分派可分配盈餘時, 就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額, 自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積, 民國一 九年度分配民國一 八年度盈餘時自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積, 民國一一 年度分配民國一 九年度盈餘時自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積 ; 屬前期累積之其他股東權益減項金額, 則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派 嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時, 得就迴轉部份分派盈餘 (3) 盈餘分配本公司民國一 九年度盈餘分配案於民國一一 年六月十九日經電子投票已達法定決議門檻, 並於民國一一 年七月二十六日召開股東常會決議 另民國一 九年六月十九日經股東常會決議民國一 八年度盈餘分配案, 有關分派予業主之股利如下 : 109 年度 108 年度配股率 ( 元 ) 金額配股率 ( 元 ) 金額分派予普通股業主 : 現金 $ ,376, ,086,518 本公司於民國一一一年三月二十一日經董事會擬議民國一一 年度盈餘分配案, 有關分派予業主股利之金額如下 : 110 年度配股率 ( 元 ) 金額分派予普通股業主 : 現金 $ ,695,

116 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形等相關資訊, 均可 至 公開資訊觀測站 查詢 3. 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 ( 損 ) 益 合計 民國 110 年 1 月 1 日餘額 $ (586,953) (8,019) (594,972) 換算國外營運機構淨資產所產 生之兌換差額 (82,102) - (82,102) 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產未實現損失 - (5,259) (5,259) 民國 110 年 12 月 31 日餘額 $ (669,055) (13,278) (682,333) 民國 109 年 1 月 1 日餘額 $ (631,970) (18,562) (650,532) 換算國外營運機構淨資產所產生 之兌換差額 45,017-45,017 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產未實現損失 處分透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具 - 10,140 10,140 民國 109 年 12 月 31 日餘額 $ (586,953) (8,019) (594,972) ( 十九 ) 股份基礎給付 本公司有下列股份基礎給付交易 : 現金增資保留予員工認購本公司給與日 給與數量 授予對象 既得條件 233 千股 本公司現職員工 立即既得 本公司上述現金增資保留員工認股估計給與日之公允價值為 107 元, 民國一一 年 度認列現金增資保留員工認股產生之股份基礎給付員工酬勞成本為 24,931 千元

117 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 二十 ) 每股盈餘 本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下 : 110 年度 109 年度 基本每股盈餘 : 歸屬於本公司之本期淨利 $ 3,472,201 2,732,361 普通股加權平均流通在外股數 ( 千股 ) 104, ,478 基本每股盈餘 $ 稀釋每股盈餘 : 歸屬於本公司之本期淨利 $ 3,472,201 2,732,361 具稀釋作用之潛在普通股 : 可轉換公司債 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 ( 調整稀釋性潛 $ 3,472,865 2,732,361 在普通股影響數 ) 普通股加權平均流通在外股數 ( 千股 ) 104, ,478 具稀釋作用之潛在普通股 : 員工紅利 可轉換公司債 1,820 - 普通股加權平均流通在外股數 ( 調整稀釋性潛在普通股影響數 ) 106, ,750 稀釋每股盈餘 $ ( 廿一 ) 客戶合約之收入 1. 收入之細分 110 年度 109 年度 主要地區市場 : 臺灣 $ 1,997,810 1,044,006 中國大陸 10,340,036 8,481,405 其他國家 1,813,364 1,837,024 $ 14,151,210 11,362,435 主要產品 / 服務線 : DT $ 4,637,237 4,019,735 Server 3,762,716 3,039,814 NB 2,885,202 2,529,275 Strategic Projects 2,069,644 1,375,267 Automotive 152,983 80,338 其他 643, ,006 $ 14,151,210 11,362,

118 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 2. 合約餘額 合約負債 $ 41,541 21,392 14,998 民國一一 年及一 九年一月一日合約負債期初餘額於民國一一 年度及一 九年度認列為收入之金額分別為 18,072 千元及 13,710 千元 ( 廿二 ) 營業外收入及支出 1. 利息收入 本公司之利息收入明細如下 : 110 年度 109 年度 銀行存款利息 $ 1,746 10, 其他收入本公司之其他收入明細如下 : 110 年度 109 年度 開模收入 $ 73,063 34,952 賠償金收入 12,765 8,630 樣品收入 7,142 5,844 租金收入 4,687 4,956 補助收入 其他 2,131 8,132 $ 99,908 62, 其他利益及損失本公司之其他利益及損失明細如下 : 110 年度 109 年度 外幣兌換損失 $ (72,885) (114,795) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 負債 ) 淨損益 : 衍生性商品 : 遠期外匯合約 4,787 7,620 金屬商品交換合約 21,078 4,346 嵌入式衍生工具 2,700 - 處分不動產 廠房及設備利益 其他 (1,765) (8,557) 合計 $ (45,618) (111,250)

119 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 4. 財務成本本公司之財務成本明細如下 : 110 年度 109 年度利息費用銀行借款 $ 3,216 1,419 租賃負債 1 1 轉換公司債 3,530-6,747 1,420 ( 廿三 ) 員工及董事 監察人酬勞依本公司章程規定, 年度如有獲利, 應提撥不低於百分之三為員工酬勞及不高於百分之三為董監事酬勞, 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額, 再依前項比例提撥員工酬勞及董監酬勞 前項員工酬勞發給股票或現金之對象, 得包含符合一定條件之從屬公司員工 本公司民國一一 年度及一 九年度員工酬勞估列金額分別為 122,062 千元及 97,235 千元, 董事及監察人酬勞估列金額皆為 4,480 千元, 係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事 監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎, 並列報為該段期間之營業成本或營業費用 若次年度實際分派金額與估列數有差異時, 則依會計估計變動處理, 並將該差異認列為次年度損益 如董事會決議採股票發放員工酬勞, 股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算 民國一 九年度員工及董事 監察人酬勞實際配發情形與民國一 九年度個體財務報告估列金額無差異 ; 民國一一 年度員工及董事 監察人酬勞董事會決議金額與民國一一 年度個體財務報告估列金額無差異, 相關資訊可至公開資訊觀測站查詢 ( 廿四 ) 金融工具及公允價值資訊 1. 信用風險 (1) 信用風險之暴險金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額 民國一一 年度及一 九年度十二月三十一日之最大信用暴險金額分別為 6,649,442 千元及 4,894,002 千元 (2) 信用風險集中風險本公司之客戶集中在高科技電腦產業客戶群, 為減低應收帳款信用風險, 本公司持續評估客戶之財務狀況, 必要時則調整雙方交易條件 本公司於民國一一 年度及一 九年度十二月三十一日, 單一客戶應收帳款餘額超過應收帳款總額 5% 者, 分別為五家及四家不同之客戶, 本公司定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵損失, 而損失總額總在管理當局預期之內

120 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (3) 減損損失 本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失, 亦即 使用存續期間預期信用損失衡量, 為此衡量目的, 該等應收票據及應收帳款係按 代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組, 並 已納入前瞻性之資訊 本公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下 : 應收票據及應收帳款帳面金額 加權平均預期 備抵存續期間 信用損失率 預期信用損失 未逾期 $ 5,766, % 203 逾期 1~60 天 79, % 504 逾期 61~120 天 1, % 110 逾期 121~180 天 % - 逾期 181~270 天 % 13 逾期 271 天以上 1, % 1,374 $ 5,849,141 2, 應收票據及應收帳款帳面金額 加權平均預期信用損失率 備抵存續期間預期信用損失 未逾期 $ 4,275, % 524 逾期 1~60 天 42, % 1,306 逾期 61~120 天 3, % 385 逾期 121~180 天 % 318 逾期 181~270 天 % 1 逾期 271 天以上 1, % 1,376 $ 4,323,483 3,910 本公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下 : 110 年度 109 年度 期初餘額 $ 3,910 5,236 認列之減損損失 ( 迴轉利益 ) (1,706) (1,310) 本期沖銷 - (16) 期末餘額 $ 2,204 3,

121 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 2. 流動性風險 110 年 12 月 31 日 下表為金融負債之合約到期日, 包含估計利息不包括淨額協議之影響 非衍生金融負債 : 帳面金額 合約現金流量 6 個月 以內 6-12 個月 1-2 年 2-5 年 超過 5 年 短期借款 $ 552, , , 應付公司債 911, , ,100 - 應付票據 13,402 13,402 13, 應付帳款 8,391 8,391 8, 應付帳款 關係人 1,512,055 1,512,055 1,512, 其他應付款 293, , , 其他應付款 關係人 2,166 2,166 2, 租賃負債 年 12 月 31 日 非衍生金融負債 : $ 3,293,680 3,318,047 2,381, ,100 - 應付票據 $ 2,712 2,712 2, 應付帳款 11,421 11,421 11, 應付帳款 - 關係人 2,034,411 2,034,411 2,034, 其他應付款 299, , , 其他應付款 - 關係人 2,092 2,092 2, $ 2,349,758 2,349,758 2,349, 本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早, 或實際金額會有 顯著不同

122 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 3. 市場風險 - 匯率風險 (1) 匯率風險之暴險 本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下 : 外幣 匯率 新台幣 金融資產貨幣性項目美金 $ 205, ,684,647 人民幣 108, ,121 港幣 日幣 歐元 2, ,896 盧比 採權益法之長期股權投資美金 396, ,980,445 歐元 ,674 越南盾 392,189, ,627 金融負債貨幣性項目 美金 $ 66, ,836,324 人民幣 歐元 ,

123 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 外幣 匯率 新台幣 金融資產貨幣性項目美金 $ 155, ,423,109 人民幣 90, ,051 港幣 4, ,187 日幣 歐元 1, ,367 盧比 越南盾 3,662, ,394 採權益法之長期股權投資美金 321, ,169,934 歐元 ,059 金融負債貨幣性項目美金 $ 77, ,200,090 人民幣 港幣 1, ,033 歐元 由於本公司功能性貨幣種類繁多, 故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊, 民國一一 年度及一 九年度外幣兌換損益 ( 含已實現及未實現 ) 分別為損失 72,885 千元及損失 114,795 千元 (2) 敏感性分析本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收帳款及其他應收款 其他金融資產 短期借款 應付帳款及其他應付款等, 於換算時產生外幣兌換損益 於民國一一 年及一 九年十二月三十一日當新台幣相對於本公司所持有外幣貶值或升值 1%, 而其他所有因素維持不變之情況下, 民國一一 年度及一 九年度之稅後淨利將分別增加或減少 35,100 千元及 21,365 千元 兩期分析係採用相同基礎

124 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 4. 市場風險 - 利率變動 本公司利率風險主要來自於浮動利率之銀行存款及短期借款, 故利率變動將使 銀行存款及短期借款之有效利率隨之變動, 而使未來現金流量產生波動 下列敏感度分析係依金融工具於報導日之利率暴險而決定 對於浮動利率負 債, 其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 本公司內 部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1%, 此亦代表管理 階層對利率之合理可能變動範圍之評估 本公司民國一一 年度及一 九年度十二月三十一日持有變動利率之金融資產 分別為 725,290 千元及 496,950 千元 若利率增加或減少 1%, 在所有其他變數維持不變 之情況下, 本公司民國一一 年度及一 九年度之淨利將分別增加或減少 5,802 千元 及 3,976 千元 5. 市場風險 - 公允價值 (1) 公允價值與帳面金額 本公司之管理階層認為非衍生短期金融工具以其在資產負債表上之帳面價 值, 估計其公平價值, 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎 此方法應用於現金及約當現金 應收應付票據 應收應付帳款 其 他應收應付款 存出保證金及短期借款 除上述金融工具外, 財務報導日本公司餘金融工具及投資性不動產之公允價 值及帳面價值資訊如下 : 帳面金額 公允 帳面 價值 金額 公允價值 以公允價值衡量者 : 金融資產 : 透過損益按公允價值衡量之 $ 3,370 3,370 2,080 2,080 金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 9,500 9, 非以公允價值衡量者 : 非金融資產 : 投資性不動產 300, , , ,

125 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (2) 決定公允價值所採用之評價技術假設 A. 金融資產如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值 若無市場價 格可供參考時, 則參考對手報價或採用評價方法估計, 所使用之估計與假設係與 市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 B. 投資性不動產之公允價值係以獨立評價人員 ( 具備經認可之相關專業資格, 並對 所評價之投資性不動產之區位及類型於近期內有相關經驗 ) 之評價為基礎 (3) 公允價值層級 下表按評價方式, 分析金融工具及投資性不動產之公允價值層級 各公允價 值層級定義如下 : A. 第一級 : 相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 ) B. 第二級 : 除包含於第一級之公開報價外, 資產或負債之輸入參數係直接 ( 即價格 ) 或間接 ( 即由價格推導而得 ) 可觀察 C. 第三級 : 資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料 ( 非可觀察參數 ) 第一級第二級第三級合計 110 年 12 月 31 日 以公允價值衡量者 : 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 $ - - 3,370 3,370 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 - - 9,500 9,500 非以公允價值衡量者 : $ ,870 12,870 投資性不動產 $ , , 年 12 月 31 日 以公允價值衡量者 : 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 非以公允價值衡量者 : $ - - 2,080 2,080 投資性不動產 $ , ,

126 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (4) 公允價值衡量歸類至第三級之金融資產 ( 負債 ) 變動明細表單位 : 新臺幣千元 110 年度 總利益或損失 本期增加 本期減少 列入其他 轉入第 賣出 處 名稱 期初餘額 列入損益 綜合損益 發行或購入 三等級 分或交割 期末餘額 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 2,080 2, (2,310) 3,370 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - - (4,900) 14, ,500 $ 2,080 2,700 (4,900) 15,300 - (2,310) 12, 年度 利益及損失 本期增加 本期減少 列入其他 轉入 賣出 處分 名稱 期初餘額 列入損益 綜合損益 購入 第三等級 或交割 期末餘額 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ - 2, ,080 上述總利益或損失係列報於 其他利益及損失 及 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產未實現評價利益 ( 損失 ), 其中與民國一一 年及一 九 年十二月三十一日仍持有之資產相關者如下 : 110 年度 109 年度 總利益或損失認列於 ( 損 ) 益 ( 列報於 其他利益及損失 ) $ 2,527 2,080 認列於其他綜合損益 ( 列報於 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價利益 ( 損失 ) ) (4,900) - (5) 重大不可觀察輸入值 ( 第三等級 ) 之公允價值衡量之量化資訊 本公司公允價值歸類為第三等級之透過損益按公允價值衡量之金融資產於民 國一 九年十二月三十一日為 2,080 千元, 因無活絡市場公開報價而參考交易對手 報價, 且因實務上無法充分掌握重大不可觀察輸入值與公允價值之關係, 故未揭 露量化資訊 ; 其餘第三等級公允價值衡量之重大不可觀察輸入值之量化資訊列表 如下 :

127 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 項目透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 嵌入式衍生工具 - 贖回權 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 無活絡市場之權益工具投資 評價技術二元樹可轉債評價模型 可類比上市上櫃公司法 重大不可觀察輸入值 波動度 為 38.95% 市價淨值比乘數 為 2.05 缺乏市場流通性折價 為 15.80% 重大不可觀察輸入值與公允價值關係 波動度愈高, 公允價值愈高 乘數愈高, 公允價值愈高 缺乏市場流通性折價愈高, 公允價值愈低 " 淨資產價值法 淨資產價值 公允價值呈正向 關係 (6) 公允價值歸類於第三等級之評價流程 本公司公允價值衡量使用不可觀察之輸入值, 其公允價值歸類於第三等級 該等級之輸入值來源為參考交易對手報價所提供之價格或市場可比公司之市價淨 值比乘數等, 並妥適保存相關報價及評價資料 後續再針對評價結果進行檢核, 以確保與評價來源一致性及確保評價結果係屬合理 (7) 對第三等級之公允價值衡量, 公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 本公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理, 惟若使用不同之評價模型或評 價參數可能導致評價之結果不同 針對分類為第三等級之金融工具, 若評價參數 變動, 則對本期損益或其他綜合損益之影響如下 : 民國 110 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 向上或下 公允價值變動反應於本期損益 公允價值變動反應於其他綜合損益 輸入值 變動 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動 嵌入式衍生工具 - 贖回權波動度 5% $ 2,527 (936) - - 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 無活絡市場之權益工具投資 股價 10% 1,030 (1,030) - - 市價淨值比乘數 缺乏市場流通性折價 8% (137) 8% (137) 本公司有利及不利變動係指公允價值之波動, 而公允價值係根據不同程度之 不可觀察之投入參數, 以評價技術計算而得 若金融工具之公允價值受一個以上 輸入值之影響, 上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響, 並不將輸入值間之相 關性及變異性納入考慮

128 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 廿五 ) 財務風險管理 1. 本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險 : (1) 信用風險 (2) 流動性風險 (3) 市場風險本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊 本公司衡量及管理風險之目標 政策及程序 進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註 2. 風險管理架構董事會委由董事長全權負責成立及監督本公司之風險管理架構, 並定期向董事會報告其運作 本公司風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險, 及設定適當風險限額及控制, 並監督風險及風險限額之遵循 ; 風險管理政策及系統定期覆核以反映市場情況及本公司運作之變化 本公司透過訓練 管理準則及作業程序, 以發展有紀律且具建設性之控制環境, 使所有員工了解其角色及義務 本公司之董事會監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循, 及覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性 內部稽核人員協助本公司董事會扮演監督角色 該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序, 並將覆核結果報告予董事會 3. 信用風險信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險, 主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資 (1) 應收帳款及其他應收款本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響 惟管理階層亦考量本公司客戶基礎之統計資料, 包括客戶所屬產業及國家之違約風險, 因這些因素可能會影響信用風險 本公司民國一一 年度及一 九年度之收入中分別約為 73% 及 75% 來自於對中國大陸地區客戶之銷售, 故有地區信用風險顯著集中之情形 本公司已建立授信政策, 依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件前, 須針對每一新客戶個別分析其信用評等 賒銷限額依個別客戶建立, 此限額經定期覆核, 未符合集團基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與本公司進行交易 在監控客戶之信用風險時, 係依據客戶之信用特性予以分組, 包括是否為個人或法人個體 帳齡 到期日及先前已存在之財務困難 本公司設置備抵損失帳戶以反映對應收帳款及其他應收款損失之估計

129 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (2) 資金運用 本公司從事權益證券投資係透過集中交易市場下單, 故無重大信用交易風險 銀行存款 固定收益投資及其他金融工具之信用風險, 係由本公司財務部門 衡量並向董事長報告 由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及 具投資等級及以上之金融機構, 無重大之履約疑慮, 故無重大之信用風險 4. 流動性風險 流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債, 未能履行 相關義務之風險 本公司管理流動性風險之方法係確保本公司在一般及具壓力之情 況下, 皆有足夠之流動資金以支應到期之負債, 而不致發生不可接受之損失或使本 公司之聲譽遭受到損害之風險 另為因應不預期發生之款項支付, 本公司於民國一 一 年十二月三十一日已簽訂但未使用之借款額度共計 1,207,600 千元 5. 市場風險 市場風險係指因市場價格變動, 如匯率 利率 權益工具價格變動, 而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險 市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內, 並將投資報酬最佳化 指引 本公司為管理市場風險, 從事衍生工具交易 所有交易之執行均遵循董事會之 (1) 匯率風險 本公司因暴露於非以本公司功能性貨幣計價之銷售及採購交易所產生之匯率 風險, 故本公司使用衍生工具交易以規避匯率風險 外幣資產及負債因匯率變動 產生之損益大致會相互抵銷自然避險 衍生工具交易可協助本公司減少但仍無法 完全排除外幣匯率變動所造成的影響 (2) 利率風險 本公司定期檢視個別外幣資產及負債之暴險部位, 並對該暴險部位進行避險 本公司利率風險主要來自於浮動利率之銀行存款及短期借款, 故利率變動將 使銀行存款及短期借款之有效利率隨之變動, 而使未來現金流量產生波動 (3) 權益工具價格風險 如報導日權益證券價格變動 ( 兩期分析係採用相同基礎, 且假設其他變動因素 不變 ), 對綜合損益項目之影響如下 : 110 年度 109 年度 報導日證券價格 其他綜合損益稅後金額 稅後損益 其他綜合損益稅後金額 稅後損益 上漲 1% $ 下跌 1% $ (95)

130 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 廿六 ) 資本管理 董事會之政策係維持健全之資本基礎, 以維繫投資人 債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展 資本包含本公司之股本 資本公積及保留盈餘 董事會控管資 本報酬率, 同時控管普通股股利水準 為維持或調整資本結構, 本公司可能調整支付予股東之股利 減資退還股東股款 發行新股或出售資產以清償負債 本公司係以負債資本比率為基礎控管資本 該比率係以淨負債除以資本總額計 算 淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金 資本總額係權益之 全部組成部分 ( 亦即股本 資本公積 保留盈餘及其他權益 ) 加上淨負債 報導日之負 債資本比率如下 : 負債總額 $ 3,939,800 2,895,843 減 : 現金及約當現金 (779,913) (497,302) 淨負債 $ 3,159,887 2,398,541 權益總額 $ 16,862,589 13,499,198 負債資本比率 15.78% 15.09% ( 廿七 ) 非現金交易之投資及籌資活動 本公司於民國一一 年度及一 九年度以租賃方式取得使用權資產之非現金交易 投資及籌資活動資訊, 請參考附註六 ( 七 ) 及六 ( 十二 ) 本公司於民國一一 年度及一 九年度自籌資活動之負債之調節如下表 : 非現金之變動公允價值 現金流量其他匯率變動變動 短期借款 $ - 553,065 - (825) - 552,240 應付公司債 - 1,152,983 (241,056) ,927 租賃負債 - (60) 來自籌資活動之負債總額 $ - 1,705,988 (240,937) (825) - 1,464,226 非現金之變動公允價值 現金流量其他匯率變動變動 租賃負債 $ 59 (60) 來自籌資活動之負債總額 $ 59 (60)

131 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 七 關係人交易 ( 一 ) 母公司與最終控制者 : 本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者 ( 二 ) 關係人名稱及關係 於本個體財務報告之涵蓋期間內與本公司之子公司及其他與本公司有交易之關係 人如下 : 關係人名稱 與本公司之關係 Lotes Investments Limited 本公司之子公司 嘉望投資有限公司 本公司之子公司 冠思發展有限公司 本公司之子公司 札西投資有限公司 本公司之子公司 嘉祐投資股份有限公司 本公司之子公司 Lotes USA, Inc 本公司之子公司 LOTES EU GmbH 本公司之子公司 嘉雨思科技股份有限公司 本公司之子公司 微點股份有限公司 本公司之子公司 Lotes Viet Nam CO., Ltd. 本公司之子公司 嘉弘國際投資有限公司 本公司之子公司 番禺得意精密電子工業有限公司 本公司之子公司 衡南得意精密電子有限公司 本公司之子公司 深圳市得意自動化科技有限公司 本公司之子公司 中山得意電子有限公司 本公司之子公司 中山市得志金屬表面處理有限公司 本公司之子公司 中山市金美達金屬表面處理有限公司本公司之子公司 廣州樂思得科技有限公司 本公司之子公司 衡南得意物業發展有限公司 本公司之子公司 重慶福欣瑞電子科技有限公司 本公司之子公司 欣城發展有限公司 本公司之子公司 瑞佳企業有限公司 本公司之子公司 捷祐有限公司 本公司之子公司 得意精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 本公司之子公司 汪典投資有限公司 本公司之子公司 宗喀科技 ( 深圳 ) 有限公司 本公司之子公司 鴻奇機器人股份有限公司 本公司之子公司 來達科技股份有限公司 本公司之子公司 佳音醫療器材股份有限公司 本公司之子公司 嘉基科技股份有限公司 本公司之子公司 機隆有限公司 本公司之子公司

132 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 關係人名稱日輝有限公司嘉基電子科技 ( 蘇州 ) 有限公司嘉駿投資股份有限公司 ( 註 ) 均英精密工業股份有限公司主要管理階層 與本公司之關係本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司包括董事 監察人 經理人及其親屬 配偶等 註 : 民國一一 年第四季嘉駿投資股份有限公司清算消滅 ( 三 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 營業收入 本公司對關係人之重大銷售金額如下 : 110 年度 109 年度 其他子公司 $ 58,659 26,270 本公司銷售予本公司之子公司之銷貨條件與一般銷售價格無顯著不同 其收款 期限均為三個月 關係人間之應收款項並未收受擔保品 2. 進貨 本公司向關係人進貨金額如下 : 110 年度 109 年度 欣城發展有限公司 $ 1,379,153 1,257,559 瑞佳企業有限公司 10,140,753 7,574,556 其他子公司 122,694 42,463 $ 11,642,600 8,874,578 本公司對上述公司之進貨價格與本公司向一般廠商之進貨價格無顯著不同 其 付款期限為三至四個月, 與一般廠商並無顯著不同 3. 應收關係人款項 本公司應收關係人款項明細如下 : 帳列項目 關係人類別 應收帳款 瑞佳企業有限公司 $ 30,353 12,077 應收帳款其他子公司 2, 其他應收款嘉雨思科技股份有限公司 其他應收款鴻奇機器人股份有限公司 2,272 2,272 其他應收款 番禺得意精密電子工業有限公司 ( 註 ) - 87,623 其他應收款其他子公司 備抵損失鴻奇機器人股份有限公司 (2,272) - $ 32, ,

133 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 註 : 其他應收款金額包含本公司民國一一 年及一 九年十二月三十一日貸與番禺 得意精密電子工業有限公司分別為 0 千元及 87,296 千元 本公司資金貸與子公司 係依撥款當年度子公司向金融機借款之利率 4.5% 計息, 民國一一 年度及一 九年度認列利息收入分別為 1,306 千元及 4,122 千元 4. 應付關係人款項 本公司應付關係人款項明細如下 : 帳列項目 關係人類別 應付帳款 欣城發展有限公司 $ 383, ,985 應付帳款瑞佳企業有限公司 1,060,674 1,728,149 應付帳款其他子公司 67,422 17,277 其他應付款 LOTES USA 2,166 2, 背書保證 $ 1,514,221 2,036,503 本公司為關係人提供背書保證之餘額及明細如下 : 嘉雨思科技股份有限公司 $ 100,000 - 番禺得意精密電子工業有限公司 498, ,840 瑞佳企業有限公司 311,800 35,000 $ 910, , 推銷費用 其他子公司 $ 3, 管理費用 主要係樣品費 其他子公司 $ 37,419 59,674 主要係服務費用 8. 營業外收入 其他子公司 $ 2,184 4,567 主要係出租辦公室之租金收入及資金貸與子公司之利息收入

134 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 9. 租賃 本公司向主要管理階層承租倉庫並參考鄰近地區倉庫租金行情簽訂一年期租賃 合約, 合約總價值為 60 千元 於民國一一 年度及一 九年度認列利息支出分別為 1 千元及 1 千元, 截至民國一一 年及一 九年十二月三十一日止之租賃負債餘額分別 為 59 千元及 0 千元 ( 四 ) 主要管理人員交易 主要管理人員報酬包括 : 110 年度 109 年度 短期員工福利 $ 41,554 48,136 退職後福利 1,029 1,082 股份基礎給付 2,087 - $ 44,670 49,218 八 質押之資產截至民國一一 年度及一 九年度十二月三十一日, 不動產 廠房及設備提供金融機構融資擔保之借款合約部分已到期不再續約, 並已取得銀行之清償證明, 惟尚未辦理質押註記塗銷手續 有關土地之帳面價值皆為 28,250 千元, 房屋建築之帳面金額分別為 14,562 千元及 15,465 千元 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 ( 一 ) 重大未認列之合約承諾 : 本公司截至民國一一 年十二月三十一日已簽約尚未支付之資訊系統相關合約金額約為 10,969 千元 ( 二 ) 因銀行借款 融資額度及衍生性金融商品交易等合約而開立保證票據 : 保證票據 $ 2,197,360 1,570,240 十 重大之災害損失 : 無 十一 重大之期後事項 : 無

135 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 十二 其他 ( 一 ) 員工福利 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總如下 : 功能別 110 年度 109 年度 性質別 十三 附註揭露事項 屬於營業 成本者 屬於營業 費用者 合計 屬於營業 成本者 屬於營業 費用者 合計 員工福利費用 薪資費用 17, , ,395 15, , ,700 勞健保費用 1,194 12,352 13, ,020 10,887 退休金費用 470 7,365 7, ,216 7,594 董事酬金 - 4,425 4,425-3,940 3,940 其他員工福利費用 1,780 11,943 13,723 1,382 10,069 11,451 折舊費用 79 6,941 7, ,233 7,274 攤銷費用 12 25,889 25, ,775 11,778 本公司民國一一 年度及一 九年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下 : 110 年度 109 年度員工人數 未兼任員工之董事人數 5 5 平均員工福利費用 $ 2,316 2,189 平均員工薪資費用 $ 2,067 1,959 平均員工薪資費用調整情形 5.51% 監察人酬金 $ 本公司薪資報酬政策 ( 包括董事 監察人 經理人及員工 ) 資訊如下 : 1. 董監事薪酬依公司董事及監察人薪酬辦法發放董監酬勞 2. 經理人及員工之獎金及紅利以公司營運狀況 個人職務及績效為依據核發 3. 對於績優或職務異動者適時調薪以符合相應職責 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 民國一一 年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定, 應再揭露之重大 交易事項相關資訊如下 : 1. 資金貸與他人 : 單位 : 新台幣千元 / 外幣千元 貸出資金貸與往來是否本期最期末實際動利率資金業務往有短期融提列備擔保品對個別對資金貸與編號為關貸與通資金必抵損失象資金貸 之公司 對象 科目 係人 高金額 餘額 支金額 區間 性質 ( 註 1) 來金額 要之原因 金額 名稱 價值 與限額 ( 註 2) 總限額 ( 註 2) 第一章 0 本公司 番禺得意 內部往 是 219, ,355-5% 2 - 營業周轉 - 無 - 3,372,496 6,744,992 精密電子工業有限公司 來 (RMB50,000) (RMB50,000)

136 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 註 1: 資金貸與之說明如下 : (1) 有業務往來者 (2) 有短期融通資金之必要者 註 2: 本公司對單一對象融資金額不得超過公司淨值之百分之二十 本公司資金貸與他人總金額不得超過公司淨值之百分之四十 2. 為他人背書保證 : 單位 : 新台幣千元 / 外幣千元編背書保被背書保證對象對單一企本期最高期末背實際動以財產擔累計背書保證金背書保屬母公司屬子公司屬對大陸 號 證者公司名稱 公司名稱 0 本公司瑞佳企業有限 公司 0 " 番禺得意精密 電子工業有限 公司 0 " 嘉雨思科技股 份有限公司 1 番禺得意精密瑞佳企業有限 公司 2 嘉基科技股嘉基電子科技 份有限公司 ( 蘇州 ) 有限 公司 2 " 均英精密工業 股份有限公司 關係 ( 註 1) 業背書保 背書保證 書保證 保之背書額佔最近期財務 證最高 對子公司 對母公司 證限額 ( 註 2) 餘 額 餘額 支金額 保證金額報表淨值之比率 限額 ( 註 2) 背書保證 背書保證 2 3,372, , , % 8,431,241 是 否 否 2 3,372, , ,240 (USD18,000) (USD18,000) 地區背書保證 274, % 8,431,241 " " 是 2 3,372, , , % 8,431,241 " " 否 1 1,348,251 85,605 (USD3,000) 2 846, ,140 (USD4,000) 83,040 (USD3,000) % 3,370,628 否 " 否 ,693,662 " " 是 2 846, , ,600 44, % 1,693,662 " " 否 註 1: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列 7 種, 標示種類即可 : (1) 有業務往來之公司 (2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司 (3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司 (4) 公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間 (5) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司 (6) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司 (7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保 註 2:(1) 本公司對單一企業背書保證之額度以不超過公司淨值之百分之二十為限 本公司對外背書保證之總額度以不超過公司淨值之百分之五十為限 (2) 番禺得意精密電子工業有限公司對單一企業背書保證之額度以不超過公司淨值之百分之二 十為限 番禺得意精密電子工業有限公司對外背書保證之總額度以不超過公司淨值之百分之五十為 限 (3) 嘉基科技股份有限公司對單一企業背書保證之額度以不超過公司淨值之百分之五十為限 嘉基科技股份有限公司對外背書保證之總額度以不超過公司淨值之百分之百為限

137 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ): 單位 : 新台幣千元 有價證券 與有價證券 期 末 持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股數 帳面金額 持股比率 公允價值 備註 嘉澤端子工業 律芯科技股份有限 無 透過其他綜合損 950,000 8, % 8,545 股份有限公司公司 益按公允價值衡 量之金融資產 - 非流動 " 吉邵股份有限公司 " " 300, % 955 嘉祐投資股份有限公司 榮昌科技股份有限公司 " 泰博科技股份有限公司 " 連鋐科技股份有限公司 " 百達精密工業股份有限公司 " 台灣超微光學股份有限公司 " 嘉德晶光電股份有限公司 " 誠翌科技股份有限公司 " 晶喬科技股份有限公司 嘉基科技股份有限公司 中租控股股份有限公司甲種特別股 註 : 已全數認列損失 " 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 382,980 22, % 22,251 " " 25,000 4, % 4,538 " " 1,017,000 51, % 51,592 " " 477,000 13, % 13,356 " " 1,368, % - 註 " " 1,169, % - 註 " " 600, % - 註 " 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 " 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 400,000 1, % 1, ,000 20, % 20, 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 單位 : 新台幣千元 取得不動產 財產 事實 交易 價款支 交易對象為關係人者, 其前次移轉資料 價格決取得目其他 金額 付情形 交易對象 關係 與發行人 移轉 定之參 的及使約定 之公司 名稱 發生日 ( 註 2) ( 註 2) 所有人 之關係 日期 金額 考依據 用情形事項 中山得意電子有限公司 廠房 ( 註 1) ~ ,698,815 1,081,382 重慶創優建設集團等廠商 無 廠商競標興建自用廠房 無 衡南得意精密電子有限公司 " ~ , ,045 " " " " " Lotes Viet Nam 土地使用 , ,648 GREEN i-park " 雙方議價 " " CO., Ltd. 權 CORPORATION 嘉基科技股份有限公司 新北市中和區健康段 1159 地號土地及建築物 , ,700 自然人 " 委託估價辦公室師事務所用 ( 註 3) 出具估價報告 註 1: 自行發包委建廠房 註 2: 係以資產負債表日之匯率換算為新台幣 註 3: 尚待裝潢完畢後做為辦公室使用 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無

138 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 單位 : 新台幣千元 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收 ( 付 ) 票據 帳款 進 ( 銷 ) 貨之公司 交易對象 關係 進 ( 銷 ) 貨 佔總進 授信 佔總應收 備註 金額 ( 銷 ) 貨 單價 授信期間 餘額 ( 付 ) 票據 帳 名 稱 之比率 期間 款之比率 欣城發展有限公司本公司 子公司 銷貨淨額 1,379, % 月結 90 天 - 無顯著差異 383, % " 得意精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 最終母公司為同一母公司 進貨淨額 1,436, % " - " (404,902) (99.41)% 瑞佳企業有限公司本公司 子公司 銷貨淨額 10,140, % " - " 1,060, % " 番禺得意精 最終母公 進貨淨額 10,115, % " - " (1,258,218) (51.39)% 密電子工業有限公司 司為同一母公司 " 衡南得意精 " " 667, % " - " (76,311) (3.12)% 密電子工業有限公司 " " " 銷貨淨額 450, % " - " 103, % " 中山得意電 " 進貨淨額 2,555, % " - " (392,990) (16.05)% 子有限公司 " 廣州樂思得科技有限公司 " 銷貨淨額 1,143, % " - " 570, % 番禺得意精密電子工業有限公司 瑞佳企業有限公司 最終母公司為進貨淨額 2,328, % " - " (760,781) (42.14)% " 衡南得意精 " " 377, % " - " (37,829) (2.10)% 密電子有限公司 " 中山市得志 " " 191, % " - " (36,443) (2.02)% 金屬表面處理有限公司 " 中山得意電 " " 118, % " - " (54,089) (3.00)% 子有限公司 嘉基電子科技 ( 蘇州 ) 有限公司 嘉基科技股份有限公司 子公司 銷貨淨額 1,841, % " - " 342, % 衡南得意精密電子工業有限公司 深圳市得意自動化科技有限公司 最終母公司為同一母公司 " 371, % " - " 147, % " 宗喀科技 ( 深 " " 158, % " - " 75, % 圳 ) 有限公司 宗喀科技 ( 深圳 ) 有 廣州樂思得 " 進貨淨額 828, % " - " (380,925) (80.22)% 限公司 科技有限公司 深圳市得意自動化科技有限公司 " " " 365, % " - " (144,442) (42.37)% 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 單位 : 新台幣千元帳列應收款項交易對象應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵之公司名稱關係款項餘額週轉率金額處理方式期後收回金額損失金額欣城發展有限公司本公司子公司 383, ,440 - 瑞佳企業有限公司 " " 1,060, ,060,665 - " 番禺得意精密最終母公司為電子工業有限同一母公司公司 760, ,533 - " 衡南得意精密電子有限公司 " 103, ,101 - " 中山得意電子有限公司 " 161, " 廣州樂思得科技有限公司 " 570, 得意精密電子 ( 蘇州 ) 有限公欣城發展有限 " 404, ,428 - 司 公司 嘉望投資有限公司 瑞佳企業有限母公司 855, 公司

139 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 9. 從事衍生工具交易 : 請詳附註六 ( 二 ) 及 ( 廿四 ) ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 民國一一 年度本公司之轉投資事業資訊如下 ( 不包含大陸被投資公司 ): 單位 : 新台幣千元 投資公司被投資公司主要營原始投資金額 ( 註 1) 期末持有被投資公司本期認列之 名稱名稱所在地區業項目本期期末去年年底股數比率帳面金額本期損益投資損益備註 本公司 Lotes Investment Ltd. Lotes Investment Ltd. 嘉望投資有限公司 冠思發展有限公司 札西投資有限公司 嘉祐投資 ( 股 ) 公司 嘉基科技股份有限公司 番禺得意精密電子工業有限公司 " 最終母公司為同一公司 1,258, ,045,129 - " 中山得意電子有限公司 " 647, 中山得意電子有限公司 瑞佳企業有限最終母公司為 392, ,480 - 公司 同一公司 衡南得意精密電子有限公司深圳市得意自 " 147, ,353 - 動化科技有限 公司 廣州樂思得科技有限公司 宗喀科技 ( 深 " 380, ,486 - 圳 ) 有限公司 " 深圳市得意自 " 144, ,809 - 動化科技有限 公司 嘉基電子科技 ( 蘇州 ) 有限公嘉基科技股份子公司 342, ,051 - 司 有限公司 薩摩亞 從事控股及轉投資事務 721, ,904 26,050, % 6,513,504 1,393,504 1,331,683 註 2 " 嘉望投資有限公司 " " 11,107 11, , % 1,575,778 82,839 82,839 " 冠思發展有限公司 " " 554, ,068 20,016, % 2,656, , ,750 註 2 " 札西投資有限公司安圭拉 " 13,840 14, , % 159,758 38,981 38,981 " 嘉祐投資 ( 股 ) 公司台灣一般投資業 690, ,000 69,000, % 1,112,641 70,861 69,007 " Lotes USA, Inc. 美國市場開發 69,200 71,200 2,500, % 75,270 (3,360) (3,360) " LOTES EU GmbH 德國市場開發 3,132 3, , % 3,674 (219) (219) " 嘉雨思科技股份有限公司 台灣 從事晶片設計 測試及銷售 " 微點股份有限公司 " 從事機械設備 電子零組件製造 及買賣 " Lotes Viet Nam CO., Ltd. 嘉弘國際投資有限公司 越南 香港 欣城發展有限公司薩摩亞 資訊產業 通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造 從事控股及轉投資事務 資訊產業 通訊產業及消費性電子產業等之連接器之銷售 " 瑞佳企業有限公司香港 資訊產業 通訊產業及消費性電子產業等之連接器之銷售 捷祐有限公司 " 從事控股及轉投 資事務 汪典投資有限公司 " 從事控股及轉投 資事業 鴻奇機器人股份有限公司 " 來達科技股份有限公司 " 佳音醫療器材股份有限公司 " 嘉基科技股份有限公司 嘉駿投資股份有限公司 " 均英精密工業股份有限公司 台灣 從事電器及視聽電子產品製造業 " 從事電子零組件製造業 " 從事機械設備 電子零組件 光學儀器製造及買賣 " 從事電子零組件 其他電機及電子機械器材製造業 47,321 9,385 4,732, % 37,790 (29,164) (8,412) 註 2 25,000 5,000 2,500, % 19,312 (5,624) (5,624) 497,825-17,985, % 470,627 (26,387) (26,387) 721, ,904 26,050, % 6,741,273 1,393,504 1,393,504 2,768 2, , % 1,300 (278) (278) 2,803 2, , % 718,561 83,117 83, , ,077 20,016, % 2,684, , ,193 13,840 14, , % 159,758 38,981 38,981 69,600 69,600 6,960, % (8,099) (341) (322) 43,880 43,880 2,632, % 18,210 (39,628) (13,766) 6, , % 5,100 (3,774) (673) 486, ,926 29,712, % 882, ,032 90,719 註 2 " 一般投資業 - 15, % - (13) (13) " 從事光學模具製造及買賣 164, ,833 14,671, % 204,091 29,024 16,

140 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) " 來達科技股份有限公司 " 嘉雨思科技股份有限公司 " 從事電子零組件製造業 " 從事晶片設計 測試及銷售 " 機隆有限公司 薩摩亞 從事控股及轉投 資事業 機隆有限公司日輝有限公司 薩摩亞 從事控股及轉投 資事業 註 1: 原始投資金額係以資產負債表日之匯率換算為新台幣 註 2: 本期認列之投資損益包含合併公司間交易之未實現損益之調整 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目等相關資訊 : 14,620 14, , % 6,067 (39,628) (4,587) 5, , % 4,546 (29,164) , ,976 4,950, % 261,176 30,332 1,147 註 2 137, ,976 4,950, % 261,176 30,332 1,147 註 2 單位 : 新台幣千元 本期期初自 本期期末自 本公司直接本期認列投 期末投 截至本期 大陸被投資 主要營業 實收 投資方式台灣匯出累積 本期匯出或收回投資金額 台灣匯出累積 被投資公司或間接投資 資損益 資帳面 止已匯回 公司名稱 項 目 資本額 ( 註 3) ( 註 1) 投資金額 ( 註 3) 匯出 收回 投資金額 ( 註 3) 本期損益 之持股比例 ( 註 2) 價值 投資收益 番禺得意精密電子資訊產業 通訊產業及消費性電 739,056 ( 二 ) 705, ,840 1,393, % 1,331,683 6,513,462 - 工業有限公司 子產業等之連接器之製造 得意精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 資訊產業 通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造 553,302 ( 二 ) 553, , , % 426,750 2,656,082 - 宗喀科技 ( 深圳 ) 有從事電子產品研發 塑膠原料及 13,840 ( 二 ) 13, ,840 38, % 38, ,758 - 限公司 其製品等及進出口業務 衡南得意精密電子資訊產業 通訊產業及消費性電 962,883 ( 三 ) , % 91,432 1,288,404 - 工業有限公司 子產業等之連接器之製造 嘉基電子科技 ( 蘇州 ) 有限公司 開發 生產光通信測量儀表 速度 10GB/S 及以上的光收發器並提供上述產品的技術服務 137,016 ( 二 ) 137, ,016 41, % 6, ,083 - 深圳市得意自動化工業機械手, 自動化設備及其零 108,678 ( 三 ) , % 23, ,271 - 科技有限公司 配件之生產 中山得意電子有限公司 資訊產業 通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造及工業機械手 自動化設備及其零配件之生產 1,869,253 ( 三 ) , % 234,472 2,155,532 - 中山市得志金屬表各類五金製品及塑膠品表 265,173 ( 三 ) (539) % (539) 249,292 - 面處理有限公司 面處理 衡南得意物業發展房地產開發 房屋租賃 景觀設 99,983 ( 三 ) (54) % (575) 98,249 - 有限公司 計及室內裝修 中山市金美達金屬各類五金製品及塑膠品表面處理 29,473 ( 三 ) (962) % ,050 - 表面處理有限公司 廣州樂思得科技有研究及試驗發展 20,431 ( 三 ) , % 39,577 57,105 - 限公司 重慶福欣瑞電子科電子元器件, 汽車零部件及其配 6,955 ( 三 ) (1,555) 51.00% (793) 1,448 - 技有限公司 件, 計算機及其配件之研發及銷 售 模具開發及貨物及技術進出 口 註 1: 投資方式區分為下列六種 : ( 一 ) 經由第三地區匯款投資大陸公司 ( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 ( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司 ( 四 ) 直接投資大陸公司 ( 五 ) 其他方式 ( 六 ) 不適用 註 2: 本期認列之投資損益已調整合併公司間交易之未實現損益 註 3: 實收資本及匯出累積投資金額係以資產負債表日之匯率換算為新台幣 2. 赴大陸地區投資限額 : 公司名稱 本期期末累計自台灣匯出依經濟部投審會規定經濟部投審會核准赴大陸地區投資金額 ( 註 1) 赴大陸地區投資限額投資金額 ( 註 1) 嘉澤端子工業 1,272,982 千元 1,415,013 千元 10,117,489 千元 股份有限公司 嘉基科技股份有限公司 137,016 千元 137,016 千元 1,016,197 千元 註 1: 係以資產負債表日之匯率換算為新台幣

141 嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項 : 本公司民國一一 年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項 ( 於編製合併報告時業已沖銷 ), 請詳 重大交易事項相關資訊 以及 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 之說明 ( 四 ) 主要股東資訊 : 股份持有股數持股比例主要股東名稱金嶺投資股份有限公司第二章第三章 10,956, % 嘉明投資股份有限公司第四章第五章 9,797, % 新制勞工退休基金 107 年第 2 次全權委託復華投第六章第七章資專戶 7,530, % 第八章第九章註 :(1) 本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日, 計算股東持有公司已完成無實體登錄交付 ( 含庫藏股 ) 之普通股及特別股合計達百分之五以上資料 至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數, 可能因編製計算基礎不同或有差異 (2) 上開資料如屬股東將持股交付信託, 係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示 至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報, 其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等, 有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站 十四 部門資訊請詳民國一一 年度合併財務報告

142 嘉澤端子工業股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一一 年十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 現金及約當現金 : 零用金 $ 52 支票及活期存款 : 台幣 375,802 外幣 (USD10,923, HKD23, ,670 JPY91,560 EUR1,414, RMB671, 及 THB1.67) 725,472 定存 : 台幣到期日 : 利率區間 :0.795% 外幣 (RMB12,500,000) 到期日 : 利率區間 :2.4% 54,339 54,389 合 計 $ 779,913 應收票據明細表 項 目 摘 要 金 額 非關係人 : A 公司 $ 913 B 公司 585 C 公司 115 其他 ( 註 ) 298 $ 1,911 註 : 各戶餘額均未超過本科目金額 5%, 不予單獨列示

143 嘉澤端子工業股份有限公司 應收帳款明細表 民國一一 年十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 應收帳款 - 關係人 $ 32,627 非關係人 : D 公司 $ 603,950 E 公司 447,028 F 公司 434,063 G 公司 351,958 H 公司 314,261 其他 ( 註 ) 3,663,343 5,814,603 減 : 備抵損失 (2,204) $ 5,812,399 註 : 各戶餘額均未超過本科目金額 5%, 不予單獨列示 其他應收款明細表 項 目 摘 要 金 額 關係人 : $ 2,432 減 : 備抵損失 (2,272) $ 160 非關係人 : 營業稅留抵稅額及應退稅額 $ 22,389 其他 主要係開模收入之應收款及估列之應收利息等 374 小 計 22,763 減 : 備抵損失 (279) $ 22,484 註 : 各戶餘額均未超過本科目金額 5%, 不予單獨列示

144 嘉澤端子工業股份有限公司 存貨明細表 民國一一 年十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 項 目 金 額 市 價 商品 $ 1,057, ,764 製成品 3,379 2,061 原料 小 計 1,060, ,854 減 : 備抵存貨跌價及呆滯損失 (64,856) $ 995,854 註 : 備抵存貨跌價及呆滯損失係分別採成本與淨變現價值孰低法及依存貨貨齡予以評價之結 果 預付款項明細表 項 目 摘 要 金 額 預付會費 主要係預付協會年費 $ 1,360 預付款項 主要係預付產品認證費 1,056 其他 ( 註 ) 主要係預付雜項費用等 304 合 計 $ 2,720 註 : 各戶餘額均未超過本科目金額 5%, 不予單獨列示

145 嘉澤端子工業股份有限公司 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動變動明細表 民國一一 年十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 金融工具名稱 期 初 本期增加 本期減少 期 末 提供擔 股數 股數 股數 股數 保或質 或張數 公允價值 或張數 金額 或張數 金額 或張數 公允價值 押情形 轉換公司債贖回權 - $ - - 3, ,370 無 備註 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動變動明細表 單位 : 千股 / 新台幣千元 名 稱 律芯科技股份有限公司 吉邵股份有限公司 期 初 本期增加 本期減少 期 末 提供擔 股數 股數 股數 股數 保或質 或張數 公允價值 或張數 金額 或張數 金額 或張數 公允價值 累計減損 押情形 - $ , ,545 - 無 無 $ - 9,500-9,500 - 備註

146 嘉澤端子工業股份有限公司 採用權益法之投資變動明細表 民國一一 年一月一日至十二月三十一日單位 : 新台幣千元 提供擔 期初餘額 本期增加 ( 註 ) 本期減少 ( 註 ) 期末餘額 市價或股權淨值 保或質 名 稱 股數 金額 股數 金額 股數 金額 股數 持股比例 金額 單價 總價 押情形 備註 Lotes Investment Limited 26,050,000 $ 5,201,468-1,312, ,050, % 6,513,504-6,513,504 無 嘉望投資有限公司 401,281 1,531,999-43, , % 1,575,778-1,575,778 " 冠思發展有限公司 20,016,426 2,239, , ,016, % 2,656,135-2,656,135 " 扎西投資有限公司 500, ,209-38, , % 159, ,758 " 嘉祐投資有限公司 69,000,000 1,044,195-68, ,000, % 1,112,641-1,112,641 " Lotes USA. Inc. 2,500,000 75, ,500, % 75,270-75,270 " LOTES EU Gmbh 100,000 4, , % 3,674-3,674 " 嘉雨思科技股份有限公司 938,525 2,687 3,793,534 35, ,732, % 37,790-37,790 " 微點股份有限公司 500,000 4,936 2,000,000 14, ,500, % 19,312-19,312 " Lotes Viet Nam Coi., Ltd ,985, , ,985, % 470, ,627 " $ 10,225,811 2,399, ,624,489 12,624,489 註 : 該金額包含本期增加投資款 570,421 千元, 認列投資利益 1,905,258 千元 認列累積換算調整減少 82,102 千元 依權益法認列被投資公司資 本公積增加 5,460 千元及依權益法認列金融資產未實現損失 359 千元

147 嘉澤端子工業股份有限公司 遞延所得稅資產明細表 民國一一 年十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 項目摘要金額遞延所得稅資產 $ 66,302 其他非流動資產明細表 項目摘要金額存出保證金 $ 6,027 預付工程款 3,322 $ 9,

148 嘉澤端子工業股份有限公司 短期借款明細表 民國一一 年十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 借款種類說明期末餘額契約期限利率區間融資額度抵押或擔保備註 信用借款玉山銀行 $ 152, ~ % 300,000 保證票據 300,000 千元 信用借款中國信託 ~ % 300,000 保證票據 300,000 千元 信用借款永豐銀行 ~ % 366,080 保證票據 366,080 千元 ( 註 1) 信用借款華南銀行 400, ~ % 600,000 保證票據 600,000 千元 信用借款兆豐銀行 ~ % 193,760 保證票據 193,760 千元 ( 註 2) $ 552,240 1,759,840 註 1: 融資額度為新台幣 200,000 千元及美元 6,000 千元 註 2: 融資額度為美元 7,000 千元 應付票據明細表 項 目 摘 要 金 額 非關係人 : I 公司 $ 4,273 J 公司 2,835 K 公司 2,393 L 公司 1,313 其他 ( 註 ) 2,588 $ 13,402 註 : 各戶餘額均未超過本科目金額 5%, 不予單獨列示

149 嘉澤端子工業股份有限公司 應付帳款明細表 民國一一 年十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 關係人 : 嘉雨思科技股份有限公司 $ 40,597 欣城發展有限公司 383,959 瑞佳企業有限公司 1,060,674 嘉基科技股份有限公司 26,825 $ 1,512,055 非關係人 : M 公司 $ 5,394 N 公司 2,080 O 公司 844 其他 ( 註 ) 73 $ 8,391 註 : 各戶餘額均未超過本科目金額 5%, 不予單獨列示 其他應付款明細表 項 目 摘 要 金 額 其他應付款 - 關係人 $ 2,166 非關係人 : 應付薪資 主要係應付薪資及年終獎金之性質 $ 28,307 應付權利金 主要係應付權利金 26,689 應付員工及董監酬勞 主要係估列 110 年員工及董監酬勞 126,542 應付技術服務費 主要係應付技術服務費 19,661 應付運費及進出口費用 主要係進銷貨之運費及報關費 20,488 其他 71,753 合 計 $ 293,440 本期所得稅負債 $ 350,031 註 : 各戶餘額均未超過本科目金額 5%, 不予單獨列示

150 嘉澤端子工業股份有限公司 退款負債 - 流動明細表 民國一一 年十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 項目摘要金額 退款負債 - 流動係因折扣而預期支付予客戶之金額 $ 195,105 其他流動負債明細表 項目摘要金額 其他流動負債係代收款 $ 7,441 應付公司債明細表 名稱國內第一次無擔保轉換公司債 受託機構華南商業銀行股份有限公司 發行期間 ~ 票面年利率發行總額 未攤銷折價 已轉換金額 帳面金額 償還辦法 0% $ 1,000,000 (24,173) (63,900) 911,927 到期乙 次還本 擔保情形備註無

151 嘉澤端子工業股份有限公司 遞延所得稅負債明細表 民國一一 年十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 項目摘要金額 遞延所得稅負債 $ 6,038 負債準備 - 非流動明細表 項目摘要金額 負債準備 - 非流動係員工福利負債準備 $ 45,220 其他非流動負債明細表 項目摘要金額 存入保證金 $

152 嘉澤端子工業股份有限公司 營業收入明細表 民國一一 年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 項 目 數 量 金 額 銷貨收入 : 一般 934,978KPCS $ 8,209,994 三角貿易 1,696,925KPCS 6,150,206 減 : 銷貨退回 (32,275) 銷貨折讓 (176,715) 營業收入淨額 $ 14,151,

153 嘉澤端子工業股份有限公司 營業成本明細表 民國一一 年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 項 目 金 額 直接原料期初盤存 $ 23 加 : 本期進料 341 減 : 期末原料 (43) 轉入商品存貨銷售 (40) 其他 (3) 原料耗用 278 製造費用 4,558 加工費 254 製成品及商品轉入 2,985 製造成本合計 8,075 加 : 期初製成品 191 減 : 轉入在製品 (2,985) 期末製成品 (3,379) 其他 (147) 製成品成本 1,755 加 : 期初商品 755,770 本期進貨 11,672,705 原料轉入銷售 40 其他 19,098 減 : 期末商品 (1,057,288) 其他 (2,264) 商品銷售成本 11,388,061 存貨跌價 呆滯及報廢損失 21,612 營業成本 $ 11,411,

154 嘉澤端子工業股份有限公司 推銷費用明細表 民國一一 年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 進出口費用 $ 126,257 薪資支出 66,446 運費 38,741 權利金 62,680 佣金支出 20,226 其他 ( 註 ) 75,358 合 計 $ 389,708 註 : 各戶餘額均未超過本科目金額 5%, 不予單獨列示 管理費用明細表 項 目 摘 要 金 額 薪資支出 $ 174,416 勞務費用 19,271 其他 ( 註 ) 115,290 合 計 $ 308,977 註 : 各戶餘額均未超過本科目金額 5%, 不予單獨列示

155 嘉澤端子工業股份有限公司 民國一一 年十二月三十一日 其餘重要會計項目明細表之相關資訊請參閱下列附註 : (1) 不動產 廠房及設備及其累計折舊變動明細表, 附註六 ( 六 ) (2) 使用權資產及其累計折舊變動明細表, 附註六 ( 七 ) (3) 投資性不動產及其累計折舊變動明細表, 附註六 ( 八 ) (4) 無形資產變動明細表, 附註六 ( 九 ) (5) 其他收益及費損淨額明細表, 附註六 ( 廿二 )

156 五 一百一十年度母子公司合併財務報表 嘉澤端子工業股份有限公司董事會公鑒 : 會計師查核報告 查核意見嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司 ( 嘉澤集團 ) 民國一一 年及一 九年十二月三十一日之合併資產負債表, 暨民國一一 年及一 九年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表 合併權益變動表及合併現金流量表, 以及合併財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ), 業經本會計師查核竣事 依本會計師之意見, 上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告編製, 足以允當表達嘉澤集團民國一一 年及一 九年十二月三十一日之合併財務狀況, 暨民國一一 年及一 九年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量 查核意見之基礎本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範, 與嘉澤集團保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎 關鍵查核事項關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷, 對嘉澤集團民國一一 年度合併財務報告之查核最為重要之事項 該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見 本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下 : 一 收入認列有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四 ( 十五 ); 退款負債之說明, 請詳合併財務報告附註六 ( 十六 ); 收入之說明, 請詳合併財務報告附註六 ( 廿四 )

157 關鍵查核事項之說明 : 營業收入為決定嘉澤集團營運績效最關鍵之因素, 營業收入之表現受到報表使用者高度關切 ; 且部分銷貨因應市場狀況及業務需求而與銷貨客戶約定提供折讓, 管理階層依據與客戶之約定估列退款負債並列為營業收入之減項 因此, 收入認列之測試為本會計師執行嘉澤集團財務報告查核重要的評估事項之一 因應之查核程序 : 本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解及測試銷貨作業之相關控制程序及退款負債估列方法及控管程序之設計及執行之有效性 ; 針對接近資產負債表日之銷貨抽樣檢查外部證明文件以評估其收入認列時點之允當性 ; 取得管理階層估列退款負債之方法, 評估其估列是否依據與客戶之約定條件 ; 以期後之實際情況分析退款負債估列之允當性 二 存貨之評價有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報告附註四 ( 八 ); 存貨評價之會計估計及假設不確定性, 請詳合併財務報告附註五 ; 提列存貨跌價損失之資訊, 請詳合併財務報告附註六 ( 四 ) 關鍵查核事項之說明 : 受市場需求快速變遷及生產技術發展之影響, 使原有產品面臨存貨過時或不符合市場需求之風險, 部分存貨可能產生呆滯或市場價格下跌之情況 存貨評價之測試為本會計師執行嘉澤集團財務報告查核重要的評估事項之一 因應之查核程序 : 本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解管理階層評估存貨淨變現價值之基礎及方法 ; 針對管理階層執行存貨淨變現價值評估所依據之資料予以覆核及驗算, 抽核估計售價至最近期之銷貨紀錄 ; 檢查存貨庫齡報表之正確性, 分析各期存貨庫齡變化情形, 以評估跌價損失提列之允當性 其他事項嘉澤端子工業股份有限公司已編製民國一一 年度及一 九年度之個體財務報告, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案, 備供參考 管理階層與治理單位對合併財務報告之責任管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告, 且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制, 以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達 於編製合併財務報告時, 管理階層之責任亦包括評估嘉澤集團繼續經營之能力 相關事項之揭露, 以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算嘉澤集團或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案 嘉澤集團之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任

158 會計師查核合併財務報告之責任本會計師查核合併財務報告之目的, 係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信, 並出具查核報告 合理確信係高度確信, 惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達 不實表達可能導因於舞弊或錯誤 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性 本會計師依照一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑 本會計師亦執行下列工作 : 1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險 ; 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策 ; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎 因舞弊可能涉及共謀 偽造 故意遺漏 不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者 2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對嘉澤集團內部控制之有效性表示意見 3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性, 及其所作會計估計與相關揭露之合理性 4. 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使嘉澤集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性, 作出結論 本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露, 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎 惟未來事件或情況可能導致嘉澤集團不再具有繼續經營之能力 5. 評估合併財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達 結構及內容, 以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件 6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對合併財務報告表示意見 本會計師負責集團查核案件之指導 監督及執行, 並負責形成集團查核意見 本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現 ( 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 ) 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明, 並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 )

159 本會計師從與治理單位溝通之事項中, 決定對嘉澤集團民國一一 年度合併財務報告查核之關鍵查核事項 本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下, 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益 安侯建業聯合會計師事務所 會計師 : 證券主管機關核准簽證文號 : 金管證審字第 號 (88) 台財證 ( 六 ) 第 號民國一一一年三月二十一日

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2015 2 5 8 10 49 57 139 180 195 196 229 287 296 445 446 2 華泰證券股份有限公司 20159,145,222,410.50 10% 10% 10% 2,743,566,723.156,401,655,687.35 7,327,694,049.302014 2,800,000,000.00 10,929,349,736.65 3 2015 2015AH

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China Huarong Asset Management Co., Ltd. 2799 2016 2016 12 31 2016 2017 4 Hwww.hkexnews.hk www.chamc.com.cn 1 1. 3 2. 4 3. 7 4. 8 5. 10 6. 13 7. 15 8. 17 9. 18 10. 67 11. 70 12. 81 13. 100 14. 103 15.

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目錄 Stock Code: 2868 2011 目錄 2 3 4 5 12 14 16 22 51 56 65 77 78 79 81 82 83 84 86 1 2 公司資料 * * * * 1 501 217 85806-08 http://www.bjcapitalland.com 上市資料 H 2868 2868.HK 2868HK H 2,000 H 183 17 1712-1716 (852)

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目錄 Differ Group Holding Company Limited 6878 2015 目錄 2 3 4 6 10 17 19 38 46 48 50 52 53 55 公司資料 Cricket Square, Hutchins Drive P.O. Box 2681 Grand Cayman KY1-1111 Cayman Islands 166 11 23 公司 XI 13-14 1602

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