緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 內 附 會 計 師 查 核 報 告 ) 公 司 地 址 : 新 竹 市 科 學 工 業 園 區 新 安 路 7 號 1 樓 電 話 :(02)

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1 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 告 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 公 司 地 址 : 新 竹 市 科 學 工 業 園 區 新 安 路 7 號 1 樓 電 話 :(02)

2 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 內 附 會 計 師 查 核 報 告 ) 公 司 地 址 : 新 竹 市 科 學 工 業 園 區 新 安 路 7 號 1 樓 電 話 :(02)

3 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會 計 師 查 核 報 告 3 四 資 產 負 債 表 4 五 損 益 表 5 六 股 東 權 益 變 動 表 6 七 現 金 流 量 表 7 八 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 8 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 8 11 ( 三 ) 會 計 原 則 變 動 之 理 由 及 其 影 響 無 ( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 五 ) 關 係 人 交 易 ( 六 ) 擔 保 之 資 產 無 ( 七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 無 ( 八 ) 重 大 之 災 害 損 失 無 ( 九 ) 重 大 之 期 後 事 項 21 ( 十 ) 其 他 ( 十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 及 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 大 陸 投 資 資 訊 25 ( 十 二 ) 部 門 別 財 務 資 訊 25 目 錄 2

4 ( 十 三 ) 重 分 類 無 2

5 項 目 頁 次 九 重 要 會 計 科 目 明 細 表 十 重 要 查 核 說 明 十 一 會 計 師 複 核 報 告 38 十 二 其 他 揭 露 事 項 ( 一 ) 業 務 ( 二 ) 市 價 股 利 及 股 權 分 散 情 形 41 ( 三 ) 重 要 財 務 資 訊 ( 四 ) 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 與 分 析 ( 五 ) 更 換 會 計 師 資 訊

6 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 會 計 師 查 核 報 告 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 ( 設 立 日 ) 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 我 國 一 般 公 認 審 計 準 則 暨 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 ( 設 立 日 ) 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 情 形 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 九 十 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 查 核 且 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 3 證 期 會 核 准 簽 證 文 號 :(88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號

7 3 民 國 九 十 一 年 三 月 八 日

8 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 會 計 師 查 核 報 告 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 :: 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 ( 設 立 日 ) 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 我 國 一 般 公 認 審 計 準 則 暨 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 ( 設 立 日 ) 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 情 形 3

9 民 國 九 十 年 度 財 務 報 表 重 要 科 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 依 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 明 細 表 係 依 據 第 三 段 所 述 之 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 其 與 第 一 段 所 述 之 財 務 報 表 有 關 之 內 容 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 九 十 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 查 核 且 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 證 期 會 核 准 :(88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 簽 證 文 號 民 國 九 十 一 年 三 月 八 日 3-1

10 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 資 產 金 額 % 流 動 資 產 : 1100 現 金 ( 附 註 三 ) $ 1,777, 短 期 投 資 ( 附 註 四 ) 219, 應 收 票 據 及 帳 款 881, 應 收 關 係 人 款 項 ( 附 註 十 一 ) 833, 存 貨 ( 附 註 五 ) 113, 預 付 費 用 及 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 十 ) 8,542 - 流 動 資 產 合 計 3,834, 長 期 股 權 投 資 ( 附 註 六 及 十 ) 763, 預 付 設 備 款 17, 遞 延 費 用 及 其 他 資 產 ( 附 註 七 及 十 ) 11,425 - 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 流 動 負 債 : 應 付 票 據 及 帳 款 $ 262, 應 付 關 係 人 款 項 ( 附 註 十 一 ) 2,924, 應 付 費 用 及 其 他 流 動 負 債 226,362 5 流 動 負 債 合 計 3,414, 長 期 股 權 投 資 貸 項 ( 附 註 六 ) 27, 其 他 負 債 1,172 - 負 債 合 計 3,443, 股 東 權 益 ( 附 註 六 及 八 ): 3110 普 通 股 股 本 1,000, 資 本 公 積 97, 累 積 盈 餘 86, 換 算 調 整 數 (157) - 股 東 權 益 合 計 1,183, 資 產 總 計 $ 4,626, 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 4,626, ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : 4

11 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 ( 設 立 日 ) 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 金 額 % 4110 營 業 收 入 $ 4,969, 減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 (5,370) - 營 業 收 入 淨 額 ( 附 註 十 一 及 十 五 ) 4,964, 營 業 成 本 ( 附 註 十 一 ) (4,364,879) (88) 營 業 毛 利 599, 營 業 費 用 ( 附 註 十 一 ): 6100 銷 售 費 用 (40,509) (1) 6200 管 理 費 用 (6,317) 研 究 發 展 費 用 (573,939) (11) (620,765) (12) 營 業 淨 損 (21,482) - 營 業 外 收 入 : 7110 利 息 收 入 2, 投 資 收 益 淨 額 ( 附 註 六 ) 59, 處 分 投 資 利 益 ( 附 註 四 及 六 ) 39, 外 幣 兌 換 利 益 淨 額 5, 其 他 收 益, 淨 額 ,162 2 營 業 外 支 出 : 7510 利 息 費 用 (310) 本 期 稅 前 純 益 86, 所 得 稅 費 用 ( 附 註 十 ) (4) 本 期 純 益 $ 86, 普 通 股 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) G $

12 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 ( 設 立 日 ) 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 普 通 股 累 積 換 算 股 本 資 本 公 積 盈 餘 調 整 數 合 計 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 設 立 股 本 $ 10, ,000 現 金 增 資 發 行 新 股 990, ,000 民 國 九 十 年 度 之 換 算 調 整 數 (157) (157) 民 國 九 十 年 度 純 益 ,366-86,366 因 長 期 股 權 投 資 而 增 加 之 資 本 公 積 ( 附 註 六 ) - 97, ,208 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 1,000,000 97,208 86,366 (157) 1,183,417 ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : 6

13 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 ( 設 立 日 ) 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 90 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 純 益 $ 86,366 調 整 項 目 : 處 分 短 期 投 資 利 得 淨 額 (5,120) 處 分 長 期 股 權 投 資 利 得 淨 額 (34,195) 依 權 益 法 認 列 投 資 利 益 淨 額 (59,441) 營 業 資 產 與 負 債 之 淨 變 動 : 應 收 票 據 及 帳 款 (881,999) 應 收 關 係 人 款 項 (833,647) 存 貨 (113,896) 預 付 費 用 及 其 他 流 動 資 產 (8,542) 應 付 票 據 及 帳 款 262,977 應 付 關 係 人 款 項 2,595,583 應 付 費 用 及 其 他 流 動 負 債 226,362 其 他 負 債 1,172 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 1,235,620 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 短 期 投 資 增 加 數 (1,141,121) 短 期 投 資 出 售 價 款 927,023 應 收 關 係 人 墊 款 增 加 (10) 出 售 長 期 股 權 投 資 價 款 收 入 72,480 長 期 股 權 投 資 增 加 (617,017) 新 購 固 定 資 產 (17,774) 其 他 資 產 增 加 (11,425) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (787,844) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 : 設 立 股 本 及 增 資 發 行 新 股 1,000,000 應 付 關 係 人 墊 款 增 加 數 329,414 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 1,329,414 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 數 1,777,190 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 - 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 1,777,190 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 : 本 期 支 付 利 息 ( 不 含 資 本 化 之 利 息 ) $ 310 本 期 支 付 所 得 稅 $ 246 ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : 7

14 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 者 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 及 業 務 範 圍 說 明 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 於 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 依 中 華 民 國 公 司 法 之 規 定 組 織 並 核 准 設 立 登 記 本 公 司 為 宏 碁 電 腦 ] 股 ^ 公 司 ( 以 下 簡 稱 宏 電 ) 持 有 百 分 之 百 股 權 之 子 公 司, 成 立 目 的 係 為 承 接 原 宏 電 因 應 企 業 轉 型, 以 提 昇 營 運 績 效 及 競 爭 力 將 原 有 研 製 服 務 相 關 部 門 分 離 而 成 立 之 公 司, 其 主 要 營 業 項 目 包 括 下 述 各 項 產 品 半 成 品 及 其 週 邊 設 備 零 組 件 之 研 究 開 發 設 計 生 產 ( 含 模 組 化 生 產 ) 製 造 測 試 及 銷 售 : ( 一 ) 桌 上 型 電 腦 可 攜 式 電 腦 主 機 板 伺 服 器 工 作 站 及 高 功 能 多 中 央 處 理 器 電 腦 系 統 多 媒 體 電 腦 網 路 電 腦 消 費 性 電 腦 及 專 用 電 腦 微 處 理 機 系 統 電 腦 光 碟 機 個 人 數 位 助 理 器 平 板 式 電 腦 口 袋 型 電 腦 介 面 卡 ( 二 ) 視 訊 及 網 路 電 話 視 訊 會 議 設 備 通 訊 電 子 設 備 ( 三 ) 數 位 衛 星 電 視 接 收 機 機 上 盒 (Set-Top-Box) 數 位 視 訊 解 碼 器 多 媒 體 家 電 ( 四 ) 數 位 電 子 照 相 機 影 音 光 碟 機 數 位 影 音 光 碟 機 ( 五 ) 無 線 電 收 發 信 機 ( 行 動 電 話 無 線 網 路 卡 藍 芽 通 信 模 組 ) 於 民 國 九 十 年 十 二 月 十 七 日 本 公 司 及 宏 電 公 司 股 東 臨 時 會 分 別 通 過 以 民 國 九 十 一 年 二 月 二 十 八 日 為 基 準 日, 沿 用 公 司 法 之 分 割 法 源, 由 宏 電 公 司 以 分 割 受 讓 方 式, 將 其 研 製 服 務 部 門 相 關 營 業 ( 含 資 產 及 負 債 ) 移 轉 由 本 公 司 承 接, 請 詳 附 註 十 三 之 說 明 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 報 表 換 算 本 公 司 以 新 台 幣 記 帳, 凡 非 遠 期 外 匯 買 賣 而 以 外 幣 計 價 之 交 易, 均 於 交 易 發 生 時 按 當 時 之 匯 率 換 算 成 新 台 幣 列 帳 外 幣 債 權 債 務 因 匯 率 變 動, 致 其 實 際 收 付 數 異 於 帳 載 餘 額 之 差 額, 認 列 為 收 付 當 期 之 兌 換 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 資 產 及 負 債 依 當 日 匯 率 換 算, 其 換 算 差 額 亦 認 列 為 當 期 之 兌 換 損 益 8

15 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 如 屬 對 國 外 營 運 機 構 之 長 期 股 權 投 資, 採 權 益 法 評 價 者, 其 國 外 營 運 機 構 之 財 務 報 表, 若 非 以 功 能 性 貨 幣 表 達, 則 先 將 外 幣 財 務 報 表 以 功 能 性 貨 幣 再 衡 量, 再 衡 量 所 產 生 之 換 算 差 額, 列 入 當 期 之 兌 換 損 益 ; 另 因 外 幣 財 務 報 表 換 算 為 本 國 貨 幣 財 務 報 表 所 產 生 之 換 算 差 額, 及 對 國 外 營 運 機 構 具 有 長 期 投 資 性 質 之 外 幣 墊 款 所 產 生 之 兌 換 差 額, 均 列 入 換 算 調 整 數 科 目, 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 ( 二 ) 現 金 及 約 當 現 金 本 公 司 所 稱 現 金 係 指 庫 存 現 金 銀 行 存 款 可 隨 時 解 約 之 定 期 存 款 及 約 當 現 金 約 當 現 金 包 括 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 或 清 償 之 國 庫 券 商 業 本 票 附 買 回 政 府 公 債 及 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 而 其 利 率 變 動 對 其 價 值 影 響 甚 少 之 短 期 投 資 ( 三 ) 短 期 投 資 短 期 投 資 係 以 原 始 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 其 成 本 之 計 算 採 個 別 辨 認 法, 期 末 並 按 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 評 價 損 失 列 為 當 期 損 失 比 較 成 本 與 市 價 時, 採 總 額 比 較 法 開 放 型 基 金 係 按 基 金 資 產 負 債 表 日 淨 資 產 價 值 為 市 價 ( 四 ) 應 收 關 係 人 款 項 凡 因 出 售 予 關 係 人 各 項 原 材 料 成 品 固 定 資 產 及 勞 務 而 產 生 之 應 收 而 未 收 之 帳 款 及 票 據, 以 及 為 關 係 人 墊 付 各 項 費 用 而 造 成 之 應 收 而 未 收 之 墊 付 款, 均 列 入 應 收 關 係 人 款 項 並 依 其 收 款 期 限 是 否 一 年 以 內 而 劃 分 為 短 期 性 應 收 關 係 人 款 項 及 長 期 性 應 收 關 係 人 款 項 ( 五 ) 存 貨 存 貨 平 時 係 採 標 準 成 本 計 價, 結 算 時 則 將 成 本 差 異 按 平 均 法 分 攤 至 銷 貨 成 本 及 期 末 存 貨, 以 計 得 平 均 成 本 計 價 之 期 末 存 貨, 並 依 成 本 與 市 價 孰 低 之 原 則 評 價, 市 價 則 採 淨 變 現 價 值 為 基 礎 ( 六 ) 長 期 股 權 投 資 長 期 股 權 投 資 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 未 達 百 分 之 二 十 且 不 具 重 大 影 響 力 者, 如 被 投 資 公 司 為 上 市 上 櫃 公 司, 按 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 未 實 現 投 資 損 失 列 為 股 東 權 益 之 減 項 ; 如 被 投 資 公 司 為 未 上 市 櫃 公 司, 則 按 成 本 法 評 價, 惟 若 有 證 據 顯 示 投 資 之 價 值 確 已 減 損, 且 回 復 之 希 望 甚 小, 則 列 為 當 期 之 損 失, 並 以 承 認 損 失 後 之 帳 面 價 值 為 新 成 本 出 售 成 本 計 算 採 加 權 平 均 法 9

16 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 由 本 公 司 及 本 公 司 之 轉 投 資 公 司 共 同 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 百 分 之 二 十 以 上, 或 未 達 百 分 之 二 十 但 對 其 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 用 權 益 法 評 價, 其 投 資 成 本 與 按 持 股 比 例 計 算 之 被 投 資 公 司 淨 值 之 差 額, 以 平 均 法 分 五 年 攤 銷, 列 為 投 資 損 益 出 售 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資, 係 以 售 價 與 處 分 日 對 該 投 資 帳 面 價 值 之 差 額, 作 為 長 期 股 權 投 資 處 分 損 益, 帳 上 如 有 因 長 期 股 權 投 資 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 時, 則 按 出 售 比 例 轉 列 當 期 損 益 被 投 資 公 司 發 行 新 股, 若 本 公 司 非 按 持 股 比 例 認 購 或 取 得, 致 使 投 資 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 本 公 司 所 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 者, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 當 被 投 資 公 司 股 權 淨 值 發 生 負 數 時, 若 本 公 司 擔 保 被 投 資 公 司 債 務, 或 對 其 有 財 務 上 之 承 諾, 或 被 投 資 公 司 之 虧 損 係 屬 短 期 性 質 者, 則 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 長 期 股 權 投 資 之 投 資 損 失, 若 原 長 期 股 權 投 資 不 足 抵 減 投 資 損 失 時, 則 抵 減 應 收 關 係 人 款 項, 如 尚 有 不 足, 乃 以 長 期 股 權 投 資 貸 項 列 示 於 負 債 項 下 ( 七 ) 固 定 資 產 及 其 折 舊 固 定 資 產 係 以 購 建 時 之 成 本 計 值 入 帳 為 購 置 ( 建 ) 固 定 資 產 在 其 達 到 可 使 用 狀 態 前 所 負 擔 之 利 息 支 出 予 以 資 本 化, 列 為 有 關 資 產 之 成 本 土 地 以 外 之 各 項 固 定 資 產 之 折 舊 以 此 成 本 為 基 礎, 於 估 計 使 用 年 限 內 按 直 線 法 計 算 提 列 其 估 計 使 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 者, 按 其 估 計 再 使 用 年 限 續 提 折 舊 ( 八 ) 退 休 金 本 公 司 於 民 國 九 十 年 訂 立 職 工 退 休 辦 法, 涵 蓋 所 有 正 式 任 用 員 工 依 該 辦 法 規 定, 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 所 獲 得 之 基 數 及 其 退 休 前 六 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 本 公 司 設 置 職 工 退 休 基 金 管 理 委 員 會, 由 該 委 員 會 專 責 管 理 退 休 基 金 本 公 司 依 勞 基 法 規 定 按 月 提 撥 退 休 金, 並 存 入 中 央 信 託 局 退 休 準 備 金 監 督 帳 戶 本 公 司 以 每 年 十 二 月 三 十 一 日 為 衡 量 日 完 成 員 工 退 休 金 負 債 之 精 算, 其 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 部 份, 於 該 日 之 資 產 負 債 表 認 列 最 低 退 休 金 負 債, 並 依 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本 10

17 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 九 ) 所 得 稅 本 公 司 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 用 跨 期 間 所 得 稅 分 攤, 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值 與 課 稅 基 礎 之 差 異, 依 預 計 回 轉 年 度 之 適 用 稅 率 計 算 其 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 ; 並 將 應 課 稅 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債, 與 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 投 資 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 非 與 資 產 或 負 債 相 關 者, 則 依 預 期 回 轉 期 間 之 長 短, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 本 公 司 因 盈 餘 未 分 配 而 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 部 份, 於 股 東 會 決 議 盈 餘 分 配 與 否 之 年 度 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 ( 十 ) 普 通 股 每 股 盈 餘 三 現 金 四 短 期 投 資 普 通 股 每 股 盈 餘 係 以 本 期 純 益 除 以 當 期 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 計 算 之 其 明 細 如 下 : 庫 存 現 金 $ 1 活 期 存 款 及 支 票 存 款 34,328 定 期 存 款 ( 一 年 內 到 期 ) 1,598,739 約 當 現 金 - 商 業 本 票 144,122 $ 1,777,190 其 明 細 如 下 : 債 券 型 基 金 $ 219,218 11

18 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 五 存 貨 其 明 細 如 下 : 原 料 $ 98,066 六 長 期 股 權 投 資 下 : 在 製 品 1 製 成 品 13,476 在 途 存 貨 2,353 $ 113,896 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止 存 貨 保 險 額 度 約 為 175,000 千 元 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 長 期 股 權 投 資 之 帳 列 餘 額 及 其 投 資 損 益 明 細 如 年 度 被 投 資 公 司 股 數 持 股 比 例 % 帳 列 餘 額 市 價 投 資 ( 損 ) 益 長 期 股 權 投 資 : 採 權 益 法 評 價 者 : Win Smart Co., Ltd. 2, $ 70,740 - (885) 鼎 創 有 限 公 司 6, ,748-44,748 玩 酷 科 技 ( 股 ) 公 司 1, ,522 - (4,478) 宏 創 科 技 ( 股 ) 公 司 7, ,843 - (11,161) 啟 碁 科 技 ( 股 ) 公 司 23, ,166-59,095 其 他 依 綜 合 持 股 認 列 之 投 資 損 益 - - 7, 小 計 639,966 88,217 採 成 本 法 或 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價 者 : X-Sido Corporation , 建 碁 ( 股 ) 公 司 1, , ,856 - 小 計 123,243 - 合 計 $ 763,209 88,217 長 期 股 權 投 資 貸 項 : Cowin Worldwide Corp $ (27,986) - (28,776) 12

19 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 按 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益, 除 玩 酷 未 達 會 計 師 查 核 簽 證 標 準 外, 係 依 各 該 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算 本 公 司 於 民 國 九 十 年 度 投 資 Win Smart, 係 為 轉 投 資 緯 創 資 通 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 之 控 股 公 司 ; 投 資 啟 碁 係 為 無 線 電 通 訊 產 品 之 製 造 與 銷 售, 對 玩 酷 宏 創 等 投 資 則 為 發 展 資 訊 軟 體 之 銷 售 與 服 務 ; 另 被 投 資 公 司 鼎 創 則 為 一 專 業 投 資 公 司 本 公 司 於 民 國 九 十 年 度 處 分 被 投 資 公 司 啟 碁 之 部 份 持 股, 其 處 分 利 得 計 34,195 千 元 ; 另 透 過 本 公 司 之 子 公 司 鼎 創 出 售 由 其 投 資 啟 碁 之 部 份 持 股 產 生 出 售 利 得 約 41,871 千 元 本 公 司 於 民 國 九 十 年 度 因 不 等 比 例 認 購 被 投 資 公 司 啟 碁 增 資 發 行 新 股, 致 使 投 資 比 例 變 動, 並 因 而 增 加 資 本 公 積 97,208 千 元 七 遞 延 費 用 及 其 他 資 產 其 明 細 如 下 : 存 出 保 證 金 $ 10,550 開 辦 費 875 遞 延 所 得 稅 資 產 非 流 動 149,817 減 : 備 抵 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 (149,817) $ 11,425 八 股 東 權 益 ( 一 ) 股 本 及 增 資 案 本 公 司 成 立 於 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日, 設 立 時 實 收 股 本 為 10,000 千 元, 每 股 10 元, 共 分 為 1,000 千 股 本 公 司 於 民 國 九 十 年 六 月 十 六 日 經 股 東 臨 時 會 決 議 增 加 額 定 股 本 為 3,500,000 千 元, 並 辦 理 現 金 增 資 發 行 新 股 99,000 千 股, 以 每 股 面 額 10 元 平 價 發 行 此 增 資 案 相 關 變 更 登 記 已 於 民 國 九 十 年 九 月 十 日 辦 理 完 竣 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 額 定 股 本 總 額 為 3,500,000 千 元, 每 股 10 元, 分 為 350,000 千 股, 已 發 行 流 通 在 外 股 數 為 100,000 千 股 13

20 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 資 本 公 積 本 公 司 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 本 公 積 餘 額 係 因 未 按 持 股 比 例 認 購 採 權 益 法 評 價 被 投 資 公 司 增 資 發 行 之 新 股 所 產 生 上 述 因 長 期 股 權 投 資 以 權 益 法 評 價 而 認 列 之 資 本 公 積 不 得 作 為 任 何 用 途 ( 三 ) 法 定 盈 餘 公 積 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 九 職 工 退 休 金 依 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款, 並 彌 補 以 往 年 度 虧 損 後, 先 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 如 尚 有 盈 餘 得 按 下 列 規 定 分 配 之 : 1. 員 工 紅 利 百 分 之 五 至 百 分 之 十 2. 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 一 3. 其 餘 視 營 運 需 要 保 留 適 當 額 度 後 派 付 股 東 紅 利 依 公 司 法 規 定, 法 定 盈 餘 公 積 僅 限 用 於 彌 補 虧 損 及 轉 增 資 發 行 新 股 法 定 盈 餘 公 積 於 達 到 實 收 資 本 額 百 分 之 五 十 時 得 以 其 超 過 部 份 派 充 股 息 及 紅 利, 公 司 法 又 規 定, 公 司 無 盈 餘 時, 不 得 分 配 股 息 及 紅 利 如 附 註 一 所 述, 本 公 司 受 讓 宏 電 公 司 之 研 製 服 務 部 門 相 關 營 業, 並 於 民 國 九 十 年 下 半 年 及 九 十 一 年 陸 續 移 轉 研 製 服 務 部 門 之 員 工 至 本 公 司, 退 休 金 精 算 係 假 設 所 有 員 工 之 移 轉 均 發 生 於 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日, 並 假 設 宏 電 公 司 之 勞 工 退 休 準 備 金 將 依 移 轉 員 工 預 計 給 付 義 務 之 比 例 移 轉 至 本 公 司 另 為 配 合 勞 基 法 中 經 理 人 員 之 退 休 金 不 得 自 中 央 信 託 局 之 退 休 準 備 金 支 付 之 規 定, 本 公 司 將 經 理 人 員 及 非 經 理 人 員 之 退 休 金 負 債, 依 其 各 自 之 基 本 資 料 分 別 進 行 精 算 評 估 相 關 退 休 金 精 算 資 訊 揭 露 如 下 : ( 一 ) 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 退 休 金 資 產 ( 負 債 ) 調 節 相 關 退 休 金 精 算 資 訊 揭 露 如 下 : 經 理 人 非 經 理 人 給 付 義 務 : 既 得 給 付 義 務 $ (886) (19,279) 非 既 得 給 付 義 務 (26,969) (189,223) 累 積 給 付 義 務 (27,855) (208,502) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 (10,082) (128,689) 預 計 給 付 義 務 (37,937) (337,191) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 34, ,629 提 撥 狀 況 (3,857) 63,438 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 3,857 - 未 認 列 退 休 金 利 益 - (63,438) 淨 退 休 金 資 產 $

21 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 員 工 退 休 金 負 債 之 主 要 精 算 假 設 如 下 : 90 年 度 折 現 率 4.50 % 薪 資 調 整 率 3.00 % 退 休 金 資 產 預 期 報 酬 率 4.50 % ( 三 ) 本 公 司 民 國 九 十 年 度 之 淨 退 金 成 本 為 4,556 千 元 十 所 得 稅 ( 一 ) 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率 最 高 為 百 分 之 二 十 五 ( 二 ) 本 公 司 民 國 九 十 年 所 得 稅 費 用 組 成 如 下 : 90 年 度 當 期 所 得 稅 費 用 $ (4) 遞 延 所 得 稅 費 用 - 所 得 稅 費 用 $ (4) 上 列 遞 延 所 得 稅 費 用 主 要 項 目 如 下 : 90 年 度 依 權 益 法 認 列 長 期 股 權 投 資 損 失 淨 額 $ 11,325 未 實 現 兌 換 損 失 淨 額 256 投 資 抵 減 135,653 虧 損 扣 抵 2,546 其 他 293 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 (150,073) $ - 15

22 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 三 ) 民 國 九 十 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 費 用 估 計 數 與 損 益 表 所 列 稅 前 純 益 依 規 定 稅 率 應 計 所 得 稅 之 差 異 列 明 如 下 : 90 年 度 稅 前 純 益 應 計 所 得 稅 額 $ (21,592) 免 稅 之 投 資 收 益 26,182 證 券 交 易 所 得 免 稅 9,829 投 資 抵 減 本 期 發 生 數 135,653 遞 延 所 得 稅 資 產 備 抵 評 價 科 目 (150,073) 其 他 (3) 所 得 稅 費 用 $ (4) ( 四 ) 本 公 司 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 如 下 : 流 動 : 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 256 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 (256) 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 $ - 非 流 動 : 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 149,817 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 (149,817) 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 $ - 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $ 150,073 遞 延 所 得 稅 資 產 之 備 抵 評 價 金 額 $ (150,073) 上 列 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 及 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 分 別 列 於 預 付 費 用 及 其 他 流 動 資 產 及 遞 延 費 用 及 其 他 資 產 項 下 16

23 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 五 ) 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 產 生 遞 延 所 得 稅 資 產 之 暫 時 性 差 異 與 所 得 稅 抵 減 及 其 個 別 所 得 稅 影 響 數 如 下 : 所 得 稅 金 額 影 響 數 遞 延 所 得 稅 資 產 : 依 權 益 法 認 列 長 期 股 權 投 資 損 失 $ 45,300 11,325 虧 損 扣 抵 10,184 2,546 未 實 現 兌 換 損 失 淨 額 1, 投 資 抵 減 135, ,653 其 他 1, $ 150,073 ( 六 ) 依 據 促 進 產 業 升 級 條 例 之 規 定, 投 資 自 動 化 設 備 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 支 出 可 十 一 關 係 人 交 易 分 別 用 以 抵 減 當 年 度 應 納 所 得 稅 之 半 數, 其 未 扣 抵 餘 額 可 遞 延 至 以 後 四 年 內 扣 抵, 每 年 扣 抵 數 不 得 超 過 當 年 度 應 納 所 得 稅 之 半 數, 最 後 一 年 之 餘 額 則 可 全 額 扣 抵 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 因 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出, 依 法 得 享 受 投 資 抵 減, 其 尚 未 抵 減 之 投 資 抵 減 金 額 為 135,653 千 元 ; 其 最 後 可 抵 減 年 度 為 民 國 九 十 四 年 度 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 宏 碁 電 腦 股 份 有 限 公 司 ( 宏 電 ) Acer Worldwide Inc. (AWI) Acer Computer International Ltd. (ACI) 本 公 司 之 母 公 司 係 宏 電 之 子 公 司 係 宏 電 之 子 公 司 Wistron InfoComm (Philippines) Corporation (WPH) 係 宏 電 之 子 公 司 AIIT Technologies Inc. (AIIT) Boardwalk Capital Holding Limited (ACLAH) Cowin Worldwide Corporation (Cowin) Acer Computec Latino America S.A. de C.V. (ACLA) Acer America Corp. (AAC) Acer Latin America, Inc. (ALA) 宏 碁 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 宏 科 ) 係 宏 電 之 子 公 司 係 宏 電 之 子 公 司 係 本 公 司 之 子 公 司 係 ACLAH 之 子 公 司 係 ACLAH 之 子 公 司 係 ACLA 之 子 公 司 係 宏 電 採 權 益 法 評 價 之 轉 投 資 公 司 17

24 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 本 公 司 於 民 國 九 十 年 度 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 如 下 : 1. 銷 貨 金 額 佔 本 公 司 營 業 收 入 淨 額 % ALA $ 544, AAC 107,194 2 其 他 38,306 1 $ 690, 本 公 司 對 上 述 關 係 人 之 銷 貨 價 格 與 交 易 條 件 係 依 各 銷 貨 地 區 之 經 濟 環 境 及 市 場 競 爭 情 況 分 別 決 定, 與 一 般 銷 售 之 價 格 及 交 易 條 件 決 定 方 式 尚 無 顯 著 不 同 至 於 銷 貨 予 關 係 人 之 收 款 條 件 為 出 貨 30 天 至 60 天 內 收 款, 惟 因 關 係 人 資 金 不 足 時, 間 有 延 收 之 情 形 而 一 般 交 易 則 係 出 貨 30 天 至 45 天 內 收 款 2. 服 務 收 入 本 公 司 於 民 國 九 十 年 度 為 宏 電 之 代 工 業 務 提 供 客 戶 服 務 連 繫 及 居 間 介 紹, 使 其 取 得 委 託 製 造 及 設 計 服 務 之 訂 單 本 公 司 因 此 而 計 收 之 服 務 收 入 為 246,383 千 元 ; 本 公 司 於 民 國 九 十 年 度 為 宏 電 代 工 提 供 設 計 及 模 具 開 發 而 計 收 之 收 入 計 23,656 千 元, 本 公 司 均 帳 列 營 業 收 入 3. 進 貨 金 額 佔 本 公 司 進 貨 淨 額 % Cowin $ 1,629, WPH 1,301, 宏 電 760, 其 他 360,157 7 $ 4,052,

25 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 4. 應 收 ( 付 ) 帳 款 及 票 據 餘 額 因 上 列 與 關 係 人 進 貨 銷 貨 及 服 務 收 入 所 產 生 之 期 末 應 收 ( 付 ) 貨 款 餘 額 如 下 : 應 收 票 據 及 帳 款 : 金 額 % ALA $ 520, 宏 電 185, AAC 107,194 6 其 他 20,596 1 應 付 票 據 及 帳 款 : $ 833, WPH $ 1,319, Cowin 693, 宏 電 253,151 8 AIIT 146,507 5 其 他 182,929 6 $ 2,595, 租 金 費 用 本 公 司 於 民 國 九 十 年 度 向 宏 電 承 租 台 北 縣 汐 止 市 東 方 科 學 園 區 辦 公 室 之 租 金 費 用 為 20,000 千 元, 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 應 付 宏 電 租 金 費 用 為 21,000 千 元 6. 股 權 交 易 本 公 司 於 民 國 九 十 年 九 月 向 宏 電 購 買 啟 碁 ( 股 ) 公 司 股 票 25,981,136 股 及 鼎 創 有 限 公 司 之 全 部 股 權, 價 款 分 別 為 259,812 千 元 及 1,000 千 元 另, 本 公 司 於 民 國 九 十 年 十 月 以 2,504 千 元 向 盈 碁 購 買 宏 創 科 技 ( 股 ) 公 司 股 票 249,994 股 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 因 上 述 股 權 交 易 所 產 生 之 價 款 業 已 全 數 支 付 19

26 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 7. 代 墊 款 項 3. 替 關 係 人 代 墊 款 項 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 因 替 關 係 人 代 墊 薪 資 費 用 而 產 生 之 應 收 代 墊 款 為 11 千 元 (2) 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 因 關 係 人 替 本 公 司 代 墊 運 費 間 接 材 料 雜 項 購 置 及 售 後 服 務 維 修 費 等 而 產 生 之 應 付 款, 其 明 細 如 下 : 宏 電 $ 251,154 AAC 26,872 其 他 30,388 $ 308, 綜 上 應 收 關 係 人 款 項 於 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 之 明 細 彙 總 如 下 : 應 收 票 據 及 帳 款 $ 833,647 應 收 代 墊 款 項 11 $ 833, 綜 上 應 付 關 係 人 款 項 於 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 之 明 細 彙 總 如 下 : 保 證 應 付 票 據 及 帳 款 $ 2,595,583 應 付 租 金 費 用 21,000 其 他 308,414 $ 2,924,997 於 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日, 關 係 人 宏 電 為 本 公 司 借 款 額 度 而 提 供 擔 保 金 額 為 4,558,720 千 元 20

27 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 十 二 期 後 事 項 本 公 司 經 民 國 九 十 年 十 二 月 十 七 日 股 東 臨 時 會 決 議, 以 民 國 九 十 一 年 二 月 二 十 八 日 為 分 割 ( 受 讓 ) 基 準 日, 受 讓 宏 電 公 司 研 製 服 務 部 門 相 關 營 業 ( 含 資 產 及 負 債 ) 於 民 國 九 十 一 年 二 月 二 十 八 日, 本 公 司 自 宏 電 公 司 受 讓 之 資 產 及 負 債 其 帳 面 價 值 明 細 如 下 : 資 產 : 銀 行 存 款 $ 300,990 應 收 關 係 人 款 項 980,000 長 期 股 權 投 資 2,349,574 土 地 827,217 建 築 物 1,542,742 機 器 及 研 究 發 展 等 各 項 設 備 1,266,274 遞 延 費 用 及 其 他 資 產 1,927,844 小 計 9,194,641 其 他 流 動 負 債 (3,394,641) 淨 資 產 $ 5,800,000 前 述 長 期 股 權 投 資 包 括 建 碁 連 碁 新 碁 宏 拓 Wistron InfoComm (Philippines) Corp. (WPH) 及 Wistron InfoComm Hungary KFT (WHU) 本 公 司 以 每 一 普 通 股 換 取 宏 電 公 司 所 分 割 淨 資 產 帳 面 價 值 14.5 元, 共 計 發 行 新 股 400,000,000 股 十 三 金 融 商 品 之 相 關 資 訊 本 公 司 之 衍 生 性 短 期 金 融 資 產 與 負 債 包 括 現 金 應 收 / 應 付 票 據 及 帳 款 及 應 收 / 應 付 關 係 人 款 等, 係 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ; 因 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 除 上 述 金 融 商 品 外, 於 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止 其 餘 各 項 金 融 商 品 之 帳 面 價 值 及 公 平 價 值 彙 總 如 下 : 帳 面 價 值 公 平 價 值 短 期 投 資 $ 219, ,753 長 期 股 權 投 資 - 實 務 上 可 估 計 公 平 價 值 79, ,856 實 務 上 不 可 估 計 公 平 價 值 683,670-21

28 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 本 公 司 估 計 上 述 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 3. 短 期 投 資 : 以 市 價 為 公 平 價 值 2. 長 期 股 權 投 資 : 如 屬 上 市 ( 櫃 ) 公 司 有 市 價 可 循 時, 係 以 該 市 價 為 公 平 價 值 如 長 期 股 權 投 資 係 投 資 於 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司, 因 其 未 於 公 開 市 場 交 易, 致 實 務 上 無 法 估 計 公 平 價 值 十 四 附 註 其 他 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 / 千 股 ( 單 位 ) 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 市 價 備 註 本 公 司 所 羅 門 債 券 基 - 短 期 投 資 564 6,000-6,014 - 金 本 公 司 德 信 萬 年 基 金 - 短 期 投 資 16, , ,739 - 本 公 司 註 宏 創 保 誠 威 鋒 二 號 - 短 期 投 資 ,000-12,166 - 基 金 宏 創 德 信 萬 年 基 金 - 短 期 投 資 3,822 50,000-50,550 - 宏 創 國 際 萬 華 基 金 - 短 期 投 資 2,532 33,032-33,396 - 玩 酷 荷 銀 債 券 基 金 - 短 期 投 資 1,013 14,000-14,035 - WinSmart 緯 創 資 通 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 股 票 係 Win Smart 之 子 公 司 長 期 投 資 2,000 68, 啟 碁 ANCH 股 票 係 啟 碁 之 子 公 司 長 期 投 資 啟 碁 萬 年 基 金 - 短 期 投 資 3,783 50,000-50,029 - 啟 碁 威 鋒 二 號 基 金 - 短 期 投 資 2,812 40,000-40,017 - 啟 碁 台 育 遠 流 基 金 - 短 期 投 資 2,138 23,012-23,058 - 啟 碁 日 盛 債 券 基 金 - 短 期 投 資 2,090 26,000-26,073 - 啟 碁 金 鼎 債 券 基 金 - 短 期 投 資 1,937 25,004-25,042 - 啟 碁 所 羅 門 債 券 基 - 短 期 投 資 1,886 20,045-20,093 - 金 啟 碁 永 利 基 金 - 短 期 投 資 3,347 37,200-37,242 - 啟 碁 寶 元 基 金 - 短 期 投 資 3,136 35,000-35,012 - 啟 碁 盛 華 1699 債 券 基 金 - 短 期 投 資 2,829 32,000-32,010-22

29 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 市 價 備 註 鼎 創 荷 蘭 光 華 基 金 - 短 期 投 資 4,117 56,910-57,047 - 鼎 創 宏 拓 股 票 聯 屬 公 司 長 期 投 資 468 3, 鼎 創 啟 碁 股 票 聯 屬 公 司 長 期 投 資 2,010 20, 鼎 創 宏 創 股 票 聯 屬 公 司 長 期 投 資 2,500 25, 註 : 期 末 持 有 長 期 股 權 投 資 明 細, 請 詳 附 註 六 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 / 千 股 ( 單 位 ) 買 賣 有 價 證 券 帳 列 交 易 期 初 買 入 賣 出 期 末 之 公 司 種 類 及 名 稱 科 目 對 象 關 係 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額 本 公 司 元 富 債 券 基 金 短 期 投 資 , ,000 7, , , 本 公 司 盛 華 1699 債 券 短 期 投 資 , ,000 17, , ,000 2, 基 金 本 公 司 光 華 債 券 基 金 短 期 投 資 , ,000 14, , , 本 公 司 德 信 萬 年 基 金 短 期 投 資 , ,000 1,059 14,002 13, , ,218 本 公 司 建 弘 台 灣 債 券 短 期 投 資 , ,000 23, , ,000 1, 基 金 本 公 司 啟 碁 股 票 長 期 投 資 , ,355 2,425 72,480 38,285 34,195 23, ,166 啟 碁 國 際 票 券 央 債 短 期 投 資 , , , 啟 碁 國 際 票 券 央 債 短 期 投 資 , , , 啟 碁 德 信 萬 年 基 金 短 期 投 資 , ,000 18, , , ,783 50,000 啟 碁 保 誠 威 鋒 二 號 短 期 投 資 , ,000 11, , ,000-2,812 40,000 基 金 啟 碁 台 育 遠 流 基 金 短 期 投 資 , ,000 9, , , ,138 23, 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 23

30 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 交 易 對 象 關 係 進 佔 總 進 佔 總 應 收 備 註 ( 銷 ) 貨 金 額 ( 銷 ) 貨 之 比 率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 比 率 本 公 司 AAC 聯 屬 公 司 銷 貨 107,194 2 % OA60 天 ,194 7 % - 本 公 司 ALA 聯 屬 公 司 銷 貨 544, % OA60 天 , % - Cowin WZS 聯 屬 公 司 銷 貨 2,530, % OA90 天 - - 1,425, % - Cowin 宏 電 聯 屬 公 司 銷 貨 971, % OA90 天 , % - 啟 碁 AAC 宏 碁 電 腦 採 權 益 法 銷 貨 258,522 7 % OA90 天 , % - 評 價 之 被 投 資 公 司 啟 碁 ANC Holding 本 公 司 採 權 益 法 評 銷 貨 609, % OA90 天 , % - 價 之 被 投 資 公 司 啟 碁 AllH 宏 碁 電 腦 採 權 益 法 銷 貨 123,470 4 % OA90 天 - - 1,612 - % - 評 價 之 被 投 資 公 司 本 公 司 宏 電 聯 屬 公 司 進 貨 760, % OA60 天 ,151 - % - 本 公 司 WPH 聯 屬 公 司 進 貨 1,263, % OA60 天 - - 1,319, % - 本 公 司 WTX 聯 屬 公 司 進 貨 125,689 3 % OA60 天 ,507 5 % - 本 公 司 Cowin 母 子 公 司 進 貨 1,629, % OA60 天 , % - Cowin WZS 聯 屬 公 司 進 貨 2,568, % OA60 天 - - 1,053, % - Cowin AISH 聯 屬 公 司 進 貨 251,324 7 % OA60 天 ,206 9 % - 啟 碁 宏 碁 電 腦 對 本 公 司 採 權 益 法 進 貨 467, % OA90 天 % - 評 價 之 投 資 公 司 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 帳 列 應 收 款 應 收 關 係 人 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 款 項 餘 額 ( 次 ) 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額 本 公 司 AAC 聯 屬 公 司 107, ,106 催 款 中 - - 本 公 司 ALA 聯 屬 公 司 520, ,181 催 款 中 210,120 - Cowin AISH 聯 屬 公 司 169, 催 款 中 - - Cowin 宏 電 聯 屬 公 司 810, 催 款 中 190,457 - Cowin 本 公 司 母 子 公 司 793, 催 款 中 708,651 - Cowin WZS 聯 屬 公 司 1,425, 催 款 中 622,752 - 啟 碁 ANC Holding 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 284, 催 款 中 92, 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 10. 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區... 等 相 關 資 訊 : 投 資 被 投 資 公 司 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 公 司 名 稱 名 稱 所 在 地 區 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 本 公 司 宏 創 科 技 ( 股 ) 公 司 TWN 資 訊 軟 體 之 銷 售 75,004-7, % 63,843 (14,881) (11,161) - 與 服 務 本 公 司 Cowin Worldwide BVI 投 資 及 控 股, 資 訊 1, % (27,986) (28,776) (28,776) - Corp. 與 通 訊 產 品 及 零 組 件 買 賣 本 公 司 Win Smart Co., Ltd. BVI 投 資 及 控 股, 資 訊 與 通 訊 產 品 及 零 組 件 買 賣 本 公 司 鼎 創 有 限 公 司 TWN 投 資 顧 問, 企 業 經 營 管 理 顧 問 及 資 訊 軟 體 服 務 本 公 司 玩 酷 科 技 ( 股 ) 公 司 TWN 資 訊 軟 體 服 務 與 資 料 處 理 服 務 本 公 司 啟 碁 科 技 ( 股 ) 公 司 TWN 無 線 電 通 訊 產 品 之 製 造 及 銷 售 本 公 司 X-Sido Co., Ltd. Japan 寬 頻 網 路 上 的 電 子 出 版 商 (e-publisher) 本 公 司 建 碁 ( 股 ) 公 司 TWN 研 究 設 計 製 造 加 工 電 子 計 算 機 及 其 零 組 件 等 啟 碁 ANC Holding B.V.I. 無 線 通 訊 相 關 產 品 ATENNA DATA COMMPHS Win Smart 緯 創 資 通 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 China 筆 記 型 電 腦 及 個 人 電 腦 之 製 造 70,837-2, % 70,740 (885) (885) - 66,000-6, % 110,748 44,748 44,748-18,000-1, % 13,522 (4,478) (4,478) - 359,405-23, % 373, ,666 59,095-43, % 43, ,539-1, % 79, % 34 - (21) - 2,000-2, % 68,987 - (885) - 24

31 ( 二 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 大 陸 被 投 資 實 收 投 資 本 期 期 初 主 要 營 業 項 目 自 台 灣 匯 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 出 累 積 投 公 司 名 稱 資 本 額 方 式 資 金 額 匯 出 收 回 緯 創 資 通 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 筆 記 型 電 腦 及 個 人 電 腦 之 製 造 2,000,000 透 過 投 資 英 屬 維 京 群 島 Win Smart Co.,Ltd. 取 得 其 100% 股 權, 再 間 接 投 資 緯 創 資 通 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 單 位 : 美 金 元 本 期 認 列 期 末 投 資 截 至 本 期 止 已 匯 回 台 灣 之 投 資 收 益 持 股 比 例 投 資 損 益 帳 面 價 值 - 2,000,000-2,000, % (26,167) 1,969,931 - 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 70, , ,367 ( 計 2,000,000 美 元 ) ( 計 5,000,000 美 元 ) 十 五 部 門 別 財 務 資 訊 ( 一 ) 產 業 別 財 務 資 訊 本 公 司 目 前 主 要 營 業 項 目 為 設 計 製 造 個 人 電 腦 零 組 件 及 其 他 相 關 資 訊 產 品, 因 係 經 營 單 一 產 業, 故 無 產 業 別 財 務 資 訊 得 以 揭 露 ( 二 ) 地 區 別 財 務 資 訊 本 公 司 並 無 國 外 營 運 部 門, 故 無 地 區 別 財 務 資 訊 得 以 揭 露 ( 三 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 本 公 司 民 國 九 十 年 度 之 外 銷 銷 貨 淨 額 其 明 細 如 下 : 地 區 90 年 度 亞 洲 $ 4,222,000 美 洲 742,162 合 計 $ 4,964,162 ( 四 ) 重 要 客 戶 資 訊 本 公 司 民 國 九 十 年 度 佔 損 益 表 上 營 業 收 入 金 額 10% 以 上 之 客 戶 明 細 如 下 : 客 戶 名 稱 銷 貨 淨 額 所 佔 比 率 A 公 司 $ 3,293, % B 公 司 549, %

32 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 重 要 查 核 說 明 民 國 九 十 年 度

33 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 現 金 及 約 當 現 金 明 細 表 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 摘 要 金 額 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 1 活 期 存 款 及 支 票 存 款 1,429 外 幣 存 款 ( 註 ) USD46,591, ,631,638 約 當 現 金 - 商 業 本 票 144,122 合 計 $ 1,777,190 註 : 外 幣 存 款 及 外 幣 定 存 係 依 即 期 匯 率 換 算 短 期 投 資 明 細 表 市 價 項 目 單 位 數 / 淨 值 金 額 淨 值 總 額 所 羅 門 債 券 基 金 564,456.19/ $ 6, ,014 德 信 萬 年 基 金 16,387,339.06/ , ,739 合 計 $ 219, ,753 26

34 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 應 收 票 據 及 帳 款 明 細 表 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 金 額 A 公 司 $ 530,654 B 公 司 293,552 其 他 ( 均 小 於 5%) 57,793 $ 881,999 應 收 關 係 人 款 項 明 細 表 客 戶 名 稱 應 收 票 據 及 帳 款 應 收 其 他 合 計 ALA $ 520, ,122 AAC 107, ,194 宏 電 185, ,735 其 他 ( 均 小 於 5 H) 20, ,607 $ 833, ,658 27

35 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 存 貨 明 細 表 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 成 本 市 價 原 料 $ 98,066 ( 註 ) 在 製 品 1 製 成 品 13,476 在 途 存 貨 2,353 - 合 計 $ 113,896 註 : 市 價 因 原 料 種 類 繁 多, 統 計 上 有 其 實 務 上 困 難, 經 評 估 其 淨 變 現 價 值 不 低 於 成 本 預 付 費 用 及 其 他 流 動 資 產 明 細 表 項 目 金 額 應 收 利 息 $ 407 應 收 退 稅 款 242 預 付 差 旅 費 1,541 其 他 6,352 合 計 $ 8,542 28

36 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 變 動 明 細 表 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 / 千 股 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 股 權 淨 值 或 市 價 名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 投 資 ( 損 ) 益 換 算 調 整 數 股 數 比 例 % 金 額 單 價 總 價 評 價 基 礎 Cowin - $ , (28,776) (946) (27,986) - - 權 益 法 Win Smart - - 2,050 70, (885) 788 2, ,740-70,740 權 益 法 鼎 創 - - 6,600 66, ,748-6, , ,748 權 益 法 玩 酷 - - 1,800 18, (4,478) - 1, ,522-13,522 權 益 法 宏 創 - - 7,500 75, (11,161) - 7, ,843-63,842 權 益 法 啟 碁 , ,355 2,425 38,285 59, , , ,034 權 益 法 其 他 依 綜 合 持 股 認 列 之 投 資 損 益 , , 權 益 法 長 期 股 權 投 資 貸 項 抵 減 應 收 關 係 人 款 , ,981 38,285 59,441 (157) 639,966 X-sido , , 成 本 法 建 碁 - - 1,600 79, , , ,856 成 本 法 小 計 - 123, ,243 $ - 714,224 38,285 59,441 (157) 763,209 29

37 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 遞 延 費 用 及 其 他 資 產 明 細 表 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 金 額 科 學 園 區 投 資 保 證 金 $ 10,500 開 辦 費 875 其 他 50 合 計 $ 11,425 30

38 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 應 付 票 據 及 帳 款 明 細 表 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 金 額 甲 公 司 $ 135,389 乙 公 司 44,697 其 他 ( 均 小 於 5%) 82,891 合 計 $ 262,977 應 付 關 係 人 款 明 細 表 關 係 人 應 付 票 據 及 帳 款 應 付 租 金 應 付 代 墊 款 合 計 WPH $ 1,319, ,319,595 Cowin 693, ,401 AI 253,151 21, , ,305 AIIT 146,507-9, ,020 AAC 64,427-26,872 91,299 其 他 118,502-20, ,377 $ 2,595,583 21, ,414 2,924,997 31

39 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 應 付 費 用 及 其 他 流 動 負 債 明 細 表 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 金 額 應 付 獎 金 $ 70,533 應 付 其 他 費 用 22,485 預 收 貨 款 26,167 應 付 薪 資 59,499 應 付 營 業 稅 5,853 其 他 41,825 合 計 $ 226,362 營 業 收 入 明 細 表 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 ( 設 立 日 ) 至 十 二 月 三 十 一 日 項 目 金 額 銷 貨 收 入 : 可 攜 式 電 腦 類 $ 1,690,194 個 人 電 腦 類 2,829,986 網 路 產 品 類 149,990 資 訊 家 電 類 49,786 其 他 資 訊 產 品 3,193 服 務 收 入 246,383 $ 4,969,532 32

40 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 營 業 成 本 明 細 表 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 ( 設 立 日 ) 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 金 額 原 料 期 初 存 料 $ - 加 : 本 期 進 料 4,467,357 減 : 期 末 盤 存 100,419 出 售 原 料 417,390 原 料 耗 用 3,949,548 製 造 費 用 7,124 製 造 成 本 合 計 3,956,672 加 : 期 初 在 製 品 - 減 : 期 末 在 製 品 1 製 成 品 成 本 3,956,671 加 : 期 初 製 成 品 - 減 : 期 末 製 成 品 13,476 加 : 軟 體 權 利 金 5,655 本 期 進 貨 417,390 減 : 存 貨 盤 虧 1,361 營 業 成 本 $ 4,364,879 33

41 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 營 業 費 用 明 細 表 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 ( 設 立 日 ) 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 銷 售 費 用 管 理 費 用 研 究 發 展 費 用 薪 資 支 出 $ 24,734 1, ,499 租 金 支 出 ,000 文 具 用 品 旅 費 5,132 2,187 15,661 運 費 保 險 費 1, ,484 交 際 費 雜 項 購 置 ,160 間 接 材 料 費 ,827 檢 驗 測 試 賣 ,078 伙 食 費 ,717 獎 金 6, ,471 訓 練 費 勞 務 費 ,033 出 口 費 銀 行 手 續 費 其 他 費 用 ,745 合 計 $ 40,509 6, ,939 34

42 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 重 要 查 核 說 明 民 國 九 十 年 度 一 內 部 會 計 控 制 之 實 施 說 明 及 評 估 本 會 計 師 為 辦 理 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 年 度 財 務 報 表 之 查 核 簽 證 工 作, 已 經 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則, 就 其 內 部 會 計 控 制 制 度 作 必 要 之 研 究 及 評 估, 以 決 定 查 核 程 序 之 性 質 時 間 及 範 圍 由 於 本 會 計 師 之 研 究 評 估 工 作 僅 係 抽 樣 性 質, 而 非 以 揭 發 舞 弊 為 目 的, 故 未 必 能 發 現 所 有 缺 失, 是 以 缺 失 之 防 範 仍 有 賴 於 公 司 管 理 當 局 針 對 其 業 務 發 展 及 環 境 變 化 持 續 檢 討, 以 確 保 內 部 會 計 控 制 制 度 之 完 整 有 效 本 會 計 師 於 本 次 之 研 究 評 估 工 作, 發 現 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 內 部 會 計 控 制 制 度 若 干 之 缺 失, 將 另 行 提 出 建 議 書, 以 供 管 理 當 局 參 考, 該 建 議 書 僅 供 公 司 內 部 使 用 不 作 其 他 用 途, 且 不 影 響 本 會 計 師 民 國 九 十 一 年 三 月 八 日 查 核 報 告 之 意 見 二 存 貨 盤 點 觀 察 ( 一 ) 存 貨 盤 點 之 規 劃 本 事 務 所 於 觀 察 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 年 度 期 末 存 貨 盤 點 前, 已 事 先 瞭 解 該 公 司 存 貨 的 數 量 及 狀 況, 並 取 得 該 公 司 盤 點 計 畫, 明 瞭 該 公 司 對 參 與 盤 點 人 員 之 書 面 指 示, 包 括 盤 點 處 所 的 確 定 及 人 員 指 派, 存 貨 的 整 理 及 排 列, 過 時 品 呆 廢 料 及 瑕 疵 品 之 區 分, 存 貨 截 止 之 控 制, 盤 點 表 單 之 使 用 及 控 制, 盤 點 期 間 存 貨 移 動 之 控 制 與 盤 點 結 果 之 彙 總 等 項 目 據 此 規 劃 本 事 務 所 決 定 觀 察 盤 點 所 需 耗 用 的 時 間 人 力 及 抽 點 樣 本, 提 醒 查 核 人 員 觀 察 盤 點 時 所 應 注 意 的 事 項 ( 二 ) 觀 察 存 貨 盤 點 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 於 民 國 九 十 一 年 一 月 五 日 實 施 存 貨 盤 點, 本 事 務 所 委 託 墨 西 哥 KPMG 會 員 事 務 所 派 員 實 施 盤 點 之 實 地 觀 察, 瞭 解 該 公 司 是 否 依 盤 點 計 畫 執 行 盤 點 工 作, 並 依 本 事 務 所 選 樣 之 方 法, 予 以 抽 點 同 時 就 盤 點 結 果 調 節 核 對 至 帳 列 期 末 餘 額, 並 注 意 存 貨 有 無 呆 滯 瑕 疵 及 存 貨 進 銷 截 止 之 控 制 等 情 事 經 執 行 此 等 查 核 程 序, 本 會 計 師 認 為 存 貨 盤 點 結 果 尚 屬 滿 意 35

43 三 資 產 負 債 之 函 證 情 形 及 其 他 查 核 說 明 ( 一 ) 依 據 本 事 務 所 之 抽 樣 方 法, 對 銀 行 存 款 應 收 票 據 及 帳 款 及 應 付 票 據 及 帳 款 實 施 函 證, 其 函 證 及 回 函 比 率 彙 總 如 下 : 項 目 函 證 比 率 回 函 比 率 回 函 或 調 節 相 符 銀 行 存 款 100 % 100 % 100 % 應 收 票 據 及 帳 款 ( 包 含 對 關 係 人 者 ) 97 % 69 % 100 % 應 付 票 據 及 帳 款 ( 包 含 對 關 係 人 者 ) 99 % 99 % 100 % 有 關 上 列 函 證 答 覆 不 符 者, 均 經 調 節 並 調 查 其 差 異 原 因 ; 未 回 函 者 則 採 行 其 他 適 當 之 查 核 程 序, 以 驗 證 其 餘 額 之 允 當 性 ( 二 ) 除 上 述 函 證 及 其 有 關 之 查 核 程 序 外, 重 要 科 目 之 其 他 主 要 查 核 程 序 尚 包 含 下 列 各 項 : 1. 銷 貨 及 進 貨 循 環 之 內 部 控 制 程 序 之 評 估 2. 索 取 各 主 要 科 目 之 明 細 表, 與 總 分 類 帳 餘 額 相 調 節 3. 查 明 銷 貨 進 貨 截 止 記 錄 之 適 當 性 4. 抽 查 應 收 票 據 及 帳 款 之 期 後 收 現 情 形 及 應 付 票 據 及 帳 款 之 期 後 付 款 情 形 5. 覆 核 應 收 票 據 及 帳 款 之 帳 齡 分 析, 期 後 收 款 記 錄, 並 與 主 管 人 員 討 論 各 應 收 帳 款 及 票 據 之 收 現 性, 以 評 估 備 抵 呆 帳 之 提 列 是 否 適 當 6. 抽 查 期 後 支 出 憑 證 及 有 關 會 議 合 約 記 錄, 以 查 明 有 無 重 大 未 入 帳 之 負 債 或 應 揭 露 之 承 諾 事 項 7. 針 對 達 到 會 計 師 查 核 簽 證 標 準 以 權 益 法 評 價 之 轉 投 資 事 業, 取 得 經 會 計 師 查 核 之 報 表, 按 約 當 持 股 比 例 認 列 投 資 損 益 經 實 施 上 列 諸 項 查 核 程 序 後, 本 會 計 師 認 為 上 列 重 要 科 目 之 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額, 均 能 允 當 表 達 四 重 大 財 務 比 率 變 動 說 明 90 年 度 89 年 度 變 動 率 % 增 ( 減 ) 毛 利 率 % - % - 存 貨 週 轉 率 次 - 次 - 應 收 款 項 週 轉 率 5.79 次 - 次 - 比 較 ) 前 後 期 變 動 說 明 如 下 : 略 ( 因 該 公 司 係 於 民 國 九 十 年 度 成 立, 無 以 前 年 度 資 料 可 供 36

44 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 五 其 他 項 目 重 大 變 動 說 明 ( 一 ) 民 國 九 十 年 度 其 他 資 產 及 營 業 外 收 支 變 動 比 率 達 百 分 之 五 十 以 上, 且 變 動 金 額 超 過 一 千 萬 元 說 明 如 下 : 1. 其 他 資 產 : 該 公 司 係 於 民 國 九 十 年 成 立, 無 以 前 年 度 資 料 可 供 比 較 2. 營 業 外 收 支 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 90 年 度 89 年 度 變 動 金 額 變 動 率 % 投 資 利 益 淨 額 $ 59,441-59,441 - 處 分 投 資 利 益 34,195-34,195 - 該 公 司 民 國 九 十 年 度 投 資 利 益 淨 額 係 依 權 益 法 認 列 被 投 資 公 司 之 投 資 利 益, 另 處 分 投 資 利 益 係 該 公 司 出 售 長 短 期 股 權 投 資 產 生 之 利 益 ( 二 ) 淨 現 金 流 量 變 動 比 率 百 分 之 五 十 以 上, 且 變 動 金 額 達 實 收 資 本 額 百 分 之 五 以 上 者 說 明 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 90 年 度 89 年 度 變 動 金 額 變 動 率 % 淨 現 金 流 量 $ 1,777,190-1,777,190 - 該 公 司 係 於 民 國 九 十 年 度 成 立, 本 年 度 淨 現 金 流 入 為 1,777,190 千 元, 係 因 營 業 產 生 之 現 金 流 入 1,521,162 千 元, 投 資 活 動 產 生 之 現 金 流 出 743,972 千 元 及 設 立 時 發 行 之 股 本 及 本 年 度 增 資 發 行 新 股 產 生 之 現 金 流 入 1,000,000 千 元 所 致 六 證 期 會 前 一 年 度 通 知 財 務 報 表 應 行 調 整 改 進 事 項 無 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 民 國 九 十 一 年 三 月 八 日 37

45 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 告 其 他 揭 露 事 項 民 國 九 十 年 度

46 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 告 其 他 揭 露 事 項 複 核 報 告 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 年 度 之 財 務 報 表, 業 經 本 會 計 師 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 予 以 查 核, 本 會 計 師 並 於 民 國 九 十 一 年 三 月 八 日 出 具 查 核 報 告 本 會 計 師 之 查 核 目 的, 係 對 財 務 報 表 之 整 體 表 示 意 見 隨 附 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 編 製 民 國 九 十 年 度 之 其 他 揭 露 事 項, 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定 另 行 編 製, 其 有 關 之 資 訊, 業 經 本 會 計 師 依 財 務 報 告 其 他 揭 露 事 項 複 核 要 點 予 以 複 核 完 竣 依 本 會 計 師 之 意 見, 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 年 度 財 務 報 告 其 他 揭 露 事 項 已 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 揭 露 有 關 資 訊, 其 財 務 性 資 料 內 容 與 財 務 報 表 一 致, 無 須 作 重 大 修 正 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 證 期 會 核 准 :(88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 簽 證 文 號 民 國 九 十 一 年 三 月 八 日 38

47 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 財 務 報 告 其 他 揭 露 事 項 民 國 九 十 年 度 壹 業 務 之 說 明 一 重 大 業 務 事 項 ( 一 ) 購 併 或 合 併 其 他 公 司 : 無 ( 二 ) 轉 投 資 關 係 企 業 概 況 90 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 千 股 ) 轉 投 資 主 要 帳 面 投 資 股 份 股 權 會 計 處 最 近 年 度 投 資 報 酬 率 持 有 公 司 公 司 營 業 價 值 股 數 持 股 比 例 淨 值 市 價 理 方 法 投 資 ( 損 ) 益 分 配 股 利 股 份 數 額 宏 創 科 技 ( 股 ) 公 司 資 訊 軟 體 之 63,842 7, ,842 - 權 益 法 (11,161) - 無 銷 售 與 服 務 Cowin Worldwide Corp. (27,986) (27,986) - 權 益 法 (28,776) - 無 Win Smart Co., Ltd. 鼎 創 股 份 有 限 公 司 玩 酷 科 技 ( 股 ) 公 司 投 資 及 控 股, 資 訊 與 通 訊 產 品 及 零 組 件 買 賣 投 資 及 控 股, 資 訊 與 通 訊 產 品 及 零 組 件 買 賣 投 資 顧 問 企 業 經 營 管 理 顧 問 及 資 訊 軟 體 服 務 資 訊 軟 體 服 務 與 資 料 處 理 服 務 啟 碁 科 技 ( 股 ) 公 司 無 線 電 通 訊 產 品 X-Sido Co., Ltd. 寬 顏 網 路 的 電 子 出 版 商 建 碁 ( 股 ) 公 司 研 究 設 計 製 造 加 工 電 子 計 算 機 及 其 零 組 件 等 ( 三 ) 重 整 : 無 ( 四 ) 購 置 或 處 分 重 大 資 產 1. 購 置 重 大 資 產 70,740 2, ,740 - 權 益 法 (885) - 無 110,748 6, ,748 - 權 益 法 44,748 - 無 13,522 1, ,522 - 權 益 法 (4,478) - 無 373,166 23, ,034 - 權 益 法 59,095 - 無 43, 成 本 法 - - 無 79,539 1, ,856 成 本 法 - - 無 單 位 : 新 台 幣 千 元 資 產 取 得 日 期 取 得 交 易 與 公 司 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 原 取 得 資 料 價 格 決 定 取 得 使 用 種 類 訂 約 日 過 戶 日 總 價 款 對 象 之 關 係 對 象 與 公 司 之 關 係 日 期 價 格 之 參 考 衣 據 目 的 情 形 Win Smart 股 90.9 ã11-70, 現 金 增 資 價 格 增 加 轉 - 票 投 資 鼎 創 ,000 宏 電 母 公 司 股 權 淨 值 增 加 轉 - 投 資 鼎 創 , 現 金 增 資 價 格 增 加 轉 - 投 資 宏 創 , 現 金 增 資 價 格 增 加 轉 - 投 資 宏 創 ,512 盈 碁 聯 屬 公 司 股 權 淨 值 增 加 轉 - 投 資 啟 碁 ,811 宏 電 母 公 司 股 權 淨 值 增 加 轉 - 投 資 啟 碁 , 現 金 增 資 價 格 增 加 轉 投 資 - 39

48 2. 處 分 重 大 資 產 單 位 : 新 台 幣 千 元 處 分 日 期 取 得 處 分 與 公 司 處 分 價 格 決 定 資 產 種 類 訂 約 日 過 戶 日 日 期 帳 面 價 值 售 價 損 益 交 易 對 象 之 關 係 目 的 之 參 考 依 據 啟 碁 股 票 ,286 72,481 34,195 特 定 人 員 工 員 工 釋 股 合 約 價 ( 五 ) 經 營 方 式 或 業 務 內 容 之 重 大 改 變 : 無 二 環 保 支 出 資 訊 ( 一 ) 最 近 二 年 度 因 污 染 環 境 所 受 損 失 及 處 分 之 總 額 : 無 ( 二 ) 未 來 三 年 預 計 環 保 資 本 支 出 : 無 三 最 近 年 度 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 勞 四 勞 資 關 係 單 位 : 新 台 幣 千 元 酬 勞 車 馬 費 其 他 酬 勞 職 稱 姓 名 及 背 書 保 證 酬 勞 性 質 購 買 價 格 現 在 殘 值 董 事 長 林 憲 銘 ( 註 ) 董 事 施 振 榮 ( 註 ) 董 事 謝 宏 波 ( 註 ) 監 察 人 彭 錦 彬 ( 註 ) ( 註 ) 成 立 年 度, 未 發 放 酬 勞 ( 一 ) 現 行 重 要 勞 資 協 議 及 實 施 情 形 1. 員 工 福 利 措 施 本 公 司 一 向 關 心 及 重 視 員 工 福 利, 除 依 法 提 撥 福 利 金, 成 立 職 工 福 利 委 員 會, 遴 選 福 利 委 員 訂 定 年 度 計 劃 辦 理 各 項 福 利 活 動 外, 並 由 公 司 辦 理 提 供 免 費 交 通 車 員 工 福 利 保 險 計 劃 完 整 教 育 訓 練 講 習 設 置 圖 書 室 電 腦 教 室 供 在 職 進 修 閱 覽 舉 辦 年 終 聯 誼 表 揚 大 會 實 施 員 工 入 股 分 紅 等 以 更 豐 富 充 實 員 工 福 利 2. 退 休 制 度 本 公 司 為 安 定 員 工 退 休 後 之 生 活, 藉 以 提 高 在 職 期 間 之 服 務 精 神, 特 依 據 勞 基 法 訂 定 員 工 退 休 辦 法, 明 訂 員 工 退 休 條 件 退 休 金 給 付 標 準 退 休 申 請 及 退 休 金 給 付 事 宜, 並 依 法 成 立 員 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會, 每 月 依 員 工 退 休 準 備 金 提 撥 及 管 理 辦 法, 提 撥 員 工 退 休 準 備 金, 並 以 員 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 名 義 專 戶 存 儲 於 法 定 金 融 機 構 40

49 ( 二 ) 最 近 三 年 度 因 勞 資 糾 紛 所 受 損 失, 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施 失 貳 發 行 人 發 行 之 有 價 證 券 一 每 股 市 價 : 不 適 用 二 每 股 股 利 : 無 三 股 利 政 策 : 無 四 股 權 分 散 情 形 本 公 司 勞 資 關 係 和 諧, 未 曾 因 勞 資 糾 紛 遭 受 任 何 損 失, 預 計 未 來 亦 無 此 類 之 損 ( 一 ) 普 通 股 / 每 股 面 額 十 元 89 年 12 月 31 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 ,000 5, ,001 10, ,001 15, ,001 20, ,001 30, ,001 40, ,001 50, , , , , , , , , , , ,001 1,000, ,000,001 以 上 2 99,999, 合 計 9 100,000, ( 二 ) 特 別 股 : 本 公 司 並 未 發 行 特 別 股 四 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 持 股 變 動 情 形 : 無 五 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 不 適 用 41

50 參 重 要 財 務 資 訊 之 揭 露 一 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 ( 一 ) 資 產 負 債 表 資 料 單 位 : 新 台 幣 千 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 ) 項 目 90 年 度 89 年 度 88 年 度 87 年 度 86 年 度 流 動 資 產 3,834, 長 期 投 資 763, 固 定 資 產 17, 其 他 資 產 11, 流 動 分 配 前 3,414, 負 債 分 配 後 未 分 配 長 期 負 債 1, 其 他 負 債 27, 股 本 1,000, 資 本 公 積 97, 保 留 分 配 前 86, 盈 餘 分 配 後 未 分 配 資 產 總 額 4,626, 負 債 分 配 前 3,443, 總 額 分 配 後 未 分 配 股 東 權 分 配 前 1,183, 益 總 額 分 配 後 未 分 配 註 : 九 十 年 度 財 務 資 料 經 會 計 師 查 核 簽 證 42

51 ( 二 ) 損 益 表 資 料 二 重 要 財 務 比 率 分 析 單 位 : 新 台 幣 千 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 ) 項 目 90 年 度 89 年 度 88 年 度 87 年 度 86 年 度 營 業 收 入 4,964, 營 業 毛 利 599, 營 業 損 益 (21,482) 利 息 收 入 2, 利 息 費 用 稅 前 損 益 86, 稅 後 損 益 86, 每 股 盈 餘 ( 元 ) 註 : 係 民 國 九 十 年 度 成 立, 民 國 九 十 年 度 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 一 : 普 通 股 每 股 盈 餘 係 以 本 期 淨 利, 除 以 普 通 股 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 之 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 ) 項 目 90 年 度 89 年 度 88 年 度 87 年 度 86 年 度 財 務 結 負 債 占 資 產 比 率 構 (%) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 6, 償 債 流 動 比 率 能 力 速 動 比 率 (%) 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 應 收 款 項 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 售 貨 日 數 能 力 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 獲 利 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 占 實 收 資 本 營 業 利 益 (2) 比 率 (%) 稅 前 純 益 能 力 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 現 金 流 量 比 率 現 金 流 量 允 當 比 率 1, 量 (%) 現 金 再 投 資 比 率 營 運 槓 桿 度 (203.12)

52 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度

53 三 其 他 足 以 增 進 對 財 務 狀 況, 營 業 結 果 及 現 金 流 量 或 其 變 動 趨 勢 之 瞭 解 的 重 要 資 訊 ( 如 物 價 匯 率 變 動 之 影 響 ): 無 肆 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 與 分 析 一 重 大 資 本 支 出 及 其 資 金 來 源 之 檢 討 與 分 析 ( 一 ) 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 : 計 劃 項 目 單 位 : 新 台 幣 千 元 實 際 或 預 期 實 際 或 所 需 資 金 預 期 完 實 際 或 預 定 資 金 運 用 情 形 之 資 金 來 源 工 日 期 總 額 89 年 度 90 年 度 91 年 度 92 年 度 93 年 渡 94 年 度 95 年 度 長 期 股 權 投 資 現 金 增 資 ,034, ,034, ( 二 ) 預 計 可 能 產 生 效 益 二 流 動 性 分 析 取 得 與 本 公 司 研 製 服 務 業 務 相 關 之 長 期 股 權 投 資, 以 建 立 全 球 代 工 製 造 體 系, 達 成 長 期 整 體 營 運 績 效 目 標 ( 一 ) 最 近 二 年 度 流 動 性 分 析 年 度 90 年 89 年 項 目 12 月 31 日 12 月 31 日 增 ( 減 ) 比 例 % 現 金 流 量 比 率 45 % - % - % 現 金 流 量 允 當 比 率 1,155 % - % - % 現 金 再 投 資 比 率 123 % - % - % 增 減 比 例 變 動 逾 20% 分 析 說 明 : 略 ( 因 係 民 國 九 十 年 度 成 立 之 公 司 ) ( 二 ) 未 來 一 年 現 金 流 量 性 分 析 單 位 : 新 台 幣 千 元 期 初 現 金 餘 額 預 計 全 年 來 自 預 計 全 年 預 計 現 金 剩 餘 營 業 活 動 淨 現 ( 不 足 ) 數 額 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 (1) 金 流 量 (2) 現 金 流 出 量 (3) (1)+(2)-(3) 投 資 計 劃 理 財 計 劃 1,777,190 (2,487,978) 7,789,212 (8,500,000) - 9,500,000 45

54 三 經 營 結 果 分 析 ( 一 ) 經 營 結 果 比 較 分 析 單 位 : 新 台 幣 千 元 年 度 90 年 度 89 年 度 變 動 比 例 項 目 小 計 合 計 小 計 合 計 增 減 金 額 (%) 營 業 收 入 總 額 4,969,532-4,969,532 - 減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 5,370-5,370 - 營 業 收 入 淨 額 4,964,162-4,964,162 - 營 業 成 本 4,364,879-4,364,879 - 營 業 毛 利 599, ,283 - 營 業 費 用 620, ,765 - 營 業 利 益 (21,482) - (21,482) - 營 業 外 收 入 108, ,162 - 營 業 外 支 出 本 期 稅 前 淨 利 86,370-86,370 - 預 計 所 得 稅 (4) - (4) - 本 期 淨 利 $ 86,366 $ - 86,366 - ( 二 ) 營 業 毛 利 變 動 分 析 : 略 ( 因 係 民 國 九 十 年 度 成 立 之 公 司 ) 伍 更 換 會 計 師 資 訊 : 無 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : 46