新疆国际实业股份有限公司2019年半年度报告全文

Transcription

1 新疆国际实业股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年 08 月 1

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 公司负责人丁治平 主管会计工作负责人乔新霞及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 王芳兰声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司在经营过程中可能存在因产业政策调控 价格调整 市场供需变化带来的风险及国外经营风险, 已在本报告中描述, 请投资者注意投资风险 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 2

3 目录 2019 年半年度报告... 2 第一节重要提示 释义... 5 第二节公司简介和主要财务指标... 8 第三节公司业务概要 第四节经营情况讨论与分析 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债相关情况 第十节财务报告

4 释义 释义项 指 释义内容 公司 本公司 国际实业 指 新疆国际实业股份有限公司 中油化工 指 新疆中油化工集团有限公司 ( 本公司全资子公司 ) 国际置地 指 新疆国际置地房地产开发有限责任公司 ( 本公司全资子公司 ) 中化房产 指 新疆中化房地产有限公司 ( 本公司全资子公司 ) 北京中昊泰睿 指 北京中昊泰睿投资有限公司 ( 本公司全资子公司 ) 吉国炼油厂 托克马克炼油厂 指 托克马克实业炼油厂有限责任公司 ( 本公司孙公司 ) 中亚投资公司 指 中亚投资贸易有限公司 ( 本公司控股子公司 ) 香港中昊泰睿 指 香港中昊泰睿投资有限公司 ( 本公司全资子公司 ) 美国中昊泰睿 指 美国中昊泰睿有限责任公司 ( 本公司孙公司 ) 昊睿新能源公司 指 新疆昊睿新能源有限公司 ( 本公司孙公司 ) 深圳博睿 指 深圳博睿教育技术有限公司 ( 本公司子公司 ) 万家基金公司 指 万家基金管理有限公司 ( 本公司参股公司 ) 元 指 人民币元 万元 指 人民币万元 4

5 第二节公司简介和主要财务指标 一 公司简介 股票简称国际实业股票代码 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 深圳证券交易所新疆国际实业股份有限公司国际实业 XINJIANG INTERNATIONAL INDUSTRY CO.,LTD 公司的外文名称缩写 ( 如有 )XIIC 公司的法定代表人 丁治平 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名李润起顾君珍 联系地址 新疆乌鲁木齐高新技术产业开发区北京 南路 358 号大成国际 9 楼 新疆乌鲁木齐高新技术产业开发区北京 南路 358 号大成国际 9 楼 电话 传真 电子信箱 zqb@xjgjsy.com zqb@xjgjsy.com 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期无变化, 具体可参见 2018 年年报 2 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具体可参见 2018 年年报 5

6 四 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 营业收入 ( 元 ) 164,670, ,762, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 11,489, ,154, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润 ( 元 ) -1,806, ,982, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) -130,856, ,912, ,392.84% 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 0.53% -1.90% 增加 2.43 个百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产 ( 元 ) 2,662,592, ,740,064, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 2,153,546, ,150,064, % 五 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六 非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位 : 人民币元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) 7, 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易 62, ,681, 主要为持有交易性金融资产的 6

7 性金融资产 衍生金融资产 交易性金融负债 衍生金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 衍生金融资产 交易性金融负债 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 公允价值变动 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,002, 减 : 所得税影响额 4,454, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) 合计 13,295, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应 说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形 7

8 第三节公司业务概要 一 报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内公司房地产业务营业收入占比为 %, 未达到营业收入的 30%; 房地产业务净利润未达到公司合并净利润 30%, 参照 深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号 上市公司从事房地产业务 第二条规定, 公司认为该业务没有对公司报告期的业绩或股票交易价格产生较大影响 公司房地产业务未达到上述指引规定的应当执行标准, 可不按照上述指引要求披露 ( 一 ) 从事的主要业务情况公司所属行业为能源批发业, 报告期公司主要从事成品油及化产品的采购 批发 仓储 销售业务, 经营模式主要自中石化等上游生产企业采储成品油及化产品, 向下游客户销售, 并向客户提供罐区仓储服务 ; 房地产业务为公司主营业务的补充, 从事房地产开发和销售, 目前已开发销售的房产主要为南门国际城商业区房产 南山阳光房产, 报告期主要对上述已开发的房产进行销售, 未开发新项目, 经营模式为自营 公司在吉尔吉斯托克马克投资建设的 40 万吨炼油厂, 报告期因原油采购不足, 阶段性开工生产 公司在呼图壁县工业园区投资建设了年产 3 万吨生物柴油一期项目, 报告期主要对各设备进行检维修 完善, 部分工艺进行改进, 未开工生产 ( 二 ) 报告期公司所属行业的发展阶段 周期性特点以及公司所处行业地位石油石化产业是关系国计民生的重要产业, 也是国民经济的支柱产业, 受国际 国内政策 供给及经济走势影响较大, 与宏观经济周期趋同 公司石油石化产业在整个行业产业链中处于中下游环节, 主要涉及油气储运 加工 销售等业务, 目前在新疆区域内, 我公司现有资源优势相对比较明显, 经营资质齐全, 储存 装卸 铁路运输等配套设施齐备, 在地区同行业中除中石油 中石化外, 具有较强的竞争力 房地产业随着宏观经济 产业政策 地区人口增长 市场资金及供求关系波动, 呈现一定的周期性特点 目前地区房地产市场竞争较为激烈, 全国性品牌房企进驻地区市场成为市场 新常态, 随之而来市场格局和产品业态及质量得到了较大改变 公司房地产业属地区知名品牌, 已开发的产品定位 品质相对比较优质 高端 后期, 公司也会着眼于行业发展方向, 融合智能化 绿色健康等理念, 开发更多契合市场需求的新产品, 以适应房地产业的未来发展方向 报告期内企业的主要业务情况与所属行业公司所处的行业地位无发生重大变化 ( 三 ) 主要的业绩驱动因素 2019 年上半年, 油品市场竞争压力增大, 地区房地产业市场持续低迷, 公司各产业在管理团队的带领下, 积极开拓, 在逆境中求生存 谋发展, 在全体员工共同努力下, 确保公司各产业平稳运营, 但油品产业和房地产业营业收入及营业利润较上年同期仍有所下降, 报告期公司实现归属母公司净利润 万元, 较上年同期增长 %, 净利润较上年同期增加主要是报告期证券投资公允价值变动对净利润影响为 1376 万元, 上年同期证券投资公允价值变动对净利润影响为 万元 二 主要资产重大变化情况 1 主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 8

9 股权资产固定资产无形资产在建工程交易性金融资产 增加 万元, 主要系权益法核算的长期股权投资投资收益增加及其他综合收益增加所致 减少 万元, 主要系本期计提折旧所致 本报告期未发生重大变化本报告期未发生重大变化增加 万元, 系公司持有的股票市值增加所致 2 主要境外资产情况 适用 不适用 资产的具体 内容 形成原因资产规模所在地运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 吉尔吉斯炼 油厂项目 在吉尔吉斯 投资建设炼 化厂 吉尔吉斯斯 万坦托克马克元 ( 人民币 ) 市 孙公司独立制定有严格净利润经营, 公司派的管理制度, 万元驻管理人员独立经营 9.98% 否 子公司香港 中昊泰睿在 美国中昊泰 睿有限责任 公司 美国设立的 万元美国特拉华子公司, 并向 ( 人民币 ) 州其拆借资金 孙公司独立制定有严格净利润经营, 公司派的管理制度, 万元驻管理人员独立经营 8.44% 否 进行投资业 务 三 核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司石油石化产品经营资质较为齐全, 具有危化品仓储 批发 零售和铁路运输等经营资质, 具有燃料油 重油等进口资质 ; 自有铁路专运线 油罐仓储基地 公司长期从事地区能源贸易业务, 在能源贸易方面积累了丰富的经验, 拥有一定的客户群, 在地区同行业中有一定竞争优势 公司立足新疆能源产业, 积极拓展中亚地区业务, 吉尔吉斯斯坦投资建设炼化厂, 在新疆地区投资建设清洁型能源 生物柴油项目, 延伸产业链, 拓展公司主营业务, 提升产业综合运营能力 公司坚持以人为本, 尊重客户 股东 员工 合作单位的需求多样性, 在创造价值的过程中努力平衡利益相关者的各类需求, 形成了互惠互利的经营格局, 企业内部具有较强的凝聚力 执行力和创新力 报告期公司核心竞争力未发生变化 9

10 第四节经营情况讨论与分析 一 概述 2019 年上半年, 地区能源产品需求放缓, 房地产市场持续低迷, 面对不利的市场形势, 公司坚持立足主业, 集中公司优势资源, 挖掘并助推油品及房地产业务, 通过严抓经营目标责任管理, 实施科学的考核与激励机制, 推动公司各项业务有序开展 在油品产业方面, 受国际形势及原油价格波动影响, 报告期国内成品油价格呈先扬后抑的震荡走势, 国内成品油需求表现平淡, 尤其是柴油需求方面仍无起色, 加之受疆内部分工程项目开工较晚 环保 安保 维稳等相关政策的影响, 地区用油量需求减少, 面对不利的市场环境, 公司及时调整经营思路, 以销定购, 开拓大单贸易 整罐仓储客户, 采取灵活多样购销业务模式, 努力提高油品业务量, 报告期市场资金紧张, 为防范运营中资金回收风险, 公司严格控制赊销, 在一定程度上影响了业务量 报告期, 油品产业实现营业收入 万元, 较上年同期减少 26.19%, 未完成年初计划 房地产方面,2019 年上半年内地部分城市的限购政策有所松动, 部分城市出现回升行情, 但本地房地产市场未见明显改善, 受乌鲁木齐市人口流量变化 地铁缓建及地域性等因素的影响, 营商环境 未来预期均受到一定制约, 购房客户观望情绪较浓, 加之公司库存结构主要为商业 车位和大户型住宅, 由于近年来受经济下行影响, 此部分房产的销售也呈下行趋势, 为此, 报告期公司房地产未完成年初计划, 报告期现实营业收入 万元, 较上年同期减少 54.75% 吉国炼油厂项目, 报告期, 因受周边国际原油价格持续上涨, 加之运费 关税影响, 适合公司价格可采购的原油较少, 报告期原料主要来自吉国南部原油, 但其原油产量及运力有限, 报告期实际采购原油 吨, 由于原油采购量有限, 报告期阶段性开工生产, 加工原油 吨, 生产了石脑油 柴油, 渣油等产品 子公司新疆昊睿新能源有限公司投资建设的年产 3 万吨生物柴油一期项目, 报告期已完成 20t 锅炉烟气排放检测 污水在线监测系统验收工作, 同时对各设备进行检维修 完善, 对部分工艺进行改进 完善, 甾醇提取经过自主技术创新, 取得了新的突破, 上半年未开工生产 至 2019 年 7 月开工投料试生产, 后续试生产过程中, 公司将总结经验, 不断改进, 争取形成持续规模生产 报告期内, 公司继续夯实内部管理, 为产业发展提供有力保障 ; 加强预算管理, 以年度预算为主线, 结合授权 考核 激励等办法, 在把控风险的原则指导下, 对各子公司的主要业务适度放权 ; 在市场资金紧张形势下, 加强业务合同审批管理, 确保资金安全 ; 加强安全管理, 根据标准进一步完善安全设施, 加强安全学习, 强化安全意识, 提高应急反应速度, 确保各产业安全运营 报告期公司实现营业总收入 万元, 较上年同期减少 %, 主要是上半年根据市场需求, 调整了油品的业务结构, 增加了原油业务, 由于合作方的原因, 未能按预期实现销售, 同时房地产收入也有所下降 ; 实现归属于上市公司股东的净利润 万元, 较上年同期扭亏, 增长 % 二 主营业务分析 参见 经营情况讨论与分析 中的 一 概述 相关内容 主要财务数据同比变动情况 单位 : 人民币元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 164,670, ,762, 主要系销售收入较上年 % 同期减少所致 营业成本 138,679, ,921, 主要系销售收入较上年 % 同期减少相应成本减少 10

11 所致 销售费用 4,250, ,479, % 管理费用 23,797, ,891, 主要系代建项目房产销售减少相应代建费减 % 少 租赁费及差旅费较上期减少所致 财务费用 7,830, ,211, % 所得税费用 5,685, ,964, 主要系递延所得税费用 % 变动影响所致 研发投入 3,168, ,356, % 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 -130,856, ,912, 主要系本期支付税金较上年同期增加 本期预 -4,392.84% 付账款较期初增加所致 6,752, ,427, 主要系上期有处置子公 % 司收到现金所致 -27,473, ,145, 主要系上期归还借款金 78.89% 额较大所致 -151,714, ,776, % 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 主营业务构成情况 单位 : 人民币元 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业油品销售产业 119,104, ,070, % % % -1.34% 房地产开发 22,249, ,233, % % % -2.23% 其他产业 733, , % % % 55.22% 小计 142,087, ,610, % % % -1.64% 分产品油品销售产业 119,104, ,070, % % % -1.34% 房地产开发 22,249, ,233, % % % -2.23% 其他产业 733, , % % % 55.22% 小计 142,087, ,610, % % % -1.64% 11

12 分地区国内 135,683, ,924, % % % -1.88% 国外 6,404, ,685, % % % 5.21% 小计 142,087, ,610, % % % -1.64% 1 油品销售产业营业收入 营业成本较上年同期减少, 主要是报告期根据市场需求, 调整油品业务结构, 增加了原油业务, 由于合作方的原因, 未能按预期实现销售 2 房地产销售收入 销售成本较上年同期减少, 主要是报告期房产销量较上年同期减少所致 3 其他产业营业收入 营业成本较上年同期减少, 主要是 2018 年下半年将所属的运输公司对外转让, 报告期无运输业务 5 按地区国内营业收入 营业成本较上年同期减少, 主要是报告期国内油品业务和房地产业务较上年同期减少所致 6 按地区国外营业收入 营业成本较上年同期减少, 主要是报告期吉国炼化厂产品销售较上年同期减少所致 三 非主营业务分析 适用 不适用 单位 : 人民币元 金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性 投资收益 16,536, 主要系持有权益法核算的 % 长期股权投资及交易性金融资产取得的投资收益 公允价值变动损益 18,348, 交易性金融资产公允价值 % 变动形成 是 否 营业外收入 13, % 否 营业外支出 1,022, % 主要系对外捐赠所致否 四 资产及负债状况 1 资产构成重大变动情况 单位 : 人民币元 本报告期末 上年同期末 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 比重增减 重大变动说明 货币资金 81,405, % 234,215, % 主要系归还借款 支付税金及预付货 -5.49% 款所致 应收账款 23,547, % 31,550, % -0.27% 存货 投资性房地产 748,886, ,893, % 738,727, % 1.17% 5.74% 152,545, % 0.17% 12

13 长期股权投资 固定资产 372,833, ,326, % 350,799, % 1.20% 12.41% 347,002, % -0.25% 在建工程 83,783, % 80,350, % 0.22% 短期借款 200,000, % 250,000, % -1.61% 长期借款 10,000, % 20,000, % -0.35% 2 以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 单位 : 人民币元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额本期出售金额 期末数 金融资产 1. 交易性金融 资产 ( 不含衍 生金融资产 ) 342,690, ,348, , , ,071, 其他权益工 135,634, , ,754, 具投资上述合计 478,324, ,348, , , , ,826, 金融负债 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否 3 截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,159, 保证金存款 交易性金融资产 313,230, 借款质押 固定资产 106,059, 借款抵押 应收股利 2,670, 股票质押孳息 投资性房地产 37,382, 借款抵押 无形资产 51,127, 借款抵押 合计 512,628,

14 五 投资状况分析 1 总体情况 适用 不适用 2 报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 3 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 4 金融资产投资 (1) 证券投资情况 适用 不适用 证券品 种 证券代 码 证券简 称 最初投 资成本 会计计 量模式 期初账 面价值 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期购 买金额 本期出 售金额 报告期 损益 期末账 面价值 会计核 算科目 资金来 源 境内外 股票 北京银 行 235,697 公允价, 值计量 342,652, ,323, ,323, 交易性 360,976 金融资, 产 自有资 金 境内外股票 松炀资源 6,576.9 公允价 5 值计量 8, , , 交易性 15,255. 金融资 88 产 自有资金 境内外股票 海油发展 26,917. 公允价 80 值计量 19, , , 交易性 46,842. 金融资 25 产 自有资金 境内外股票 新化股份 5,489.7 公允价 3 值计量 3, , , 交易性 8,697.9 金融资 7 产 自有资金 境内外股票 中国卫通 17,179. 公允价 52 值计量 7, , , 交易性 24,758. 金融资 72 产 自有资金 境内外股票 - 已出售新股 339,630 公允价.17 值计量 37, , , , , 交易性 0.00 金融资产 自有资金 14

15 合计 236,093, ,690, ,348, , , ,681, ,071, 证券投资审批董事会公告 披露日期 2011 年 07 月 15 日 2011 年 08 月 12 日 2016 年 01 月 16 日 证券投资审批股东大会公 告披露日期 ( 如有 ) (2) 衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资 六 重大资产和股权出售 1 出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产 2 出售重大股权情况 适用 不适用 七 主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10% 以上的参股公司情况 单位 : 人民币元 公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 新疆中油化 工集团有限 公司 子公司 油品及化产品的仓储 万元运输 批发 零售 729,927, ,946, ,160, ,045, ,542, 新疆国际置 地房地产开发有限责任 子公司 房地产开发 及经营 4000 万元 492,292, ,046, ,982, ,770, ,577, 公司 新疆中化房 地产有限公 司 子公司 房地产开发 及经营 万元 333,105, ,489, ,411, ,808,

16 北京中昊泰睿投资有限公司 子公司 投资 咨询 及其他贸 万元易 销售业务 384,987, ,493, ,117, ,529, 香港中昊泰睿投资有限公司 子公司 投资 咨询 及其他贸 3490 万美元易 销售业务 174,371, ,920, , ,991, ,000, 深圳博睿教 育技术有限 公司 子公司 高新技术研发 技术服务与教育产品的销售 300 万元 4,898, ,613, , ,065, ,068, 万家基金参股公司基金管理 万元 1,104,374, ,072, ,045, ,993, ,184, 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 主要控股参股公司情况说明 (1) 新疆中油化工集团有限公司该公司成立于 2003 年 3 月, 注册地新疆乌鲁木齐市, 注册资本 50,000 万元, 本公司持有其 100% 股权, 公司主要经营汽油 石脑油 ( 溶剂油 ) 石油气( 液化 ) 甲醇 二甲苯的批发, 成品油零售, 煤炭加工 销售, 仓储服务 ; 石油化工产品销售 ; 铁路运输代理服务, 房屋租赁, 进出口贸易, 设备租赁 装卸, 国际国内货运代理等业务 控股托克马克实业炼油厂有限责任公司 新疆昊睿新能源有限公司等 (2) 新疆国际置地房地产开发有限责任公司该公司成立于 2002 年 8 月, 注册地新疆乌鲁木齐市, 注册资本 4,000 万元, 主营房地产开发 经营等, 本公司持有其 100% 股权 (3) 北京中昊泰睿投资有限公司该公司于 2010 年 3 月在北京设立, 注册资本 2 亿元, 其中本公司持有 98% 股权, 全资子公司中油化工持有 2% 股权, 主要经营证券投资业务 (4) 新疆中化房地产有限公司该公司成立于 2002 年 3 月, 注册地乌鲁木齐市乌鲁木齐县水西沟镇南溪南路 121 号, 注册资本为 5, 万元, 本公司持有 100% 股权 经营范围 : 房地产开发 经营 (5) 香港中昊泰睿投资有限公司该公司成立于 2010 年 6 月, 注册地香港, 注册资本为 3,490 万美元, 实收资本 3270 万美元, 本公司持有该公司 100% 股权, 主要经营投资业务, 其在吉尔吉斯投资设立了小贷公司,2014 年在美国投资设立了全资子公司美国中昊泰睿有限责任公司, 对外开展投资业务, 截止 2019 年 6 月 30 日, 香港中昊泰睿向美国中昊泰睿有限责任公司累计拆借资金 3044 万美元, 用于拓展海外投资业务 (6) 万家基金管理有限公司该公司成立于 2003 年, 注册地上海, 注册资本 1 亿元, 本公司参股持有其 40% 股权, 公司经营范围为基金募集 基金销售 资产管理和中国证监会许可的其他业务 截至 2019 年 6 月 30 日, 该公司总资产 万元, 净资产 万元,2019 年 1-6 月实现营业收入 万元, 实现净利润 万元, 归属母公司所有者净利润 万元 16

17 八 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九 对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用 十 公司面临的风险和应对措施 1 市场风险随着油气上游供给增大, 下游市场竞争日趋激烈, 将给公司成品油批发销售带来压力 公司将根据市场变化调整采销模式, 拓宽采购和销售渠道, 适时调整经营品种, 拓展大客户和仓储业务, 同时加强运营成本控制, 降低油品损耗, 关注宏观面的变化, 较准确的把握价格波动趋势, 把握购储时机, 提高经营利润 2 海外经营风险公司原油炼化厂 小贷公司设于中亚吉尔吉斯斯坦, 美国子公司地处美国特拉华州, 他国的政治局势 经济形势和产业政策要求对公司经营可能产生重要影响, 当地的法律政策 商业环境与国内存在较大差异, 子公司经营决策水平 依据产业政策要求的持续投入 风险控制能力能否满足海外业务拓展的需要仍需市场的检验, 海外子公司未来的盈利状况亦存在一定风险 公司将实时关注他国政治动向 外资政策和产业政策等的变化, 保持与中国驻外机关及时沟通, 熟悉并适应他国的商业和文化环境, 加强海外子公司规范运作, 避免经营风险 3 项目经营风险托克马克炼化项目已建成 受国际市场原油价格的上涨影响, 原油采购成本增加, 适合炼厂生产的原料价格较高, 而吉尔吉斯原油储量不高, 主要来自吉国南部, 且产量及运力有限, 炼厂原油采购保障存在较大压力 为此, 炼油厂积极与当地原油供应方洽谈, 考察 联系周边国家原油供应商, 力争最大限度降低采购成本 ; 同时多方联系, 积极拓展产品销售渠道 生物柴油项目地区环保要求不断提高, 锅炉煤改气, 燃料价格大幅提高, 同时存在棉籽酸化油原料价格变化, 生产成本增加的风险 对此, 公司将通过节能降耗改造, 细化生产各环节的管理, 开源节流, 控制制造成本, 同时不断改进工艺, 提高效益 17

18 第五节重要事项 一 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1 本报告期股东大会情况 会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2018 年度股东大会年度股东大会 29.68% 2019 年 05 月 08 日 2019 年 05 月 09 日 证券时报 巨潮资讯 网公告编号 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 二 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 三 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 适用 不适用承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺 不在中国境 内以任何形 首次公开发行或再融资时所作承诺 乾泰中晟股权投资有限公司 式从事与国际实业有竞争或可能构 2000 年 09 月 26 日 严格履行承 诺, 未发生违 反承诺事宜 成竞争的业 务或活动 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 18

19 四 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计 五 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 不适用 六 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 适用 不适用 七 破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 八 诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 适用 不适用本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 其他诉讼事项 适用 不适用 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情涉案金额 ( 万况元 ) 是否形成预计 负债 诉讼 ( 仲裁 ) 进展 诉讼 ( 仲裁 ) 审理 结果及影响 诉讼 ( 仲裁 ) 判决 执行情况 披露日期 披露索引 截止本报告期 已经执行完毕 子公司国际置地 对肖某某 王某某 拖欠房款的诉讼 3,598.6 否 判决已生 效并进入 执行 胜诉 万元, 2019 年 7-8 月收回 万元 未达到披露 标准 剩余部分正在 执行中 其他诉讼 否 未达到披露 标准 在 2019 年 3 月 18 日, 收到乌鲁木齐中级法院传票, 是山东东营市拓宇化工技术有限公司, 以建设工程欠款纠纷为由, 对本公司提起诉讼, 诉讼标的 2470 万元 因该公司不履行与本公司签订吉尔吉斯托克马克炼油项目总承包合同义务, 存在重大违约行为, 国际实业已经提起反诉, 并依法要求其承担赔偿损失 1070 万元违约责任, 乌鲁木齐中级人民法院已经开庭审理本案, 等待下次开庭 19

20 九 处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十 公司及其控股股东 实际控制人的诚信状况 适用 不适用 十一 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 公司报告期无股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十二 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易 2 资产或股权收购 出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购 出售的关联交易 3 共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4 关联债权债务往来 适用 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 是 否应收关联方债权 : 关联方关联关系形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 ( 万元 ) 本期新增金 额 ( 万元 ) 本期收回金 额 ( 万元 ) 利率 本期利息 ( 万元 ) 期末余额 ( 万元 ) 新疆联创兴 业投资有限其他关联方三方抵账否 % 责任公司 20

21 关联债权对公司经营成 果及财务状况的影响 2018 年 9 月, 中油化工与原控股子公司新疆中油运输有限责任公司签订 债权转让协议, 新疆中油运输有限责任公司将其对联创兴业公司债权 万元转让给中油化工, 联创兴业公司以实物及现金方式清偿了上述部分债权, 截止 2019 年 6 月 30 日尚余 万元债权未收回, 联创兴业公司承诺于 2019 年 12 月 31 日前偿还剩余资金 应付关联方债务 : 关联方关联关系形成原因 期初余额 ( 万 元 ) 本期新增金 额 ( 万元 ) 本期归还金 额 ( 万元 ) 利率 本期利息 ( 万期末余额 ( 万元 ) 元 ) 乾泰中晟股权投资有限公司乾泰中晟股权投资有限公司 控股股东借款 1,300 7,000 4, % ,250 控股股东借款 % 关联债务对公司经营成果 及财务状况的影响 2018 年末, 公司及控股子公司向控股股东乾泰中晟股权投资有限公司借入款项余额为 万元, 因公司资金需要,2019 年 5 月 8 日 2019 年 5 月 31 日, 经公司第七届董事会第十一次临时会议和第七届董事会第十一次临时会议审议通过, 公司分别向乾泰中晟股权投资有限公司借款 3000 万元和 4000 万元, 借款利息 8%/ 年, 借款期限不超过 12 个月 截止 2019 年 6 月 30 日, 公司及控股子公司已向乾泰中晟股权投资有限公司陆续归还上年度及本年度部分借款及利息 4, 万元, 目前借款余额为 4250 万元 5 其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易 十三 控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金 十四 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 适用 不适用 21

22 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 不适用租赁情况说明租赁情况说明见下表 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的项目 适用 不适用 出租方名 称 租赁方名 称 租赁资产 情况 租赁资产 涉及金额 ( 万元 ) 租赁起始 日 租赁终止 日 租赁收益 ( 万元 ) 租赁收益 确定依据 租赁收益 对公司影 响 是否关联 交易 关联关系 新疆明鼎 昌吉市星 中化石油 方商贸有限责任公 销售有限公司昌吉 昌吉加油站 1, 年 12 月 01 日 2024 年 11 月 30 日 权责发生 制 否无 司 中油加油 加气站 新疆明鼎 乌鲁木齐金达来化工有限公司 中化石油销售有限公司乌鲁木齐达坂城中油加 达坂城加油站 1, 年 12 月 01 日 2024 年 11 月 30 日 权责发生 制 否无 油站 新疆明鼎 吐鲁番市长盛石油有限公司 石化石油销售有限公司吐鲁番中油加 吐鲁番加油站 年 12 月 01 日 2024 年 11 月 30 日 权责发生 制 否无 油站 新疆明鼎 托克逊长信石油加油站 石化石油销售有限公司托克逊中油加 托克逊加油站 年 12 月 01 日 2024 年 11 月 30 日 权责发生 42.2 制 否无 油站 新疆中油 化工集团有限公司奇台加油 新疆明鼎贸易有限公司 奇台加油站 年 12 月 01 日 2024 年 11 月 30 日 权责发生 制 否无 站 22

23 新疆中油 化工集团 有限公司乌鲁木齐苏州西路 新疆明鼎 贸易有限 公司 苏西加油 站 年 12 月 01 日 2024 年 11 月 30 日 权责发生 制 否无 加油加气 站 中油化工 中泉广场 各租户 中泉广场 3, 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 权责发生 制 否无 2 重大担保 适用 不适用 (1) 担保情况 单位 : 万元 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行是否为关完毕联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行是否为关完毕联方担保 中油化工 2018 年 06 月 13 日 6, 年 02 月 27 日 4,000 一般保证 1 年否否 昊睿新能源 2018 年 03 月 29 日 1, 年 12 月 17 日 1,000 一般保证 1 年否否 报告期内审批对子公司担保额度合计 (B1) 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 (B3) 报告期内对子公司担保实际 12,000 发生额合计 (B2) 报告期末对子公司实际担保 12,000 余额合计 (B4) 子公司对子公司的担保情况 4,000 5,000 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行是否为关完毕联方担保 公司担保总额 ( 即前三大项的合计 ) 报告期内审批担保额度合计 (A1+B1+C1) 报告期内担保实际发生额合 12,000 计 (A2+B2+C2) 4,000 23

24 报告期末已审批的担保额度合 计 (A3+B3+C3) 报告期末实际担保余额合计 12,000 (A4+B4+C4) 5,000 实际担保总额 ( 即 A4+B4+C4) 占公司净资产的比例 2.32% 其中 : 采用复合方式担保的具体情况说明昊睿新能源公司 1000 万贷款, 和中油化工 4000 万贷款, 为复合担保 (2) 违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况 3 其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同 十五 社会责任情况 1 重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司一直高度重视环保工作, 遵守环境法律法规的各项要求, 积极履行社会责任, 涉及环境保护信息的子公司均按国家和地区的环保要求, 建立了防治污染的监测管理体系, 制定有相关的管理制度 公司及控股子公司不属于重点排污企业 子公司中油化工主要以成品油批发 仓储业务为主, 不涉及油品生产 炼化环节, 无直接化工污染源 中油化工根据库区情况及地方环境保护规定, 建立了油库装卸口油气回收系统, 可以有效地避免挥发及泄露对环境产生影响, 定期接受地方环保局的环境综合检测 子公司昊睿新能源公司投资建设生物柴油一期项目, 报告期未开工生产, 无污染物排放,2019 年 7 月开工试生产 昊睿新能源公司生物柴油项目主要污染物为常规污染物即废气 废水 固废和噪声 2019 年上半年昊睿新能源完成 20t 锅炉烟气检测工作, 并且安装污水在线检测系统 ; 固废, 一般工业固体废物和生活垃圾, 公司将集中防尘堆放, 送往垃圾填埋场和其它厂废物利用 ; 噪声, 对噪声源设备, 采取隔声 减震和降噪措施, 加强生产区绿化, 降低厂界噪声 生物柴油项目的废水 废气均已安装与环保局联网的在线监测系统, 随时掌握环境情况 在安全方面,2019 年, 自治区加大安全检查力度, 中油化工积极配合市应急管理局的安全检查, 对查出的安全隐患及时进行整改, 投入资金 200 余万元, 目前中油化工已基本完成整改 ( 除个别几项需进行设计诊断正在进行评价审核外 ), 今后中油化工将按照标准 规范的要求加大安全投入, 在安全生产管理的硬件和软件上达到新的层次 2 履行精准扶贫社会责任情况 (1) 精准扶贫规划 根据自治区统一安排, 公司对口扶贫单位是新疆塔什库尔干县大同乡小同村, 塔什库尔干县海拔在 2800 米, 自然环境较 差, 经济落后 公司通过实地考察, 了解民情, 制定了公司精准扶贫实施方案, 重点对村里困难家庭帮扶, 力求在项目支持 24

25 资金支持上帮助贫困家庭实现脱贫致富 ; 考察以资源开发转换经济优势的项目, 带动当地的经济发展, 让更多的人就业, 走 向脱贫致富之路 ; 研究需要科普的不同人群, 提供科普知识书籍, 培育村民的文化知识和科普知识水平 (2) 半年度精准扶贫概要 报告期公司持续关注新疆塔什库尔干县大同乡小同村村民生活及资金需求情况, 前期的扶贫资助, 村民生活得到一定改善, 报告期暂无资金资助 扎实做好新疆扶贫开发工作, 直接关系到基本消除绝对贫困现象目标的实现, 关系到稳疆兴疆 富民固边战略的实施, 关系到跨越式发展和长治久安,2019 年公司将按照自治区党委的安排部署, 以脱贫致富为统揽, 继续做好脱贫帮扶工作 (3) 精准扶贫成效 指标 计量单位 数量 / 开展情况 一 总体情况 二 分项投入 1. 产业发展脱贫 2. 转移就业脱贫 3. 易地搬迁脱贫 4. 教育扶贫 5. 健康扶贫 6. 生态保护扶贫 7. 兜底保障 8. 社会扶贫 9. 其他项目 三 所获奖项 ( 内容 级别 ) (4) 后续精准扶贫计划 十六 其他重大事项的说明 适用 不适用 年控股子公司北京中昊泰睿投资有限公司 ( 以下简称 北京中昊泰睿 ) 投资的杭州德佳诚誉投资合伙企业 ( 有限合伙 )( 以下简称 : 德佳诚誉合伙企业 ) 进展情况 : 该合伙企业已于 2018 年 8 月注册, 并通过中国证券投资基金业协会备案,2019 年 5 月完成第二次关账及工商登记 备案工作 德佳诚誉合伙企业目标认缴出资总额为 10 亿元, 分期缴款, 首次缴款 40%, 现已完成首次缴款, 已对外投资 1.91 亿元, 主要投资医药 健康领域, 尚未产生效益 年 11 月公司筹划涉及上市公司的重大资产购买及重大资产出售事宜, 具体内容详见 2018 年 11 月 14 日巨潮资讯网 ( 证券时报 公告 因交易各方未能就标的公司拟参与重组股份比例及估值方面达成一致意见, 公司于 2019 年 4 月终止筹划本次重大资产重组事项, 具体内容详见 2019 年 4 月 4 日公告 年 12 月 20 日, 新疆钾盐矿产资源开发有限公司拟将注册资本由 4120 万元增加至 5 亿元人民币,2010 年 12 月 20 日, 25

26 公司决定以应收新疆钾盐公司的债权 3590 万元进行增资, 由于对方增资未到位, 增资工作一直未实施, 公司已在督促其解决 该笔款项 十七 公司子公司重大事项 适用 不适用 1 托克马克实业炼油厂有限责任公司( 中油化工之子公司 ) 该公司成立于 2012 年 8 月, 注册地吉尔吉斯斯坦托克马克, 注册资本 1000 万美元, 子公司中油化工及其子公司持有其 100% 股权, 其主要经营项目为年加工 40 万吨炼化项目, 报告期, 由于周边国际原油价格持续上涨, 加之运费 关税的影响, 适合公司价格可采购的原油较少, 但吉国南部原油产量及运力有限, 报告期实际采购原油 吨, 由于原油采购量有限, 报告期仅阶段性生产, 加工原油 吨 目前炼油厂设备为常压和异构化装置 2 新疆昊睿新能源有限公司( 中油化工之子公司 ) 该公司成立于 2013 年 4 月, 注册地新疆呼图壁县工业园区, 注册资本为 19, 万元, 截止报告期末, 中油化工持有 100% 股权, 主要投资建设年产 3 万吨生物柴油一期项目 报告期已完成 20t 锅炉烟气排放检测 污水在线监测系统验收工作, 同时对各设备进行检维修 完善, 对部分工艺进行改进 完善, 甾醇提取经过自主技术创新, 取得了新的突破, 上半年未开工生产 2019 年 7 月已开工投料试生产 3 美国中昊泰睿有限责任公司( 香港中昊泰睿之子公司 ) 2014 年, 为拓展海外投资业务, 香港中昊泰睿在美国特拉华州以 100 美元注册设立 America Zhong Hao Tai Rui limited Liability Company ( 美国中昊泰睿有限责任公司 ), 香港中昊泰睿持有其 100% 股权, 截止 2019 年 6 月 30 日, 香港中昊泰睿向其拆借资金 3044 万美元, 用于拓展海外投资业务, 公司授权美国中昊泰睿有限责任公司及其控股子公司 2019 年度在公司经营层决策范围之内, 开展科技类公司或项目投资业务 4 参股公司新疆芳香植物科技开发股份有限公司( 以下简称 芳香科技 ),2016 年申报并获批中国农发重点建设基金有限公司专项基金 4000 万元, 以投资形式入账, 不参与日常经营管理, 其实际持股为明股实债, 在未通知本公司情况下, 芳香科技将注册资本由 万元增至 万元 为维护本公司权益, 公司要求芳香科技恢复本公司原持股比例, 芳香科技已做出书面回复, 其将提前归还上述贷款, 截止 2019 年 6 月 30 日已向中国农发重点建设基金有限公司归还贷款 万元, 芳香科技将引进战略合作投资人, 以原注册资本及股东为基础, 待资金到位后后一次性归还贷款, 并办理工商变更 26

27 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 1 股份变动情况 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 单位 : 股 数量比例发行新股送股 公积金转 股 其他小计数量比例 二 无限售条件股份 481,139, % -453, , ,685, % 1 人民币普通股 481,139, % -453, , ,685, % 三 股份总数 481,139, % -453, , ,685, % 股份变动的原因 适用 不适用 至 2019 年 1 月 16 日本次回购期限届满日, 公司累计回购股份数量为 453,301 股, 已实施的回购价格区间为 3.83 元 / 股至 4.31 元 / 股, 支付的资金总金额为 1,857, 元 ( 含手续费 过户费等交易费用 ) 在股份回购期间, 公司严格按照回购相关法规实施回购, 按照法规认真履行披露义务 2019 年 1 月 18 日, 公司刊登 关于回购实施结果暨股份变动公告, 2019 年 1 月 23 日, 在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购股份的注销工作,2019 年 3 月 1 日完成工商变更工作 本次注销完成后, 公司总股本由 481,139,294 股减少至 480,685,993 股 具体内容详见 2019 年 1 月 18 日 1 月 26 日公告 股份变动的批准情况 适用 不适用股份变动的过户情况 适用 不适用股份回购的实施进展情况 适用 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 27

28 2 限售股份变动情况 适用 不适用 二 证券发行与上市情况 适用 不适用 三 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 89,991 股东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 0 持股 5% 以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 股东名称股东性质持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售条件的普通股数量 持有无限售条件的普通股数量 股份状态 质押或冻结情况 数量 乾泰中晟股权 投资有限公司 境内非国有法人 28.67% 137,805,0 减少 ,805,01 质押 84,200,000 6 张源境内自然人 0.39% 1,896,700 1,896,700 上海天倚道投资管理有限公司 - 天倚道 - 幻方星辰 3 号私募基金 其他 0.30% 1,426,800 1,426,800 陈鸿彬境内自然人 0.29% 1,400,000 1,400,000 中央汇金资产 管理有限责任 公司 国有法人 0.26% 1,254,400 1,254,400 李侃境内自然人 0.20% 979, ,100 藏立军境内自然人 0.18% 841, ,600 陕西城际交通 发展有限公司 境内非国有法人 0.17% 800, ,100 吴成旺境内自然人 0.16% 765, ,500 李志坚境内自然人 0.14% 650, ,500 上述股东关联关系或一致行动的 说明 乾泰中晟股权投资有限公司与其他前 9 名股东之间不存在关联关系, 也不属于 上市公 司持股变动信息披露办法 中规定的一致行动人, 未知其他股东之间是否存在关联关系, 也未知其他股东是否属于 上市公司持股变动信息披露办法 中规定的一致行动人 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 28

29 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 乾泰中晟股权投资有限公司 137,805,016 人民币普通股 137,805,016 张源 1,896,700 人民币普通股 1,896,700 上海天倚道投资管理有限公司 - 天倚道 - 幻方星辰 3 号私募基金 1,426,800 人民币普通股 1,426,800 陈鸿彬 1,400,000 人民币普通股 1,400,000 中央汇金资产管理有限责任公司 1,254,400 人民币普通股 1,254,400 李侃 979,100 人民币普通股 979,100 藏立军 841,600 人民币普通股 841,600 陕西城际交通发展有限公司 800,100 人民币普通股 800,100 吴成旺 765,500 人民币普通股 765,500 李志坚 650,500 人民币普通股 650,500 前 10 名无限售条件普通股股东之间, 以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 无 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 四 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更 29

30 第七节优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股 30

31 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 公司董事 监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动, 具体可参见 2018 年年报 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 公司董事 监事和高级管理人员在报告期没有发生变动, 具体可参见 2018 年年报 31

32 第九节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 32

33 第十节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 新疆国际实业股份有限公司 2019 年 06 月 30 日 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产 : 货币资金 81,405, ,215, 结算备付金拆出资金交易性金融资产 361,071, 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 342,690, 衍生金融资产应收票据 1,250, ,417, 应收账款 23,547, ,550, 应收款项融资预付款项 72,070, ,667, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 92,614, ,604, 其中 : 应收利息 77, , 应收股利 2,670, ,481,

34 买入返售金融资产存货 748,886, ,727, 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 18,105, ,034, 流动资产合计 1,398,950, ,487,907, 非流动资产 : 发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产 135,634, 其他债权投资持有至到期投资长期应收款 700, , 长期股权投资 372,833, ,799, 其他权益工具投资 135,754, 其他非流动金融资产投资性房地产 152,893, ,545, 固定资产 330,326, ,002, 在建工程 83,783, ,350, 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 64,055, ,097, 开发支出 5,764, ,542, 商誉 55,324, ,324, 长期待摊费用 23,603, ,595, 递延所得税资产 27,114, ,703, 其他非流动资产 11,486, ,760, 非流动资产合计 1,263,642, ,252,157, 资产总计 2,662,592, ,740,064, 流动负债 : 短期借款 200,000, ,000, 向中央银行借款 34

35 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 0.00 应付账款 75,673, ,923, 预收款项 16,758, ,386, 卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 5,100, ,711, 应交税费 1,606, ,901, 其他应付款 153,412, ,423, 其中 : 应付利息 351, , 应付股利 14,420, 应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债 25,125, ,130, 其他流动负债流动负债合计 477,677, ,476, 非流动负债 : 保险合同准备金长期借款 10,000, ,000, 应付债券其中 : 优先股永续债租赁负债长期应付款 504, , 长期应付职工薪酬 预计负债 35

36 递延收益 565, , 递延所得税负债 31,329, ,742, 其他非流动负债非流动负债合计 42,398, ,137, 负债合计 520,076, ,613, 所有者权益 : 股本 480,685, ,139, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 372,894, ,298, 减 : 库存股 ,857, 其他综合收益 -9,324, ,529, 专项储备 733, , 盈余公积 129,503, ,503, 一般风险准备未分配利润 1,179,052, ,181,984, 归属于母公司所有者权益合计 2,153,546, ,150,064, 少数股东权益 -11,029, ,613, 所有者权益合计 2,142,516, ,141,451, 负债和所有者权益总计 2,662,592, ,740,064, 法定代表人 : 丁治平主管会计工作负责人 : 乔新霞会计机构负责人 : 王芳兰 2 母公司资产负债表 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产 : 货币资金 6,392, ,950, 交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 100, ,000, 应收账款

37 应收款项融资预付款项 601, , 其他应收款 486,185, ,046, 其中 : 应收利息 0.00 应收股利 0.00 存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 768, , 流动资产合计 494,047, ,802, 非流动资产 : 债权投资可供出售金融资产 53,211, 其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,302,036, ,280,002, 其他权益工具投资 53,211, 其他非流动金融资产投资性房地产 73, , 固定资产 12,717, ,169, 在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 1,368,040, ,346,458, 资产总计 1,862,087, ,996,260,

38 流动负债 : 短期借款 150,000, ,000, 交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 12,232, ,232, 预收款项合同负债应付职工薪酬 832, ,043, 应交税费 559, , 其他应付款 84,786, ,214, 其中 : 应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债 25,000, ,000, 其他流动负债流动负债合计 273,410, ,501, 非流动负债 : 长期借款 10,000, ,000, 应付债券其中 : 优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 10,000, ,000, 负债合计 283,410, ,501, 所有者权益 : 38

39 股本 480,685, ,139, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 364,234, ,639, 减 : 库存股 1,857, 其他综合收益 4,610, ,983, 专项储备盈余公积 128,164, ,164, 未分配利润 600,981, ,656, 所有者权益合计 1,578,676, ,650,759, 负债和所有者权益总计 1,862,087, ,996,260, 合并利润表 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一 营业总收入 165,082, ,146, 其中 : 营业收入 164,670, ,762, 利息收入 411, , 已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 180,005, ,063, 其中 : 营业成本 138,679, ,921, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 2,277, ,203, 销售费用 4,250, ,479, 管理费用 23,797, ,891, 研发费用 3,168, ,356,

40 财务费用 7,830, ,211, 其中 : 利息费用 9,332, ,510, 利息收入 333, , 加 : 其他收益 62, , 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 16,536, ,181, 的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企业 15,440, ,006, 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 ( 损失以 - 号填列 ) 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 净敞口套期收益 ( 损失以 - 号填列 ) - 号填列 ) 公允价值变动收益 ( 损失以 18,348, ,414, 列 ) 信用减值损失 ( 损失以 - 号填 -4,265, 列 ) 列 ) 资产减值损失 ( 损失以 - 号填 资产处置收益 ( 损失以 - 号填 -1,035, , ,352, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 15,766, ,770, 加 : 营业外收入 13, ,461, 减 : 营业外支出 1,022, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 14,758, ,482, 减 : 所得税费用 5,685, ,964, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 9,073, ,517, ( 一 ) 按经营持续性分类 号填列 ) 1. 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 9,073, ,517, 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ( 二 ) 按所有权归属分类 1. 归属于母公司所有者的净利润 11,489, ,154, 少数股东损益 -2,416, ,362, 六 其他综合收益的税后净额 6,205, ,615,

41 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 6,205, ,615, 合收益 ( 一 ) 不能重分类进损益的其他综 动额 1. 重新计量设定受益计划变 他综合收益 2. 权益法下不能转损益的其 值变动 值变动 3. 其他权益工具投资公允价 4. 企业自身信用风险公允价 5. 其他 收益 ( 二 ) 将重分类进损益的其他综合 6,205, ,615, 综合收益 动 1. 权益法下可转损益的其他 2. 其他债权投资公允价值变 6,593, ,556, 可供出售金融资产公允价值变动损益 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 备 6. 其他债权投资信用减值准 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 -387, ,172, 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 15,278, ,901, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 17,694, ,539, 归属于少数股东的综合收益总额 -2,416, ,362, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益

42 ( 二 ) 稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 : 元, 上期被合并方实现的净利润为 : 元 法定代表人 : 丁治平主管会计工作负责人 : 乔新霞会计机构负责人 : 王芳兰 4 母公司利润表 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一 营业收入 8,463, , 减 : 营业成本 7,861, 税金及附加 119, , 销售费用管理费用 6,472, ,490, 研发费用财务费用 2,158, ,311, 其中 : 利息费用 2,694, ,997, 利息收入 224, , 加 : 其他收益 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 16,197, ,002, 业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企 15,440, ,006, 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 ( 损失以 - 号填列 ) 净敞口套期收益 ( 损失以 - 号填列 ) 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 填列 ) 信用减值损失 ( 损失以 - 号 -71,289, 填列 ) 填列 ) 资产减值损失 ( 损失以 - 号 资产处置收益 ( 损失以 - 号 -42,012, ,354, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -63,241, ,949, 加 : 营业外收入 328,

43 减 : 营业外支出 1,013, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) -64,255, ,621, 减 : 所得税费用 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -64,255, ,621, ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损 以 - 号填列 ) -64,255, ,621, ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净额 6,593, ,556, ( 一 ) 不能重分类进损益的其他综合收益 变动额 1. 重新计量设定受益计划 其他综合收益 2. 权益法下不能转损益的 价值变动 价值变动 3. 其他权益工具投资公允 4. 企业自身信用风险公允 5. 其他 ( 二 ) 将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 6,593, ,556, ,593, ,556, 变动 2. 其他债权投资公允价值 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 准备 6. 其他债权投资信用减值 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 43

44 六 综合收益总额 -57,661, ,178, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 5 合并现金流量表 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 201,513, ,964, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息 手续费及佣金的现金 413, , 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 50, , 收到其他与经营活动有关的现金 5,786, ,842, 经营活动现金流入小计 207,763, ,258, 购买商品 接受劳务支付的现金 225,296, ,304, 客户贷款及垫款净增加额 855, , 额 存放中央银行和同业款项净增加 支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 44

45 金 支付给职工以及为职工支付的现 28,623, ,697, 支付的各项税费 59,216, ,768, 支付其他与经营活动有关的现金 24,628, ,678, 经营活动现金流出小计 338,619, ,170, 经营活动产生的现金流量净额 -130,856, ,912, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 672, , 取得投资收益收到的现金 9,567, ,250, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,882, ,000, ,369, 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,122, ,636, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 8,053, ,209, 投资支付的现金 316, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 8,370, ,209, 投资活动产生的现金流量净额 6,752, ,427, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 319,000, ,975, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 319,000, ,975, 偿还债务支付的现金 336,875, ,466, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 9,597, ,654, 其中 : 子公司支付给少数股东的 45

46 股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 346,473, ,120, 筹资活动产生的现金流量净额 -27,473, ,145, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -136, ,854, 五 现金及现金等价物净增加额 -151,714, ,776, 加 : 期初现金及现金等价物余额 230,960, ,327, 六 期末现金及现金等价物余额 79,246, ,551, 母公司现金流量表 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 10,546, ,789, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 254,447, ,284, 经营活动现金流入小计 264,994, ,073, 购买商品 接受劳务支付的现金 9,063, , 金 支付给职工以及为职工支付的现 7,265, ,040, 支付的各项税费 1,410, ,765, 支付其他与经营活动有关的现金 347,448, ,200, 经营活动现金流出小计 365,186, ,009, 经营活动产生的现金流量净额 -100,192, ,064, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 7, 取得投资收益收到的现金 756, 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,000, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 756, ,007, 购建固定资产 无形资产和其他 586,

47 长期资产支付的现金 投资支付的现金 500, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 500, , 投资活动产生的现金流量净额 256, , 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 259,000, ,590, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 259,000, ,590, 偿还债务支付的现金 258,500, ,466, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 6,121, ,414, 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 264,621, ,880, 筹资活动产生的现金流量净额 -5,621, ,290, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -105,557, ,805, 加 : 期初现金及现金等价物余额 111,950, ,033, 六 期末现金及现金等价物余额 6,392, ,227, 合并所有者权益变动表 本期金额 2019 年半年度 项目 股本 其他权益工具优先永续其他股债 资本 公积 归属于母公司所有者权益 其他减 : 库专项综合存股储备收益 盈余公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 少数 股东 权益 所有者权益合计 一 上年期末余 额 481,1 39, ,29 8, ,857, ,52 9, , ,50 3, ,181, 984, ,150, -8,613, 064, ,141, 451,

48 加 : 会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二 本年期初余额 481,1 39, ,29 8, ,857, ,52 9, , ,50 3, ,181, 984, ,150, -8,613, 064, ,141, 451, 三 本期增减变 动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -453, ,404, -1,857, ,205, , ,931, ,481, ,416 1,065,, ( 一 ) 综合收益 总额 6,205, ,489, ,694, ,416, ,27 8, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 -453, , ,404, -1,857, ,404, -1,857, ,42-14,42-14,42 ( 三 ) 利润分配 0,579. 0,579. 0, 提取盈余公 积 2. 提取一般风 险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -14,42 0, ,42 0, ,42 0,

49 4. 其他 ( 四 ) 所有者权 益内部结转 1. 资本公积转 增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转 增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥 补亏损 4. 设定受益计 划变动额结转 留存收益 5. 其他综合收 益结转留存收 益 6. 其他 ( 五 ) 专项储备 207, , , 本期提取 604, , , 本期使用 396, , , ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 480,6 85, ,89 4, ,324, , ,50 3, ,179, 052, ,153, 546, ,02 9, ,142, 516, 上期金额 2018 年半年度 项目 股本 其他权益工具优先永续其他股债 资本 公积 归属于母公司所有者权益 其他减 : 库专项综合存股储备收益 盈余公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一 上年期末 余额 481,1 39, ,15 1, ,90 8, , ,50 3, ,122, 063, ,083, 031, ,702, ,094,7 34,

50 加 : 会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二 本年期初余额 481,1 39, ,15 1, ,90 8, , ,50 3, ,122, 063, ,083, 031, ,702, ,094,7 34, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 146, ,857, ,378, , ,920, ,033, ,316, ,716, ( 一 ) 综合收益总额 8,378, ,920, ,299, ,086, ,212, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1,857, ,857, ,229, ,087, 所有者投入 1,857, -1,857, -10,229-12,087 的普通股 ,748.05, 其他权益工 具持有者投入 资本 3. 股份支付计 入所有者权益 的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分 配 1. 提取盈余公 积 2. 提取一般风 险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的 分配 50

51 4. 其他 ( 四 ) 所有者 权益内部结转 1. 资本公积转 增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转 增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥 补亏损 4. 设定受益计 划变动额结转 留存收益 5. 其他综合收 益结转留存收 益 6. 其他 ( 五 ) 专项储 444,48 444,48 444,483 备 本期提取 1,799, ,799, ,799, 本期使用 1,354, ,354, ,354, ( 六 ) 其他 146, , , 四 本期期末 余额 481,1 39, ,29 8, ,857, ,52 9, , ,50 3, ,181, 984, ,150, 064, ,613, ,141,4 51, 母公司所有者权益变动表 本期金额 2019 年半年度 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公 积 减 : 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 一 上年期末余 481,13 365,639, 1,857,44-1,983,1 128,164, 679,65 1,650,759, 额 9, ,

52 0 3 加 : 会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二 本年期初余额 481,13 9, ,639, ,857, ,983, ,65 128,164, 6, ,650,759, 三 本期增减变 -453,30 动金额 ( 减少以 号填列 ) -1,404, ,857, ,593, ,675, ,082, ( 一 ) 综合收益 6,593,37-64,255-57,661,87 总额 5.97, ( 二 ) 所有者投 -453,30-1,404,1-1,857,4 入和减少资本 所有者投入 -453,30-1,404,1-1,857,4 的普通股 其他权益工 具持有者投入 资本 3. 股份支付计 入所有者权益 的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股 -14,420, ,420, ,420, ,420,

53 本 ) 3. 盈余公积弥 补亏损 4. 设定受益计 划变动额结转 留存收益 5. 其他综合收 益结转留存收 益 6. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 480,68 5, ,234, ,610, ,98 128,164, 1, ,578,676, 上期金额 2018 年半年度 项目 股本 其他权益工具优先永续其他股债 资本公 积 减 : 库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 一 上年期末余额 481,13 9, ,639, ,347, , ,989,2, ,661,280, 加 : 会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二 本年期初余额 481,13 9, ,639, ,347, , ,989,2, ,661,280, 三 本期增减变 动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,857, ,331, ,332, ,520, ( 一 ) 综合收益 -6,331,1-2,332,27-8,663,

54 总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 1,857, ,857, ,857, ,857,

55 ( 六 ) 其他 四 本期期末余 额 481,13 9, ,639 1,857,44, ,983, , ,656,9, ,650,759, 三 公司基本情况 ( 一 ) 公司简介公司名称 : 新疆国际实业股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 注册地址 : 新疆乌鲁木齐市高新产业开发区北京南路 358 号大成国际大厦 9 楼总部地址 : 新疆乌鲁木齐市高新产业开发区北京南路 358 号大成国际大厦 9 楼营业期限 : 无限期股本 : 人民币 480,685, 元法定代表人 : 丁治平 ( 二 ) 公司的行业性质 经营范围及主要产品或提供的劳务公司行业性质 : 其他股份有限公司 ( 上市 ) 公司经营范围 : 许可经营项目 : 经营进出口业务 ( 具体事项以外经贸部的批复为准 ); 燃料油进口经营 焦炭出口 ; 燃料油 重油 氧化剂和有机过氧化物的销售 ; 焦煤 煤化工产品 煤制品的生产及销售 ( 国家有专项审批规定的产品除外 ); 煤炭出口业务, 边贸成品油出口业务 ; 石脑油 ( 溶剂油 ) 的批发 ; 麻黄素及麻黄素类产品的出口 一般经营项目 : 股权投资 ; 机电设备 化工产品 ( 汽车及国家有专项规定的产品除外 ) 轻工产品 建筑材料 金属材料 现代办公用品 畜产品 农副产品 ( 粮食收储 批发 ) 针 棉纺织品的销售; 蕃茄种植 加工及蕃茄制品的销售 ; 房地产开发 销售 租赁 ; 棉花销售 ; 经营边境小额贸易业务 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) ( 三 ) 公司历史沿革新疆国际实业股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 是根据新疆维吾尔自治区人民政府 关于同意设立新疆国际实业股份有限公司的批复 ( 新政函 [1999]27 号 ) 批准, 由乾泰中晟股权投资有限公司 ( 原新疆对外经济贸易 ( 集团 ) 有限责任公司 ) 作为主发起人, 联合新疆特变电工股份有限公司 新疆新啤 ( 集团 ) 有限责任公司 新疆和硕县佳丰果菜种植有限责任公司和新疆金邦钢铁有限公司四家发起人以发起设立方式于 1999 年 3 月 28 日设立的股份有限公司 公司股本为 101,792, 元, 营业执照注册号 : 公司于 2000 年 8 月 29 日经中国证券监督管理委员会 关于核准新疆国际实业股份有限公司公开发行股票的通知 ( 证监发行字 [2000]118 号 ) 核准, 于 2000 年 9 月 1 日通过深圳证券交易所交易系统采用网上定价方式公开向社会发行人民币普通股 70,000,000 股, 每股面值人民币 1.00 元, 发行价 5.88 元, 并经新疆华西会计师事务所 ( 有限公司 )( 现中审华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ))( 华会所验字 [2000]088 号 ) 验资报告验证, 股本变更为 171,792, 元 公司增发的新股于 2000 年 9 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易 根据公司 2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议通过的公司股权分置改革议案和修改后公司章程的规定, 公司申请新增的注册资本为人民币 32,760, 元, 股本变更为 204,552, 元, 以公司现有流通股股本 70,000,000 股为基数, 用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本 32,760,000 股, 流通股股东获得每 10 股转增 4.68 股的股份, 相当于流通股股东每 10 股获得 2.33 股的对价, 非流通股股东以此获得上市流通权 根据中国证券监督管理委员会证监许可 号 关于核准新疆国际实业股份有限公司非公开发行股票的批复 以及公司 2007 年度第二次临时股东大会决议 第三届董事会第十三次会议决议, 第三届董事会第二十三次临时会议决议的规定, 公司申请增加注册资本为人民币 36,017, 元, 变更后的注册资本为人民币 240,569, 元 根据公司 2009 年度股东大会决议的规定, 公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 240,569, 股为基数, 按每 10 股转增 10 股的比例, 全部以资本公积向全体股东转增股份 240,569, 股, 变更后的注册资本为人民币 481,139, 元 至 2019 年 1 月 16 日, 公司累计回购股份数量为 453,301 股 2019 年 1 月 18 日, 公司刊登 关于回购实施结果暨股份变动公告, 2019 年 1 月 23 日, 在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购股份的注销工作,2019 年 3 月 1 日完成工商变更工作 55

56 本次注销完成后, 公司总股本由 481,139, 股减少至 480,685, 股 具体内容详见 2019 年 1 月 18 日 1 月 26 日公告 ( 四 ) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司第七届第九次董事会 2019 年 8 月 16 日批准报出 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 包括本公司及本公司控制的子公司 本公司子公司的相关信息参见 附注 : 六 -( 一 ) 子公司情况, 本报告期内, 新增加 减少子公司的情况参见 附注 : 六 -( 三 ) 本期新纳入合并范围的主体和本期 不再纳入合并范围的主体 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 根据实际发生的交易和事项, 按照中华人民共和国财政部 ( 以下简称 财政部 ) 颁布的企业会计准则的要求进行编制 此外, 本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 证监会 )2014 年修订的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 2 持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金, 将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期 间内持续经营 因此, 董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2019 年 6 月 30 日止的财务报表 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 无 1 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司报告期的财务状况 经营成果和 现金流量等有关信息 2 会计期间 采用公历年制, 自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 3 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本公司以 12 个月作为一个营业周期, 并 以其作为资产和负债的流动性划分标准 56

57 4 记账本位币 以人民币作为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 同一控制下企业合并公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价 ; 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的, 被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整, 并在此基础上按照调整后的账面价值确认 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费用等, 于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费 佣金等, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 2 非同一控制下的企业合并本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合并成本, 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时, 应对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核 ; 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产 ( 不仅限于被合并方原已确认的资产 ), 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按公允价值计量 ; 公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按照公允价值计量 ; 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债, 履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按照公允价值计量 ; 取得的被购买方或有负债, 其公允价值能够可靠计量的, 单独确认为负债并按照公允价值计量 企业合并形成母子公司关系的, 母公司编制购买日的合并资产负债表, 因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债以公允价值列示 6 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 母公司应当将其所控制的全部主体 ( 包括企业 被投资单位中可分割的部分, 以及企业所控制的结构化主体等 ) 纳入合并财务报表的合并范围 企业持有被投资方半数或以下的表决权, 但综合考虑下列事实和情况后, 判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的, 视为企业对被投资方拥有权力 : 1 企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小, 以及其他投资方持有表决权的分散程度 2 企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权, 如可转换公司债券 可执行认股权证等 3 其他合同安排产生的权利 4 企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时, 如仅与被投资方的日常行政管理活动有关, 并且被投资方的相关活动由合同安排所决定, 本公司需要评估这些合同安排, 以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力 在这种情况下, 本公司应当考虑其具有实际能力以 57

58 单方面主导被投资方相关活动的证据, 从而判断其是否拥有对被投资方的权力 本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项 : 1 本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员 2 本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易 3 本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序, 或者从其他表决权持有人手中获得代理权 4 本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的, 在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时, 应当适当考虑这种特殊关系的影响 特殊关系通常包括 : 被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工 被投资方的经营依赖于本公司 被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行 本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等 本公司在判断是否控制被投资方时, 应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权, 在其他方拥有决策权的情况下, 还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断 但极个别情况下, 有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的, 本公司应当将被投资方的一部分 ( 以下简称 该部分 ) 视为被投资方可分割的部分 ( 单独主体 ), 进而判断是否控制该部分 ( 单独主体 ) 1 该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源, 不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债 ; 2 除与该部分相关的各方外, 其他方不享有与该部分资产相关的权利, 也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间应与本公司一致 如果子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 在抵销母公司与子公司 子公司相互之间发生的内部交易后, 由母公司编制 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 全额抵销 归属于母公司所有者的净利润 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按照母公司对该子公司的分配比例在 归属于母公司所有者的净利润 和 少数股东损益 之间分配抵销 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按照母公司对出售方子公司的分配比例在 归属于母公司所有者的净利润 和 少数股东损益 之间分配抵销 子公司持有母公司的长期股权投资, 视为企业集团的库存股, 作为所有者权益的减项, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以 减 : 库存股 项目列示 子公司相互之间持有的长期股权投资, 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的, 在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债, 同时调整合并利润表中的所得税费用, 但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外 少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以 少数股东权益 项目列示 少数股东损益, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务, 调整合并资产负债表的期初数, 并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务, 不调整合并资产负债表的期初数, 将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时, 对于购买日之前持有的被购买方股权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的, 与其相关的其他综合收益 其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 本公司在报告期内处置子公司以及业务, 不调整合并资产负债表的期初数 ; 将该子公司以及业务期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 58

59 原有子公司控制权的, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 其他所有者权益等, 在丧失控制权时转为当期投资收益 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额, 以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额, 均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务, 将合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业, 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 本公司对合营企业的投资采用权益法核算, 按照本附注 ( 十四 ) 长期股权投资核算方法 中 权益法核算的长期股权投资 中所述的会计政策处理 本公司作为合营方对共同经营, 确认本公司单独持有的资产 单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债 ; 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; 确认本公司单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产 ( 该资产不构成业务, 下同 ) 或者自共同经营购买资产时, 在该等资产出售给第三方之前, 本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 该等资产发生符合 企业会计准则第 8 号 资产减值 等规定的资产减值损失的, 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况, 本公司全额确认该损失 ; 对于本公司自共同经营购买资产的情况, 本公司按承担的份额确认该损失 8 现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金 可以随时用于支付的存款及其他货币资金 ; 现金等价物为公司持有的期限短 ( 从购买日起三个月内到 期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 1 外币业务外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币, 所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关, 在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外, 其余均直接计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益 2 外币财务报表的折算将公司境外经营子公司 合营企业 联营企业和分支机构通过合并报表 权益法核算等纳入到公司的财务报表中时, 需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映 在对公司境外经营财务报表进行折算前, 应当调整境外经营的会计 59

60 期间和会计政策, 使之与公司会计期间和会计政策相一致, 根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币 ( 记账本位币以外的货币 ) 的财务报表, 再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 ; 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 ; 产生的外币财务报表折算差额, 在编制合并财务报表时, 在合并资产负债表中 其他综合收益 项目列示 10 金融工具 金融工具, 是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同 金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时, 确认相关的金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的, 终止确认 : 1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; 2 该金融资产已转移, 且符合下述金融资产转移的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分 本公司 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 本公司对原金融负债 ( 或其一部分 ) 的合同条款作出实质性修改的, 应当终止原金融负债, 同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债 以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款规定, 在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产 交易日, 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期 金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征, 将金融资产分类为 : 以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 除非本公司改变管理金融资产的业务模式, 在此情形下, 所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类, 否则金融资产在初始确认后不得进行重分类 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 因销售商品或提供劳务而产生的 未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款, 本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量 金融资产的后续计量取决于其分类 : 1 以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的, 分类为以摊余成本计量的金融资产 : 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标 ; 该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认 按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益 2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产同时符合下列条件的, 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 : 本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标 ; 该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量 其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用 除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外, 此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认时, 其累计利得或损失转入当期损益 但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产, 仅将相关股利收入计入当期损益, 公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认时, 其累计利得或损失转入留存收益 60

61 3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有公允价值变动计入当期损益 金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债 金融负债的后续计量取决于其分类 : 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 初始确认后, 对于该类金融负债以公允价值进行后续计量, 除与套期会计有关外, 产生的利得或损失 ( 包括利息费用 ) 计入当期损益 但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益, 当该金融负债终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出, 计入留存收益 2 财务担保合同负债财务担保合同指, 当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时, 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同 财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量 3 以摊余成本计量的金融负债初始确认后, 对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量 除特殊情况外, 金融负债与权益工具按照下列原则进行区分 : 1 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合同义务符合金融负债的定义 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件, 但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务 2 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算, 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具, 是作为现金或其他金融资产的替代品, 还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益 如果是前者, 该工具是发行方的金融负债 ; 如果是后者, 该工具是发行方的权益工具 在某些情况下, 一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具, 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值, 则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的, 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量 ( 例如利率 某种商品的价格或某项金融工具的价格 ) 的变动而变动, 该合同分类为金融负债 衍生金融工具及嵌入衍生工具衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量, 并以其公允价值进行后续计量 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产, 公允价值为负数的确认为一项负债 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外, 衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失, 直接计入当期损益 对包含嵌入衍生工具的混合工具, 如主合同为金融资产的, 混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定 如主合同并非金融资产, 且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系, 且与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆, 作为单独的衍生金融工具处理 如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量, 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 金融工具减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 租赁应收款及财务担保合同等, 以预期信用损失为基础确认损失准备 1 预期信用损失的计量预期信用损失, 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值 信用损失, 是指本公司按照原实际利率 61

62 折现的 根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值 其中, 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产, 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现 整个存续期预期信用损失, 是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失 未来 12 个月内预期信用损失, 是指因资产负债表日后 12 个月内 ( 若金融工具的预计存续期少于 12 个月, 则为预计存续期 ) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失, 是整个存续期预期信用损失的一部分 于每个资产负债表日, 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的, 处于第一阶段, 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备 ; 金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的, 处于第二阶段, 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备 ; 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的, 处于第三阶段, 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具, 本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加, 按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备 本公司对于处于第一阶段和第二阶段 以及较低信用风险的金融工具, 按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入 对于处于第三阶段的金融工具, 按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入 A 应收票据和应收账款对于应收票据和应收账款, 无论是否存在重大融资成分, 本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备 对于存在客观证据表明存在减值, 以及其他适用于单项评估的应收票据和应收账款单独进行减值测试, 确认预期信用损失, 计提单项减值准备 对于不存在减值客观证据的应收票据和应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时, 本公司依据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合的依据如下 : A 应收票据确定组合的依据如下 : 应收票据组合 1 商业承兑汇票应收票据组合 2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据, 本公司参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失 b 应收账款确定组合的依据如下 : 组合 1 应收合并范围内关联方的款项组合 2 应收其他客户对于划分为组合的应收账款, 本公司参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状况的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预期信用损失 B 其他应收款其他应收款确定组合的依据如下 : 其他应收款组合 1 应收利息其他应收款组合 2 应收股利其他应收款组合 3 应收合并范围内关联方的款项其他应收款组合 4 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款, 本公司依据其他应收款的信用风险自初始确认后是否已经显著增加, 采用相当于未来 12 个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失, 即对于其他应收款, 本公司采用一般方法 ( 三阶段 模型 ) 计提减值损失 C 债权投资 其他债权投资对于债权投资和其他债权投资, 本公司按照投资的性质, 根据交易对手和风险敞口的各种类型, 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失 1 具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低, 借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强, 并且即便较长时期内经济形势和经 62