Microsoft Word - Banking Disclosure Statement (202109) (Chi)_v docx

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鼓适裘
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1 銀行業披露報表 2021 年 09 月 30 日 ( 未經審核 )

2 目錄引言... 1 模版 KM1: 主要審慎比率... 2 模版 OV1: 風險加權數額概覧... 3 模版 LR2: 槓桿比率... 4 模版 LIQ1: 流動性覆蓋比率 (LCR)... 5 模版 CR8: 在 IRB 計算法下信貸風險承擔的風險加權數額流動表... 7 模版 MR2: 在 IMM 計算法下市場風險承擔的風險加權數額流動表... 8 模版 KM2: 主要指標處置實體的 LAC 規定 ( 在 LAC 綜合集團層面 )... 9 詞彙... 10

3 引言目的本文件所載的資料為 ( 本行 ) 及其附屬公司 ( 統稱本集團 ) 根據銀行業 ( 披露 ) 規則, 金融機構 ( 處置機制 )( 吸收虧損能力規定銀行界 ) 規則第 6 部 ( LAC 規則 ) 及香港金融管理局 ( 金管局 ) 發出的披露範本所編制此等銀行披露受本集團經董事會批准的披露政策所規管披露政策規定了披露文件的管治, 控制和保證要求儘管銀行業披露報表毋須經過外部審核, 本文件已按照本集團披露政策以及財務報告及管治流程予以獨立審閱編製基礎除另有註明外, 載於本報表之財務資料乃按金管局向本行指定之監管範疇下的綜合基礎所編製用作監管用途之綜合基礎與用作會計用途之綜合基礎是不相同的銀行業披露報表金管局已實施巴塞爾銀行監管委員會於 2015 年 1 月頒佈的經修訂第三支柱披露規定的最終標準, 及納入 2017 年 3 月落實的巴塞爾銀行監管委員會第三支柱披露規定綜合及優化架構於銀行業 ( 披露 ) 規則及 LAC 規則此等披露乃按銀行業 ( 披露 ) 規則及 LAC 規則中載列金管局的特定額外要求作出補充此銀行業披露報表包括於銀行業 ( 披露 ) 規則及 LAC 規則項下所規定的資料根據銀行業 ( 披露 ) 規則及 LAC 規則, 除非標準披露模版另有指明, 否則毋須披露比較資料 P. 1

4 模版 KM1: 主要審慎比率 ( 港幣百萬元 ) 2021 年 9 月 30 日監管資本 ( 數額 ) 2021 年 6 月 30 日 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2020 年 9 月 30 日 1 普通股權一級 (CET1) 85,872 83,395 82,206 81,784 79,234 2 一級 99,840 97,363 96,174 95,752 93,197 3 總資本 112, , , , ,822 風險加權數額 ( 數額 ) 4 風險加權數額總額 502, , , , ,225 風險為本監管資本比率 ( 以風險加權數額的百分率表示 ) 5 CET1 比率 (%) 17.08% 16.94% 16.64% 16.54% 16.99% 6 一級比率 (%) 19.86% 19.78% 19.46% 19.36% 19.99% 7 總資本比率 (%) 22.38% 22.44% 22.02% 21.92% 22.70% 額外 CET1 緩衝要求 ( 以風險加權數額的百分率表示 ) 8 防護緩衝資本要求 (%) 2.500% 2.500% 2.500% 2.500% 2.500% 9 逆周期緩衝資本要求 (%) 0.377% 0.384% 0.394% 0.388% 0.418% 10 較高吸收虧損能力要求 (%) ( 只適用於 G-SIB 或 D-SIB) 1.000% 1.000% 1.000% 1.000% 1.000% 11 認可機構特定的總 CET1 緩衝要求 (%) 3.877% 3.884% 3.894% 3.888% 3.918% 12 符合認可機構的最低資本規定後可用的 CET1 (%) 12.58% 12.44% 12.14% 12.04% 12.49% 巴塞爾協定三槓桿比率 13 總槓桿比率風險承擔計量 936, , , , , 槓桿比率 (LR) (%) 10.66% 10.81% 10.97% 10.88% 10.95% 流動性覆蓋比率 (LCR) 15 優質流動資產 (HQLA) 總額 62,974 67,380 65,582 70,848 55, 淨現金流出總額 34,890 38,227 34,865 39,217 31, LCR (%) % % % % % 穩定資金淨額比率 (NSFR) 18 可用穩定資金總額 546, , , , , 所需穩定資金總額 490, , , , , NSFR (%) % % % % % 優質流動資產 (HQLA) 在期間的變化主要是由於一級優質流動資產內中央銀行儲備的平均持有量波動所致 P. 2

5 模版 OV1: 風險加權數額概覧下表提供分別於 2021 年 9 月 30 日及 2021 年 6 月 30 日的風險加權數額的詳細細目分類, 以概述各類風險的資本規定 : (a) (b) (c) 風險加權數額最低資本規定 ( 港幣百萬元 ) 2021 年 9 月 2021 年 6 月 2021 年 9 月 1 非證券化類別風險承擔的信用風險 398, ,154 33,640 2 其中 STC 計算法 28,943 31,707 2,315 2a 其中 BSC 計算法其中基礎 IRB 計算法 347, ,241 29,466 4 其中監管分類準則計算法 21,917 21,206 1,859 5 其中高級 IRB 計算法對手方違責風險及違責基金承擔 3,465 4, 其中 SA-CCR 計算法 3,042 3, a 其中現行風險承擔方法其中 IMM(CCR) 計算法 a 其中對 CCP 有關衍生工具合約的對手方違責風險其中其他 CVA 風險 1,058 1, 簡單風險權重方法及內部模式方法下的銀行帳內股權狀況 20,182 20,894 1, 集體投資計劃風險承擔 LTA* N/A N/A N/A 13 集體投資計劃風險承擔 MBA* N/A N/A N/A 14 集體投資計劃風險承擔 FBA* N/A N/A N/A 14a 集體投資計劃風險承擔混合使用計算法 * N/A N/A N/A 15 交收風險銀行帳內的證券化類別風險承擔其中 SEC-IRBA 其中 SEC-ERBA( 包括 IAA) 其中 SEC-SA a 其中 SEC-FBA 市場風險 12,925 14,672 1, 其中 STM 計算法 992 3, 其中 IMM 計算法 11,933 11, 交易帳與銀行帳之間切換的風險承擔的資本要求 ( 經修訂市場風險框架生效前不適用 )* N/A N/A N/A 24 業務操作風險 31,741 32,053 2,539 24a 官方實體集中風險低於扣減門檻的數額 ( 須計算 250% 風險權重 ) 14,161 15,447 1, 資本下限調整 a 風險加權數額扣減 3,474 3, b 其中不包括在二級資本內的一般銀行業務風險監管儲備及集體準備金的部分 c 其中不包括在二級資本內的土地及建築物因價值重估而產生的累積公平價值收益的部分 2,955 2, 總計 478, ,778 40,220 * 加 * 符號的項目在相關政策框架生效後才適用在適用情況下, 本表所示的最低資本規定已應用放大系數 1.06 P. 3

6 模版 LR2: 槓桿比率港幣百萬元資產負債表內風險承擔 1 資產負債表內風險承擔 ( 不包括由衍生工具合約或證券融資交易 (SFT) 產生的風險承擔, 但包括抵押品 ) 2021 年 9 月 30 日 2021 年 6 月 30 日 886, ,508 2 扣減 : 斷定一級資本時所扣減的資產數額 (11,189) (11,125) 3 資產負債表內風險承擔總額 ( 不包括衍生工具合約及 SFT) 875, ,383 由衍生工具合約產生的風險承擔 4 所有與衍生工具合約有關的重置成本 ( 如適用的話, 扣除合資格現金變動保證金及 / 或雙邊淨額結算 ) P. 4 1,760 1,714 5 所有與衍生工具合約有關的潛在未來風險承擔的附加數額 9,982 12,845 6 還原因提供予對手方而須根據適用會計框架從資產負債表中扣減的衍生工具合約抵押品的數額扣減 : 就衍生工具合約提供的現金變動保證金的應收部分 (3,621) (5,439) 8 扣減 : 中央交易對手方風險承擔中與客戶結算交易有關而獲豁免的部分經調整後已出售信用關聯衍生工具合約的有效名義數額扣減 : 就已出售信用關聯衍生工具合約作出調整的有效名義抵銷及附加數額的扣減衍生工具合約產生的風險承擔總額 8,121 9,120 由 SFT 產生的風險承擔 12 經銷售會計交易調整後 ( 在不確認淨額計算下 ) 的 SFT 資產總計 9,837 6, 扣減 :SFT 資產總計的應付現金與應收現金相抵後的淨額 SFT 資產的對手方信用風險承擔代理交易風險承擔由 SFT 產生的風險承擔總額 10,209 6,483 其他資產負債表外風險承擔 17 資產負債表外風險承擔名義數額總額 257, , 扣減 : 就轉換為信貸等值數額作出的調整 (210,327) (183,357) 19 資產負債表外項目 47,346 42,270 資本及風險承擔總額 20 一級資本 99,840 97,363 20a 為特定準備金及集體準備金作出調整前的風險承擔總額 941, ,256 20b 為特定準備金及集體準備金作出的調整 (4,477) (4,684) 21 為特定準備金及集體準備金作出調整後的風險承擔總額 936, ,572 槓桿比率 22 槓桿比率 10.66% 10.81% 槓桿比率風險承擔計量上升港幣 36,341 百萬元, 主要由於銀行的存款及墊款與客戶貸款及墊款有所增加

7 模版 LIQ1: 流動性覆蓋比率 (LCR) ( 港幣百萬元 ) 2021 年 9 月 30 日止季度 2021 年 6 月 30 日止季度在計算本模版所載的流動性覆蓋比率 (LCR) 及相關組成項目的平均值時所使用的數據點數目 : 披露基礎 : 綜合未加權數額 ( 平均值 ) 加權數額 ( 平均值 ) 未加權數額 ( 平均值 ) 加權數額 ( 平均值 ) A. 優質流動資產 1 優質流動資產 (HQLA) 總額 74,989 80,116 B. 現金流出 2 零售存款及小型企業借款, 其中 : 279,737 22, ,942 22,048 3 穩定零售存款及穩定小型企業借款 50,982 1,567 51,561 1,585 4 較不穩定零售存款及較不穩定小型企業借款 180,046 18, ,866 18,087 4a 零售定期存款及小型企業定期借款 48,709 2,435 47,515 2,376 5 無抵押批發借款 ( 小型企業借款除外 ) 及認可機構發行的債務證券及訂明票據, 其中 : 150,035 86, ,907 87,212 6 營運存款第 6 項未涵蓋的無抵押批發借款 ( 小型企業借款除外 ) 由認可機構發行並可在該 LCR 涵蓋時期內贖回的債務證券及訂明票據 143,815 80, ,211 80,516 6,220 6,220 6,696 6,696 9 有抵押借款交易 ( 包括證券掉期交易 ) 額外規定, 其中 : 93,456 13,625 83,707 12, 衍生工具合約或其他交易所產生的現金流出, 及相關抵押品規定所產生的額外流動性需要因結構式金融交易下的義務及因付還從該等交易取得的借款而產生的現金流出未提取的有承諾融通 ( 包括有承諾信貸融通及有承諾流動性融通 ) 的潛在提取合約借出義務 (B 節未以其他方式涵蓋 ) 及其他合約現金流出 3,782 3,782 3,936 3, ,674 9,843 79,771 8,509 8,008 8,008 7,761 7, 其他或有出資義務 ( 不論是合約或非合約義務 ) 124,105 1, ,536 1, 現金流出總額 132, ,887 C. 現金流入 17 有抵押借出交易 ( 包括證券掉期交易 ) 1,986 1,969 1,074 1, 有抵押及無抵押貸款 ( 第 17 行涵蓋的有抵押借出交易除外 ) 及存於其他金融機構的營運存款 150,765 92, ,204 88, 其他現金流入 5,285 4,973 5,257 4, 現金流入總額 158,036 99, ,535 94,181 D. 流動性覆蓋比率經調整價值經調整價值 21 HQLA 總額 62,974 67, 淨現金流出總額 34,890 38, LCR (%) % % 第 1 類機構根據銀行業 ( 披露 ) 規則第 16FK 或 103A 條 ( 如適用 ) 披露其流動性資料時, 必須使用本標準披露模版有關填寫本模版的指示 ( 包括個別披露項目的計算方法 ), 請參閱隨附的填報指示 P. 5

8 模版 LIQ1: 流動性覆蓋比率 (LCR) ( 續 ) 影響流動性覆蓋比率的主要因數流動性覆蓋比率於 2015 年 1 月 1 日起生效, 其要求本集團持有充足的優質流動資產以抵禦為期 30 日的預設壓力情景, 以此提升本集團對抵禦短期流動性風險的抗逆能力流動性覆蓋比率是指在 30 個公曆日的期間內, 某第 1 類機構的優質流動資產的款額與該機構的淨現金流出總額, 以百分率顯示的比率於 2019 年 1 月 1 日起, 本集團必須按銀行業 ( 流動性 ) 規則維持最低流動性覆蓋比率不低於 100% 淨現金流出總額是指現金流入總額抵消現金流出總額後的正差額現金流出總額包含作為本集團主要穩定資金來源的客戶存款現金流入總額主要是 30 個公曆日內到期的資產, 例如貨幣市場存款, 客戶借貸和證券本集團的流動性覆蓋比率於整個二零二一年第三季度均遠高於 100% 的監管標準平均流動性覆蓋比率由二零二一年第二季的 177% 上升至二零二一年第三季的 181%, 主要由於貨幣市場存款的平均現金流入相對較高, 以致平均淨現金流出總額減少, 超過了優質流動資產減少的影響比較二零二一年第三季度的同比比率時, 平均流動性覆蓋比率均維持在 170% 以上的水平優質流動資產的組成為滿足流動性覆蓋比率所需的優質流動資產包括 : 現金外匯基金票據和債券優質的政府債務票據, 以及其他同等的而可供出售的流動資產其中大部分優質流動資產以港幣計值優質流動資產的分類 (1,2A,2B 級資產 ) 是按資產的信貸評級和一系列市場因數以分辨各資產的短期流動性本集團的優質流動資產以一級優質流動資產為主資金來源本集團以維繫與客戶的關係強化存款基礎, 維持資金來源於零售, 小型商業和批發客戶的平衡以避免資金來源過份集中本行於專業市場發行存款證, 中期票據, 次級債務, 貨幣市場存貸以取得額外資金, 維持本地貨幣市場的參與, 同時達致資產和負債到期日組合之最佳效果貨幣錯配大部分於本集團的客戶存款以港幣, 美元和人民幣為主本行持有以港幣計價的一級優質流動資產不少於以港幣計價的淨現金流出總額的 20% 本集團以資金互換交易管理不同貨幣優質流動資產的組合按各綜合層級的流動性覆蓋比率並沒有重大的貨幣錯配流動性管理集中程度資產負債管理委員會獲董事會授權, 負責監察本集團的流動性風險管理資產負債管理委員會制訂管理流動性風險的策略政策及限額, 以及確保執行有關策略與政策的措施委員會定期舉行會議, 檢討各既有監控架構的合規情況, 以及是否需要改變策略及政策流動資金狀況由本集團資金市場處轄下的資本市場及流動資金管理部每日按所訂限額範圍進行管理本集團風險管理處轄下的資產負債管理部負責監察與流動性風險相關的活動稽核處會定期作出檢討, 確保流動性風險管理功能得以有效執行 P. 6

9 模版 CR8: 在 IRB 計算法下信貸風險承擔的風險加權數額流動表下表呈示一流動表, 解釋於 2021 年 6 月 30 日及 2021 年 9 月 30 日期間内按 IRB 計算法斷定的信貸風險的風險加權數額的改變 : ( 港幣百萬元 ) (a) 數額 1 上一個報告期末風險加權數額 387,788 2 資產規模 16,161 3 資產質素 67 4 模式更新 0 5 方法及政策 0 6 收購及處置 * -1,250 7 外匯變動其他 1,295 9 報告期末風險加權數額 403,739 * 在現行報告期内, 歸納為收購及處置的風險加權數額之季度改變由本行出售東亞人壽保險有限公司的事項所產生該出售事項已於 2021 年 9 月 1 日完成 P. 7

10 模版 MR2: 在 IMM 計算法下市場風險承擔的風險加權數額流動表下表呈示一流動表, 解釋由 2021 年 6 月 30 日至 2021 年 9 月 30 日按 IMM 計算法斷定的市場風險的風險加權數額的變動 : ( 港幣百萬元 ) (a) (b) (c) (d) (e) (f) 受壓遞增風險綜合風險總計風險風險值風險值資本要求資本要求其他加權數額 1 上一個報告期末風險加權數額 4,064 7, ,456 1a 監管調整 2,764 5, ,887 1b 上一個報告期日終風險加權數額 1,300 2, ,569 2 風險水平變動模式更新 / 變動方法及政策收購及處置外匯變動其他 a 報告期末日終風險加權數額 1,264 2, ,615 7b 監管調整 2,763 5, ,318 8 報告期末風險加權數額 4,027 7, ,933 P. 8

11 模版 KM2: 主要指標處置實體的 LAC 規定 ( 在 LAC 綜合集團層面 ) ( 港幣百萬元 ) 2021 年 9 月 30 日 2021 年 6 月 30 日 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2020 年 9 月 30 日處置實體在 LAC 綜合集團層面的 : 1 可供運用外部吸收虧損能力 104, , , ,669 93,055 2 LAC 規則下的風險加權數額 502, , , , ,225 3 外部 LAC 風險加權比率 20.84% 20.87% 20.45% 20.36% 19.96% 4 LAC 規則下的風險承擔計量 936, , , , ,139 5 外部 LAC 槓桿比率 11.18% 11.40% 11.53% 11.44% 10.93% 6a 6b 6c 金融穩定理事會總吸收虧損能力細則清單第 11 條倒數第三段中的後償豁免是否適用? 1 金融穩定理事會總吸收虧損能力細則清單第 11 條倒數第二段中的後償豁免是否適用? 1 若設有上限的後償豁免適用, 則與獲豁除負債同級並確認為外部吸收虧損能力的已發行資金的數額, 除以與獲豁除負債同級並若無應用上限則會確認為外部吸收虧損能力的已發行資金的數額 1 不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用註 : 1 在 LAC 規則下, 金融穩定理事會總吸收虧損能力細則清單第 11 條中的後償豁免不適用於香港 P. 9

12 詞彙簡寫 BSC 計算法 CCP CVA FBA D-SIB G-SIB IAA IMM 計算法 IMM(CCR) 計算法 IRB 計算法 LAC LTA MBA SA-CCR SEC-ERBA SEC-FBA SEC-IRBA SEC-SA SFT STC 計算法 STM 計算法敍述基本計算法中央交易對手方信用估值調整備用法本地系統重要性銀行全球系統重要性銀行內部評估計算法內部模式計算法內部模式 ( 對手方信用風險 ) 計算法內部評級基準計算法吸收虧損能力推論法委託基礎法對手方信用風險承擔標準計算法證券化外部評級基準計算法證券化備選計算法證券化內部評級基準計算法證券化標準計算法證券融資交易標準 ( 信用風險 ) 計算法標準 ( 市場風險 ) 計算法 P. 10

Microsoft Word - Pillar III disclosures (2019Q1) Chi_Final.docx

Microsoft Word - Pillar III disclosures (2019Q1) Chi_Final.docx 銀行業披露報表 2019 年 3 月 31 日 ( 未經審核 ) 目錄引言... 1 模版 KM1: 主要審慎比率... 2 模版 OV1: 風險加權數額概覧... 3 模版 LR2: 槓桿比率... 4 模版 LIQ1: 流動性覆蓋比率 (LCR)... 5 模版 CR8: 在 IRB 計算法下信用風險承擔的風險加權數額流動表... 7 模版 MR2: 在 IMM 計算法下市場風險承擔的風險加權數額流動表...