广东群兴玩具股份有限公司 2013 半年度财务报告 ( 未经审计 ) 2013 年 08 月

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1 2013 半年度财务报告 ( 未经审计 ) 2013 年 08 月

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9 一 公司基本情况 ( 以下简称 本公司 或 公司 ), 前身为 澄海市运达计量器具厂, 成立于 1996 年 9 月 2 日, 由澄海市澄华街道城西工贸管理站 ( 以下简称 工贸管理站 ) 出资组建, 注册资本为人民币 58 万元, 其中以实物作价出资 57 万元, 货币资金出资 1 万元, 法定代表人为林运钦 上述注册资本业经澄海市审计师事务所澄审事验字 [1996]164 号验资报告验证确认 1999 年 3 月 26 日, 本公司取得澄海市工商行政管理局颁发的 企业法人营业执照, 注册号为 , 法定代表人为林伟章 1999 年 7 月 8 日, 经澄海市工商行政管理局核准, 本公司名称变更为 澄海市群兴电子塑胶玩具厂 2000 年 11 月 17 日, 本公司完成工商变更登记手续, 领取澄海市工商行政管理局核发的 企业法人营业执照, 注册号为 年 4 月 16 日, 本公司根据澄海市澄华街道办事处澄华企改 [2002]001 号批复实行脱钩改制, 经企业行政管理部门澄海市澄华街道经济技术发展办公室 澄海市澄华街道城西工贸管理站 澄海市澄华街道财政所及澄海市澄华街道办事处共同界定及确认, 公司净资产 389 万元归属于投资者林伟章 黄仕群所有, 并同意企业改制设立为有限责任公司 2002 年 5 月 15 日, 根据公司股东会决议, 本公司申请改制为有限公司, 注册资本为人民币 387 万, 其中净资产出资人民币 200 万元 ( 上述界定的剩余资产由投资者收回 ), 货币资金出资 187 万元 出资完成后, 本公司注册资本为人民币 387 万元, 其中林伟章出资人民币 万元, 以净资产出资 100 万元, 以货币出资 93.5 万元, 占注册资本的 50%; 黄仕群出资人民币 万元, 以净资产出资 100 万元, 以货币出资 93.5 万元, 占注册资本的 50% 上述注册资本业经澄海市丰业会计师事务所有限公司澄丰会内验 (2002) 第 124 号验资报告验证确认 2002 年 5 月 14 日, 经澄海市工商行政管理局 ( 澄司 ) 名称预核字 [2002] 第 095 号 核准, 本公司名称变更为 澄海市群兴玩具有限公司 2002 年 7 月 2 日, 本公司完成工商变更登记手续, 领取汕头市澄海区工商行政管理局核发的 企业法人营业执照, 注册号为 年 2 月 9 日, 根据股东会决议, 本公司增加注册资本 700 万元, 其中林伟章以货币资金增资 350 万元, 黄仕群以货币资金增资 350 万元 增资完成后, 公司注册 财务报表附注第 1 页

10 资本为人民币 1,087 万元, 其中林伟章出资人民币 万元, 占注册资本的 50%; 黄仕群出资人民币 万元, 占注册资本的 50% 上述增资业经汕头市丰业会计 师事务所汕丰会内验 (2004) 第 016 号验资报告验证确认 2004 年 2 月 17 日, 本公司完成工商变更登记手续, 领取汕头市澄海区工商行政管 理局核发的 企业法人营业执照 2004 年 3 月 8 日, 经广东省工商行政管理局 ( 粤名预私冠字 [2004] 第 55 号 ) 核准, 本公司名称变更为 广东群兴玩具实业有限公司 2008 年 11 月 28 日, 根据股东会决议, 本公司增加注册资本 4,000 万元, 其中林伟 章以货币资金增资 1, 万元, 黄仕群以货币资金增资 万元, 林少洁以货 币资金增资 1, 万元, 林伟亮以货币资金增资 万元 增资完成后, 公司 注册资本为人民币 5,087 万元, 其中林伟章出资人民币 2, 万元, 占注册资本 的 40%; 黄仕群出资人民币 1, 万元, 占注册资本的 30%; 林少洁出资人民币 1, 万元, 占注册资本的 20%; 林伟亮出资人民币 万元, 占注册资本的 10% 上述增资业经汕头市丰业会计师事务所汕丰会内验 (2008) 第 1085 号验资报 告验证确认 2008 年 12 月 9 日, 本公司完成工商变更登记手续, 领取汕头市澄海区工商行政管 理局核发的 企业法人营业执照 2009 年 8 月 4 日, 林伟章 黄仕群 林少洁 林伟亮与广东群兴投资有限公司 ( 以 下简称 群兴投资 ) 签订股权转让协议, 林伟章将持有的本公司 40% 的股份以人民 币 2,034.8 万元的价格转让给群兴投资, 黄仕群将持有的本公司 30% 的股份以人民币 1,526.1 万元的价格转让给群兴投资, 林少洁将持有的本公司 20% 的股份以人民币 1,017.4 万元的价格转让给群兴投资, 林伟亮将持有的本公司 10% 的股份以人民币 万元的价格转让给群兴投资, 股权转让完成后. 群兴投资持有本公司 100% 股权 上述事项业经本公司股东会会议决议通过 2009 年 11 月 13 日, 根据公司股东会决议, 增加注册资本 1, 万元, 其中梁 健锋以货币资金对本公司增资 585 万元, 其中认缴注册资本 万元 ; 陈明光以 货币资金对本公司增资 585 万元, 其中认缴注册资本 万元 ; 李新岗以货币资 金对本公司增资 390 万元, 其中认缴注册资本 万元 ; 林少明以货币资金对本 公司增资 520 万元, 其中认缴注册资本 万元 ; 林桂升以货币资金对本公司增 资 520 万元, 其中认缴注册资本 万元 ; 此次增资款与认缴注册资本的差额 1, 万元转作资本公积 增资完成后, 公司注册资本为人民币 6, 万元, 群兴投资出资人民币 5,087 万元, 占注册资本的 80%; 梁健锋出资人民币 万 元, 占注册资本的 4.5%; 陈明光出资人民币 万元, 占注册资本的 4.5%; 李 新岗出资人民币 万元, 占注册资本的 3%; 林少明出资人民币 万元, 财务报表附注第 2 页

11 占注册资本的 4%; 林桂升出资人民币 万元, 占注册资本的 4% 上述增资业 经广东大华德律会计师事务所华德验字 [2009]113 号验资报告验证确认 2009 年 11 月 29 日, 本公司完成工商变更登记手续, 领取汕头市澄海区工商行政管 理局核发的 企业法人营业执照, 注册号为 , 公司法人代表 : 林伟章 2010 年 1 月 18 日经原广东群兴玩具实业有限公司各股东发起人协议通过对原广东 群兴玩具实业有限公司经审计确认的截止 2009 年 11 月 30 日的净资产总额 128,939, 元, 按 1: 折为 100,000, 股普通股, 每股面值 1 元, 整 体改制变更为股份有限公司, 各股东所占股份比例保持不变 改制后, 本公司股本 总额为人民币 100,000, 元 2010 年 2 月 3 日, 本公司完成工商变更登记手续, 领取汕头市工商行政管理局核发的 企业法人营业执照, 名称变更为 2011 年 4 月 22 日, 根据 2009 年年度股东大会决议和修改后章程的规定, 并经中国 证券监督管理委员会证监发行字 [2011]486 号文 关于核准广东群兴玩具股份有 限公司首次公开发行股票的通知 的核准, 本公司向社会公开发行人民币普通股 (A 股 )3,380 万股, 每股面值人民币 1.00 元, 计人民币 3,380 万元, 变更后的注册资本 为人民币 13,380 万元 其中 : 有限售条件的流通股份占 74.74%, 无限售条件的流通 股份占 25.26% 2013 年 4 月 23 日, 经公司 2012 年年度股东大会决议, 公司以 2012 年 12 月 31 日的 股份为基数, 每 10 股转增 10 股, 共转增 13,380 万股, 本方案于 2013 年 5 月 7 日 实施完毕 该次转增后, 公司注册资本变更为 26,760 万元 截至 2013 年 6 月 30 日止, 本公司累计发行股本总数 26,760 万股, 公司注册资本为 人民币 26,760 万元, 本公司主要的经营业务包括 : 生产 加工 销售 ; 玩具 塑料 制品 五金制品 ; 动漫软件设计 开发 制作 ; 童车 手推车 婴儿床 学步车 三轮车 婴儿车 行李车 自行车 电动车 摇篮车 摇椅 儿童摇床 ; 废旧塑料 回收 加工 ; 货物进出口 技术进出口 ( 法律 行政法规禁止的项目除外 : 法律 行政法规限制的项目须取得许可后方可经营 ) 本公司注册地址为广东省汕头市澄海 区莱芜经济试验区莱美工业区 二 主要会计政策 会计估计和前期差错 ( 一 ) 财务报表的编制基础公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准 财务报表附注第 3 页

12 则 ) 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2010 年修订 ) 的披露规定编制财务报表 ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司 的财务状况 经营成果 现金流量等有关信息 ( 三 ) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 ( 四 ) 记账本位币本公司采用人民币为记账本位币, 子公司汕头市童乐乐玩具有限公司 ( 以下简称 童乐乐玩具 ) 采用人民币为记账本位币, 子公司群兴玩具 ( 香港 ) 有限公司 ( 以下简称 群兴香港 ) 采用美元为记账本位币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的, 本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整, 在此基础上按照调整后的账面价值确认 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费等, 于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 2 非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允价值计量 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 本公司在购买日对合并成本进行分配, 确认所取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值 财务报表附注第 4 页

13 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产 ( 不仅限于被购买方 原已确认的资产 ), 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的, 单独确认并按公允价值计量 ; 公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按公允价值计量 ; 取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债, 履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的, 单独确认并按照公允价值计量 ; 取得的被购买方或有负债, 其公允 价值能可靠计量的, 单独确认为负债并按照公允价值计量 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的, 不予以确认 购买日后 12 个月内, 如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 确认相关的递延所得税资产, 同时减 少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认 与企业合并相关的递延所得税资产, 计入当期损益 非同一控制下企业合并, 购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用, 应当于发生时计入当期损益 ; 购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司均纳入合并财务报表 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由本公司编制 合并财务报表时抵销本公司与各子公司 各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 合并所有者权益变动表的影响 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 财务报表附注第 5 页

14 东在该子公司年初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益 在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司的, 则调整合并资产负债表的年 初数 ; 将子公司合并当期年初至报告年末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将 子公司合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表 的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体在以前期间一直存在 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司的, 则不调整合并资产负债表 年初数 ; 将子公司自购买日至报告年末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子 公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表 通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益 在报告期内, 本公司处置子公司, 则该子公司年初至处置日的收入 费用 利润纳 入合并利润表 ; 该子公司年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司的可辨认净资产份额之间的差额, 以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份 额的差额, 均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本 溢价不足冲减的, 调整留存收益 ( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知现金 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物 ( 八 ) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务外币业务采用交易发生日的平均汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除 财务报表附注第 6 页

15 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货 币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以 公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积 2 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者 权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润 表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的平均汇率折算 按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额, 在资产负债表所有者权益项目下单独列示 处置境外经营时, 将资产负债表中所有者权益项目下列示的 与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益 ; 部分处置 境外经营的, 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额, 转入处置 当期损益 ( 九 ) 金融工具金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 1 金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的, 将其划分为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债 ; 持有至到期投资 ; 应收款项 ; 可供出售金融资产 ; 其他金融负债等 2 金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 年末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 (2) 持有至到期投资取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利 财务报表附注第 7 页

16 率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (3) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其 现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 年末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同 时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出, 计入投资损益 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续 计量 3 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 所转移金融资产的账面价值 ; (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 终止确认部分的账面价值 ; 财务报表附注第 8 页

17 (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确 认为一项金融负债 4 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分 ; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价 6 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值准备计提除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 (1) 可供出售金融资产的减值准备年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 (2) 持有至到期投资的减值准备 : 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 财务报表附注第 9 页

18 ( 十 ) 应收款项坏账准备 1 单项金额重大的应收款项坏账准备计提单项金额重大的判断依据或金额标准年末余额占应收账款年末余额 10% 以上的应收款项 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益 单独测试未发生减值的应收款项, 将其归入相应组合计提坏账准备 2 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 组合 1 组合 2 组合 3 以账龄特征划分为若干应收款项组合 待抵扣税金单独作为一类风险较小的应收款项组合 出口退税单独作为一类风险较小的应收款项组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 组合 2 3 账龄分析法 不计提坏账 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 年 ( 含 2 年 ) 年 ( 含 3 年 ) 年以上 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 (1) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据有客观证据表明可能发生减值, 如债务人出现撤销 破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回, 现金流量严重不足等情况 (2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备计提方法对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项, 将其从相关组合中分离出来, 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 ( 十一 ) 存货 财务报表附注第 10 页

19 1 存货的分类 存货分类为 : 原材料 半成品 产成品 发出商品 委托加工物资 包装物等 2 发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法年末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 ; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法 ; (2) 包装物采用一次转销法 ( 十二 ) 长期股权投资 1 投资成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并 : 公司以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式以 财务报表附注第 11 页

20 及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额, 调整资本公积中的股本溢价 ; 资本公积中的股 本溢价不足冲减的, 调整留存收益 合并发生的各项直接相关费用, 包括为进 行合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费用等, 于发生时计入当期损 益 非同一控制下的企业合并 : 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 购买方为企业 合并而发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益 ; 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分, 按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值 ( 扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润 ) 作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公 允的除外 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确 定 2 后续计量及损益确认 (1) 后续计量 财务报表附注第 12 页

21 公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算, 编制合并财务报表时按照权 益法进行调整 对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允 价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理 : 对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动, 在持股比例不变的情况下, 公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分, 调整长期股权投资的账面价值, 同时增加或减少资 本公积 ( 其他资本公积 ) (2) 损益确认 成本法下, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益 权益法下, 在被投资单位账面净利润的基础上考虑 : 被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致, 按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整 ; 以取得投资时被投资单位固定资产 无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响 ; 对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后, 确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理 : 首先, 冲减长期股权投资的账面价值 其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值 最后, 经过上述处理, 按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入 当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的, 公司在扣除未确认的亏损分 担额后, 按与上述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额 恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值, 同 时确认投资收益 在持有投资期间, 被投资单位能够提供合并财务报表的, 应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算 财务报表附注第 13 页

22 3 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的, 被投资单位为其合营企业 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 投资企业能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为其联营企业 4 减值测试方法及减值准备计提方法重大影响以下的 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资, 如果可收回金额的计量结果表明, 该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的, 将差额确认为减值损失 长期股权投资减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 ( 十三 ) 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物 ( 含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物 ) 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产 - 出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策, 出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行 公司对存在减值迹象的, 估计其可收回金额, 可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 投资性房地产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 ( 十四 ) 固定资产 1 固定资产确认条件固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认 : (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; 财务报表附注第 14 页

23 (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 2 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下 : 类别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的, 估计其可收回金额 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的, 将固定资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为固定资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的固定资产减值准备 固定资产减值损失确认后, 减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整, 以使该固定资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的固定资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 固定资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的, 企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的, 以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 财务报表附注第 15 页

24 4 融资租入固定资产的认定依据 计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的, 确认为融资租 入资产 : (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司 ; (2) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值 ; (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分 ; (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的 差异 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其 差额作为未确认的融资费 ( 十五 ) 在建工程 1 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的入账价值 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 3 在建工程的减值测试方法 减值准备计提方法公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的, 估计其可收回金额 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的, 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的, 以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的, 将在建工程的账面价值减记至可 财务报表附注第 16 页

25 收回金额, 减记的金额确认为在建工程减值损失, 计入当期损益, 同时计提相 应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 ( 十六 ) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则借款费用, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化 : (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2 借款费用资本化期间资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建 财务报表附注第 17 页

26 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4 借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额 ( 十七 ) 无形资产 1 无形资产的计价方法 (1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量 ; 外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额, 计入当期损益 ; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本, 不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值 ; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产, 其成本包括 : 开发该无形资产时耗用的材料 劳务成本 注册费 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用, 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 财务报表附注第 18 页

27 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销 ; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无 形资产, 不予摊销 2 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况使用寿命有限的无形资产, 以其成本扣除预计残值后的金额, 在预计的使用年限内采用直线法进行摊销, 其摊销期限如下 : (1) 土地使用权按取得时尚可使用年限摊销 ; (2) 其他无形资产按预计使用年限摊销 对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断 : (1) 来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产, 其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限 ; (2) 合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续 且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的, 续约期应当计入使用寿命 合同或法律没有规定使用寿命的, 本公司综合各方面因素判断, 以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限 每年末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核, 本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 每年末, 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核 经复核, 该类无形资产的使用寿命仍为不确定 4 无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产, 如有明显减值迹象的, 年末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产, 每年末进行减值测试 对无形资产进行减值测试, 估计其可收回金额 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的, 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 财务报表附注第 19 页

28 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的, 将无形资产的账面价值减记至可 收回金额, 减记的金额确认为无形资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相 应的无形资产减值准备 无形资产减值损失确认后, 减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整, 以使该无形资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的无形资产账 面价值 ( 扣除预计净残值 ) 无形资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 5 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段 : 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查 研究活动的阶段 开发阶段 : 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等活动的阶段 6 开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件时确认为无形资产 : (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出, 若不满足上列条件的, 于发生时计入当期损益 研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益 ( 十八 ) 商誉因非同一控制下企业合并形成的商誉, 其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出, 计入当期损益 本公司对商誉不摊销, 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关 财务报表附注第 20 页

29 的资产组组合 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时, 按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊 公允价值难以可靠计量的, 按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的, 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失 再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值 ( 包括所分摊的商誉的账面价值部分 ) 与其可收回金额, 如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认商誉的减值损失 商誉减值损失在发生时计入当期损益, 且在以后会计期间不予转回 ( 十九 ) 长期待摊费用 1 开办费转销方法 在开始生产经营的当月一次计入损益 2 其他长期待摊费用摊销方法 在受益期内分期平均摊销, 如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益, 则 将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益 ( 二十 ) 预计负债本公司涉及诉讼 债务担保 亏损合同 重组事项时, 如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务 其金额能够可靠计量的, 确认为预计负债 1 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时, 本公司确认为预计负债 (1) 该义务是本公司承担的现时义务 ; (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 2 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 财务报表附注第 21 页

30 最佳估计数分别以下情况处理 : 所需支出存在一个连续范围 ( 或区间 ), 且该范围内各种结果发生的可能性相 同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围 ( 或区间 ), 或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计 数按照最可能发生金额确定 ; 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基 本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值 ( 二十一 ) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 ; 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 收入的金额能够可靠地计量 ; 相关的经济利益很可能流入企业 ; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现 (1) 外销收入确认 : 出口销售采用离岸价结算, 货物经商检 出口报关, 公司在海关确认出口并在出口报关单上加注出口日期后确认收入 (2) 内销收入确认 : 在开具发票, 并取得客户签字的发货单后确认收入 2 确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额 (1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 (2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 3 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时, 确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的完工进度, 依据已完工作的测量确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 财务报表附注第 22 页

31 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额, 确认当期提供劳务收 入 ; 同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计 入当期损益, 不确认提供劳务收入 ( 二十二 ) 政府补助 1 类型政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 2 会计处理与购建固定资产 无形资产等长期资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入 ; 与收益相关的政府补助, 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 取得时确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入 ; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入 ( 二十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产, 以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括 : 商誉的初始确认 ; 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 财务报表附注第 23 页

32 产 清偿负债时, 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 ( 二十四 ) 经营租赁会计处理 (1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用 (2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁收入 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 ; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配 ( 二十五 ) 关联方一方控制 共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制 共同控制的, 构成关联方 关联方可为个人或企业 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业, 不构成本公司的关联方 本公司的关联方包括但不限于 : (1) 本公司的母公司 ; (2) 本公司的子公司 ; (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业 ; (4) 对本公司实施共同控制的投资方 ; (5) 对本公司施加重大影响的投资方 ; (6) 本公司的合营企业, 包括合营企业的子公司 ; (7) 本公司的联营企业, 包括联营企业的子公司 ; (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ; (9) 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员 ; (10) 本公司的主要投资者个人 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制 共同控制的其他企业 ( 二十六 ) 主要会计政策 会计估计的变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更 财务报表附注第 24 页

33 本报告期公司主要会计估计未发生变更 ( 二十七 ) 前期会计差错更正 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项 三 税项 ( 一 ) 公司主要税种和税率 税种计税依据税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应交增值税 ; 公司一般货物出口业务执行 免 抵 退 政策, 按照出口环节退还采购环节的增值税政策 ; 出口退税率为 13% 至 15%; 17% 城市维护建设税按实际缴纳的营业税 增值税及消费税计征 7% 教育费附加按实际缴纳的营业税 增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加按实际缴纳的营业税 增值税及消费税计征 2% 堤围费按税法规定计算的营业收入 0.13% 企业所得税 * 按应纳税所得额计征 15% 16.5% 25% * 本公司企业所得税税率 15%, 群兴香港利得税为 16.5% 童乐乐玩具所得税税率为 25% ( 二 ) 税收优惠及批文 2011 年 8 月 23 日, 本公司取得广东省科学技术厅颁发的 GF 号 高新技术企业证书 根据企业所得税法第二十八条规定: 国家需要重点扶持的高新技术企业, 减按 15% 的税率征收企业所得税,2011 年度至 2013 年度, 本公司所得税汇算清缴适用 15% 的企业所得税税率 财务报表附注第 25 页

34 四 企业合并及合并财务报表 ( 一 ) 子公司情况 1 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围 群兴香港 * 全资子公司香港一般贸易 39 万美元 玩具产品批发零售 ; 进出口贸易 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例 表决权比例 是否合并报表 39 万美元 是 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 * 群兴香港成立于 2011 年 8 月 11 日, 注册资本为 39 万美元, 由本公司出资 39 万美元, 持有该公司 100% 的股权, 登记证号码为 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额 2 通过非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围 童乐乐玩具 * 全资子公司汕头商品流通 50 万元 生产 加工 销售 : 玩具, 塑料制品等 ; 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例 表决权比例 是否合并报表 5, 万元 是 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 * 童乐乐玩具成立于 2006 年 12 月 28 日, 注册资本为人民币 50 万元, 其中 : 陈伟煌出资人民币 25 万元, 占注册资本的 50.00%; 陈泽彬出资人民币 25 万元, 占注册资本的 50.00% 2012 年 8 月 24 日, 陈伟煌 陈泽彬与本公司签订股权转让协议, 以 5, 万元的价格转让童乐乐的 % 的股权 转让完成 后, 本公司持有童乐乐 100% 的股权 营业执照为 经营范围为生产 加工 销售 ; 玩具 塑料制品 五金制品 ; 童车 手推车 婴儿床 学步车 三轮车 行李车 自行车 电动车 摇篮车 摇椅 儿童摇床 ; 货物进出口 技术进出口 ( 法律 行政法规禁止的项目除外 ; 法律 行政法规限制的项目须取得许可后方可经营 ) 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 财务报表附注第 26 页

35 ( 二 ) 合并范围发生变更的说明 本期合并范围未发生变更 ( 三 ) 报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 报告期内无新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 五 合并财务报表主要项目注释 ( 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元 ) ( 一 ) 货币资金 期末余额 期初余额 项目 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 现金人民币 218, , , , 小计 218, , 银行存款人民币 241,624, ,624, ,997, ,997, 港币 美元 1,417, ,760, , ,279, 欧元 小计 250,384, ,277, 其他货币资金人民币 880, , ,450, ,450, 小计 880, ,450, 合计 251,482, ,013, 其中受限制的货币资金明细如下项目 期末余额 期初余额 信用证保证金 880, ,450, 合计 880, ,450, ( 二 ) 应收账款 1 应收账款账龄分析 期末余额 期初余额 账龄 金额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 96,064, ,921, ,258, ,365, 年 ( 含 2 年 ) 1, , , 财务报表附注第 27 页

36 合计 96,065, ,921, ,546, ,422, 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 2 应收账款按种类披露 金额 期末余额 期初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 账龄分析法 96,065, ,921, ,546, ,422, 组合小计 96,065, ,921, ,546, ,422, 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 96,065, ,921, ,546, ,422, 账龄 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 期初余额 账面余额账面余额坏账准备金额比例 金额比例 坏账准备 1 年以内 ( 含 1 年 ) 96,064, ,921, ,258, ,365, 年 ( 含 2 年 ) 1, , , 合计 96,065, ,921, ,546, ,422, 本公司无本报告期前已全额计提坏账准备, 或计提坏账准备的比例较大, 但 在本期又全额收回或转回, 或在本期收回或转回比例较大的应收账款 4 本报告期无实际核销的应收账款 5 期末应收账款中无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款 6 应收账款中欠款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系账面余额账龄 香港添丰行 HONGKONG TIM FONGHONG 国际玩具贸易有限公司 INTERNATIONAL TOYS TRADING LLC. 占应收账款总额的比例 第三方 11,534, 年以内 第三方 10,052, 年以内 汕头市宇泰进出口贸易有限公司第三方 5,998, 年以内 6.24 汕头市澄海区艳阳春贸易有限公司第三方 5,934, 年以内 6.18 财务报表附注第 28 页

37 业业玩具 YEN YEN TOYS 第三方 5,740, 年以内 5.98 合计 39,260, 期末无应收关联方账款 8 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 9 期末无未全部终止确认的被转移的应收账款 10 期末无以应收账款为标的进行证券化的交易 ( 三 ) 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额比例 账面余额比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 17,255, ,477, 年 ( 含 2 年 ) 1,909, ,057, 合计 19,164, ,535, 账龄超过一年且金额重大的预付款项金额为 1, 669, 元, 主要系预付购房款 2 预付款项金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系账面余额账龄未结算原因 中国石化化工销售有限公司汕头经营部第三方 4,340, 年以内尚未到结算期 汕头市海力电梯销售有限公司第三方 1,922, 年以内尚未到结算期 中国石油天然气股份有限公司华南化工销售汕头分公司 第三方 1,676, 年以内尚未到结算期 南澳华业投资有限公司第三方 1,669, 年商品尚未交付 汕头市澄海区工程质量监督站第三方 1,663, 年以内尚未到结算期 合计 11,272, 期末预付款项中无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款 ( 四 ) 应收利息 1 应收利息项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 账龄一年以内的应收利息 1,258, ,302, ,923, , 其中 : 定期存款 1,258, ,302, ,923, , 合计 1,258, ,302, ,923, , 期末无逾期利息 财务报表附注第 29 页

38 3 期末无持本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位应欠利息 ( 五 ) 其他应收款 账龄 1 其他应收款账龄分析 金额 期末余额 期初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 9,973, , ,389, , 年 ( 含 2 年 ) 61, , , , 合计 10,035, , ,451, , 种类 2 其他应收款按种类披露 金额 期末余额 期初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法 316, , , , 待抵扣税金 9,718, ,470, 出口退税 7,219, 组合小计 10,035, , ,451, , 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计 10,035, , ,451, , 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 期初余额 账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例 金额比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 254, , , , 年 ( 含 2 年 ) 61, , , , 合计 316, , , , 本公司无本报告期前已全额计提坏账准备, 或计提坏账准备的比例较大, 但 在本期又全额收回或转回, 或在本期收回或转回比例较大的其他应收账 4 本报告期无实际核销的其他应收款 5 期末其他应收款中无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款 6 其他应收款金额前五名单位情况 财务报表附注第 30 页

39 单位名称与本公司关系账面余额账龄 占其他应收款总额的比例 性质或内容 待抵扣税金第三方 9,718, 年以内 待抵扣税金 汕头市雄辉交通设施有限公司第三方 200, 年以内 1.99 广告牌款项 汕头市中级人民法院第三方 61, 年 0.61 受理费用 中国检验认证集团广东有限公司第三方 42, 年以内 0.42 检验认证 汕头市澄海区环境保护局第三方 6, 年以内 0.06 环保费用 合计 10,029, 期末无应收关联方账款 8 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 9 期末无未全部终止确认的被转移的其他应收款 10 期末无以其他应收款为标的进行证券化的交易 ( 六 ) 存货 1 存货分类 项目 期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 34,278, ,278, ,675, ,675, 包装物 56, , , , 产成品 42,435, ,435, ,844, ,844, 在产品 18,479, ,479, ,330, ,330, 发出商品 9,815, ,815, , , 委托加工物资 2,141, ,141, , , 合计 107,204, ,204, ,205, ,205, 截止 2013 年 6 月 30 日, 未发现存货可收回金额低于其账面价值的情况, 故 未计提存货跌价准备 3 本报告期无计入存货的借款费用资本化金额 ( 七 ) 固定资产 1 固定资产情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一 账面原值合计 : 224,519, ,814, , ,294, 其中 : 房屋建筑物 166,134, ,134, 机器设备 42,561, ,882, ,444, 运输设备 13,258, ,907, , ,134, 财务报表附注第 31 页

40 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 电子及其他设备 2,565, , , ,581, 项目期初余额本期计提本期新增本期减少期末余额 二 累计折旧合计 : 44,740, ,474, , ,186, 其中 : 房屋建筑物 24,213, ,990, ,203, 机器设备 14,780, ,962, ,742, 运输设备 4,444, ,349, , ,774, 电子及其他设备 1,302, , , ,466, 三 固定资产账面净值合计 179,779, ,107, 其中 : 房屋建筑物 141,921, ,930, 机器设备 27,781, ,701, 运输设备 8,813, ,359, 电子及其他设备 1,263, ,114, 四 减值准备合计 其中 : 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 五 固定资产账面价值合计 179,779, ,107, 其中 : 房屋建筑物 141,921, ,930, 机器设备 27,781, ,701, 运输设备 8,813, ,359, 电子及其他设备 1,263, ,114, 本期折旧额 7,474, 元 2 期末无暂时闲置的固定资产 3 期末无通过融资租赁租入的固定资产 4 期末无通过经营租赁租出的固定资产 5 期末无持有待售的固定资产 6 期末无未办妥产权证书的固定资产 7 本期无以明显高于账面价值的价格出售的固定资产 财务报表附注第 32 页

41 ( 八 ) 在建工程 1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 电子电动塑料玩具生产基地项目 173,141, ,141, ,215, ,215, 五金生产车间 9,943, ,943, , , 行政宿舍楼 872, , 合计 183,957, ,957, ,165, ,165, 重大在建工程项目变动情况 工程项目名称工程建设预算数期初余额本期增加 电子电动塑料玩具生产基地项目 转入固定资产 其他减少 工程投入占预算比例 工程进度 利息资本化累计金额 其中 : 本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源 期末余额 179,316, ,215, ,926, 募股资金 173,141, 五金生产车间 14,172, , ,992, 自有资金 9,943, 合计 193,489, ,165, ,919, ,085, 期末本公司预计在建工程的可收回金额高于账面价值, 故未计提在建工程减值准备 财务报表附注第 33 页

42 ( 九 ) 无形资产 1 无形资产情况 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1 账面原值合计 107,246, ,246, (1). 土地使用权 106,651, ,651, (2). 光谱仪 ROHS 软件 87, , (3) 金蝶软件 K3 507, , 累计摊销合计 4,231, ,141, ,373, (1). 土地使用权 4,101, ,112, ,213, (2). 光谱仪 ROHS 软件 31, , , (3) 金蝶软件 K3 98, , , 无形资产账面净值合计 103,014, ,873, (1). 土地使用权 102,550, ,438, (2). 光谱仪 ROHS 软件 55, , (3) 金蝶软件 K3 408, , 减值准备合计 (1). 土地使用权 (2). 光谱仪 ROHS 软件 (3) 金蝶软件 K3 无形资产账面价值合计 103,014, ,873, (1). 土地使用权 102,550, ,438, (2). 光谱仪 ROHS 软件 55, , (3) 金蝶软件 K3 408, , 累计摊销本期增加额中本期摊销额 1,141, 元 无形资产土地使用权中控股全资子公司汕头市童乐乐玩具有限公司的土地使用权为园 区集体工业用地, 国土部门实测确认该土地使用权为 55, 平方米, 到 2013 年 6 月 30 日该地块已办理的房地合一证载的土地面积为 19, 平方米, 剩余的 36, 平方米的 土地使用权和待开发的二期厂房工程建设审批手续还在有关部门备案中, 相关权证也正在申 请办理中 2 本期无以明显高于账面价值的价格出售的无形资产 ( 十 ) 商誉 1 商誉账面价值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备 童乐乐玩具 1,038, ,038, 合计 1,038, ,038, 商誉减值测试的方法 本公司上述商誉与资产组相关, 在进行商誉减值测试时, 可收回金额按照资产 财务报表附注第 34 页

43 组预计未来现金流量的现值确定 本公司期末对商誉进行减值测试, 未发现商誉存在减值 ( 十一 ) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 : 资产减值准备 290, , 递延收益 336, , 合计 627, , 公司无未确认为递延所得税资产的项目 3 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 金额 可抵扣差异项目 资产减值准备 1,939, 递延收益 2,242, 合计 4,181, ( 十二 ) 资产减值准备 本期减少 项目 期初余额 本期增加 转回 转销 期末余额 坏账准备 1,449, , ,939, 合计 1,449, , ,939, ( 十三 ) 短期借款 1 短期借款分类项目期末余额期初余额保证借款 * 45,000, 合计 45,000, * 2012 年 11 月 16 日, 本公司与交通银行汕头澄海支行签订了编号为汕交银贷字 号 -1 借款合同, 借款金额为人民币 1,500 万元, 借款期限为 , 借款利率为 6% 母公司群兴投资为该笔借款提供保证担保 根据 2012 年度股东大会审议通过 关于将已终止募投项目资金永久性补充流动资金和使用部分超募资金偿还银行贷款和永久性补充流动资金的议案, 该笔借款已于 2013 年 6 月 4 日提前偿还 财务报表附注第 35 页

44 ** 2012 年 10 月 15 日, 本公司与中国建设银行汕头澄海支行签订了编号为 2012 年公借字第 077 号借款合同, 借款金额为人民币 3,000 万元, 借款期限为 , 借款利率为 6% 母公司群兴投资为该笔借款提供保证 担保 根据 2012 年度股东大会审议通过 关于将已终止募投项目资金永久性 补充流动资金和使用部分超募资金偿还银行贷款和永久性补充流动资金的议 案, 该笔借款已于 2013 年 5 月 21 日提前偿还 2 期末无已到期未偿还的短期借款 ( 十四 ) 应付账款 1 应付账款明细如下 项目期末余额期初余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 20,863, ,797, 年 ( 含 2 年 ) 6,377, , 年 ( 含 3 年 ) 7,058, ,044, 合计 34,299, ,948, 期末数中无欠持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项 3 期末数中无欠关联方款项 4 期末账龄超过一年的大额应付账款金额为 13,138, 元, 主要系收购童乐 乐增加的应付工程款 ( 十五 ) 预收款项 1 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 1,609, ,437, 年 ( 含 2 年 ) 34, , 合计 1,643, ,472, 期末数中无预收持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项 3 期末数中无预收关联方款项 4 期末无账龄超过一年的大额预收款项 财务报表附注第 36 页

45 ( 十六 ) 应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1) 工资 奖金 津贴和补贴 3,250, ,205, ,083, ,372, (2) 职工福利费 2,160, ,160, (3) 社会保险费 902, , 其中 : 医疗保险费 59, , 基本养老保险费 716, , 失业保险费 55, , 工伤保险费 23, , 生育保险费 47, , (4) 住房公积金 28, , (5) 职工教育经费 14, , 合计 3,250, ,311, ,189, ,372, 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额 应付职工薪酬预计发放时间 金额等安排 : 当月计提下月发放 ( 十七 ) 应交税费税费项目 期末余额 期初余额 增值税 -96, 企业所得税 3,063, , 营业税 72, , 城建税 1,703, ,313, 个人所得税 14, , 房产税 -454, , 教育费附加 853, , 堤围费 68, , 土地使用税 -4, , 合计 5,221, ,140, ( 十八 ) 其他应付款 1 其他应付款情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 51, 合计 51, 期末数中无欠持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项 3 期末数中无欠关联方款项 4 期末无账龄超过一年的大额其他应付款 财务报表附注第 37 页

46 ( 十九 ) 其他非流动负债项目 期末余额 期初余额 递延收益玩具产业升级技术改造 *1 2,242, ,310, 合计 2,242, ,310, *1 对于收到的与资产相关的补助, 本公司根据形成资产的受益年限进行摊销, 详 见附注五 ( 三十 ) 财务报表附注第 38 页

47 ( 二十 ) 股本 项目 期初余额 本期变动增 (+) 减 (-) 发行新股送股公积金转股其他小计 期末余额 1. 有限售条件股份 (1). 国家持股 (2). 国有法人持股 (3). 其他内资持股 其中 : 境内法人持股 80,000, ,000, ,000, ,000, 境内自然人持股 20,000, ,000, ,000, ,000, (4). 外资持股其中 : 境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计 100,000, ,000, ,000, ,000, 无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 33,800, ,800, ,800, ,600, (2). 境内上市的外资股 (3). 境外上市的外资股 (4). 其他无限售条件流通股份合计 33,800, ,800, ,800, ,600, 合计 133,800, ,800, ,800, ,600, 财务报表附注第 39 页

48 ( 二十一 ) 资本公积 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 资本溢价 ( 股本溢价 ) 608,637, ,800, ,837, 其中 : 投资者投入的资本 608,637, ,800, ,837, 合计 608,637, ,800, ,837, ( 二十二 ) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 19,411, ,411, 合计 19,411, ,411, ( 二十三 ) 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 年初未分配利润 122,197, 加 : 本年归属于母公司所有者的净利润 23,153, 减 : 提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖励基金提取一般风险准备应付普通股股利 6,690, 每 10 股分配现金股利 0.5 元 转作股本的普通股股利年末未分配利润 138,660, 本期增加系净利润转入 本期减少系根据本公司第二届董事会第一次会议决议, 以 2012 年 12 月 31 日总股本 133,800, 股为基数, 向全体股东每 10 股分配现金股利 0.5 元 ( 含税 ), 共计分配 利润 6,690, 元 财务报表附注第 40 页

49 ( 二十四 ) 营业收入和营业成本 1 营业收入 营业成本 项目本期金额上期金额 主营业务收入 276,916, ,993, 其他业务收入 营业收入合计 276,916, ,993, 营业成本 209,733, ,176, 主营业务 ( 分行业 ) 本期金额 上期金额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 玩具行业 276,916, ,733, ,993, ,176, 合计 276,916, ,733, ,993, ,176, 主营业务 ( 分产品 ) 本期金额 上期金额 产品名称 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 婴童玩具 78,105, ,168, % 79,403, ,135, % 电动车 89,329, ,602, % 74,718, ,815, % 玩具手机 9,711, ,643, % 10,559, ,108, % 童车 77,238, ,859, % 84,204, ,132, % 电脑学习机 15,021, ,529, % 30,030, ,807, % 其他 7,510, ,930, % 4,076, ,176, % 合计 276,916, ,733, % 282,993, ,176, % 4 主营业务 ( 分地区 ) 本期金额 上期金额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 亚洲 ( 除中国大陆地区外 ) 126,868, ,908, ,128, ,070, 非洲 673, , 欧洲 5,729, ,535, ,470, ,653, 美洲 2,699, ,104, ,240, ,999, 国内 141,619, ,184, ,480, ,941, 合计 276,916, ,733, ,993, ,176, 财务报表附注第 41 页

50 5 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例 香港添丰行 HONGKONG TIM FONGHONG 35,197, 国际玩具贸易有限公司 INTERNATIONAL TOYS TRADING LLC. 30,573, 业业玩具 YEN YEN TOYS 26,446, 汕头市迪华贸易有限公司 15,686, 汕头市澄海区艳阳春贸易有限公司 14,613, 合计 122,517, ( 二十五 ) 营业税金及附加 项目 本期金额 上期金额 计缴标准 城市维护建设税 1,407, , % 教育费附加 603, , % 地方教育费附加 402, , % 堤围费 360, , % 0.045% 合计 2,772, , ( 二十六 ) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 报关费用 212, , 运费 2,812, ,270, 汽车费用 569, , 参展费 783, , 广告及宣传费 1,020, ,695, 工资 3,230, ,346, 差旅费 473, , 其他费用 1,693, , 合计 10,796, ,631, 财务报表附注第 42 页

51 ( 二十七 ) 管理费用 项目本期金额上期金额 差旅费 400, , 福利费 2,160, ,450, 社会保险费 902, , 工资 4,987, ,689, 税金及保险 1,170, ,016, 业务招待费 766, ,198, 折旧费 3,841, ,483, 无形资产摊销 1,141, , 研发支出 8,104, ,335, 水电费 456, , 其他 1,732, ,581, 合计 25,664, ,969, ( 二十八 ) 财务费用 类别 本期金额 上期金额 利息支出 1,646, 减 : 利息收入 3,138, ,430, 汇兑损益 2,142, , 其他 53, , 合计 703, ,013, ( 二十九 ) 资产减值损失项目本期金额上期金额坏账准备 490, ,048, 合计 490, ,048, ( 三十 ) 营业外收入 1 营业外收入分项目情况 项目 本期金额 上期金额 计入本年非经常性损益的金额 政府补助 372, ,931, , 其他 100, 合计 372, ,031, , 财务报表附注第 43 页

52 2 政府补助明细 项目本期金额上期金额 1. 玩具产业升级技术改造资金 *1 68, , 澄海区上市奖励资金 1,000, 两新产品专项资金 500, 汕头市实施技术标准战略专项资金 20, 加工贸易转型升级自主品牌项目资金 260, 年度驰名商标奖 广东名牌产品奖 300, 汕头市科技三项经费 *2 300, , 广东省国际市场开拓专项资金 83, 外向型民营企业发展资金 *3 4, , 市场渠道优先升级技术改造 200, 合计 372, ,931, *1 根据国家发展和改革委员会 工业和信息化部发改投资 [2009]2824 号 关 于下达工业中小企业技术改造项目 2009 年新增中央预算内投资计划的通知 汕头市发展和改革局 汕头市经济贸易局汕市发改 [2009]449 号 关于转下达 工业中小企业技术改造项目 2009 年新增中央预算内投资计划的通知 汕头市 财政局汕市财工 [2009]197 号 关于下达 2009 年省财政挖潜改造资金切块和综 合技术改造项目资金的通知, 本公司 2010 年 2-3 月共收到玩具产业升级技术 改造资 2,700, 元, 本公司按所构建资产的收益期限分摊, 本期分摊 68, 元 *2 根据广东省财政厅 广东省科学技术厅粤财教 [2012]393 号 关于下达 2012 年度省部产学研结合引导项目资金的通知, 汕头市财政局 汕头市科学技术 局汕市财教 [2012]156 号 关于下达 2012 年度省部产学研结合引导项目资金的 通知, 本公司于 2013 年 3 月 20 日收到科技局经费 300, 元 *3 本公司于 2013 年 5 月 24 日收到澄海区财政存款户转入的外向型民营企业 发展专项资金 4, 元 ( 三十一 ) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入本年非经常性损益的金额 对外捐赠 40, 其中 : 公益性捐赠支出处置非流动资产损失 13, , , 合计 13, , , 财务报表附注第 44 页

53 ( 三十二 ) 所得税费用 项目本期金额上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 4,024, ,821, 递延所得税调整 -63, , 合计 3,961, ,704, ( 三十三 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程计算公式 1 基本每股收益基本每股收益 =P0 S S= S0+S1+Si Mi M0 Sj Mj M0 Sk 其中 :P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 ;S 为发行在外的普通股加权平均数 ;S0 为年初股份总数 ; S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 ;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数 ;Sj 为报告期因回购等减少股份数 ;Sk 为报告期缩股数 ;M0 报告期月份数 ;Mi 为增加股份次月起至报告期年末的累计月数 ;Mj 为减少股份次月起至报告期年末的累计月数 2 稀释每股收益稀释每股收益 =P1/(S0+S1+Si Mi M0 Sj Mj M0 Sk+ 认股权证 股份期权 可转换债券等增加的普通股加权平均数 ) 其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润, 并考虑稀释性潜在普通股对其影响, 按 企业会计准则 及有关规定进行调整 公司在计算稀释每股收益时, 应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响, 按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益, 直至稀释每股收益达到最小值 计算过程 (1) 基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算 项目 本期金额 上期金额 归属于本公司普通股股东的合并净利润 23,153, ,512, 本公司发行在外普通股的加权平均数 267,600, ,600, 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 财务报表附注第 45 页

54 普通股的加权平均数计算过程如下 项目本期金额上期金额 年初已发行普通股股数 133,800, ,800, 加 : 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 133,800, ,800, 减 : 本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 267,600, ,600, (2) 稀释每股收益 稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后 的本公司发行在外普通股的加权平均数计算 项目本期金额上期金额 归属于本公司普通股股东的合并净利润 ( 稀释 ) 23,153, ,512, 本公司发行在外普通股的加权平均数 ( 稀释 ) 267,600, ,600, 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 普通股的加权平均数 ( 稀释 ) 计算过程如下 : 项目本期金额上期金额 计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 267,600, ,600, 年末普通股的加权平均数 ( 稀释 ) 267,600, ,600, ( 三十四 ) 其他综合收益 项目 本期金额 上期金额 外币财务报表折算差额 -41, , 减 : 处置境外经营当期转入损益的净额合计 -41, , ( 三十五 ) 现金流量表项目注释 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 利息收入 3,760, 政府补助 304, 其他 767, 合计 4,831, 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 付现管理费用 4,115, 付现销售费用 3,724, 其他 3,518, 合计 11,358, 收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额信用证保证金 1,450, 财务报表附注第 46 页

55 合计 1,450, 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 股权登记费 133, 派息手续费 4, 合计 138, ( 三十六 ) 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 1 将净利润调节为经营活动现金流量 项目本期金额上期金额 净利润 23,153, ,512, 加 : 资产减值准备 490, ,048, 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 8,002, ,954, 无形资产摊销 613, , 长期待摊费用摊销 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 1,646, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 13, , 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) -63, , 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 12,000, ,810, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -48,894, ,002, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 49,964, ,835, 其他 ( 递延收益 ) 662, , 经营活动产生的现金流量净额 47,588, ,061, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 251,482, ,105, 减 : 现金的年初余额 319,563, ,185, 加 : 现金等价物的年末余额 减 : 现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -68,080, ,080, 本期取得子公司及其他营业单位的相关信息 项目本期金额上期金额 财务报表附注第 47 页

56 取得子公司及其他营业单位的有关信息 : 1 取得子公司及其他营业单位的价格 2 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减 : 子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4 取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 3 现金和现金等价物的构成 项目 期末金额 期初金额 一 现 金 251,482, ,563, 其中 : 库存现金 218, , 可随时用于支付的银行存款 250,384, ,277, 可随时用于支付的其他货币资金 880, 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二 现金等价物其中 : 三个月内到期的债券投资三 期末现金及现金等价物余额 251,482, ,563, 财务报表附注第 48 页

57 六 关联方及关联交易 ( 一 ) 本企业的母公司情况 母公司名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本 母公司对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 本公司最终控制方 组织机构代码 群兴投资母公司有限公司汕头林伟章投资 8,000 万元 林伟章 黄仕群 X ( 二 ) 本公司的子公司情况见附注四 财务报表附注第 49 页

58 ( 三 ) 本公司的其他关联方情况其他关联方名称林少洁林伟亮林伟章黄仕群黄逸贤陈惠板郑昕乔新睿 其他关联方与本公司的关系本公司控股股东之股东本公司控股股东之股东 董事董事长 实际控制人董事 总经理 实际控制人董事 副总经理副总经理董事会秘书财务总监 ( 四 ) 关联交易情况 1 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司, 其相互间交易及母子 公司交易已作抵销 2 本报告期无出售商品 提供劳务情况 3 本报告期无关联方往来 4 关联担保情况 担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日 担保是否已经履行完毕 群兴投资本公司 10,000 万元 否 群兴投资本公司 3,500 万元 否 2012 年 3 月 5 日, 群兴投资为本公司取得交通银行汕头澄海支行 10,000 万元 的综合授信提供保证担保 2012 年 10 月 15 日, 群兴投资为本公司取得建设银行汕头澄海支行 3,500 万元 的综合授信提供保证担保 七 或有事项 本公司无需要披露的其他或有事项 八 承诺事项 ( 一 ) 重大承诺事项 1 已签订的正在或准备履行的大额合同 签订单位 合同金额 已付金额 未付金额 性质 财务报表附注第 50 页

59 汕头市澄海区港口建筑工程有限公司 175,012, ,220, ,792, 工程款 汕头市澄海区安捷消防器材有限公司 5,929, ,200, ,729, 工程款 浙江中南集团卡通影视有限公司 4,000, ,000, ,000, 浙江中南集团卡通影视有限公司 3,100, ,400, ,700, 著作权使用许可费 知识产权使用许可费 合计 188,041, ,820, ,221, 根据不可撤销合同条款的约定, 经营租赁情况如下 : 剩余租赁期 租赁付款额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 907, 合计 907, ( 二 ) 前期承诺履行情况 本公司无需要披露的前期承诺事项 九 资产负债表日后事项 十 其他重要事项说明 本公司无需要披露的其他重要事项 十一 母公司财务报表主要项目注释 ( 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元 ) ( 一 ) 应收账款 1 应收账款账龄分析 期末余额 期初余额 账龄 金额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 比例 金额 比例 金额 比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 96,064, ,921, ,258, 金额 1,365, 比例 1-2 年 ( 含 2 年 ) 1, , , 合计 96,065, ,921, ,546, ,422, 财务报表附注第 51 页

60 2 应收账款按种类披露 期末余额 期初余额 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例 金额 比例 金额 比例 账龄分析法 96,065, ,921, ,546, 组合小计 96,065, ,921, ,546, 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 96,065, ,921, ,546, 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 金额 1,422, ,422, ,422, 比例 期末余额 期初余额 账龄 金额 账面余额 比例 坏账准备 金额 账面余额 比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 96,064, ,921, ,258, 坏账准备 1,365, 年 ( 含 2 年 ) 1, , , 合计 96,065, ,921, ,546, ,422, 本公司无本报告期前已全额计提坏账准备, 或计提坏账准备的比例较大, 但 在本期又全额收回或转回, 或在本期收回或转回比例较大的应收账款 4 本报告期无实际核销的应收账款 5 期末应收账款中无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款 6 应收账款中欠款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系账面余额账龄 香港添丰行 HONGKONG TIM FONGHONG 国际玩具贸易有限公司 INTERNATIONAL TOYS TRADING LLC. 占应收账款总额的比例 第三方 11,534, 年以内 第三方 10,052, 年以内 汕头市宇泰进出口贸易有限公司第三方 5,998, 年以内 6.24 财务报表附注第 52 页

61 汕头市澄海区艳阳春贸易有限公司第三方 5,934, 年以内 6.18 业业玩具 YEN YEN TOYS 第三方 5,740, 年以内 5.98 合计 39,260, 期末无应收关联方账款 8 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 9 期末无未全部终止确认的被转移的应收账款 10 期末无以应收账款为标的进行证券化的交易 ( 二 ) 其他应收款 1 其他应收款账龄分析 期末余额 期初余额 账龄 1 年以内 ( 含 1 年 ) 1-2 年 ( 含 2 年 ) 金额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 100,764, , ,524, , , , , , 合计 100,825, , ,586, , 其他应收款按种类披露 期末余额 期初余额 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 90,790, ,800, 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法 316, , , , 待抵扣税金 9,718, ,470, 财务报表附注第 53 页

62 出口退税 7,219, 组合小计 10,035, , ,451, , 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 334, 合计 100,825, , ,586, , 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例 计提理由 童乐乐玩具 84,400, 关联方不计提坏账 群兴香港 6,390, 关联方不计提坏账 合计 90,790, 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 期初余额 账龄 账面余额账面余额坏账准备金额比例 金额比例 坏账准备 1 年以内 ( 含 1 年 ) 254, , , , 年 ( 含 2 年 ) 61, , , , 合计 316, , , , 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例 计提理由 合计 3 本公司无本报告期前已全额计提坏账准备, 或计提坏账准备的比例较大, 但 在本期又全额收回或转回, 或在本年收回或转回比例较大的其他应收款 4 本报告期无实际核销的其他应收款 5 期末其他应收款中无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款 6 其他应收款金额前五名单位情况 财务报表附注第 54 页

63 单位名称与本公司关系账面余额账龄 占其他应收款总额的比例 性质或内容 汕头市童乐乐玩具有限公司关联方 84,400, 年以内 往来款 待抵扣进项税额第三方 9,718, 年以内 9.64 待抵扣税金 群兴玩具 ( 香港 ) 有限公司关联方 6,390, 年以内 6.34 往来款 汕头市雄辉交通设施有限公司第三方 200, 年以内 0.20 广告制作费 汕头市中级人民法院第三方 61, 年 0.06 预缴款 合计 100,771, 期末应收关联方账款为 90,790, 元 8 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 9 期末无未全部终止确认的被转移的其他应收款 10 期末无以其他应收款为标的进行证券化的交易 财务报表附注第 55 页

64 ( 三 ) 长期股权投资 长期股权投资明细情况 单位 : 人民币元 被投资单位核算方法投资成本期初余额增减变动 其中 : 联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额 期末余额 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 子公司 群兴香港成本法 39 万美元 2,495, ,495, 童乐乐玩具成本法 5, 万元 51,250, ,250, 合计 53,746, ,746, 财务报表附注第 56 页

65 ( 四 ) 营业收入和营业成本 1 营业收入 营业成本 项目本期金额上期金额 主营业务收入 276,916, ,993, 其他业务收入 营业收入合计 276,916, ,993, 营业成本 209,733, ,176, 主营业务 ( 分行业 ) 本期金额 上期金额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 玩具行业 276,916, ,733, ,993, ,176, 合计 276,916, ,733, ,993, ,176, 主营业务 ( 分产品 ) 本期金额 上期金额 产品名称 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 婴童玩具 78,105, ,168, % 79,403, ,135, % 电动车 89,329, ,602, % 74,718, ,815, % 玩具手机 9,711, ,643, % 10,559, ,108, % 童车 77,238, ,859, % 84,204, ,132, % 电脑学习机 15,021, ,529, % 30,030, ,807, % 其他 7,510, ,930, % 4,076, ,176, % 合计 276,916, ,733, % 282,993, ,176, % 4 主营业务 ( 分地区 ) 本期金额 上期金额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 亚洲 ( 除中国大陆地区外 ) 126,868, ,908, ,128, ,070, 非洲 673, , 欧洲 5,729, ,535, ,470, ,653, 美洲 2,699, ,104, ,240, ,999, 国内 141,619, ,184, ,480, ,941, 合计 276,916, ,733, ,993, ,176, 财务报表附注第 57 页

66 5 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例 香港添丰行 HONGKONG TIM FONGHONG 国际玩具贸易有限公司 INTERNATIONAL TOYS TRADING LLC. 35,197, ,573, 业业玩具 YEN YEN TOYS 26,446, 汕头市迪华贸易有限公司 15,686, 汕头市澄海区艳阳春贸易有限公司 14,613, 合计 122,517, ( 五 ) 现金流量表补充资料 1 将净利润调节为经营活动现金流量 项目本期金额上期金额 净利润 26,005, ,525, 加 : 资产减值准备 490, ,048, 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 5,589, ,954, 无形资产摊销 369, , 长期待摊费用摊销 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 1,646, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 13, , 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) -63, , 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 12,000, ,810, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -48,884, ,002, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 11,393, ,786, 其他 662, , 经营活动产生的现金流量净额 9,223, ,025, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 242,410, ,615, 减 : 现金的年初余额 316,421, ,742, 加 : 现金等价物的年末余额 减 : 现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -74,011, ,126, 财务报表附注第 58 页