深圳市锐明技术股份有限公司 2020 年半年度报告全文 深圳市锐明技术股份有限公司 2020 年半年度报告 2020 年 08 月 1

Transcription

1 深圳市锐明技术股份有限公司 2020 年半年度报告 2020 年 08 月 1

2 第一节重要提示 目录和释义公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 公司负责人赵志坚 主管会计工作负责人刘必发及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 巢琪声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告中所涉及的发展战略 经营计划等前瞻性陈述属于计划性事项, 该计划不构成公司对投资者的实质承诺, 投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识, 并且应当理解计划 预测与承诺之间的差异, 敬请投资者注意投资风险 公司不适用特殊行业披露要求 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 2

3 目录 第一节重要提示 目录和释义... 2 第二节公司简介和主要财务指标... 5 第三节公司业务概要... 7 第四节经营情况讨论与分析... 8 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节可转换公司债券相关情况 第九节董事 监事 高级管理人员情况 第十节公司债相关情况 第十一节财务报告 第十二节备查文件目录

4 释义 释义项 指 释义内容 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 锐明 锐明技术 公司 本公司 指 深圳市锐明技术股份有限公司 元, 万元 指 人民币元, 人民币万元 美旭超华 指 伊犁美旭超华信息咨询合伙企业 ( 有限合伙 ) 锐趟信息 指 伊犁锐趟信息服务合伙企业 ( 有限合伙 ) 两客一危 指 从事旅游的包车 三类以上班线客车和运输危险化学品 烟花爆竹 民用爆炸物品的道路专用车辆 商用车 指 除乘用车以外, 主要用于运载人员 货物及牵引挂车的汽车, 又分为客车和货车两大类 前装 指 电子产品在车辆出厂时已装备 ERP 指 ERP 系统是企业资源计划 (Enterprise Resource Planning ) 的简称, 是指建立在信息技术基础上, 集信息技术与先进管理思想于一身, 以系统化的管理思想, 为企业员工及决策层提供决策手段的管理平台 PLM 指 PLM 是 Product Lifecycle Management 的缩写, 表示产品生命周期管理 L2C 指 即 LTC(Leads To Cash), 从线索到现金的企业运营管理思想 CNAS 指 中国合格评定国家认可委员会 (China National Accreditation Service for Conformity Assessment,CNAS) 的认证英文缩写, 是在原中国认证机构国家认可委员会 (CNAB) 和中国实验室国家认可委员会 (CNAL) 基础上合并重组而成的 IPD 指 集成产品开发 (Integrated Product Development, 简称 IPD) 是一套产品开发的模式 理念与方法 最初在 IBM 进行实践落地, 而后在华为等公司得到深入和广泛应用 IMS 指 Intelligent Management System 电子制造智能管理系统 NDAA 法令 指 美国国防授权法案 湖北锐明 指 湖北锐明电子有限公司 东莞锐明 指 东莞市锐明智能有限公司 信瑞检测 指 深圳市信瑞检测有限公司 重庆锐明 指 重庆锐明信息技术有限公司 四川锐明智通 指 四川锐明智通科技有限公司 四川锐明智能 指 四川锐明智能技术有限公司 4

5 一 公司简介 第二节公司简介和主要财务指标 股票简称锐明技术股票代码 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 公司的外文名称缩写 ( 如有 ) 深圳证券交易所深圳市锐明技术股份有限公司锐明技术 Streamax Technology Co., Ltd. Streamax 公司的法定代表人 二 联系人和联系方式 赵志坚 董事会秘书 证券事务代表 姓名孙英陈丹 联系地址 深圳市南山区学苑大道南山智园 B1 栋 23 层 深圳市南山区学苑大道南山智园 B1 栋 23 层 电话 传真 电子信箱 infomax@streamax.com infomax@streamax.com 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期无变化, 具体可参见 2019 年年报 2 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具 体可参见 2019 年年报 四 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增 减 营业收入 ( 元 ) 615,542, ,163, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 85,561, ,973, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 ( 元 ) 65,781, ,318, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 10,108, ,234, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 6.06% 17.01% % 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末 5

6 总资产 ( 元 ) 2,103,178, ,051,273, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 1,396,986, ,379,380, % 五 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六 非经常性损益项目及金额 适用 不适用 项目金额说明 增减 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) -65, ,818, 固定资产 无形资产的当期处置损益公司当期收到的政府补助 ( 除软件增值税超税负返还 ) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 525, 债务重组损益 -50, 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交 易性金融资产 衍生金融资产 交易性金融负债 衍生金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 衍生金融资产 交易性金融负债 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 5,999, 公司利用短期闲置资金购买 理财产品取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -723, 捐赠等营业外收支 其他符合非经常性损益定义的损益项目 339, 个税手续费返还 减 : 所得税影响额 3,559, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) 505, 合计 19,779, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应 说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形 6

7 一 报告期内公司从事的主要业务 第三节公司业务概要 公司从事的主要业务在报告期内无重大变化, 具体可参见 2019 年年报 二 主要资产重大变化情况 1 主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产固定资产无形资产在建工程应收票据应收款项融资预付款项其他应收款其他流动资产其他非流动资产 增加 33.39%, 主要是对联营企业的投资增加所致无重大变化无重大变化增加 36.39%, 主要是 LTC 信息化项目和 Cor 邮件系统项目新增所致减少 35.02%, 主要是报告期内应收票据到期回款增加所致减少 59.15%, 主要是银行承兑汇票到期承兑所致增加 59.19%, 主要是预付材料款增加所致增加 62.84%, 主要是员工购房借款增加所致增加 %, 主要是购买理财产品增加所致增加 %, 主要是预付设备款和募投项目工程款增加所致 长期应收款减少 32.97%, 主要是重分类到一年内到期的非流动资产所致 2 主要境外资产情况 适用 不适用 三 核心竞争力分析 公司核心竞争力在报告期内无重大变化, 具体可参见 2019 年年报 7

8 一 概述 第四节经营情况讨论与分析 2020 年上半年, 突发的新冠疫情使全球实体经济备受打击, 中美贸易战愈演愈烈, 国内外经济形式不容乐观, 公司的经营环境存在较多的不确定性 审时度势, 公司积极谋划应对策略, 继续坚持以客户为中心, 持续加大研发投入, 推动公司向好发展 报告期内, 公司实现营业收入 6.16 亿元, 同比下降 6.19%, 其中国内和海外的主营业务同比微增 0.98%, 但其它业务如外协加工业务, 受疫情影响较为严重, 收入同比下滑 45.32%, 主要是国内实体经济仍处于恢复期 ; 实现归属于上市公司股东的净利润 0.86 亿元, 同比增长 6.99% 公司 2020 年上半年整体毛利率为 47.73%, 与上年同期相比提高 4.08 个百分点 (1) 持续加大研发投入, 打造三级研发体系落地应用报告期内, 公司继续加大在人工智能等方向上的研发投入, 持续推动三级研发体系落地应用, 为公司更有效响应商用车个性化 数字化转型需求奠定基础 (2) 审时度势, 积极应对经营环境的不确定性为应对今年突发的疫情及中美贸易拉锯战的影响, 公司管理层审时度势, 制定了详细的应对方案, 为公司稳健经营创造了条件 (3) 持续推动海外行业化落地应用, 提高海外业绩为持续提升海外竞争力, 公司在国内成熟的智能化行业解决方案的基础上, 着力发展适用于海外市场需求的行业化解决方案落地应用, 确保海外业绩持续提高 (4) 加快创新业务布局, 提升业务增长动力来源报告期内, 公司重点孵化轨道交通以及垃圾分类智能监测等新兴业务, 拓宽行业化销售领域, 为公司业务未来增长打开通道 二 主营业务分析 概述 参见 经营情况讨论与分析 中的 一 概述 相关内容 主要财务数据同比变动情况 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 615,542, ,163, % 营业成本 321,770, ,795, % 销售费用 76,906, ,520, % 管理费用 51,647, ,936, % 财务费用 -2,951, ,349, % 银行利息收入增加 所得税费用 12,952, ,817, % 研发投入 93,882, ,299, % 购买商品支付的现金 经营活动产生的现金 流量净额 10,108, ,234, % 及人员增长支付的薪 酬增加 投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -282,160, ,263, % 购买理财产品增加 -14,382, ,629, % 现金分红增加 现金及现金等价物净 -286,169, ,973, ,089.07% 购买理财产品增加 8

9 增加额 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 营业收入构成 本报告期上年同期金额占营业收入比重金额占营业收入比重 同比增减 营业收入合计 615,542, % 656,163, % -6.19% 分行业通用 207,770, % 203,906, % 1.89% 出租车 43,058, % 84,069, % % 公交 111,610, % 71,170, % 56.82% 前装 3,715, % 渣土 42,870, % 84,194, % % 两客一危 148,165, % 107,630, % 37.66% 创新业务 2,760, % 3,532, % % 其他 55,591, % 101,658, % % 分产品商用车通用产品 207,770, % 203,906, % 1.89% 商用车行业信息化产品 352,180, % 350,598, % 0.45% 其他 55,591, % 101,658, % % 分地区国内 282,407, % 449,188, % % 海外 333,134, % 206,975, % 60.95% 占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业 产品或地区情况 适用 不适用 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上营业成本比上毛利率比上年年同期增减年同期增减同期增减 分行业通用 207,770, ,488, % 1.89% % 7.80% 出租车 43,058, ,625, % % % -4.44% 公交 111,610, ,009, % 56.82% 51.94% 1.72% 前装 3,715, ,117, % 渣土 42,870, ,835, % % % % 两客一危 148,165, ,196, % 37.66% 18.78% 9.14% 创新业务 2,760, ,228, % % % 17.72% 其他 55,591, ,269, % % % -5.98% 分产品商用车通用产品 207,770, ,488, % 1.89% % 7.80% 9

10 商用车行业信 息化产品 352,180, ,011, % 0.45% 0.62% -0.09% 其他 55,591, ,269, % % % -5.98% 分地区国内 282,407, ,234, % % % -4.49% 海外 333,134, ,536, % 60.95% 49.00% 3.20% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下, 公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 相关数据同比发生变动 30% 以上的原因说明 适用 不适用 报告期内, 全球相继爆发 新冠 疫情, 对公司的业务开展造成了不同程度的影响, 其中, 其它业务 ( 主要指对外提供 电子元器件贴片加工 ) 受影响较大, 收入同比下滑 45.32% 分地区来看, 国内市场的收入同比下滑 37.13%( 含国内其它收入 ), 而海外各地受疫情影响程度不同, 得益于公司长期坚持的海外本地化策略及深度业务拓展的积极影响, 海外市场的收入同比 增长 60.95% 三 非主营业务分析 适用 不适用 四 资产及负债状况分析 1 资产构成重大变动情况 本报告期末占总资金额产比例 上年同期末占总资金额产比例 比重增 减 重大变动说明 货币资金 843,986, % 174,211, % 22.29% 收到的 IPO 募集资金导致 应收账款 394,270, % 283,042, % % 收到 IPO 募集资金使资产总额增 加, 导致应收账款占比减小 存货 247,821, % 181,209, % -6.77% 收到 IPO 募集资金使资产总额增 加, 导致存货占比减小 投资性房地产 1,799, % 2,092, % -0.12% 长期股权投资 6,058, % 2,439, % 0.04% 固定资产 89,731, % 80,999, % -4.02% 在建工程 2,271, % 1,833, % -0.08% 短期借款 99,000, % 45,200, % 0.08% 2 以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变 动 期末数 金融资产 其他权益 工具投资 7,167, ,167, 金融资产 7,167, ,167,

11 小计上述合计 7,167, ,167, 金融负债 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否 3 截至报告期末的资产权利受限情况 项目余额受限原因 货币资金 应收票据 21,673, 专用存款及保函保证金受限 30,368, 质押用于开具银行承兑汇票 五 投资状况分析 1 总体情况 适用 不适用 合计 52,041, 报告期投资额 ( 元 ) 上年同期投资额 ( 元 ) 变动幅度 2 报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 78,270, ,298, % 3 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 4 以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 资产类别 初始投资成 本 本期公 允价值 变动损 益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购 入金额 报告期 内售出 金额 累计 投资 收益 期末金额 资金来源 其他 11,483, ,316, ,167, 自有资金 合计 11,483, ,316, ,167, 金融资产投资 (1) 证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资 (2) 衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资 6 募集资金使用情况 适用 不适用 (1) 募集资金总体使用情况 适用 不适用 11

12 单位 : 万元募集资金总额 75, 报告期投入募集资金总额 11, 已累计投入募集资金总额 11, 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 2019 年 12 月, 公司公开发行股票 2160 万股, 共募集资金 82, 万元, 扣除发行费用 6, 万元, 募集资金净额 75, 万元 截止 2020 年 6 月 30 日, 公司已累计使用募集资金 11, 万元, 募集资金余额为人民币 64, 万元 (2) 募集资金承诺项目情况 适用 不适用单位 : 万元 承诺投资项目和超募资金投向承诺投资项目 1. 商用车综合监控信息化产品产业化项目 2. 研发中心基础研究部建设项目 3. 营销与服务网络建设项目 是否已变更项截至期募集资金本报告目调整后投末累计承诺投资期投入 ( 含资总额 (1) 投入金总额金额部分额 (2) 变更 ) 本 截至期末投资进度 (3) = (2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化 2021 年 否 43,237 43,237 3, , % 12 月 不适用 否 31 日 2021 年 否 15, , , , % 06 月 不适用 否 30 日 2021 年 否 13, , , , % 12 月 不适用 否 31 日 4. 补充流动资金 否 3, , % 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 75, , , , 超募资金投向无 否 合计 -- 75, , , , 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具 不适用 体项目 ) 项目可行性发生 不适用 12

13 重大变化的情况说明超募资金的金额 用途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用适用报告期内发生 2020 年 3 月 30 日, 公司第二届董事会第十次会议及第二届监事会第九次会议审议通过了 关于增加募投项目实施主体和实施地点暨使用部分募集资金向全资子公司增资的议案, 具体情况 : (1) 商用车综合监控信息化产品产业化项目 原实施主体湖北锐明变更为湖北锐明和公司全资子公司东莞锐明 ; 将项目原实施地点孝感市孝南经济开发区龙宫社区变更为孝感市孝南经济开发区龙宫社区 东莞市清溪镇力合双清创新基地和东莞市清溪镇青湖工业园富士工业城 ; (2) 研发中心基础研究部建设项目 原实施主体锐明技术变更为锐明技术和三家全资子公司 : 信瑞检测 重庆锐明和四川锐明智通 ; 将项目原实施地点深圳市南山区高新中二道 2 号深圳软件园 3 栋 5 楼变更为深圳市南山区学苑大道南山智园 深圳市南山区桃源街道留仙大道众创产业园 B53 栋 重庆市九龙坡区科园一路 166 号火炬大厦 2 号楼 成都天府新区天府新经济产业园 D 区 ; (3) 营销与服务网络建设项目 原实施主体锐明技术变更为锐明技术和全资子公司四川锐明智通 详情见 关于增加募投项目实施主体和实施地点暨使用部分募集资金向全资子公司增资的公告 公告编号 : 募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用适用 2020 年 4 月 17 日, 公司第二届董事会第十一次会议及公司第二届监事会第十次会议审议通过 关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案, 公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目合计人民币 9, 万元, 以自筹资金预先支付发行费 万元, 用募集资金置换 9, 万元置换前述预先投入及发行费用 大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 对上述募集资金投资项目的预先投入情况进行了核验, 出具了 深圳市锐明技术股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告 ( 大华核字 [2020] 号 ) 募集资金置换已于 2020 年 6 月 5 日完成全部置换 详情见 关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的公告 ( 公告编号 : ) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向 适用 2020 年 3 月 30 日, 公司第二届董事会第十次会议和第二届监事会第九次会议审议通过了 关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案, 同意公司使用不超过 10,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金, 使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月 截至 2020 年 6 月 30 日, 尚未使用闲置募集资金补充流动资金 不适用公司 2019 年 12 月 31 日召开第二届董事会第九次会议 第二届监事会第八次会议, 并于 2020 年 1 月 17 日召开 2020 年第一次临时股东大会, 审议通过了 关于使用闲置募集资金和闲置自有资 13

14 金进行现金管理的议案, 使用额度不超过 6 亿元 ( 含本数 ) 闲置募集资金和不超过 2 亿元 ( 含本数 ) 自有资金进行现金管理, 自股东大会审议通过之日起 12 个月内有效 公司于 2020 年 7 月 8 日召开第二届董事会第十二次会议, 审议通过了 关于新增闲置自有资金现金管理额度的议案, 将闲置自有资金进行现金管理的额度新增 4 亿元 ( 含本数 ), 总额度合计新增至 6 亿元 ( 含本数 ), 自此次董事会审议通过之日起至 2020 年第一次临时股东大会审议现金管理额度有效期止 截至 2020 年 6 月 30 日, 募集资金账户总余额 642,690, 元存放银行账户 募集资金使用及 披露中存在的问 题或其他情况 不适用 (3) 募集资金变更项目情况 适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况 (4) 募集资金项目情况 具体详见 2020 年 8 月 18 日在巨潮资讯网 ( 披露的 2020 年半年度募集资金存放与使用情况的专 项报告 ( 公告编号 : ) 7 非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目 六 重大资产和股权出售 1 出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产 2 出售重大股权情况 适用 不适用 七 主要控股参股公司分析 主要子公司及对公司净利润影响达 10% 以上的参股公司情况 适用 不适用 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响 深圳市信瑞检测有限公司投资设立业务拓展 深圳市锐银投资有限公司投资设立业务拓展 深圳市锐明像素科技有限公司投资设立业务拓展 鋭明技術 ( 澳門 ) 一人有限公司投资设立业务拓展 Streamax Europe B.V. 投资设立业务拓展 主要控股参股公司情况说明 不适用 八 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九 对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用 十 公司面临的风险和应对措施 报告期内, 公司面临的风险无重大变化, 公司一直注重经营风险的识别及管控, 并会制定相应风险的应对措施, 以降低 14

15 和规避风险 : 1 市场竞争加剧风险 公司将通过持续不断的加大研发力度, 使产品在功能 稳定性以及性价比等方面能持续满足客户要求, 通过构筑产品的核心竞争力, 降低市场竞争产生的不利影响 2 中美贸易摩擦风险 及时关注中美贸易战态势, 针对芯片断供 封锁等经营风险, 积极寻找物料替代方案并开发新产品, 未来不排除通过在境外设立生产线等方式, 以应对中美贸易摩擦升级对公司产生的不利影响 3 技术革新风险 公司坚持长期主义, 一直在研发上坚持高投入, 以保持公司产品核心竞争力 ; 在前沿技术的探索方面, 公司设有新兴业务部门, 由专业团队负责新技术的探索及预研, 以保持核心技术的预见性 坚持在客户需求场景下开展研发活动, 保持公司业务持续增长来源 4 应收账款发生坏账风险 公司设有专职人员管理应收账款, 有较为完善的应收账款管理制度, 针对不同资质客户会设置不同应收款账期及额度, 日常会定期关注欠款客户的经营情况, 视客户应收账款的不同情况分级管理, 以降低应收款坏帐风险 5 全球新冠疫情风险 公司加强疫情管理及采取有效疫情防控措施, 努力保障员工在安全环境下工作 后期, 仍会密切注意疫情变化, 并会采取有效措施防范 6 知识产权风险 公司业务所涉及的核心技术均为自主研发, 并已根据相关法律法规的规定申请并取得知识产权权利证书, 获得知识产权保护 如果相关研发成果受到侵权, 公司将借助法律手段维权 15

16 第五节重要事项 一 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1 本报告期股东大会情况 会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 巨潮资讯网 ( 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 74.00% 2020 年 01 月 17 日 2020 年 01 月 18 日 m.cn) 2020 年第一次临时股东大 会决议公告 编 号 : 巨潮资讯网 ( 年度股东大 会 年度股东大会 73.56% 2 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 二 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 不适用 2020 年 05 月 11 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 日 2020 年 05 月 12 日 m.cn) 2019 年度 股东大会决议公 告 编号 : 三 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 适用 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末超期未履行完毕的承诺事项 四 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计 五 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 不适用 六 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 适用 不适用 七 破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 八 诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 其他诉讼事项 适用 不适用 16

17 诉讼 ( 仲裁 ) 基 本情况 涉案金额 ( 万元 ) 是否形成 预计负债 诉讼 ( 仲裁 ) 进展 诉讼 ( 仲裁 ) 审 理结果及影响 诉讼 ( 仲裁 ) 判决执 行情况 披露日期 披露 索引 合同纠纷, 被告烟台舒驰客车有限责任公司 否 一审判决生 效后在强制 执行过程中 法院支持公司 全部诉讼请求 申请强制执行过 程中 合同纠纷, 被 告新疆中科北 斗科技信息有 限公司 否已立案暂无暂无 合同纠纷, 被 告深圳市华力 威视科技有限 公司 九 媒体质疑情况 适用 不适用 否 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 十 处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 一审开庭审 理完毕, 待判 决 暂无 十一 公司及其控股股东 实际控制人的诚信状况 适用 不适用 公司及其控股股东 实际控制人诚信状况正常, 不存在未履行法院生效判决及所负数额较大的债务到期未清偿等情况 十二 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 公司报告期无股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十三 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 暂无 关联交易方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联交 易定价 原则 关联 交易 价格 关联交易金额 ( 万元 ) 占同类交易金额的比例 获批的交易额度 ( 万元 ) 是否超过获批额度 关联交易结算方式 可获得的同类交易市价 披露 日期 披露索引 深圳 民太 实际 商用 发货 安智能科技有 控制人担任董 销售 商品 车行业信息化 市场定 价 市场 价 % 800 否 后票到月结 60 市场 价 限公 事 产品 天 司 合计 大额销货退回的详细情况 按类别对本期将发生的日常关 无 2020 年公司与深圳民太安智能科技有限公司日常关联交易预计总额为 800 万元, 报告 17

18 联交易进行总金额预计的, 在报 告期内的实际履行情况 ( 如有 ) 期内实际发生 万元 交易价格与市场参考价格差异 较大的原因 ( 如适用 ) 不适用 2 资产或股权收购 出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购 出售的关联交易 3 共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4 关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5 其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易 十四 控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金 十五 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 不适用 租赁情况说明 : 本报告期, 公司部分自有房产和部分生产设备用于出租, 租入房产主要用于办公场地 生产车间和仓库等, 其他无重大 租赁事项 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的项目 适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的租赁项目 2 重大担保 适用 不适用 (1) 担保情况 公司及其子公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 单位 : 万元 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 18

19 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关联方担保 深圳市锐明科技 有限公司 1, 年 03 月 20 日 连带责任 保证 2022 年 5 月 5 日止 否 否 报告期末已审批的对子公司 担保额度合计 (B3) 1,500 报告期末对子公司实际担 保余额合计 (B4) 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额 ( 即前三大项的合计 ) 报告期末已审批的担保额度 合计 (A3+B3+C3) 1,500 报告期末实际担保余额合 计 (A4+B4+C4) 实际担保总额 ( 即 A4+B4+C4) 占公司净资产的比例 0.29% 其中 : (2) 违规对外担保情况 适用 不适用公司报告期无违规对外担保情况 3 委托理财 适用 不适用 单位 : 万元 具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额 银行理财产品自有资金 16,098 16,098 0 银行理财产品闲置募集资金 59,900 12,400 0 合计 75,998 28,498 0 单项金额重大或安全性较低 流动性较差 不保本的高风险委托理财具体情况 适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 适用 不适用 4 其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同 十六 社会责任情况 1 重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用 公司主要聚焦在商用车的安全及信息化解决方案领域, 上市公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位 2 履行精准扶贫社会责任情况 公司半年度暂未开展精准扶贫工作, 也暂无后续精准扶贫计划 十七 其他重大事项的说明 适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项 19

20 十八 公司子公司重大事项 适用 不适用 20

21 一 股份变动情况 1 股份变动情况 数量 第六节股份变动及股东情况 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 比例 发 行 新 股 送 股 公积金转 股 单位 : 股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 64,800, % ,800, ,800, ,600, % 1 国家持股 % % 2 国有法人持股 % % 3 其他内资持股 50,100, % ,100, ,100, ,200, % 其中 : 境内法人持股 5,600, % 0 0 5,600, ,600,000 11,200, % 持股 境内自然人 44,500, % ,500, ,500,000 89,000, % 4 外资持股 14,700, % ,700, ,700,000 29,400, % 其中 : 境外法人持股 14,700, % ,700, ,700,000 29,400, % 持股 境外自然人 % % 二 无限售条件股份 21,600, % ,600, ,600,000 43,200, % 1 人民币普通股 21,600, % ,600, ,600,000 43,200, % 2 境内上市的外资 股 3 境外上市的外资 股 % % % % 4 其他 % % 三 股份总数 86,400, % ,400, ,400, ,800, % 股份变动的原因 适用 不适用 2020 年 5 月, 公司以总股本 86,400,000 股为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股, 转增后公司股本变更为 172,800,000 股 股份变动的批准情况 适用 不适用 2020 年 5 月 11 日, 公司召开 2019 年年度股东大会审议通过 2019 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案, 本次权益 分派方案的具体内容为 : 以 2019 年 12 月 31 日公司总股本 86,400,000 股为基数, 以资本公积金向股权登记日登记在册的全体股 东每 10 股转增 10 股, 共计转增 86,400,000 股, 转增后公司总股本将增加至 172,800,000 股 具体详见 2020 年 5 月 12 日公司于巨 潮资讯网 ( 披露的 2019 年度股东大会决议公告 ( 公告编号 : ) 股份变动的过户情况 适用 不适用 股份回购的实施进展情况 适用 不适用 21

22 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 1 按期初股本计算, 股份变动对最近一年的每股收益和每股净资产无影响 ; 2 按期初股本计算, 最近一期每股收益 0.99 元 / 股, 本期股本变动后每股收益 0.85 元 / 股 ; 3 按期初股本计算, 最近一期每股净资产 元 / 股, 本期股本变动后每股净资产 8.08 元 / 股 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2 限售股份变动情况 适用 不适用单位 : 股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数 赵志坚 22,829, ,829,600 45,659,200 首发限售及转增形成的限售股 首发限售及转 望西淀 16,705, ,705,400 33,410,800 增形成的限售 股 首发限售及转嘉通投資有限 14,700, ,700,000 29,400,000 增形成的限售公司股 深圳市卓瑞投 首发限售及转 资管理有限公 3,840, ,840,000 7,680,000 增形成的限售 司 股 首发限售及转 蒋明军 2,025, ,025,000 4,050,000 增形成的限售 股 首发限售及转 刘文涛 1,620, ,620,000 3,240,000 增形成的限售 股 首发限售及转 蒋文军 1,320, ,320,000 2,640,000 增形成的限售 股 首发限售及转深圳永瑞投资 960, ,000 1,920,000 增形成的限售管理有限公司股 伊犁美旭超华首发限售及转信息咨询合伙 600, ,000 1,200,000 增形成的限售企业 ( 有限合股伙 ) 伊犁锐趟信息首发限售及转 200, , ,000 服务合伙企业增形成的限售 2022 年 12 月 17 日 2022 年 12 月 17 日 2020 年 12 月 17 日 2020 年 12 月 17 日 2020 年 12 月 17 日 2020 年 12 月 17 日 2020 年 12 月 17 日 2020 年 12 月 17 日 2020 年 12 月 17 日 2020 年 12 月 17 日 22

23 ( 有限合伙 ) 股 合计 64,800, ,800, ,600, 二 证券发行与上市情况 适用 不适用 三 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末普通股股东总数 19,368 报告期末表决权恢复的优先股股 东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 0 持股 5% 以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 有的普通股 数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的普通 股数量 持有无限售条件的普通股数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 赵志坚境内自然人 26.42% 45,659,200 22,829,600 45,659,200 0 望西淀境内自然人 19.33% 33,410,800 16,705,400 33,410,800 0 嘉通投資有 限公司 境外法人 17.01% 29,400,000 14,700,000 29,400,000 0 深圳市卓瑞 投资管理有 限公司 境内非国有 法人 4.44% 7,680,000 3,840,000 7,680,000 0 蒋明军境内自然人 2.34% 4,050,000 2,025,000 4,050,000 0 刘文涛境内自然人 1.88% 3,240,000 1,620,000 3,240,000 0 蒋文军境内自然人 1.53% 2,640,000 1,320,000 2,640,000 0 深圳永瑞投资管理有限公司中国建设银行股份有限公司 - 交银 境内非国有 法人 1.11% 1,920, ,920,000 0 施罗德经济新动力混合型证券投资基金 其他 0.88% 1,515, ,515,558 招商银行股 份有限公司 - 交银施罗德创新领航混合型证券投资基金 其他 0.72% 1,240, ,240,064 战略投资者或一般法人因配 售新股成为前 10 名普通股股东的情况 ( 如有 )( 参见注 3) 上述股东关联关系或一致行 无 赵志坚和望西淀是实际控制人, 双方有签署一致行动协议 公司未知其他股东之间是否存 23

24 动的说明 在关联关系或一致行动的情况 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国建设银行股份有限公司 - 交银施罗德经济新动力混 合型证券投资基金 1,515,558 人民币普通股 1,515,558 招商银行股份有限公司 - 交 银施罗德创新领航混合型证 券投资基金 1,240,064 人民币普通股 1,240,064 中国建设银行股份有限公司 - 信诚优胜精选混合型证券 投资基金 999,919 人民币普通股 999,919 中国建设银行股份有限公司 - 交银施罗德成长 30 混合 型证券投资基金 940,222 人民币普通股 940,222 中国工商银行股份有限公司 - 汇添富移动互联股票型证券投资基金华夏人寿保险股份有限公司 - 自有资金中国建设银行 - 华夏红利混合型开放式证券投资基金 835,719 人民币普通股 835, ,300 人民币普通股 659, ,898 人民币普通股 578,898 中国建设银行股份有限公司 - 信诚精萃成长混合型证券 投资基金 550,000 人民币普通股 550,000 秦元群 425,000 人民币普通股 425,000 西南证券股份有限公司 415,200 人民币普通股 415,200 前 10 名无限售条件普通股 股东之间, 以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 公司未获知前 10 名无限售流通股股东之间, 以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股 东之间是否存在关联关系或一致行动关系 前 10 名普通股股东参与融 资融券业务股东情况说明 ( 如有 )( 参见注 4) 无 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 四 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 24

25 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更 25

26 第七节优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股 26

27 适用 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券 第八节可转换公司债券相关情况 27

28 第九节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 姓名 职务 本期期初被本期被授减持授予的期末被授予任职期初持股本期增持股期末持股予的限制股份限制性的限制性股状态数 ( 股 ) 份数量 ( 股 ) 数 ( 股 ) 性股票数数量股票数票数量 ( 股 ) 量 ( 股 ) ( 股 ) 量 ( 股 ) 赵志坚 董事长 总经理 现任 22,829,600 22,829, ,659, 望西淀 董事 副总经理 现任 16,705,400 16,705, ,410, 刘文涛 董事 副总经理 现任 1,620,000 1,620, ,240, 孙继业 董事 副总经理 现任 刘红茂 董事 现任 吴明铸 董事 现任 涂成洲 独立董事 现任 孙本源 独立董事 现任 任笛 独立董事 现任 蒋明军 监事 现任 2,025,000 2,025, ,050, 谢长朗 监事 现任 苏岭丹 监事 现任 陈建华 副总经理 现任 刘垒 副总经理 现任 孙英 董秘 副总经理 现任 刘必发 财务总监 现任 陈浩然 董事 离任 合计 ,180,000 43,180, ,360, 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 陈浩然 董事 离任 2020 年 02 月 03 日 个人原因 孙英 财务总监 任免 2020 年 03 月 30 日 职务调整 28

29 刘必发财务总监聘任 2020 年 03 月 30 日聘任 刘红茂董事聘任 2020 年 5 月 11 日聘任 29

30 第十节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 30

31 第十一节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 元 1 合并资产负债表编制单位 : 深圳市锐明技术股份有限公司 2020 年 06 月 30 日 项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产 : 货币资金 843,986, ,109,741, 结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据 37,171, ,200, 应收账款 394,270, ,270, 应收款项融资 10,706, ,208, 预付款项 47,341, ,738, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 22,922, ,076, 其中 : 应收利息应收股利买入返售金融资产存货 247,821, ,275, 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 15,947, ,326, 其他流动资产 256,335, ,296, 流动资产合计 1,876,504, ,859,136, 非流动资产 : 发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款 7,405, ,047, 长期股权投资 6,058, ,747, 其他权益工具投资 7,167, ,167,

32 其他非流动金融资产投资性房地产 1,799, ,946, 固定资产 89,731, ,707, 在建工程 2,271, ,665, 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 19,072, ,682, 开发支出商誉长期待摊费用 9,680, ,766, 递延所得税资产 17,881, ,871, 其他非流动资产 65,604, ,533, 非流动资产合计 226,673, ,137, 资产总计 2,103,178, ,051,273, 流动负债 : 短期借款 99,000, ,000, 向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据 113,993, ,680, 应付账款 231,430, ,473, 预收款项 77,123, 合同负债 96,339, 卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 56,090, ,360, 应交税费 36,566, ,525, 其他应付款 5,412, ,232, 其中 : 应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债 2,992, ,418, 其他流动负债流动负债合计 641,825, ,813, 非流动负债 : 保险合同准备金 长期借款 32

33 应付债券其中 : 优先股永续债租赁负债长期应付款 1,837, ,847, 长期应付职工薪酬预计负债 45,013, ,225, 递延收益 4,194, ,382, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 51,045, ,455, 负债合计 692,870, ,269, 所有者权益 : 股本 172,800, ,400, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 716,203, ,438, 减 : 库存股其他综合收益 -3,668, ,668, 专项储备盈余公积 53,201, ,201, 一般风险准备未分配利润 458,450, ,009, 归属于母公司所有者权益合计 1,396,986, ,379,380, 少数股东权益 13,321, ,623, 所有者权益合计 1,410,307, ,396,004, 负债和所有者权益总计 2,103,178, ,051,273, 法定代表人 : 赵志坚 主管会计工作负责人 : 刘必发 会计机构负责人 : 巢琪 2 母公司资产负债表 项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产 : 货币资金 755,318, ,058,041, 交易性金融资产衍生金融资产应收票据 37,171, ,200, 应收账款 368,182, ,838, 应收款项融资 10,706, ,198, 预付款项 61,834, ,731, 其他应收款 67,429, ,284, 其中 : 应收利息 应收股利 33

34 存货 229,327, ,134, 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 15,947, ,326, 其他流动资产 252,889, ,885, 流动资产合计 1,798,808, ,795,641, 非流动资产 : 债权投资其他债权投资长期应收款 7,405, ,047, 长期股权投资 138,497, ,344, 其他权益工具投资 7,167, ,167, 其他非流动金融资产投资性房地产 1,799, ,946, 固定资产 45,829, ,752, 在建工程 518, 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 12,312, ,024, 开发支出商誉长期待摊费用 4,323, ,536, 递延所得税资产 15,388, ,012, 其他非流动资产 21,469, ,238, 非流动资产合计 254,711, ,070, 资产总计 2,053,520, ,982,711, 流动负债 : 短期借款 99,000, ,000, 交易性金融负债衍生金融负债应付票据 113,993, ,680, 应付账款 267,433, ,557, 预收款项 76,969, 合同负债 95,586, 应付职工薪酬 30,777, ,049, 应交税费 21,791, ,709, 其他应付款 4,034, ,230, 其中 : 应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债 917, ,492, 其他流动负债 34

35 流动负债合计 633,534, ,688, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 44,425, ,225, 递延收益 3,227, ,415, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 47,653, ,641, 负债合计 681,188, ,329, 所有者权益 : 股本 172,800, ,400, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 717,720, ,750, 减 : 库存股其他综合收益 -3,668, ,668, 专项储备盈余公积 53,201, ,201, 未分配利润 432,278, ,698, 所有者权益合计 1,372,332, ,328,382, 负债和所有者权益总计 2,053,520, ,982,711, 合并利润表 项目 2020 年半年度 2019 年半年度 一 营业总收入 615,542, ,163, 其中 : 营业收入 615,542, ,163, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 545,314, ,486, 其中 : 营业成本 321,770, ,795, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额 提取保险责任准备金净 35

36 额 保单红利支出分保费用税金及附加 4,059, ,585, 销售费用 76,906, ,520, 管理费用 51,647, ,936, 研发费用 93,882, ,299, 财务费用 -2,951, ,349, 其中 : 利息费用 1,267, ,802, 利息收入 4,573, , 加 : 其他收益 32,524, ,799, 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 4,916, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -1,183, ,060, 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 净敞口套期收益 ( 损失以 - 号填列 ) 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 信用减值损失 ( 损失以 - 号填列 ) -5,223, ,690, 资产减值损失 ( 损失以 - 号填列 ) -3,301, ,749, 资产处置收益 ( 损失以 - 号填列 ) -1, , 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 99,143, ,049, 加 : 营业外收入 90, , 减 : 营业外支出 928, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 98,305, ,478, 减 : 所得税费用 12,952, ,817, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 85,353, ,660, ( 一 ) 按经营持续性分类 1. 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 85,353, ,660, 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ( 二 ) 按所有权归属分类 1. 归属于母公司所有者的净利润 85,561, ,973,

37 2. 少数股东损益 -207, ,687, 六 其他综合收益的税后净额 41, 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 41, ( 一 ) 不能重分类进损益的其他综合收益 41, 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3. 其他权益工具投资公允价值变动 41, 企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 ( 二 ) 将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4. 其他债权投资信用减值准备 5. 现金流量套期储备 6. 外币财务报表折算差额 7. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 85,353, ,701, 归属于母公司所有者的综合收益总额 85,561, ,014, 归属于少数股东的综合收益总额 -207, ,687, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 法定代表人 : 赵志坚 主管会计工作负责人 : 刘必发 会计机构负责人 : 巢琪 4 母公司利润表 项目 2020 年半年度 2019 年半年度 一 营业收入 563,232, ,462,

38 减 : 营业成本 367,338, ,990, 税金及附加 2,115, ,022, 销售费用 65,077, ,994, 管理费用 33,049, ,575, 研发费用 45,396, ,022, 财务费用 -2,537, ,287, 其中 : 利息费用 1,160, ,759, 利息收入 4,045, , 加 : 其他收益 20,309, ,966, 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 52,981, ,811, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -1,017, ,060, 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 ( 损失以 - 号填列 ) 净敞口套期收益 ( 损失以 - 号填列 ) 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 信用减值损失 ( 损失以 - 号填列 ) -4,385, ,229, 资产减值损失 ( 损失以 - 号填列 ) -2,652, ,201, 资产处置收益 ( 损失以 - 号填列 ) 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 119,045, ,916, 加 : 营业外收入 51, , 减 : 营业外支出 762, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 118,334, ,452, 减 : 所得税费用 6,634, ,984, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 111,699, ,468, ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 111,699, ,468, ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净额 41, ( 一 ) 不能重分类进损益的其他综合收益 41, 重新计量设定受益计 38

39 划变动额 2. 权益法下不能转损益 的其他综合收益 3. 其他权益工具投资公允价值变动 41, 企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 ( 二 ) 将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4. 其他债权投资信用减值准备 5. 现金流量套期储备 6. 外币财务报表折算差额 7. 其他六 综合收益总额 111,699, ,509, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 合并现金流量表 项目 2020 年半年度 2019 年半年度 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 688,951, ,640, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息 手续费及佣金的现 金 39

40 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 43,905, ,890, 收到其他与经营活动有关的现金 27,356, ,944, 经营活动现金流入小计 760,214, ,474, 购买商品 接受劳务支付的现金 406,031, ,804, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 195,172, ,401, 支付的各项税费 48,074, ,721, 支付其他与经营活动有关的现金 100,827, ,313, 经营活动现金流出小计 750,105, ,239, 经营活动产生的现金流量净额 10,108, ,234, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 894,000, ,000, 取得投资收益收到的现金 6,099, , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 900,100, ,184, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 49,761, ,043, 投资支付的现金 1,132,500, ,405, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现 金 40

41 投资活动现金流出小计 1,182,261, ,448, 投资活动产生的现金流量净额 -282,160, ,263, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 99,000, ,000, 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 99,000, ,000, 偿还债务支付的现金 26,000, ,600, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 72,849, , 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 14,532, ,895, 筹资活动现金流出小计 113,382, ,370, 筹资活动产生的现金流量净额 -14,382, ,629, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 264, , 五 现金及现金等价物净增加额 -286,169, ,973, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,108,482, ,926, 六 期末现金及现金等价物余额 822,312, ,952, 母公司现金流量表 项目 2020 年半年度 2019 年半年度 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 630,913, ,183, 收到的税费返还 36,650, ,406, 收到其他与经营活动有关的现金 46,115, ,864, 经营活动现金流入小计 713,679, ,454, 购买商品 接受劳务支付的现金 516,781, ,622, 支付给职工以及为职工支付的现金 91,617, ,256, 支付的各项税费 21,099, ,038, 支付其他与经营活动有关的现金 134,688, ,547, 经营活动现金流出小计 764,186, ,464,

42 经营活动产生的现金流量净额 -50,507, ,009, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 894,000, ,000, 取得投资收益收到的现金 53,999, ,872, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 116, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 947,999, ,988, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 8,453, ,545, 投资支付的现金 1,201,770, ,005, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,210,223, ,550, 投资活动产生的现金流量净额 -262,224, ,437, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 99,000, ,000, 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 99,000, ,000, 偿还债务支付的现金 26,000, ,600, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 70,209, , 支付其他与筹资活动有关的现金 13,434, ,578, 筹资活动现金流出小计 109,643, ,052, 筹资活动产生的现金流量净额 -10,643, ,947, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 237, , 五 现金及现金等价物净增加额 -323,137, ,143, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,056,782, ,566, 六 期末现金及现金等价物余额 733,644, ,423, 合并所有者权益变动表本期金额 项目 2020 年半年度 42

43 43 归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一 上年期末余额 86, 400, , 438, ,6 68, ,2 01, , 009, ,37 9,38 0, ,6 23, ,39 6,00 4, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 86, 400, , 438, ,6 68, ,2 01, , 009, ,37 9,38 0, ,6 23, ,39 6,00 4, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 86, 400, , 235, ,4 41, ,6 05, ,3 02, ,3 03, ( 一 ) 综合收益总额 85,5 61, ,5 61, , ,3 53, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1,16 4, ,16 4, , ,37 0, 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 1,16 4, ,16 4, , ,37 0,

44 4. 其他 -69, -69, -3,3-72, ( 三 ) 利润分 120, 120, 00,0 420, 配 提取盈余 公积 2. 提取一般 风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -69, 120, , 120, ,3 00, , 420, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 86, 400, , 400, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 86, 400, , 400, 盈余公积 转增资本 ( 或 股本 ) 3. 盈余公积 弥补亏损 4. 设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5. 其他综合 收益结转留 存收益 6. 其他 ( 五 ) 专项储 备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末 , -3,6 53,2 458, 1,39 13,3 1,41 余额,80 203, 68,6 01,2 450, 6,98 21,5 0,30 44

45 45 0, , , 上期金额项目 2019 年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一 上年期末余额 64, 800, ,0 99, ,0 56, , 703, , 659, ,87 4, ,5 34, 加 : 会计政策变更 -3,7 09, , ,33 8, 前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 64, 800, ,0 99, ,7 09, ,4 27, , 041, , 659, ,87 4, ,5 34, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,16 4, , ,9 73, ,1 79, ,892, ,07 2, ( 一 ) 综合收益总额 41, ,9 73, ,0 14, ,687, ,70 1, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1,16 4, ,16 4, , ,370, 所有者投

46 入的普通股 2. 其他权益 工具持有者 投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 1,16 4, ,16 4, , ,370, 其他 ( 三 ) 利润分 配 1. 提取盈余 公积 2. 提取一般 风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的 分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者 权益内部结 转 1. 资本公积 转增资本 ( 或 股本 ) 2. 盈余公积 转增资本 ( 或 股本 ) 3. 盈余公积 弥补亏损 4. 设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5. 其他综合 收益结转留 存收益 6. 其他 ( 五 ) 专项储 备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末 64, 69,2-3,6 29,4 351, 510, 15,76 526,6 余额 ,3 68,6 27,8 015, 838, 7,305 06,26 46

47 , 母公司所有者权益变动表本期金额 2020 年半年度 其他权益工具其他未分所有者项目资本减 : 库专项盈余股本优先永续综合配利其他权益合其他公积存股储备公积股债收益润计 389, 86,40 802,75 53,201 一 上年期末 -3,668, 698, 1,328,38 0,000 0,447.,281.1 余额 , 加 : 会计 政策变更 前期 差错更正 其他 389, 86,40 802,75 53,201 二 本年期初 -3,668, 698, 1,328,38 0,000 0,447.,281.1 余额 , 三 本期增减 42,5 86,40-85,02 变动金额 ( 减 79,8 43,950,2 0,000 9,600. 少以 - 号 填列 ) 1 111,6 ( 一 ) 综合收益总额 99, ,699, ( 二 ) 所有者 1,370, 1,370,40 投入和减少资 本 1. 所有者投入 的普通股 2. 其他权益工 具持有者投入 资本 3. 股份支付计 1,370, 1,370,40 入所有者权益 的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分 -69,1-69,120, 47

48 配 20, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额上期金额项目 -69,1 20, ,40-86,40 0, ,40 0, ,8 00, 股本 0, ,40 0, ,72 0, 其他权益工具 优永资本减 : 库其先续公积存股他股债 432, 53,201-3,668, 278,, 年半年度 其他专项储盈余未分配综合备公积利润收益 其他 ,120, ,372,33 2, 所有者权益合计 48

49 一 上年期末余额 64,8 00, ,00 0, ,05 6, ,39 9, ,256, 加 : 会计政策变更 -3,709, , ,338, 前 期差错更正 其 他 二 本年期初余额 64,8 00, ,00 0, ,709, ,42 7, ,73 7, ,256, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,370, , ,46 8, ,879, ( 一 ) 综合收益总额 41, ,46 8, ,509, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1,370, ,370, 所有者投 入的普通股 2. 其他权益 工具持有者 投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 1,370, ,370, 其他 ( 三 ) 利润分 配 1. 提取盈余 公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的 分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者 权益内部结 49

50 转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 64,8 70,37-3,668 29,42 321,20 四 本期期末 00,0 482,135, 0,783., ,822 5,991.2 余额 三 公司基本情况 深圳市锐明技术股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 系在深圳市锐明视讯技术有限公司基础上整体改制方式设立的股份有限公司, 已于 2015 年 1 月 9 日取得由深圳市市场监督管理局颁发的 名称变更预先核准通知书 核准号为 : 2015 第 号 公司是由赵志坚和望西淀共同出资组建的有限公司, 于 2002 年 9 月 3 日取得深圳市工商行政管理局核发的 号 企业法人营业执照 本公司注册地位于深圳市南山区学苑大道 1001 号南山智园 B1 栋 2019 年 12 月 10 日, 根据公司 2018 年第一届董事会第十二次会议决议及 2018 年第一次临时股东大会决议, 经中国证券监督管理委员会 证监许可 [2019] 2273 号 文 关于核准深圳市锐明技术股份有限公司首次公开发行股票的批复, 公司向社会公众公开发行人民币普通股股票 2, 万股 ( 每股面值 1 元 ), 合计新增股本人民币 21,600, 元 公司业务性质和主要经营活动 : 本公司所属行业为制造行业类 本公司的经营范围是 : 电子产品 ( 含安防设备及系统 计算机软件 硬件产品及辅助设备 通信设备及其辅助设备 多媒体设备 车载终端设备 监控设备 ) 智能装备 汽车零部件及配件 车用电气信号设备装置的研发 生产; 销售自产产品 ; 提供技术咨询 技术服务, 电子设备安装, 电子工程和信息系统的设计 集成 施工及维护 ; 安全技术防范工程的设计 施工 维护 ; 电子设备 计算机及通讯设备 安防设备 车载终端设备 软件平台的租赁 ( 不配备操作人员的机械设备租赁, 不包括金融租赁活动 ); 自有物业租赁 ; 货物进出口 技术进出口 代理进出口 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 8 月 14 日批准报出 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 20 户, 具体包括 : 50

51 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 深圳市锐明视讯电子有限公司 全资子公司 一级 深圳辰锐软件开发有限公司 全资子公司 一级 重庆锐明信息技术有限公司 全资子公司 一级 鋭明電子有限公司 全资子公司 一级 深圳市锐明科技有限公司 控股子公司 一级 上海积锐智能科技有限公司 控股子公司 一级 湖北锐明电子有限公司 全资子公司 一级 南京云计趟信息技术有限公司 控股子公司 一级 八方互联科技 ( 北京 ) 有限公司 控股子公司 一级 保定市智锐电子产品制造有限公司 全资子公司 一级 Streamax America LLC 全资子公司 一级 四川锐明智能技术有限公司 全资子公司 一级 东莞市锐明智能有限公司 全资子公司 一级 锐明科技 ( 东莞 ) 有限公司 控股子公司 二级 四川锐明智通科技有限公司 全资子公司 一级 深圳市信瑞检测有限公司 全资子公司 一级 深圳市锐银投资有限公司 全资子公司 一级 深圳市锐明像素科技有限公司 控股子公司 一级 鋭明技術 ( 澳門 ) 一人有限公司 全资子公司 一级 Streamax Europe B.V. 全资子公司 一级 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比 : 1 本期新纳入合并范围的子公司 特殊目的主体 通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 : 名称深圳市信瑞检测有限公司深圳市锐银投资有限公司深圳市锐明像素科技有限公司鋭明技術 ( 澳門 ) 一人有限公司 Streamax Europe B.V. 变更原因新设子公司新设子公司新设子公司新设子公司新设子公司 2 本期 Streamax America LLC 原为二级变更为一级公司, 持股比例 100% 不变 子公司名称子公司类型变更前级次变更后级次 Streamax America LLC 全资子公司二级一级 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 和具体企业会计准则 企业会计 51

52 准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 进行确认和计量, 在此基础上, 结合中国 证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的规定, 编 制财务报表 2 持续经营本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价, 未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况 因此, 本财务报表系在持续经营假设的基础上编制 五 重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示 : 本公司根据实际生产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计, 详见本附注五 39 收入 的各项描述 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明, 请参阅本附注五 44 重要会计政策和会计估计变更 的描述 1 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司的财务状况 经营成果 现金流量等有关信息 2 会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 3 营业周期本公司营业周期为 12 个月 4 记账本位币采用人民币为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ; 2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ; 3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ; 4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 (2) 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方资产 负债 ( 包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉 ) 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产, 该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足的, 调整留存收益 对于通过多次交易最终实现企业合并的, 属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 ; 不属于一揽子交易的, 在取得控制权日, 长期股权投资初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 对于合并日之前持有的股权投资, 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 暂不进行会计处理, 直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ; 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动, 暂不进行会计处理, 直至处置该项投资时转入当期损益 (3) 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期, 即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的 52

53 日期 同时满足下列条件时, 本公司一般认为实现了控制权的转移 : 1) 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过 2) 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的, 已获得批准 3) 已办理了必要的财产权转移手续 4) 本公司已支付了合并价款的大部分, 并且有能力 有计划支付剩余款项 5) 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策, 并享有相应的利益 承担相应的风险 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并, 属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 ; 不属于一揽子交易的, 合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的, 以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和, 作为合并日的初始投资成本 原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益 (4) 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益 ; 为企业合并而发行权益性证券的交易费用, 可直接归属于权益性交易的从权益中扣减 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司 ( 包括本公司所控制的单独主体 ) 均纳入合并财务报表 (2) 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财务报表 本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确认 计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映本企业集团整体财务状况 经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 合并财务报表时抵销本公司与各子公司 各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 合并股东权益变动表的影响 如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时, 从企业集团的角度对该交易予以调整 子公司所有者权益 当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 以其资产 负债 ( 包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉 ) 在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 1) 增加子公司或业务在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则调整合并资产负债表的期初数 ; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的, 视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前 53

54 的状态存在进行调整 在取得被合并方控制权之前持有的股权投资, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益 其他综合收益以及其他净资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则不调整合并资产负债表期初数 ; 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益 其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的, 与其相关的其他综合收益 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 2) 处置子公司或业务 A 一般处理方法在报告期内, 本公司处置子公司或业务, 则该子公司或业务期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 B 分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 : a. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ; b. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ; c. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ; d. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理 ; 在丧失控制权时, 按处置子公司一般处理方法进行会计处理 3) 购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1) 合营安排的分类本公司根据合营安排的结构 法律形式以及合营安排中约定的条款 其他相关事实和情况等因素, 将合营安排分为共同经营和合营企业 54

55 未通过单独主体达成的合营安排, 划分为共同经营 ; 通过单独主体达成的合营安排, 通常划分为合营企业 ; 但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营 : 1) 合营安排的法律形式表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务 2) 合营安排的合同条款约定, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务 3) 其他相关事实和情况表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务, 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出, 并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持 (2) 共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目, 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 : 1) 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产 ; 2) 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债 ; 3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; 5) 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用 本公司向共同经营投出或出售资产等 ( 该资产构成业务的除外 ), 在该资产等由共同经营出售给第三方之前, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 投出或出售的资产发生符合 企业会计准则第 8 号 资产减值 等规定的资产减值损失的, 本公司全额确认该损失 本公司自共同经营购买资产等 ( 该资产构成业务的除外 ), 在将该资产等出售给第三方之前, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 购入的资产发生符合 企业会计准则第 8 号 资产减值 等规定的资产减值损失的, 本公司按承担的份额确认该部分损失 本公司对共同经营不享有共同控制, 如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的, 仍按上述原则进行会计处理, 否则, 应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 8 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短 ( 一般从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物 9 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务外币业务交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账 资产负债表日, 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益 如属于可供出售外币非货币性项目的, 形成的汇兑差额计入其他综合收益 (2) 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益 处置境外经营时, 将资产负债表中其他综合收益项目中列示的 与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自其他综合收益项目转入处置当期损益 ; 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时, 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当期损益 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时, 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10 金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法 实际利率, 是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量, 折现为该金融资产账面余额或该金融负债 55

56 摊余成本所使用的利率 在确定实际利率时, 在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 ( 如提前还款 展期 看涨期权或其他类似期权等 ) 的基础上估计预期现金流量, 但不考虑预期信用损失 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额, 再扣除累计计提的损失准备 ( 仅适用于金融资产 ) (1) 金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征, 将金融资产划分为以下三类 : 1) 以摊余成本计量的金融资产 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量, 但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的, 按照交易价格进行初始计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 金融资产的后续计量取决于其分类, 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时, 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类 A 分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付, 且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标, 则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产 本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金 部分以摊余成本计量的应收票据 应收账款 其他应收款 长期应收款等 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入, 按摊余成本进行后续计量, 其发生减值时或终止确认 修改产生的利得或损失, 计入当期损益 除下列情况外, 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入 : a 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产, 本公司自初始确认起, 按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入 b 对于购入或源生的未发生信用减值 但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产, 本公司在后续期间, 按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入 若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值, 本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入 B 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付, 且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标, 则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入 除利息收入 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外, 其余公允价值变动计入其他综合收益 当该金融资产终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资, 其他此类金融资产列报为其他债权投资, 其中 : 自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产, 原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产 C 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时, 本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益, 不需计提减值准备 该金融资产终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益 本公司持有该权益工具投资期间, 在本公司收取股利的权利已经确立, 与股利相关的经济利益很可能流入本公司, 且股利的金额能够可靠计量时, 确认股利收入并计入当期损益 本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报 56

57 权益工具投资满足下列条件之一的, 属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 : 取得该金融资产的目的主要是为了近期出售 ; 初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分, 且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式 ; 属于衍生工具 ( 符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外 ) D 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件 亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量, 将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产 其他非流动金融资产项目列报 E 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时, 本公司为了消除或显著减少会计错配, 可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具, 且其主合同不属于以上金融资产的, 本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 但下列情况除外 : a 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变 b 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时, 几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆 如嵌入贷款的提前还款权, 允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款, 该提前还款权不需要分拆 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量, 将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产 其他非流动金融资产项目列报 (2) 金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式, 结合金融负债和权益工具的定义, 在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具 金融负债在初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 被指定为有效套期工具的衍生工具 金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 金融负债的后续计量取决于其分类 : 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 满足下列条件之一的, 属于交易性金融负债 : 承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购 ; 属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 符合财务担保合同的衍生工具除外 交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ), 按照公允价值进行后续计量, 除与套期会计有关外, 所有公允价值变动均计入当期损益 在初始确认时, 为了提供更相关的会计信息, 本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 : A 够消除或显著减少会计错配 B 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价, 并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量, 除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外, 其他公允价值变动计入当期损益 除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配, 本公司将所有公允价值变动 ( 包括自身信用风险变动的影响金额 ) 计入当期损益 2) 其他金融负债除下列各项外, 公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债, 对此类金融负债采用实际利率法, 按照摊余成本 57

58 进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 : A 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 B 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 C 不属于本条前两类情形的财务担保合同, 以及不属于本条第 1) 类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时, 要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量 (3) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 金融资产满足下列条件之一的, 终止确认金融资产, 即从其账户和资产负债表内予以转销 : A 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 B 该金融资产已转移, 且该转移满足金融资产终止确认的规定 2) 金融负债 ( 或其一部分 ) 的现时义务已经解除的, 则终止确认该金融负债 ( 或该部分金融负债 ) 本公司与借出方之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换原金融负债, 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的, 或对原金融负债 ( 或其一部分 ) 的合同条款做出实质性修改的, 则终止确认原金融负债, 同时确认一项新金融负债, 账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 本公司回购金融负债一部分的, 按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例, 对该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的负债 ) 之间的差额, 应当计入当期损益 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时, 评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度, 并分别按下列情形处理 : 1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的, 则终止确认该金融资产, 并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债 2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的, 则继续确认该金融资产 3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的 ( 即除本条 1) 2) 之外的其他情形 ), 则根据其是否保留了对金融资产的控制, 分别下列情形处理 : A 未保留对该金融资产控制的, 则终止确认该金融资产, 并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债 B 保留了对该金融资产控制的, 则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产, 并相应确认相关负债 继续涉入被转移金融资产的程度, 是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : A 被转移金融资产在终止确认日的账面价值 B 因转移金融资产而收到的对价, 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ) 之和 2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的, 将转移前金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和继续确认部分 ( 在此种情形下, 所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分 ) 之间, 按照转移日各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : A 终止确认部分在终止确认日的账面价值 B 终止确认部分收到的对价, 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 (5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值, 除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期 对于针对资产本身的限售的金融资产, 按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售 58

59 该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定 活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所 交易商 经纪人 行业集团 定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价, 且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债, 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 不存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用估值技术确定其公允价值 在估值时, 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并尽可能优先使用相关可观察输入值 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 使用不可观察输入值 (6) 金融工具减值本公司以预期信用损失为基础, 对分类为以摊余成本计量的金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同, 进行减值会计处理并确认损失准备 预期信用损失, 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值 信用损失, 是指本公司按照原实际利率折现的 根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值 其中, 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产, 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现 对由收入准则规范的交易形成的应收款项, 本公司运用简化计量方法, 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产, 在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备 在每个资产负债表日, 将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益 即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额, 也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产, 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加, 并按照下列情形分别计量其损失准备 确认预期信用损失及其变动 : 1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加, 处于第一阶段, 则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备, 并按照账面余额和实际利率计算利息收入 2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的, 处于第二阶段, 则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备, 并按照账面余额和实际利率计算利息收入 3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的, 处于第三阶段, 本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备, 并按照摊余成本和实际利率计算利息收入 金融工具信用损失准备的增加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益 除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外, 信用损失准备抵减金融资产的账面余额 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产, 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备, 不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备, 但在当期资产负债表日, 该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的, 本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备, 由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益 A 信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息, 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险, 以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加 对于财务担保合同, 本公司在应用金融工具减值规定时, 将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素 : a 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化 ; b 债务人所处的监管 经济或技术环境是否发生显著不利变化 ; c 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化, 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率 ; d 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化 ; e 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等 59