untitled

Transcription

1 2020 一〇九

2

3 錄Contents 拾 參 理 理 理 理 料 024 年度 理 理 金 028 理 六 更 058 理 理 059 年度 年 理 例 062 例 063 理 數 例 064 利 理 068 金 行 勞 077 六 契 行 倫理 陸 080 年度 益 082 年度 084 年度 085 年度 182 年度 083 六 年度 年 狀 267 狀 金流量 270 年度 270 年度 利 來 年 271 六 料 281 年度 年 理 281 年度 年 281 說 益 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 01

4 Chairman 2020 年初爆發新冠肺炎疫情, 打亂所有人的生活, 嚴重影響到全球的經濟與貿易發展 在各國封城封境以圍堵疫情之情況下, 消費受到壓抑, 全球經濟成長也大幅受挫, 迫使各國央行紛紛採取降息 量化寬鬆 (QE) 等措施救市 2020 年台灣經濟發展, 在不利的國際經濟情勢下, 受惠於防疫有成及台灣於半導體 資通訊產業優勢等因素, 仍有相對優異的表現, 主要有下列 4 點 : 1. 出口外銷逐季成長 : 新冠肺炎疫情促使各國採取嚴格防疫管制措施, 導致 2020 年第一季接單動能衰退, 但封城帶動的宅經濟商機加速 5G 高效能運算等新興科技應用, 加上美中科技大戰之轉單效應帶動我國外銷接單逐季成長, 科技類貨品全年接單逆勢成長,2020 年台灣全年外銷訂單金額 5,336.6 億美元創新高 2. 台灣科技產業價值提升 2020 年全球科技股成為 疫情受惠股, 台灣科技產業展現反應速度與彈性的優勢 台灣與美國科技產業繼續合作代工訂單, 特別是半導體產業, 台積電創辦人張忠謀預言 台積電變成地緣戰略家的必爭之地, 充分展現了台灣科技產業在全球供應鏈的價值 3. 經濟政策主軸 投資台灣持續成長 2020 年初總統大選後, 政府經濟發展策略著重於打造 六大核心戰略產業, 把重要的產業鏈留在台灣, 培養產業發展動能, 讓台灣成為全球經濟的關鍵力量, 以提高台灣經濟競爭力 4. 台商與台資回流成趨勢 2020 年因新冠肺炎衝擊以及美中貿易戰, 中國經濟發展面臨瓶頸, 吸金效應褪色, 衝擊台商直接投資中國意願, 過去西進台商的資金持續回流台灣, 使得對台投資大幅成長 2020 年台股表現分成 3 階段 : 第一階段是第一季全球新冠肺炎爆發, 全球股市大跌, 台股指數最低跌破 10 年均線觸及 8,523 點 ; 第二階段是美國聯準會緊急降息並重啟購債與紓困, 中長期資金危機入市造成全球股市逆轉上漲, 疫情使科技產品新增龐大需求, 台灣科技股受惠最大 ; 第三階段是成為美國大選主軸的美中貿易戰, 美國積極制裁中國科技產業, 台灣半導體與科技業受惠轉單效應, 使得台股指數突破 1990 年高點 12,682, 創下 30 年來新高 2020 年台股指數以 14,732 點封關, 全年指數上漲 2,735 點, 漲幅 22.80%, 2020 年底集中市場市值為新台幣 兆元, 較 2019 年底增加新台幣 8.43 兆元 櫃買市場則以 點封關, 全年指數上漲 35 點, 漲幅 23.47% 本公司經營團隊在劇烈波動的經營環境下, 仍秉持穩健之經營理念, 在權衡風險與獲利下維繫公司營運績效 2020 年公司整體營運成果稅前淨利為新台幣 3,949,388 仟元, 稅後淨利為新台幣 3,569,529 仟元, 獲利金額為國內券商第五名 02

5 2020 年度各項業務營運情形如下 : 一 經紀業務 : 全年集中交易市場市佔率為 3.79%, 櫃買市場市佔率為 5.01%, 綜合市佔率達 4.04%, 業務規模名列國內券商第五名, 獨立券商第一名 二 承銷業務 :2020 年主辦汎德永業 叡揚資訊 IPO 案 ; 次級市場完成十銓 CB1 豐藝 CB3 聯德 KY CB3 世紀鋼 CB4 捷迅現增等 SPO 籌資案, 承辦團隊經驗豐富, 受託完成國內外不同規模與類型案件 三 衍生性商品業務 :2020 年度認購 ( 售 ) 權證掛牌權利金額 億元 權證發行檔數 4,835 檔, 發行金額及檔數居市場第 3 名 ; 結構型商品全年發行量 億元 四 債券業務 : 全年參與國內普通公司債競標發行主辦案件數量為 9 件, 市佔率為 9%, 居國內券商第 4 名 ; 承辦國內普通公司債競標累積發行量達 億元, 市佔率為 7.26%, 居國內券商第 4 名 2020 年公司債承銷方面, 承銷量較大案件有台電 台積電 台塑 中租 中鼎工程與東元電機等國內知名企業案件 群益金鼎向以 提供超越客戶期待之高附加價值服務, 成為客戶長期成長的夥伴 為願景,2020 年在公司及全體同仁共同努力下, 榮獲下列殊榮 : 一 卓越雜誌 2020 卓越證券評鑑 最佳權證獎 二 今周刊 2020 年 財富管理最佳客戶滿意獎 三 財訊 2020 財富管理大獎 最佳客戶推薦獎 最佳數位金融獎 最佳公益推動獎 四 持續入選 臺灣永續指數 成分股 (FTSE4Good TIP Taiwan ESG Index) 五 上海代表處研究員團隊成員獲得 2019 年東方財富中國百強分析師第三名 第七十四名 第八十三名 大陸地區中國銀行業最佳分析師第一名 ;2020 年東方財富一季度最佳分析師, 中國百強分析師第八十一名 群益金鼎的品牌價值為 Capital Care, 群益關心您, 長期以來擔負起企業公民的角色,2020 年持續舉辦下列公益活動 : 一 集團 群起獻愛心, 傳遞幸福公益 捐血活動 二 與新北市盲人福利協進會合作, 每周提供員工按摩服務 三 推動 群益愛閱讀專案 關懷偏鄉教育, 由員工擔任志工到認養的國小伴讀說故事, 並邀請新北市龜山國小 大成國小及新竹縣尖石國小三校學童到台北市國立臺灣科學教育館進行城市閱讀之旅, 讓學生得以近距離體驗科學新知, 希望給予偏鄉學童更多的關懷與文化刺激 四 為提升台灣偏鄉教育, 縮短城鄉資源差距, 共計捐款 9 所小學 展望 2021 年, 台灣經濟與台股市場的關鍵變化, 包括 : 一 出口樂觀與台幣升值壓力 1. 預期出口動能持續強勁遠距商機 手機 5G 通訊 高效能運算等新興科技應用需求續增, 資訊通信及電子產品外銷持續樂觀 ; 另伴隨國際原物料價格逐步回升, 預期疫苗施打普及後全球經濟可望回穩, 多數科技廠商持續對 2021 年展望樂觀, 全年外銷接單預估維持成長動能 2. 台幣走勢影響深遠外貿出超造成台幣升值壓力, 毛利率較低的出口產業匯損壓力嚴重 新任美國財政部長葉倫高調宣稱 不再追求弱勢美元, 隨後又表示將強硬對付 匯率操縱國, 亞洲各主要出口國家都將面臨考驗 二 全球科技產業展望 1. 台灣科技產業持續高成長台灣科技重量級企業公司業務顯著成長, 市值大幅成長 2021 年 1 月台積電宣佈全年資本支出達 250 至 280 億美元, 台積電先進製程優勢遙遙領先, 掌握未來幾年 ARM 架構 CPU 5G 高效能運算與車用商機 2. 美國科技股憂喜參半由於美股投資人普遍預期 2021 年下半年起疫情將獲得有效控制, 股市提前反應美國經濟強勁復甦的預期, 另超低利率導致資金持續湧入金融市場, 使得科技股成長潛力大 但另一方面, 科 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 03

6 技巨頭影響力超過政府, 在反托拉斯風潮下, 可能引發分拆尖牙股 (FAANG) 氣氛 三 國際政經環境變化 1. 拜登新政 2021 年 1 月拜登就任美國總統後立即推出紓困計畫 防疫與疫苗政策, 主張在疫情未受控制前, 需透過積極財政赤字給予經濟支撐, 預估聯準會仍將維持貨幣寬鬆環境以利經濟復甦 2. 美中關係變化拜登政府的美中對抗政策將趨緩, 但美中雙邊關係短期內難以顯著改善 在經貿與科技領域方面, 拜登將維持鞏固美國科技產業核心競爭力, 在環境保護 氣候變化 對抗疫情等部分議題上與中國合作 ; 但在國家安全與人權保障議題上, 將是美國持續對中國施以制裁之基礎 3. 超寬鬆貨幣環境恐導致資產泡沫之隱憂 2020 年爆發的新冠肺炎導致全球景氣急降, 各國央行紛紛透過降息 量化寬鬆 (QE) 等措施救市, 雖成功帶動經濟逐季步向復甦, 但主要央行利率同步逼近零的結果, 也激發全球性債市轉股市以尋求收益的風潮 這股錢潮不僅讓全球主要股市出現 V 型反轉, 美股以及台股總市值佔 GDP 比重相繼創下歷史新高 年輕世代族群是推升這波多頭的主力之一, 這群市場新鮮人的投資模式, 顛覆了多數傳統投資經驗法則, 不僅將特斯拉市值推高到超越全球前三大車廠市值總合, 也帶動虛擬貨幣價格再度飆漲, 加上原物料價格上漲, 不免令人聯想到通膨升溫及資產泡沫疑慮, 恐為 2021 年投資市場埋下隱憂 面對各項經濟金融情勢的挑戰,2021 年本公司營運規劃及業務發展策略如下 : 一 加速優化現有智慧單 一戶通平台及數位服務平台, 提升服務品質, 以強化經紀業務的市場競爭能力 二 因應盤中零股交易, 開辦定期定額業務, 吸引年輕族群客戶 三 持續推動一戶通業務, 拓展開戶數及一戶通存款餘額, 推升利息收入及財富管理業務 四 擴大複委託業務規模, 提升複委託法人服務, 發展複委託融資業務 五 把握高資產客戶財管商機, 持續開發高資產客戶之新種業務與產品, 以穩健多元策略發展財富管理業務的差異化, 持續增加財富管理 AUM 六 關注疫情變化及疫苗進度, 並參酌研究機構對盤勢及個股基本面之分析, 擇優選股操作, 提升操作獲利 七 穩健操作外幣債券部位, 同時發展商品與通路業務, 爭取銷售固定收益商品及發行公司債的機會 八 維持權證市場領導品牌, 並加強發行多樣化衍生性金融商品 (ELN/PGN/OTC option), 增加業務及獲利管道 九 企金業務專注客戶需求, 結合轉投資管顧公司及私募股權基金, 發展投資銀行業務 十 配合外匯證券商的開辦, 建立完整的保管系統, 俾利結算業務發展 十一 將 ESG 納入公司投資 各項業務及公司治理相關作業 十二 強化與關係企業群益期貨 投信 創投 投顧及保經代間之業務合作, 發揮集團經營綜效 2021 年仍是個充滿機會與挑戰的一年, 新冠肺炎疫苗對疫情之控制程度將關乎全球未來發展 面對此一情勢, 本公司仍將秉持穩健經營理念, 落實我們願景與社會關懷, 與客戶建立長期共同成長夥伴關係, 持續提供超越客戶期待的高附加價值金融服務, 並積極運用金融科技進行數位轉型, 整合各項證券服務體系資源, 以落實營運計劃及經營方針, 提升獲利能力, 並創造良好之經營績效回饋股東 董事長 04

7 Capital Securities Corps. Letter to Our Shareholders (2020) The breakout of the COVID-19 pandemic in early 2020 interrupted everyone s life and seriously impacted the global economy and trade developments. With countries imposing lockdowns and shutting down borders, consumption was suppressed and global economic growth bore the brunt. Accordingly, central banks followed suit to cut interest rates and applied quantitative easing (QE), among other measures, to save the market. Despite the undesirable international economic situations, thanks to successful prevention against the pandemic and the strength of Taiwan in terms of semiconductor and information and communication industries, the economy in Taiwan throughout 2020 rendered relatively outstanding results mainly in the following 4 aspects: 1.Sequential growth in quarterly exports Due to strict measures adopted by governments around the world in the prevention against the pandemic, the number of orders for 1Q20 dropped. Lockdowns, however, expedited emerging-technology applications such as 5G and high-performance computing brought about by the stay-at-home economy, which, plus the UC-China technology war that gave rise to order transfer effect, contributed to the quarterly growth in the number of export orders thereafter. The order volume of technology-related goods surged against headwinds. In 2020, Taiwan s export orders reached new heights and arrived at USD533.66bn. 2.Taiwan s technology sector became more valuable In 2020, technology stocks around the world benefited from the pandemic. The technology sector of Taiwan demonstrated its strength in quick response and flexibility. The technology sectors of Taiwan and the US continued to collaborate on OEM, particularly in semiconductors. Morris Chang, founder of TSMC (Taiwan Semiconductor Manufacturing Co., Ltd.), forecasts that TSMC may become the battleground for geo-strategists, which fully demonstrates the value of Taiwan s tech sector in the global supply chain. 3.Economic policy primarily features invest in Taiwan to keep growth going After the presidential election in early 2020, the government s strategies for economic developments have been focused on the creation of Top 6 Core Strategic Sectors, in order to keep important industrial chains in Taiwan and build momentum for industrial developments, making Taiwan a key force in the global economy and improving Taiwan s economic strength. 4.Overseas Taiwanese businesses/capital returning to Taiwan The COVID-19 pandemic and the US-China trade war in 2020 hindered China s economic developments. China is no longer the hot spot attracting capital. As such, the willingness of Taiwanese businessmen to invest in China has been affected. The prior west-bound capital of Taiwanese businessmen continued to return to Taiwan, and investments in Taiwan grew significantly accordingly. The performance of Taiwan s stock market could be divided into three stages in During stage one, the COVID-19 pandemic broke out in 1Q20 and stock markets around the world plummeted. TAIEX fell below the 10-year average line to 8,523 pts. During stage two, the Fed cut interest rates and began acquiring bonds and offering bailouts. Mid-to-long-term capital entered the market in a crisis, causing global stock markets to rally against headwinds. The pandemic generated huge new demand for technology products, making Taiwan the largest beneficiary. During stage three, the US-China trade war became the focus of the US presidential election. The US actively sanctioned the technology sector of China. Taiwan s semiconductor/technology sectors benefited from the order transfer effect. As a result, TAIEX exceeded the threshold of 12,682 pts set in 1990, rallying to a new high in 30 years. TAIEX closed at 14,732 pts and the index went up by 2,735 pts, or 22.80%, in At the end of 2020, the market capitalization of the centralized market was NTD44.91trn, an increase of NTD8.43trn year-over-year. The TPEx Index, on the other hand, closed at pts, and the annual index went up by 35 pts, or 23.47%. In a highly volatile environment, the Company s management team still upheld stable management philosophy and maintained operating performance by weighing risk and profit evenly. In 2020, the Company s overall pre-tax profit was NTD3,949,388 thousand, and the net profit after tax was NTD3,569,529 thousand, ranking fifth among domestic securities firms. The business operations in 2020 were as follows: I.Brokerage: The centralized trading market share was 3.79% for the whole year, and the TPEx market share was 5.01%. The overall market share was 4.04%. The business scale ranked the fifth among domestic securities firms and the first among independent securities firms. II.Investment Banking: We acted as underwriter for the IPOs of Pan German Universal Motors Ltd., and Galaxy Software Services Corporation and completed fund-raising for the SPOs of Team Group (CB1), Promate (CB3), LemTech KY (CB3), Century Iron and Steel (CB4), and capital increase in cash of Soonest Express on the secondary market. Our underwriting team is experienced and has been commissioned to complete domestic and foreign cases of different scales and types. III.Derivatives products: The call (put) warrants issued by the Company in 2020 amounted to NTD46.905bn in total, and the number of warrants issued was 4,835. The issued amount and number of issuances ranked the third in the market. The Company's annual issuance amount of structured products was NTD14.103bn. IV.Fixed income: In 2020, the Company participated in the bidding for issuance of nine domestic ordinary corporate bonds, accounting for 9% of the market share and ranking the fourth among domestic securities firms. The Company's cumulative amount of public bidding for domestic ordinary corporate bonds reached NTD40.29bn, accounting for 7.26% of the market share and ranking the fourth among domestic securities firms. In 2020, for corporate bonds, the relatively large undertaken projects included those from well-known domestic enterprises, namely, Taiwan Power Company, TSMC, Formosa Plastics, Chailease, CTCI, and TECO. CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 05

8 Capital Securities Corps. Letter to Our Shareholders (2020) Capital Securities aims to provide high value-added services beyond client expectation and grow alongside clients in the long run. Indebted to all employees efforts, the Company won following awards in 2020: I. Best Warrant Award in the 2020 Securities Service Evaluation by Excellence Magazine; II. Best Customer Satisfaction in Wealth Management by Business Today in 2020; III. Best Customer Referral, Best Digital Finance, Best Charity Promotion in the 2020 Wealth Management Award by Wealth Magazine; IV.Continuously selected as a constituent of FTSE4Good TIP Taiwan ESG Index; V. Research team members of the Shanghai office were awarded by East Money with the 3rd place, the 74th place and the 83rd place in the 2019 China s Top 100 Analysts, the 1st place in the Top Analysts for China s Banking Industry, the Best Analysts in the First Quarter of 2020, and the 81st place in the 2020 China s Top 100 Analysts. Capital Care is the brand value of the Company. It has long assumed the role of a corporate citizen and continued to organize the following charity events in 2020: I.Capital Group s blood donation event, Love from Capital for Charity ; II.Worked with the New Taipei City Welfare Association for the Blind to provide employees with massage services every week; III. The Company also promoted the Capital Loves to Read event to bring attention to rural education. Employees served as volunteers to read story books to students from appointed elementary schools. Meanwhile, the Company invited students from Gueishan Elementary School and Dacheng Elementary School in New Taipei City and Jianshi Elementary School in Hsinchu County to attend a city tour by visiting the National Taiwan Science Education Center, so that students could experience new scientific knowledge. The Company hopes to offer students from rural areas with more attention and cultural stimulation. IV. In order to promote rural education in Taiwan and mitigate the divide between rural and urban resources, the Company donated to a total of 9 elementary schools. Key changes in the economy and stock market of Taiwan in the coming 2021 include: I.Optimism about exports and pressure from NTD appreciation 1.Exports momentum may remain strong The demand for emerging-technology applications, such as remote business opportunities, handset, 5G communications and high-performance computing, may continue to climb, hence a promising future for exports of ICT and electronic products. Meanwhile, as prices of international raw materials and supplies gradually rebound, global economy may stabilize as vaccination becomes more common. Most technology-related suppliers remain optimistic about the outlook of Exportoriented orders may maintain growth momentum throughout the year. 2.Far-reaching impact of the NTD trend Export surplus put pressure on NTD appreciation. Exchange losses born by export-oriented sectors with relatively low gross profit margins are severe. Janet Louise Yellen, the new US Secretary of the Treasury declared that the US doesn t seek a weaker currency to gain competitive advantage, and later indicated that we should oppose attempts by other countries to do so. Major export-oriented countries in Asia may face challenges. II.Prospects of global technology industry 1.Technology sector in Taiwan may maintain high growth Major Taiwanese technology companies may see notable growth in sales and market caps. In January 2021, TSMC announced its capex for 2021 at USD25.0~28.0bn. TSMC stays ahead in advanced processes, tapping into business opportunities related to ARM-structured CPUs, 5G, high-performance computing and automobile utilization in the next few years. 2.Mixed results for US technology stocks As investors in the US stock market generally expect the pandemic to be effectively contained in the second half of 2021, stock market has reflected the anticipated strong recovery of the US economy in advance. Meanwhile, ultra-low interest rates have flooded the financial market with funds, leading to huge growth potential for technology stocks. On the other hand, tech giants has greater influence over the government. FAANG stocks might may face spin-offs under the anti-trust trend. III.Changes to international political and economic settings 1.New Biden administration As soon as Biden was inaugurated as US President in January 2021, he implemented an economic stimulus program as well as pandemic prevention and vaccination policies. He asserts that before the pandemic is put under control, the government needs to make proactive efforts to bolster the economy by dealing with its financial deficits. Therefore, the Fed is expected to maintain a monetary easing environment to facilitate economic recovery. 2.Changes in US-China relations The Biden Administration may ease its grip on China; nevertheless, their bilateral relations might not be significantly improved in the short term. In terms of economy, trade, and technology, Biden may attempt to secure the core competitiveness of the US tech sector and work with China on issues such as environmental protection, climate change, and the coronavirus pandemic. As far as homeland security and human rights protection are concerned, however, the US may continue to impose sanctions against China. 3.Concern over asset bubbles due to ultra-easy monetary environment COVID-19 drove the global economy to nosedive in Central banks around the world tried to save their markets by cutting interest rates and implement quantitative easing (QE) policies. Despite the economic recovery in subsequent quarters, the nearly zero interest rates have pushed capital in the bond markets worldwide to flee to stock markets for profits. This money- 06

9 Capital Securities Corps. Letter to Our Shareholders (2020) driven trend has resulted in a v-shaped reversal in major stock markets; the respective ratio of the US and Taiwan stock market values to their GDPs have reached new highs. Young people are one of the main drivers of this bullish trend. Their investment strategies run contrary to most traditional experience-based rules. They not only pushed the market value of Tesla to exceed the total value of the world s top three automakers but drove up the prices of virtual currencies again. Coupled with the rising prices of raw materials, one cannot help but feel concerned about rising inflation and asset bubbles. These issues are factors of uncertainty facing the investment market in With all the challenges facing the economy and financial market, the Company s operational plan and business development strategies for 2021 are as follows: I. Expedite optimization of smart order services, one-account-for-all-products platform and digital services platform in the brokerage business for a better competitiveness in the market. II. Launch the Systematic Investment Plan (SIP) business in response to intra-day odd lot trading to attract young customers. III. Continue to promote the one-account-for-all-products platform and boost the number of new users and the deposits of their accounts so as to enhance the Company s interest income and wealth management business. IV. Maximize the sub-brokerage business and improve its services to corporations. V. Grasp opportunities to manage the wealth of high-asset clients while continue to develop new services and products for these clients in order to diversify wealth management strategies and increase the wealth management AUM. VI. Stay abreast of the development of the pandemic and vaccination efforts and reference the analyses released by research institutes on the trends and fundamentals of individual stocks in order to select outperforming targets and improve profitability. VII. Steadily trade foreign-currency debt positions while developing products and sales channels in order to optimize the opportunities to sell fixed-income products and launch corporate bonds. VIII. Maintain a leading position in the warrant market and launch more derivative products (ELN/PGN/OTC options) to boost business and profitability. IX. Focus on meeting clients needs for corporate financing and utilize the resources from its non-operating capital management business and private equity fund to develop an investment banking business. X. Create a comprehensive depository system for faster settlement in response to the launch of its foreign-currency securities business. XI.Include ESG as part of the Company s investment targets/strategies, business aims, and corporate governance processes. XII. Strengthen business collaborations among the Company s futures, securities investment trust, venture capital, investment consulting and insurance businesses to achieve the synergy of these businesses remains a year full of opportunities and challenges. How the pandemic may be contained by vaccination determines the future of the global community. In light of this, the Company may continue to uphold its sound business philosophy and show concern for the society, establish long-term partnerships with its clients, and provide high value-added financial services exceeding customer expectations while proactively utilizing financial technologies to achieve digital transformation and integrate various resources available in the securities service system in order to fully implement its operational plan and management policies, improve profitability, and achieve optimal management performance for its shareholders. Alex Jiunn-Chih Wang Chairman Capital Securities Corporation CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 07

10 立 1988 年 年本公司創辦人有感於資本市場對國內市場籌集資本 推展產業升級具有關鍵之重要性, 邀集國內企業知名人士共同籌組而成 初期為資本額新台幣三億元之專業經紀商, 迄今已發展成為國際化之綜合證券商 所營業務包括經紀 自營 承銷 股務代理 債券 信用交易 衍生性商品等項目, 在初級市場及次級市場各項業務均名列前茅 為能提供國內外法人及一般投資大眾全方位金融理財服務, 陸續成立關係企業如群益期貨 群益投顧 群益保代 President 群益保經 群益香港及群益國際控股等公司,2016 年後陸續設立 理 賈 了群益創投 群益資本, 將服務的觸角更往前延伸到上市櫃前之企業 集團分支機構除遍及台灣各主要城市之外, 更在香港 上海等金融中心設立據點, 在全體股東及董事鼎力支持下全力拓展業務, 並朝專業化 國際化投資銀行之目標邁進 本公司經營規模在員工及股東的努力下日益壯大 1989 年, 資本額增加為新台幣 16 億元, 同年取得承銷商及自營商執照, 升格為綜合證券商 ; 年底開辦店頭市場買賣業務 1991 年資本額增加為新台幣 20 億元, 並擴大營業範圍, 開辦融資融券業務 1993 年, 本公司與宏泰綜合證券股份有限公司合併, 資本額增加為新台幣 32.8 億元 1995 年資本額增加為 40.8 億元, 同年本公司股票正式於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌 2005 年本公司股票正式於台灣證券交易所掛牌上市交易 2010 年完成與安泰證券金融股份有限公司合併案及公開收購金鼎綜合證券股份有限公司股票, 實收資本額增為 億元 2011 年合併金鼎綜合證券股份有限公司, 並辦理盈餘轉增資, 實收資本額增為 億元 2015 年 2016 年及 2017 年分別執行買回庫藏股後辦理減資, 實收資本額變更為 億元 2018 年辦理盈餘轉增資, 實收資本額變更為 億元 2019 年執行買回庫藏股後辦理減資 15 億元, 實收資本額變更為 億元 本公司提供之服務品質深獲投資人好評 屢獲主管機關及各界肯定 : 2016 年董事長王濬智榮獲經濟部頒發 105 年優良商人 獎項 ; 公司獲得卓越雜誌 卓越金融證券服務評比 非金控類最佳品牌形象獎 今周刊 財富管理銀行暨證券評鑑 最佳財富管理證券優等獎 2017 年公司得到卓越雜誌 卓越金融證券服務評比 非金控類最佳品牌形象獎 財訊雜誌財富管理大獎 最佳理專團隊獎 及 財訊金融獎 最佳券商形象優質獎 今周刊 財富管理銀行暨證券評鑑 最佳財富管理證券優等獎及最佳財富增值獎 2018 年公司榮獲卓越雜誌證券評鑑非金控類 最佳權證獎 今周刊 財富管理銀行暨證券評鑑 最佳資訊服務獎及最佳信任獎 財訊雜誌財富管理大獎 最佳業務團隊獎 與 最佳公益獎 2019 年公司榮獲卓越雜誌卓越證券評鑑非金控類 最佳數位創新獎 今周刊財富管理銀行暨證券評鑑 最佳財富增值獎 財訊雜誌財富管理大獎 最佳業務團隊獎 與 最佳公益推動獎 第 15 屆中華民國證券暨期貨金彝獎 傑出社會責任獎 2020 年公司榮獲卓越雜誌卓越證券評鑑 最佳權證獎 今周刊 財富管理最佳客戶滿意獎 財訊財富管理大獎 最佳客戶推薦獎 最佳數位金融獎 最佳公益推動獎 並持續入選 臺灣永續指數 成分股 (FTSE4GoodTIPTaiwanESGIndex) 展望 2021 年, 本公司將發揮科技金融概念, 秉持穩健經營理念, 落實我們願景與社會關懷, 與客戶建立長期共同成長夥伴關係, 持續提供超越客戶期待的高附加價值金融服務 08

11 Company Profile 1.Establishment and registration date: June 21, Paid-in capital: NTD21.709bn 3.Company history: In view of the key role the capital market plays in raising capital and promoting industrial upgrade in Taiwan, in 1988, the founder of the Company invited movers and shakers from different domestic enterprises to jointly establish the Company. The initial paid-in capital for the Company as a professional brokerage firm was NTD300mn, and it has since developed into an integrated international securities fi rm with its business covering brokerage, proprietary trading, underwriting, registrar agency, bonds, credit trade, derivatives, etc., and stands out in both primary and secondary markets. In order to provide a full range of fi nancial management services to domestic and foreign corporations as well as the general investing public, the Company successively established affi liates such as Capital Futures, Capital Investment Management, Capital Insurance Agency, Capital Insurance Advisory, CSC Securities (HK) and CSC International Holdings, etc. Since 2016, the Company has set up CSC Venture Capital and CSC Capital Management and extended the reach of its services to pre-listing companies. In addition to its affi liates and branches in all major cities in Taiwan, the Group also established strongholds in fi nancial centers such as Hong Kong and Shanghai. With the full support of all shareholders as well as its directors, the Group has been able to expand its business and advance toward the goal of being a professional international investment bank. The Company continues to prosper, be indebted to all employees and shareholders. In 1989, the Company s paid-in capital increased to NTD1.6bn. In the same year, it obtained underwriting and proprietary trading licenses and was upgraded to a comprehensive securities firm, and started its OTC trading business at the end of the year. In 1991, the Company increased its paid-in capital to NTD2bn, and expanded its business scope to provide margin trading and short selling businesses. In 1993, the Company merged with Hongtai Securities Co., Ltd. and raised its paid-in capital to NTD3.28bn. In 1995, it increased its capital to NTD4.08bn. In the same year, the Company became publicly listed on the Taipei Exchange and on the Taiwan Stock Exchange in In 2010, the Company completed the merger with Antey Securities Finance Co., Ltd., acquired the shares of Taiwan International Securities Co., Ltd., and increased its paid-in capital to NTD23.057bn. In 2011, the Company merged with Taiwan International Securities Co., Ltd., conducted a capital increase with retained earnings, thus raising its paid-in capital to NTD23.691bn. In 2015, 2016 and 2017, the Company purchased treasury stock and decreased capital, and its paid-in capital was reduced to NTD21.691bn. In 2018, the Company conducted a capital increase with retained earnings and increased its paid-in capital to NTD23.209bn. In 2019, the Company bought back its shares from the open market and decreased its capital by 1.5bn, and thus decreased its paid-in capital to NTD21.709bn. The quality of the services provided by the Company has been well received by investors, and below are the recognitions received to date: In 2016, Chairman Chun-Chih Wang won the Excellent Businessman of 2016 award from the Ministry of Economic Affairs in Taiwan. The Company also won the Best Non-Financial Holding Brand Image Award in Excellence Magazine s "Excellent Financial Securities Service Review, and the Best Wealth Management Securities Excellence Award in Business Today s Wealth Management Bank and Securities Firm Review. In 2017, the Company won the Best Non-Financial Holding Brand Image Award in Excellence Magazine s Excellent Financial Securities Service Review, the Best Wealth Management Team Award of the Wealth Magazine s Wealth Management Awards, the Best Brokerage Image Quality Award of the "Wealth Magazine s Financial Award, as well as the Best Wealth Management Securities Excellence Award and the Best Wealth Growth Award of Business Today s Wealth Management Bank and Securities Firm Review. In 2018, the Company won the Excellence Magazine s Best Warrant Award of Non-Financial Holdings; the Business Today s Best Information Technology Service Award and Most Trusted Security Award in Wealth Management Bank and Securities Firm Review ; the Best Sales Team Award and Best Philanthropy Award of the Wealth Magazine s Wealth Management Awards. In 2019, the Company won the Excellence Magazine s Best Digital Innovation Award of Non-Financial Holdings, the Business Today s Best Wealth Growth Award in Wealth Management Bank and Securities Firm Review, Best Sales Team Award and Best Philanthropy Award of the Wealth Magazine s Wealth Management Awards, and the Outstanding Achievements in Corporate Social Responsibility of the 15th-term SFI Awards. In 2020, the Company won Best Warrant in the Excellence Magazine s Excellent Securities Service Review; the Business Today s Best Wealth Management Customer Satisfaction ; Best Customer Referral, Best Digital Finance, Best Public Interest Promotion of the Wealth Magazine s Wealth Management Awards and continued to be selected as a constituent for the FTSE4 Good TIP Taiwan ESG Index. In 2021, the Company will maximize its knowledge of FinTech, uphold its philosophy of steady management, put our vision and care for society into action, establish long-term partnerships with our clients, and continue to provide high value-added fi nancial services that exceed our clients expectations. CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 09

12 參 理 益金 Capital Securities Corporation 股東會 Shareholders Meeting 國際證券業務分公司 Offshore Securities Unit 企劃室 Corporate Planning Department 資訊部 Information Tech. Department 審計委員會 Audit Committee 薪資報酬委員會 Remuneration Committee 董事會 Board Of Directors 董事長室 Chairman Offi ce 風險管理委員會 Risk Management Committee 管理部 Administration Department 財務部 Finance Department 結算部 Settlement & Clearing Department 稽核室 股務代理部 Auditing Department Registrar Agency Department 風險管理室 債券部 Risk Management Department Fixed Income Department 總經理室 企業金融部 President Offi ce Investment Banking Department 法令遵循暨法務室 Compliance and Legal Division 衍生性商品部 Derivatives Department 自營部 Proprietary Trading Department 財富管理部 Wealth Management Department 經紀部 Brokerage Department 10

13 理 理 理 理 料 ( ) 料 (1) ( ) ( 1) 數 率 數 數 率 年 女 數 率 利 數 率 歷 董事長 中華民國 銀豐實業股份有限公司代表人 : 王濬智 男 ,040,015 55, % 0.00% 8,040, % 0.00% % 0.00% % 0.00% 中華大學科技管理研究所博士中央信託局總經理安泰商業銀行總經理中華民國銀行商業同業公會全國聯合會秘書長華南商業銀行總經理 董事 中華民國 銀豐實業股份有限公司代表人 : 劉敬村 男 ,040, % 0.00% 8,040, % 0.00% % 0.00% % 0.00% 美國舊金山大學行政管理碩士群益金鼎證券 ( 股 ) 公司副董事長群益金鼎證券 ( 股 ) 公司董事長 董事 中華民國 銀豐實業股份有限公司代表人 : 張志明 男 ,040, % 0.00% 8,040, % 0.00% % 0.00% % 0.00% 十信工商綜合商業科富泰建設 ( 股 ) 公司董事長高林實業 ( 股 ) 公司監察人 董事 中華民國 鴻隆實業股份有限公司代表人 : 賈中道 男 ,871,288 80, % 0.00% 50,871,288 80, % 0.00% % 0.00% % 0.00% 政治大學經營管理碩士群益金鼎證券 ( 股 ) 公司執行副總裁及資訊主管群益期貨 ( 股 ) 公司總經理群益期貨 ( 股 ) 公司副董事長群益國際資訊 ( 股 ) 公司董事 總經理群益志投科技 ( 成都 ) 有限公司董事上海群期資訊科技有限公司董事 董事 中華民國 鴻隆實業股份有限公司代表人 : 郭玉麒 男 ,871, , % 0.00% 50,871,288 1, % 0.00% 0 5, % 0.00% % 0.00% 國立台北大學合作經濟系合作金庫理事兼副總經理農業信用保證基金總經理安泰證券金融公司董事長中華民國銀行公會秘書長群益金鼎證券 ( 股 ) 公司監察人 ( 2) 群益期貨 ( 股 ) 公司董事群益國際控股有限公司董事群益證券 ( 香港 ) 有限公司董事群益期貨 ( 香港 ) 有限公司董事群益創業投資 ( 股 ) 公司董事長 無無無 群益期貨 ( 股 ) 公司董事李洲科技 ( 股 ) 公司董事 無無無 堉群實業 ( 股 ) 公司董事長富泰建設 ( 股 ) 公司董事長泰民建設開發 ( 股 ) 公司董事長全億投資 ( 股 ) 公司董事長呈達投資 ( 股 ) 公司董事長財資企業 ( 股 ) 公司董事長財將企業 ( 股 ) 公司董事長宏泰建設 ( 股 ) 公司董事長連茂投資 ( 股 ) 公司董事群益資本管理顧問 ( 股 ) 公司董事臻辰 ( 股 ) 公司監察人朝隆投資 ( 股 ) 公司監察人堉寶實業 ( 股 ) 公司監察人潤祥實業 ( 股 ) 公司監察人宏昇建設 ( 股 ) 公司監察人泰發投資 ( 股 ) 公司監察人 無無無 群益金鼎證券 ( 股 ) 公司總經理群益創業投資 ( 股 ) 公司董事 總經理 無無無 無無無無 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 11

14 ( ) ( 1) 數 率 數 數 率 年 女 數 率 利 數 率 歷 ( 2) 董事 中華民國 鴻隆實業股份有限公司代表人 : 蔡毅憬 男 ,871, % 0.00% 50,871, % 0.00% % 0.00% % 0.00% 東吳大學法律研究所碩士財團法人海峽兩岸商務發展基金會副秘書長海峽兩岸商務服務 ( 股 ) 公司監察人台灣商業聯合總會副秘書長 台灣商業聯合總會秘書長無無無 董事 中華民國 光星實業股份有限公司代表人 : 丁學文 男 ,910, % 0.00% 9,910, % 0.00% % 0.00% % 0.00% 美國康乃爾大學財經碩士金庫資本管理顧問 ( 股 ) 公司總經理 / 管理合夥人 金庫資本管理顧問 ( 股 ) 公司總經理 / 管理合夥人金庫整合創業投資 ( 股 ) 公司董事光陽工業 ( 股 ) 公司董事車能網 ( 股 ) 公司董事拓連科技 ( 股 ) 公司董事群益證券投資信託 ( 股 ) 公司董事中華東南亞控股 ( 股 ) 公司監察人 無無無 董事 中華民國 泰和建築經理股份有限公司代表人 : 洪宗巖男 ,885, % 0.00% 1,885, % 0.00% % 0.00% % 0.00% 輔仁大學法律系潤祥實業 ( 股 ) 公司法務長 尚威投資股份有限公司董事泓策創業投資股份有限公司董事華毅醫務管理顧問 ( 股 ) 公司監察人 無無無 獨立董事 中華民國 許嘉棟男 % % % % 美國史丹佛大學經濟學博士中央研究院經濟所所長台大經濟系教授中央銀行副總裁財政部部長對外貿易發展協會董事長中央信託局董事長台灣金融研訓院董事長 新穎生醫 ( 股 ) 公司獨立董事無無無 獨立董事 中華民國 李伸一男 % % % % 中國文化大學法學博士台灣中小企銀科員經濟部科員財政部稽核組專員建業法律事務所律師建業法律事務所所長建業法律事務所榮譽所長行政院公平交易委員會委員監察院第二 三屆監察委員政治大學 中國文化大學兼任副教授 國策顧問新加坡商恒一有限公司董事長新加坡商恒一有限公司台灣分公司董事長現代財經基金會副董事長穩懋半導體 ( 股 ) 公司獨立董事南亞塑膠工業 ( 股 ) 公司董事東典光電科技 ( 股 ) 公司董事桃園航勤 ( 股 ) 公司監察人中國文化大學監察人群益期貨 ( 股 ) 公司薪資報酬委員會委員 無無無 獨立董事 中華民國 蘇炳章男 % % % % 政治大學會計研究所碩士勤業會計師事務所高級查帳員建興聯合會計師事務所執業會計師 所長 國富浩華聯合會計師事務所執業會計師 ( 總所長 ) 建福資訊 ( 股 ) 公司董事長開發工業 ( 股 ) 公司監察人南和興產 ( 股 ) 公司監察人 無無無 註 1: 首次擔任本公司董事 獨立董事之日期 註 2: 公司董事長與總經理或相當職務者 ( 最高經理人 ) 為同一人 互為配偶或一親等親屬者, 應說明其原因 合理性 必要性及因應措施 ( 例如增加獨立董事席次, 並應有過半數董事未兼任員工或經理人等方式 ) 之相關資訊 理 12

15 理 全億投資股份有限公司 17.49% 閎業投資股份有限公司 15.79% 豐陽投資股份有限公司 11.63% 威旺投資股份有限公司 9.22% 銀豐實業股份有限公司 泰建投資股份有限公司 7.58% 泰聯投資股份有限公司 7.44% 震輝實業股份有限公司 6.38% 寶慶投資股份有限公司 5.06% 呈達投資股份有限公司 4.04% 富鼎投資股份有限公司 3.73% 全億建設股份有限公司 14.64% 財資企業股份有限公司 14.24% 宏園建設股份有限公司 12.84% 堉寶實業股份有限公司 12.71% 鴻隆實業股份有限公司 連茂投資股份有限公司 11.92% 富泰建設股份有限公司 11.70% 震輝實業股份有限公司 9.23% 潤祥實業股份有限公司 7.19% 德業公寓大廈管理維護股份有限公司 3.18% 漢寶實業股份有限公司 2.34% 光星實業股份有限公司 光陽工業股份有限公司 100% 財資企業股份有限公司 19.61% 鴻隆實業股份有限公司 18.75% 泰和建築經理股份有限公司 民輝實業股份有限公司 18.75% 財將企業股份有限公司 15.14% 勝祥實業股份有限公司 15.14% 中隆科技股份有限公司 12.50% 註 1: 董事屬法人股東代表者 註 2: 法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比率占前十名 ) 及其持股比率 若其主要股東為法人者, 應填列下表二 法人股東非屬公司組織者, 前開應揭露之股東名稱及持股比率, 即為出資者或捐助人名稱及其出資或捐助比率 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 13

16 理 110 年 03 月 31 日 全億投資股份有限公司閎業投資股份有限公司豐陽投資股份有限公司威旺投資股份有限公司 朝隆投資股份有限公司 28.62% 泰翔投資股份有限公司 21.74% 泰發投資股份有限公司 11.76% 泰賀投資股份有限公司 11.59% 旺興實業股份有限公司 6.33% 全億建設股份有限公司 5.98% 堉群實業股份有限公司 4.57% 震輝實業股份有限公司 3.44% 鴻隆實業股份有限公司 3.35% 漢寶實業股份有限公司 2.60% 朝隆投資股份有限公司 41.25% 泰發投資股份有限公司 18.58% 泰翔投資股份有限公司 18.54% 泰賀投資股份有限公司 9.73% 宏佳投資股份有限公司 3.28% 泰和建築經理股份有限公司 1.74% 泰聯投資股份有限公司 1.72% 寶座投資股份有限公司 1.52% 富鼎投資股份有限公司 1.52% 泰群投資股份有限公司 0.93% 泰發投資股份有限公司 38.73% 泰翔投資股份有限公司 18.23% 朝隆投資股份有限公司 18.23% 泰賀投資股份有限公司 11.26% 宏泰建設股份有限公司 2.44% 寶座投資股份有限公司 2.28% 泰盛投資股份有限公司 2.28% 富泰建設股份有限公司 2.22% 泰群實業股份有限公司 2.19% 旺興實業股份有限公司 2.15% 泰賀投資股份有限公司 36.76% 朝隆投資股份有限公司 26.10% 泰發投資股份有限公司 12.87% 泰翔投資股份有限公司 8.20% 增懋投資股份有限公司 4.26% 寶慶投資股份有限公司 2.24% 宏昇建設股份有限公司 2.05% 泰群投資股份有限公司 1.86% 全億投資股份有限公司 1.83% 漢寶實業股份有限公司 1.53% 14

17 理 泰建投資股份有限公司泰聯投資股份有限公司震輝實業股份有限公司寶慶投資股份有限公司 朝隆投資股份有限公司 42.92% 泰發投資股份有限公司 18.07% 泰翔投資股份有限公司 18.07% 泰賀投資股份有限公司 14.78% 泰群實業股份有限公司 1.93% 民輝實業股份有限公司 1.56% 震輝實業股份有限公司 1.34% 潤祥實業股份有限公司 1.34% 泰翔投資股份有限公司 43.02% 朝隆投資股份有限公司 16.65% 泰發投資股份有限公司 15.27% 泰賀投資股份有限公司 14.85% 銀豐實業股份有限公司 3.26% 漢寶實業股份有限公司 3.26% 富泰建設股份有限公司 3.23% 宏泰建設股份有限公司 0.44% 泰聯投資股份有限公司 16.82% 泰群投資股份有限公司 14.22% 寶慶投資股份有限公司 9.88% 豐陽投資股份有限公司 9.88% 呈達投資股份有限公司 9.45% 連茂投資股份有限公司 8.64% 威旺投資股份有限公司 8.64% 堉寶實業股份有限公司 8.43% 閎業投資股份有限公司 5.00% 泰盛投資股份有限公司 4.54% 泰發投資股份有限公司 19.72% 泰翔投資股份有限公司 19.43% 朝隆投資股份有限公司 19.43% 全億建設股份有限公司 6.93% 富泰建設股份有限公司 6.93% 鴻隆實業股份有限公司 5.51% 潤祥實業股份有限公司 5.51% 泰賀投資股份有限公司 4.93% 寶座投資股份有限公司 4.35% 泰盛投資股份有限公司 4.35% CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 15

18 理 呈達投資股份有限公司富鼎投資股份有限公司全億建設股份有限公司財資企業股份有限公司 泰發投資股份有限公司 39.58% 泰翔投資股份有限公司 32.56% 朝隆投資股份有限公司 19.07% 泰賀投資股份有限公司 4.65% 泰建投資股份有限公司 1.81% 鴻隆實業股份有限公司 0.92% 瑞誠建設股份有限公司 0.49% 豐陽投資股份有限公司 0.46% 寶盛投資股份有限公司 0.46% 朝隆投資股份有限公司 24.73% 泰發投資股份有限公司 13.02% 泰翔投資股份有限公司 9.76% 寶慶投資股份有限公司 6.51% 宏佳投資股份有限公司 6.51% 堉群實業股份有限公司 6.03% 富泰建設股份有限公司 5.80% 泰賀投資股份有限公司 5.21% 泰群實業股份有限公司 4.28% 潤祥實業股份有限公司 4.27% 泰群投資股份有限公司 12.57% 連茂投資股份有限公司 12.01% 威旺投資股份有限公司 12.01% 泰盛投資股份有限公司 10.32% 堉群實業股份有限公司 9.66% 閎業投資股份有限公司 9.35% 呈達投資股份有限公司 9.35% 泰聯投資股份有限公司 8.04% 泰建投資股份有限公司 3.97% 寶座投資股份有限公司 3.31% 瑞誠建設股份有限公司 18.14% 全順建設開發股份有限公司 18.14% 宏永建設股份有限公司 17.05% 勝祥實業股份有限公司 13.67% 宏泰建設股份有限公司 13.61% 漢寶實業股份有限公司 11.17% 寶座投資股份有限公司 8.07% 16

19 理 宏園建設股份有限公司堉寶實業股份有限公司連茂投資股份有限公司富泰建設股份有限公司 泰群投資股份有限公司 13.16% 全億投資股份有限公司 13.16% 閎業投資股份有限公司 13.16% 寶慶投資股份有限公司 12.00% 豐陽投資股份有限公司 11.47% 泰聯投資股份有限公司 10.53% 呈達投資股份有限公司 7.89% 寶盛投資股份有限公司 5.53% 泰建投資股份有限公司 5.26% 泰業實業股份有限公司 2.95% 泰群投資股份有限公司 13.25% 連茂投資股份有限公司 12.29% 威旺投資股份有限公司 12.29% 全億投資股份有限公司 10.46% 全億建設股份有限公司 10.31% 呈達投資股份有限公司 8.38% 閎業投資股份有限公司 6.99% 豐陽投資股份有限公司 5.44% 寶座投資股份有限公司 4.90% 富鼎投資股份有限公司 4.20% 泰賀投資股份有限公司 45.16% 朝隆投資股份有限公司 23.23% 泰發投資股份有限公司 9.03% 泰翔投資股份有限公司 8.39% 泰聯投資股份有限公司 3.55% 宏偉建設股份有限公司 2.15% 泰盛投資股份有限公司 1.84% 泰建投資股份有限公司 1.45% 豐陽投資股份有限公司 1.45% 泰群實業股份有限公司 1.35% 寶座投資股份有限公司 16.88% 連茂投資股份有限公司 16.50% 威旺投資股份有限公司 16.50% 增懋投資股份有限公司 14.96% 全億投資股份有限公司 10.33% 宏佳投資股份有限公司 4.67% 泰群實業股份有限公司 4.48% 寶盛投資股份有限公司 4.32% 泰業實業股份有限公司 2.66% 泰建投資股份有限公司 2.66% CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 17

20 理 潤祥實業股份有限公司德業公寓大廈管理維護股份有限公司漢寶實業股份有限公司光陽工業股份有限公司 全億投資股份有限公司 15.90% 閎業投資股份有限公司 13.82% 呈達投資股份有限公司 13.82% 堉群實業股份有限公司 11.72% 泰聯投資股份有限公司 9.94% 豐陽投資股份有限公司 8.95% 連茂投資股份有限公司 5.20% 泰盛投資股份有限公司 5.07% 寶座投資股份有限公司 4.97% 威旺投資股份有限公司 4.70% 威旺投資股份有限公司 19.17% 閎業投資股份有限公司 17.67% 連茂投資股份有限公司 18.33% 宏佳投資股份有限公司 10.83% 全億投資股份有限公司 10.83% 呈達投資股份有限公司 10.17% 寶座投資股份有限公司 8.75% 全億建設股份有限公司 4.08% 泰建投資股份有限公司 16.21% 呈達投資股份有限公司 14.60% 寶座投資股份有限公司 14.59% 連茂投資股份有限公司 8.73% 豐陽投資股份有限公司 8.33% 泰群投資股份有限公司 8.29% 閎業投資股份有限公司 7.90% 寶盛投資股份有限公司 5.85% 潤祥實業股份有限公司 4.95% 泰聯投資股份有限公司 3.41% 信勝投資股份有限公司 11.31% 弘光投資股份有限公司 7.99% 光洲投資股份有限公司 6.66% 大明投資股份有限公司 6.33% 光星實業股份有限公司 5.39% 柯佳成 1.05% 柯弘明 1.03% 柯王淑媛 1.03% 柯幸郎 1.01% 紘陞投資股份有限公司 1.00% 18

21 理 連茂投資股份有限公司 16.54% 威旺投資股份有限公司 14.75% 鴻菖實業股份有限公司 13.66% 勝祥實業股份有限公司 10.11% 民輝實業股份有限公司 泰群投資股份有限公司 10.02% 泰群實業股份有限公司 8.48% 漢寶實業股份有限公司 8.47% 震輝實業股份有限公司 6.42% 堉寶實業股份有限公司 5.80% 潤祥實業股份有限公司 4.76% 寶慶投資股份有限公司 18.83% 寶盛投資股份有限公司 18.83% 勝祥實業股份有限公司 18.01% 鴻菖實業股份有限公司 18.00% 財將企業股份有限公司 泰盛投資股份有限公司 9.59% 寶座投資股份有限公司 8.11% 宏永建設股份有限公司 3.35% 泰聯投資股份有限公司 2.34% 宏泰建設股份有限公司 2.31% 威旺投資股份有限公司 0.56% 寶盛投資股份有限公司 27.14% 閎業投資股份有限公司 15.32% 呈達投資股份有限公司 15.32% 震輝實業股份有限公司 11.32% 勝祥實業股份有限公司 寶慶投資股份有限公司 6.56% 宏泰建設股份有限公司 5.91% 豐陽投資股份有限公司 5.09% 連茂投資股份有限公司 5.08% 威旺投資股份有限公司 4.90% 潤祥實業股份有限公司 1.76% 財將企業股份有限公司 23.12% 鴻菖實業股份有限公司 23.12% 中隆科技股份有限公司 勝祥實業股份有限公司 23.12% 財資企業股份有限公司 21.85% 鴻隆實業股份有限公司 8.79% 註 1: 如上表一主要股東屬法人者 註 2: 該法人之主要股東名稱 ( 其持股比率占前十名 ) 及其持股比率 法人股東非屬公司組織者, 前開應揭露之股東名稱及持股比率, 即為出資者或捐助人名稱及其出資或捐助比率 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 19

22 理 ( ) 料 (2) 銀豐實業股份有限公司代表人 : 王濬智銀豐實業股份有限公司代表人 : 劉敬村銀豐實業股份有限公司代表人 : 張志明 年 列 律 立 領 110 年 03 月 31 日 立 1 行 立 數 無 無 無 鴻隆實業股份有限公司 無代表人 : 賈中道鴻隆實業股份有限公司 無代表人 : 郭玉麒鴻隆實業股份有限公司 無代表人 : 蔡毅憬光星實業股份有限公司 無代表人 : 丁學文泰和建築經理股份有限公司 無代表人 : 洪宗巖許嘉棟 1 家李伸一 1 家蘇炳章 無註 1: 各董事 監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非本公司或其關係企業之受僱人 (2) 非本公司或其關係企業之董事 監察人 ( 但如為本公司與其母公司 子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者, 不在此限 ) (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有本公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) (3) 所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有本公司已發行股份總數 5% 以上 持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任本公司董事或監察人之法人股東之董事 監察人或受僱人 ( 但如為本公司與其母公司 子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者, 不在此限 ) (6) 非與本公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事 監察人或受僱人 ( 但如為本公司或其母公司 子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者, 不在此限 ) (7) 非與本公司之董事長 總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為本公司與其母公司 子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者, 不在此限 ) (8) 非與本公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人或持股 5% 以上股東 ( 但特定公司或機構如持有本公司已發行股份總數 20% 以上, 未超過 50%, 且為本公司與其母公司 子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者, 不在此限 ) (9) 非為本公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務 法務 財務 會計等相關服務之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人及其配偶 但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會 公開收購審議委員會或併購特別委員會成員, 不在此限 (10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (11) 未有公司法第 30 條各款情事之一 (12) 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選 20

23 理 ( ) 理 理 理 料 110 年 03 月 31 日 總經理 資深協理 中華民國 中華民國 ( ) 數 率 年 女 數 率 利 數 率 賈中道男 107/10/17 80, % % % 林靜華女 096/01/01 262, % % % 歷 國立政治大學經營管理碩士學程資訊管理組 EMBA 喬治華盛頓大學商學研究所碩士 群益創投董事群益創投總經理 群益國際控股上海辦事處首席代表 理 資深經理 專門委員 副總經理 協理 副總經理 資深協理 副總經理 副總經理 資深協理 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 賴璦雯女 104/01/ % % % 東吳大學法律學系 張敦富男 100/05/02 147, % % % 國立臺灣大學經濟學系 陳敏曦男 107/10/ % % % 國立臺灣大學法律學系 謝秀英 女 102/05/ % % 0 國立臺灣大學臺大 % 復旦 EMBA 境外專班 EMBA 國立政治大學經營管理 黃啓明 男 101/06/01 237, % % % 碩士學程財務管理組 EMBA 國立政治大學經營管理 林淑娟 女 102/09/ % % % 碩士學程高階經營班 EMBA 方志鴻男 107/04/ % % % 張佩雯女 102/09/ % % % 紐約市立大學柏魯克學院企業管理碩士 銘傳商業專科學校銀行保險科 王雅芳女 099/04/ % % % 淡江大學企業管理學系 群益證券香港董事群益證券託管董事 群益保經董事群益保代董事群益資本董事群益國際控股董事群益證券香港董事群益證券託管董事群益期貨香港董事金鼎 ( 維京 ) 董事金鼎資本 ( 香港 ) 董事金鼎 ( 香港 ) 董事 群益創投董事群益期貨香港董事 群益保經董事群益保代董事 協理 協理 中華民國 中華民國 林柏維男 103/04/ % % % 張麗芬女 106/04/ % % % 國立臺灣科技大學工業管理碩士 國立政治大學社會學碩士 副總經理 資深協理 協理 副總經理 資深協理 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 丘建華男 108/06/01 75, % % % 國立中興大學統計學系 吳允文男 103/04/ % 1, % % 逢甲大學工業工程學系 劉淑如女 102/05/10 18, % % % 國立中央大學資訊管理學系 譚得誠男 097/11/01 1, % % % 卓克索大學會計碩士 侯樂平女 089/07/01 588, % % % 阿姆斯壯大學企業管理碩士 群益保經監察人群益保代監察人群益創投監察人 協理 協理 中華民國 中華民國 謝惠雅女 108/04/01 5, % % % 雪城大學財務碩士 林昭旭男 108/08/01 1, % % % 國立政治大學財稅學系群益資本監察人 資深協理 資深副總經理 資深協理 中華民國 中華民國 中華民國 姚明慶男 104/04/ % % % 國立中正大學會計學研究所碩士 楊杰斌男 091/11/ % % % 倫敦大學財務碩士 許翠芸女 105/04/01 3, % % % 朝陽科技大學財務金融研究所碩士 協理 中華民國 甘凱中男 108/07/ % % % 伊利諾伊大學香檳分校財務金融碩士 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 21

24 理 ( ) 數 率 年 女 數 率 利 數 率 歷 理 副總經理 資深協理 協理 協理 副總經理 協理 副總經理 資深協理 協理 協理 協理 副總經理 協理 資深協理 副總經理 資深協理 協理 協理 協理 協理 協理 協理 資深經理 資深經理 經理 資深經理 資深經理 資深經理 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 張嘉紋女 107/04/ % % % 葉怡鈴女 104/04/ % % % 邱璨曦男 106/04/ % % % 陳奕仁男 104/04/ % % % 賴俊富男 107/04/01 26, % % % 塔爾頓州立大學企業管理碩士 國立臺灣大學財務金融學系 紐約市立大學柏魯克學院財務金融碩士 紐約市立大學柏魯克學院企業管理碩士 東南技術學院附設進修專校電子工程科 曾美玲女 108/04/ % % % 中國文化大學法律學系 林彥棻男 103/04/ % % % 陳珮綺女 097/04/08 1, % % % 卓克索大學企業管理碩士 聖湯瑪斯大學國際企業管理碩士 張景耀男 106/04/ % % % 淡江大學財務金融碩士 杜宗恩男 109/04/ % % % 國立臺灣大學經濟學系 張郁卿女 109/04/01 7, % % % 淡江大學財務金融碩士 王絹惠女 108/04/01 8, % % % 淡江大學國際商學碩士 葉玉貞女 107/04/ % % % 東吳大學法律學系 鄭淑芬女 089/08/25 258, % % % 東海大學經濟學系 馬家驩男 098/09/01 540, % 4, % % 鄭育玲女 092/06/19 447, % % % 國立政治大學經營管理碩士學程高階經營班 EMBA 國立清華大學高階經營管理碩士 黃志華女 103/04/01 301, % % % 淡江大學國際貿易學系 翁鶴鳴男 091/04/ % % % 國立政治大學經營管理碩士學程高階經營班碩士 張學菏男 108/04/01 11, % % % 政治作戰學校政治學系 朱德仁男 108/04/01 5, % % % 淡江大學企業管理碩士 李木現男 100/05/ % % % 輔仁大學法律學系 趙豐榮男 100/05/ % % % 加州大學經濟碩士 吳洪志男 092/05/ % % % 張天牧男 092/07/ % % % 劉品辰女 109/04/ % % % 南亞工業專科學校機械科 中國文化大學觀光事業學系 國立暨南國際大學國際企業學系 陳至善男 103/03/ % % % 銘傳大學企業管理學系 楊智凱男 100/07/ % % % 正修工業專科學校電機工程科 魏玉美女 104/06/ % % % 國立政治大學地政學系 群益資本董事群益資本總經理 22

25 理 ( ) 數 率 年 女 數 率 利 數 率 歷 理 經理 資深經理 資深經理 資深經理 資深經理 資深經理 資深經理 經理 經理 資深經理 資深經理 資深經理 資深經理 資深經理 經理 經理 資深經理 經理 資深經理 經理 經理 資深經理 資深經理 經理 資深經理 經理 資深經理 經理 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 林安澤男 108/04/ % % % 輔仁大學企業管理學系 趙志明男 092/07/28 6, % % % 大同大學機械工程學系 張仁芳男 102/09/ % % % 高雄第一科技大學企業管理碩士 李湘軍男 093/04/ % % % 淡江大學財務金融學系 馬韶鴻女 104/04/ % % % 中原大學企業管理碩士 陳麗準女 091/07/11 334, % 1, % % 王婉琪女 103/02/ % % % 黃世忠男 109/04/ % % % 輔仁大學企業管理 EMBA 南台科技大學財務金融系 朝陽科技大學保險金融管理系 許至慧女 108/10/ % % % 中國文化大學政治學系 彭貴聰男 089/01/ % % % 張春福男 109/04/ % % % 吳振銘男 105/10/ % % % 顏嘉悅女 105/04/ % % % 余曉梅女 091/10/ % % % 李宜芝女 109/04/ % % % 大同商業專科學校企業管理科 國防管理學院企業管理科 國立雲林科技大學財務金融碩士 國立臺灣海洋大學應用經濟研究所碩士 中國文化大學觀光事業學系 銘傳大學管理研究所碩士 古珮菁女 109/08/ % % % 銘傳大學財務金融學系 陳炫志男 097/05/ % % % 育達科技大學企業管理研究所 EMBA 林志峰男 109/04/ % % % 東海大學企業管理學系 楊艶秋女 102/09/01 12, % 1, % % 國立臺中商業專科學校附設空專會計科 楊坤龍男 104/02/ % % % 中原大學心理學系 林長賜男 109/11/ % % % 許麗芬女 092/03/ % % % 蔡青芬女 095/11/15 8, % % % 淡水工商管理專科學校電子資料處理科 致理技術學院附進修專校企業管理科 國立臺灣大學碩士在職專班財務金融組碩士 江榮華男 109/04/ % % % 長島大學企業管理碩士 林惠菁女 089/11/25 36, % % % 傅正輝男 109/10/ % % % 國立臺北工業專科學校紡織工程科 輔仁大學金融與國際企業學碩士 陳美如 女 103/07/ % % 0 宜蘭高級商業職業學校 0.00% 會計統計科 國立臺北商業技術學院 吳振義 男 105/09/ % % % 附設空中進修學院應用 商學 EMBA CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 23

26 理 ( ) 數 率 年 女 數 率 利 數 率 歷 理 資深經理 經理 資深經理 經理 資深經理 資深經理 經理 經理 資深經理 經理 經理 資深經理 資深經理 資深經理 資深經理 資深經理 專門委員 中華民國 中華民國中華民國 中華民國 中華民國中華民國 中華民國 中華民國中華民國 中華民國 中華民國中華民國 中華民國 中華民國中華民國 中華民國中華民國 黃修鈺女 090/08/10 42, % % % 輔仁大學經濟學系 吳青諺男 107/04/ % % % 樹德科技大學資訊管理碩士 唐文璣女 100/05/ % % % 輔仁大學國際貿易學系 黃重傑男 107/08/ % % % 東海大學財務金融學系 曹厚生男 093/08/ % % % 國立政治大學勞工研究所碩士 開世華男 100/05/ % % % 東海大學統計學系 張哲銘男 106/10/ % % % 雪梨大學資訊工程學系 黃妙音女 106/06/ % % % 僑光技術學院會計統計科 海燕女 100/09/ % % % 逢甲大學銀行保險學系 李志強男 108/04/ % % % 國立政治大學統計學系 李仁鳳女 109/06/ % % % 高雄大學金融資訊研究所碩士 陳政揚男 103/10/ % % % 逢甲大學經營管理碩士 黃怡蓮女 104/08/ % % % 逢甲大學企業管理學系 林景文男 100/06/ % % % 國立台北商業專科學校企業管理科 鄭育昌男 092/06/23 1, % % % 中原大學應用數學系 鄧學人男 104/01/ % % % 潘慧美女 088/08/01 3, % % % 中央密蘇里州立大學企業管理碩士 南卡羅來納大學企業管理碩士 年度 理 理 金 ( ) ( 立 ) 理 理 金 勞 理 1. 立 金 露 金 董事長董事董事 銀豐實業 ( 股 ) 公司代表人 : 王濬智 銀豐實業 ( 股 ) 公司代表人 : 劉敬村 銀豐實業 ( 股 ) 公司代表人 : 張志明 金 (A) 金 (B) 勞 (C) 行 (D) A B C D 益 例 金 (E) 領 金 金 (F) 金金 勞 (G) 金 金金 金 A B C D E F G 益 例 14,634 14, ,641 17,641 1,106 1, % 0.94% % 0.94% 無 ,881 5, % 0.17% % 0.17% 無 ,881 5, % 0.17% % 0.17% 無 領 來 金 1. 請敘明獨立董事酬金給付政策 制度 標準與結構, 並依所擔負之職責 風險 投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性 : 2. 除上表揭露外, 最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務 ( 如擔任非屬員工之顧問等 ) 領取之酬金 :0 元 24

27 理 2. 立 金 露 董事 獨立董事 董事 董事 董事 董事 董事 光星實業 ( 股 ) 公司代表人 : 丁學文 鴻隆實業 ( 股 ) 公司代表人 : 郭玉麒 鴻隆實業 ( 股 ) 公司代表人 : 蔡毅憬 鴻隆實業 ( 股 ) 公司代表人 : 賈中道 泰和建築經理 ( 股 ) 公司代表人 : 洪宗巖 獨立許嘉棟董事 獨立李伸一董事 (A) 金 金 (B) 勞 (C) 行 (D) A B C D 益 例 金 (E) 領 金 金 (F) 勞 (G) 金 金 金 金 金 金 A B C D E F G 益 例 新台幣仟元 ,402 29, % 0.84% % 0.84% 無 1,800 1, ,641 17, % 0.56% % 0.56% 無 獨立蘇炳章董事 1. 請敘明獨立董事酬金給付政策 制度 標準與結構, 並依所擔負之職責 風險 投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性 : 本公司獨立董事之薪資報酬係參考市場及同業薪資水準, 以合乎同業通常水準為原則支給, 並考量每位獨立董事個人表現, 對公司營運參與之程度及貢獻 負擔之職責 公司營運目標達成情形及公司財務狀況等評估個人與公司整體營運績效及未來風險之關連合理性 獨立董事薪資報酬經薪資報酬委員會審核並經董事會通過, 薪資報酬委員會定期評估獨立董事之薪資報酬, 並視實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制度, 以追求公司永續經營與風險控管之平衡 2. 除上表揭露外, 最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務 ( 如擔任非屬員工之顧問等 ) 領取之酬金 :0 元 領 來 金 註 1: 給付司機報酬 811 仟元 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 25

28 理 金 金 金 (A+B+C+D) 金 (A+B+C+D+E+F+G) H I 低於 1,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~ 2,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~ 3,500,000 元 ( 不含 ) ,500,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不含 ) 5,000,000 元 ( 含 )~ 10,000,000 元 ( 不含 ) 10,000,000 元 ( 含 )~ 15,000,000 元 ( 不含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~ 30,000,000 元 ( 不含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~ 50,000,000 元 ( 不含 ) 銀豐實業 ( 股 ) 公司代表人 : 劉敬村 銀豐實業 ( 股 ) 公司代表人 : 張志明 光星實業 ( 股 ) 公司代表人 : 丁學文 鴻隆實業 ( 股 ) 公司代表人 : 郭玉麒 鴻隆實業 ( 股 ) 公司代表人 : 蔡毅憬 鴻隆實業 ( 股 ) 公司代表人 : 賈中道 泰和建築經理 ( 股 ) 公司代表人 : 洪宗巖 許嘉棟 李伸一 蘇炳章 銀豐實業 ( 股 ) 公司代表人 : 劉敬村 銀豐實業 ( 股 ) 公司代表人 : 張志明 光星實業 ( 股 ) 公司代表人 : 丁學文 鴻隆實業 ( 股 ) 公司代表人 : 郭玉麒 鴻隆實業 ( 股 ) 公司代表人 : 蔡毅憬 鴻隆實業 ( 股 ) 公司代表人 : 賈中道 泰和建築經理 ( 股 ) 公司代表人 : 洪宗巖 許嘉棟 李伸一 蘇炳章 銀豐實業 ( 股 ) 公司代表人 : 劉敬村 銀豐實業 ( 股 ) 公司代表人 : 張志明 光星實業 ( 股 ) 公司代表人 : 丁學文 鴻隆實業 ( 股 ) 公司代表人 : 郭玉麒 鴻隆實業 ( 股 ) 公司代表人 : 蔡毅憬 鴻隆實業 ( 股 ) 公司代表人 : 賈中道 泰和建築經理 ( 股 ) 公司代表人 : 洪宗巖 許嘉棟 李伸一 蘇炳章 銀豐實業 ( 股 ) 公司代表人 : 劉敬村 銀豐實業 ( 股 ) 公司代表人 : 張志明 光星實業 ( 股 ) 公司代表人 : 丁學文 鴻隆實業 ( 股 ) 公司代表人 : 郭玉麒 鴻隆實業 ( 股 ) 公司代表人 : 蔡毅憬 鴻隆實業 ( 股 ) 公司代表人 : 賈中道 泰和建築經理 ( 股 ) 公司代表人 : 洪宗巖 許嘉棟 李伸一 蘇炳章 銀豐實業 ( 股 ) 公司代表人 : 王濬智銀豐實業 ( 股 ) 公司代表人 : 王濬智銀豐實業 ( 股 ) 公司代表人 : 王濬智銀豐實業 ( 股 ) 公司代表人 : 王濬智 50,000,000 元 ( 含 )~ 100,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元以上 總計 理 理 金 露 策略長 總經理副總經理副總經理副總經理副總經理副總經理副總經理資深副總經理副總經理副總經理副總經理副總經理副總經理 王濬智 賈中道陳敏曦黃啓明方志鴻張佩雯丘建華譚得誠楊杰斌張嘉紋賴俊富林彥棻王絹惠馬家驩 (A) 金 (B) 金 (C) 金金 勞金 (D) 金 金金 金 A B C D 益 例 領 來 金 33,142 33,142 1,344 1,344 40,693 40,693 5,156-5, % 2.25% 無 註 1: 給付司機報酬 566 仟元 26

29 理 金 理 理 金 理 理 E 低於 1,000,000 元 王濬智 王濬智 1,000,000 元 ( 含 )~2,000,000 元 ( 不含 ) - - 2,000,000 元 ( 含 )~3,500,000 元 ( 不含 ) 方志鴻 賴俊富 方志鴻 賴俊富 3,500,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) 陳敏曦 黃啓明 張佩雯 丘建華 譚得誠 王絹惠 陳敏曦 黃啓明 張佩雯 丘建華 譚得誠 王絹惠 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) 楊杰斌 張嘉紋 馬家驩 楊杰斌 張嘉紋 馬家驩 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) 賈中道 賈中道 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) 林彥棻 林彥棻 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元以上 - - 總計 勞 理 金 金金 益 例 經理人策略長王濬智 110 年 3 月 31 日 總經理資深副總經理副總經理專門委員資深協理協理資深經理經理 賈中道楊杰斌 陳敏曦 黃啓明 方志鴻 張佩雯 丘建華 譚得誠 張嘉紋 賴俊富 林彥棻 王絹惠 馬家驩張敦富 潘慧美 林靜華 林淑娟 王雅芳 吳允文 侯樂平 姚明慶 許翠芸 葉怡鈴 陳珮綺 鄭淑芬 鄭育玲 謝秀英 林柏維 張麗芬 劉淑如 謝惠雅 林昭旭 甘凱中 邱璨曦 陳奕仁 曾美玲 張景耀 杜宗恩 張郁卿 葉玉貞 黃志華 翁鶴鳴 張學菏 朱德仁 李木現 趙豐榮 賴璦雯 吳洪志 張天牧 陳至善 楊智凱 魏玉美 趙志明 張仁芳 李湘軍 馬韶鴻 陳麗準 王婉琪 彭貴聰 張春福 吳振銘 顏嘉悅 余曉梅 陳炫志 楊艶秋 許麗芬 蔡青芬 林惠菁 陳美如 黃修鈺 唐文璣 曹厚生 開世華 海燕 陳政揚 黃怡蓮 林景文 鄭育昌 鄧學人 劉品辰 林安澤 黃世忠 許至慧 李宜芝 古珮菁 林志峰 楊坤龍 林長賜 江榮華 傅正輝 吳振義 吳青諺 黃重傑 張哲銘 黃妙音 李志強 李仁鳳 0 36,460 36, % ( ) 理 理 金 益 例 說 金 連 有關本公司支付 108 及 109 年度董事 總經理及副總經理之酬金總額占稅後純益比例如下 : (1) 本公司 108 年度支付董事之酬勞與當年度之車馬費 出席費等, 酬金總額占該年度稅後純益比例 2.88%; 另支付總經理及副總經理等主管之酬金總額占 108 年度稅後純益比例 2.49% (2) 本公司 109 年度支付董事之酬勞與當年度之車馬費 出席費等, 酬金總額占該年度稅後純益比例 2.67%; 另支付總經理及副總經理等主管之酬金總額占 109 年度稅後純益比例 2.25% (3) 本公司董事及經理人分派之酬勞比例, 係依本公司章程第 20 條規定, 本年度如有獲利, 應提撥 0.6% 至 2% 為員工酬勞, 提撥 3% 以下為董事酬勞 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 27

30 理 (4) 本公司董事之薪資報酬係參考市場及同業薪資水準, 以合乎同業通常水準為原則支給, 並考量每位董事個人表現, 對公司營運參與之程度及貢獻 負擔之職責 公司營運目標達成情形及公司財務狀況等評估個人與公司整體營運績效及未來風險之關連合理性 董事薪資報酬經薪資報酬委員會審核並經董事會審議, 薪資報酬委員會定期評估董事之薪資報酬, 並視實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制度, 以追求公司永續經營與風險控管之平衡 (5) 本公司經理人之酬金包含薪資及獎金, 其中薪資參考同業水準以及職稱 職級 學 ( 經 ) 歷 專業能力與職責等項目, 獎金係考量經理人績效評估項目, 其中包含財務性指標 ( 如盈餘達成率 盈餘成長率 證券市佔成長率 財富管理達成率 累計獲利達成率 營業費用控管率 ) 及非財務性指標 ( 如經營企劃 領導統御 工作效率 專業知識 品德及工作態度 法令遵循執行程度及風險控管 ), 經理人薪資報酬經薪資報酬委員會審核並經董事會審議 理 ( ) 1. 最近年度 ( ~ ) 董事會開會 10(A) 次, 董事出列席情形如下 : 董事長 董事 董事 董事暨總經理 董事 董事 董事 銀豐實業股份有限公司代表人 : 王濬智 銀豐實業股份有限公司代表人 : 劉敬村 銀豐實業股份有限公司代表人 : 張志明 鴻隆實業股份有限公司代表人 : 賈中道 鴻隆實業股份有限公司代表人 : 郭玉麒 鴻隆實業股份有限公司代表人 : 蔡毅憬 光星實業股份有限公司代表人 : 丁學文 ( 列 ) 數 A 數 ( 列 ) 率 (%) A/ 數 % % % % % % % 董事 泰和建築經理股份有限公司代表人 : 洪宗巖 % 獨立董事 許嘉棟 % 獨立董事 李伸ㄧ % 獨立董事 蘇炳章 % 28

31 理 其他應記載事項 : 一 董事會之運作如有下列情形之一者, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理 : ( 一 ) 證券交易法第 14 條之 3 所列事項 : 本公司已設置審計委員會, 故依證券交易法第 14 條之 5 規定, 本項不適用 ( 二 ) 除前開事項外, 其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項 : 無 二 董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以及參與表決情形 : ( 一 ) 第十一屆第五次董事會 1. 案由 : 本公司 108 年度經理級以上主管考績評核結果核備案 迴避原因 : 王濬智董事長 賈中道董事暨總經理, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由許嘉棟獨立董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過准予核備 2. 案由 : 本公司 108 年度經理級以上主管年終獎金發放事宜核備案 迴避原因 : 王濬智董事長 賈中道董事暨總經理, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由許嘉棟獨立董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過准予核備 3. 案由 : 為子公司群益證券 ( 香港 ) 有限公司業務之資金需求, 擬出具 Letter of Comfort 案 迴避原因 : 王濬智董事長為群益證券 ( 香港 ) 有限公司之法人董事群益國際控股有限公司代表人, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由許嘉棟獨立董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 4. 案由 : 擬參與認購本公司轉投資事業群益期貨股份有限公司之現金增資案 迴避原因 : 王濬智董事長及劉敬村董事為群益期貨 ( 股 ) 公司之法人董事群益證券 ( 股 ) 公司代表人, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由張志明董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 ( 二 ) 第十一屆第六次董事會 1. 案由 : 為子公司群益國際控股有限公司業務之資金需求, 擬出具 Letter of Comfort 案 迴避原因 : 王濬智董事長為群益國際控股有限公司之法人董事群益金鼎證券 ( 股 ) 公司代表人, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由劉敬村董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 2. 案由 : 為子公司群益證券 ( 香港 ) 有限公司業務之資金需求, 擬出具 Letter of Comfort 案 迴避原因 : 王濬智董事長為群益證券 ( 香港 ) 有限公司之法人董事群益國際控股有限公司代表人, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由劉敬村董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 29

32 理 3. 案由 : 本公司海外轉投資事業群益證券 ( 香港 ) 有限公司擬向其母公司群益國際控股有限公司繼續申請短期融資額度 USD1 千萬元案 迴避原因 : 王濬智董事長為群益國際控股有限公司之法人董事群益金鼎證券 ( 股 ) 公司代表人及群益證券 ( 香港 ) 有限公司之法人董事群益國際控股有限公司代表人, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由劉敬村董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 4. 案由 : 本公司擬提名群益期貨 ( 股 ) 公司 109 年股東常會獨立董事候選人名單案 迴避原因 : 王濬智董事長及劉敬村董事為群益期貨 ( 股 ) 公司之法人董事群益金鼎證券 ( 股 ) 公司代表人, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由張志明董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 ( 三 ) 第十一屆第七次董事會 1. 案由 : 本公司 108 年度董監酬勞分配案 迴避原因 : 全體董事 獨立董事為本案之利害關係人, 各董事 獨立董事就其關聯之部分逐一進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案主席王濬智董事長迴避時, 由劉敬村董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 2. 案由 : 本公司 108 年度員工酬勞 ( 現金 ) 發放案 迴避原因 : 王濬智董事長 賈中道董事暨總經理, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案主席王濬智董事長迴避, 由劉敬村董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 ( 四 ) 第十一屆第二次董事會臨時會 1. 案由 : 為子公司群益證券 ( 香港 ) 有限公司業務之資金需求, 擬出具 Letter of Comfort 案 迴避原因 : 王濬智董事長為群益證券 ( 香港 ) 有限公司之法人董事群益國際控股有限公司代表人, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由劉敬村董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 ( 五 ) 第十一屆第八次董事會 1. 案由 : 擬於信託平台新增一家海外有價證券交易上手案 迴避原因 : 王濬智董事長為群益證券 ( 香港 ) 有限公司之法人董事群益國際控股有限公司代表人, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由劉敬村董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 ( 六 ) 第十一屆第九次董事會 1. 案由 : 為子公司群益證券 ( 香港 ) 有限公司業務之資金需求, 擬出具 Letter of Comfort 案 迴避原因 : 王濬智董事長為群益證券 ( 香港 ) 有限公司之法人董事群益國際控股有限公司代表人, 為本案利害關係人進行迴避 30

33 理 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由張志明董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 ( 七 ) 第十一屆第十次董事會 1. 案由 : 為子公司群益證券 ( 香港 ) 有限公司業務之資金需求, 擬出具 Letter of Comfort 案 迴避原因 : 王濬智董事長為群益證券 ( 香港 ) 有限公司之法人董事群益國際控股有限公司代表人, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由劉敬村董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 2. 案由 : 擬改派本公司轉投資事業群益創業投資股份有限公司之法人董事代表人暨總經理人事案 迴避原因 : 賈中道董事暨總經理為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席徵詢其餘出席董事無異議通過 3. 案由 : 為本公司 100% 轉投資 群益資本管理顧問股份有限公司 之 公司章程 及董事 監察人 總經理人選建議案 迴避原因 : 張志明董事為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席徵詢其餘出席董事無異議通過 ( 八 ) 第十一屆第十一次董事會 1. 案由 : 本公司 109 年度經理級含以上主管考績評核結果案 迴避原因 : 王濬智董事長 賈中道董事暨總經理, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由劉敬村董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 2. 案由 : 本公司 109 年度經理級以上主管年終獎金發放事宜案 迴避原因 : 王濬智董事長 賈中道董事暨總經理, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由劉敬村董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 3. 案由 : 本公司擬提名群益期貨 ( 股 ) 公司第九屆董事改選之董事及獨立董事候選人名單案 迴避原因 : 王濬智董事長及劉敬村董事為群益期貨 ( 股 ) 公司之法人董事群益金鼎證券 ( 股 ) 公司代表人, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由張志明董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 4. 案由 : 本公司轉投資事業群益期貨股份有限公司子公司群益國際資訊股份有限公司再轉投資持股 51% 之子公司群益志投科技 ( 成都 ) 有限公司, 擬續派董事 監事及續聘總經理案 迴避原因 : 王濬智董事長及劉敬村董事為群益期貨 ( 股 ) 公司之法人董事群益金鼎證券 ( 股 ) 公司代表人, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由張志明董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 31

34 理 ( 九 ) 第十一屆第十二次董事會 1. 案由 : 本公司海外轉投資事業群益證券 ( 香港 ) 有限公司擬向其母公司群益國際控股有限公司繼續申請短期融資額度美金 1,000 萬元案 迴避原因 : 王濬智董事長為群益國際控股有限公司之法人董事群益金鼎證券 ( 股 ) 公司代表人及群益證券 ( 香港 ) 有限公司之法人董事群益國際控股有限公司代表人, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由劉敬村董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 2. 案由 : 為子公司群益國際控股有限公司業務之資金需求, 擬出具 Letter of Comfort 案 迴避原因 : 王濬智董事長為群益國際控股有限公司之法人董事群益金鼎證券 ( 股 ) 公司代表人, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由劉敬村董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 3. 案由 : 為子公司群益證券 ( 香港 ) 有限公司業務之資金需求, 擬出具 Letter of Comfort 案 迴避原因 : 王濬智董事長為群益證券 ( 香港 ) 有限公司之法人董事群益國際控股有限公司代表人, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由劉敬村董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 4. 案由 : 為增加本公司轉投資事業群益創業投資股份有限公司之投資管道, 擬新增群益創投得投資之種類及範圍案 迴避原因 : 王濬智董事長及賈中道董事暨總經理為群益創業投資 ( 股 ) 公司之法人董事群益金鼎證券 ( 股 ) 公司代表人, 為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由劉敬村董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 5. 案由 : 為子公司 群益資本管理顧問股份有限公司 100% 轉投資 群益一號私募股權基金股份有限公司 之董事 監察人 總經理人選建議案 迴避原因 : 張志明董事為本案利害關係人進行迴避 表決情形 : 本案經主席徵詢其餘出席董事無異議通過 三 上市上櫃公司應揭露董事會自我 ( 或同儕 ) 評鑑之評估週期及期間 評估範圍 方式及評估內容等資訊, 填列於附表 2. 董事會評鑑執行情形 四 當年度及最近年度加強董事會職能之目標 ( 例如設立審計委員會 提昇資訊透明度等 ) 與執行情形評估 ( 一 ) 為強化董事會功能, 本公司於董事會下設置有薪資報酬委員會 風險管理委員會及審計委員會等功能性委員會, 將持續遵照國際公司治理趨勢及主管機關要求, 強化本公司公司治理構面之董事會結構與運作, 充分發揮董事會專業 獨立之職能 ( 二 ) 本公司為落實公司治理並提升董事會及功能性委員會功能, 於 109 年 3 月 26 日第十一屆第六次董事會通過訂定 董事會及功能性委員會績效評估準則, 並自 109 年起每年辦理董事會績效評鑑 32

35 理 2. 行 ( 1) ( 2) ( 3) ( 4) 一 董事會績效評估之衡量項目, 包含下列五大面向, 評估項目共 41 項, 由全體董事及獨立董事 ( 共 11 位 ) 進行自評, 整體平均得分為 4.98 分 ( 滿分 5 分 ), 整體評估結果皆給予正面及肯定之評價 評估面向及綜合評語, 摘要如下 : 一 對公司營運之參與程度 二 提升董事會決策品質 三 董事會組成與結構 四 董事之選任及持續進修 五 內部控制 綜合評語 : 董事會的運作極為正常 董事對各項議題之討論極為認真 共 12 項共 12 項共 7 項共 4 項共 6 項 41 二 董事成員自我績效評估之衡量項目, 包含下列六大面向, 評估項目共 23 項, 由全體董事及獨立董事 ( 共 11 位 ) 進行自評, 整體平均得分為 4.93 分 ( 滿分 5 分 ), 整體評估結果皆給予正面及肯定之評價 評估面向及綜合評語, 摘要如下 : ( 5) 一 公司目標與任務之掌握二 董事職責認知三 對公司營運之參與程度四 內部關係經營與溝通五 董事之專業及持續進修六 內部控制 共 3 項共 3 項共 8 項共 3 項共 3 項共 3 項 23 綜合評語 : 1. 董事長充分瞭解並忠實執行職務 ; 雖有兼職轉投資公司職務, 均係基於執行合併監督所需 2. 善盡董事的職責 三 審計委員會績效評估之衡量項目, 包含下列五大面向, 評估項目共 22 項, 由全體獨立董事 ( 共 3 位 ) 進行自評, 整體平均得分為 5.00 分 ( 滿分 5 分 ), 整體評估結果皆給予正面及肯定之評價 評估面向及綜合評語, 摘要如下 : 一 對公司營運之參與程度 二 審計委員會職責認知 三 提升審計委員會決策品質 四 審計委員會組成及成員選任 五 內部控制 綜合評語 : 審計委員會充分發揮功能 共 4 項共 5 項共 7 項共 3 項共 3 項 22 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 33

36 理 四 薪資報酬委員會績效評估之衡量項目, 包含下列四大面向, 評估項目共 18 項, 由全體委員 ( 共 3 位 ) 進行自評, 整體平均得分為 5.00 分 ( 滿分 5 分 ), 整體評估結果皆給予正面及肯定之評價 評估面向及綜合評語, 摘要如下 : 一 對公司營運之參與程度二 薪資報酬委員會職責認知三 提升薪資報酬委員會決策品質四 薪資報酬委員會組成及成員選任 綜合評語 : 無 共 4 項共 4 項共 7 項共 3 項 18 註 1: 係填列董事會評鑑之執行週期, 例如 : 每年執行一次 註 2: 係填列董事會評鑑之涵蓋期間, 例如 : 對董事會 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日之績效進行評估 註 3: 評估之範圍包括董事會 個別董事成員及功能性委員會之績效評估 註 4: 評估之方式包括董事會內部自評 董事成員自評 同儕評估 委任外部專業機構 專家或其他適當方式進行績效評估 註 5: 評估內容依評估範圍至少包括下列項目 : (1) 董事會績效評估 : 至少包括對公司營運之參與程度 董事會決策品質 董事會組成與結構 董事的選任及持續進修 內部控制等 (2) 個別董事成員績效評估 : 至少包括公司目標與任務之掌握 董事職責認知 對公司營運之參與程度 內部關係經營與溝通 董事之專業及持續進修 內部控制等 (3) 功能性委員會績效評估 : 對公司營運之參與程度 功能性委員會職責認知 功能性委員會決策品質 功能性委員會組成及成員選任 內部控制等 34

37 理 ( ) 最近年度 ( ~ ) 審計委員會開會 7 次 (A), 獨立董事出列席情形如下 : 數 ( ) 數 率 (%) ( / ) 獨立董事 許嘉棟 % 獨立董事 李伸ㄧ % 獨立董事 蘇炳章 % 其他應記載事項 : 一 審計委員會之運作如有下列情形之一者, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理 ( 一 ) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項 第十一屆第五次董事會 (1) 案由 : 為 李 擬向本公司承購坐落桃園市道路用地案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第四次審計委員會審議通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 (2) 案由 : 擬參與認購本公司轉投資事業群益期貨股份有限公司之現金增資案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第四次審計委員會審議通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由張志明董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過 第十一屆第六次董事會 (1) 案由 : 擬增修訂本公司 內部控制制度 內部稽核實施細則 追認案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第五次審計委員會通過予以追認 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過准予追認 (2) 案由 : 本公司 108 年度 內部控制制度聲明書 案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第五次審計委員會審議通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 (3) 案由 : 本公司 108 年度之個體財務報表及合併財務報表業已自行編製完成, 並委請安侯建業聯合會計師事務所李逢暉 鍾丹丹會計師查核, 並擬出具無保留意見查核報告書案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第五次審計委員會審議通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 (4) 案由 : 本公司 108 年度盈餘分派建議案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第五次審計委員會審議通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 35

38 理 (5) 案由 : 本公司 取得或處分資產處理程序 修正案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第五次審計委員會審議通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 (6) 案由 : 為依 證券期貨業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 出具防制洗錢及打擊資恐內部控制制度聲明書案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第五次審計委員會審議通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 (7) 案由 : 本公司 108 年度營業報告書案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第五次審計委員會審議修正後通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 第十一屆第七次董事會 (1) 案由 : 擬增修訂本公司 內部控制制度 內部稽核實施細則 追認案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第六次審計委員會通過予以追認 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過准予追認 (2) 案由 : 本公司 108 年度防制洗錢及打擊資恐風險評估報告案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第六次審計委員會審議通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 (3) 案由 : 擬向主管機關申請設立資本管理顧問股份有限公司及私募股權基金股份有限公司案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第六次審計委員會審議通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 第十一屆第九次董事會 (1) 案由 : 擬增修訂本公司 內部控制制度 內部稽核實施細則 追認案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第七次審計委員會通過予以追認 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過准予追認 (2) 案由 : 本公司 109 年第二季 (109 年 1~6 月 ) 個體財務報表及合併財務報表業已自行編製完成, 並委請安侯建業聯合會計師事務所李逢暉 鍾丹丹會計師查核, 並擬出具無保留意見查核報告書案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第七次審計委員會審議通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 第十一屆第十次董事會 (1) 案由 : 擬增修訂本公司 內部控制制度 內部稽核實施細則 追認案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第八次審計委員會通過予以追認 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過准予追認 36

39 理 (2) 案由 : 本公司 109 年度會計師獨立性評估案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第八次審計委員會審議通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 (3) 案由 : 本公司 110 年度會計師公費金額案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第八次審計委員會審議通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 第十一屆第十一次董事會 (1) 案由 : 擬增修訂本公司 內部控制制度 內部稽核實施細則 追認案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第九次審計委員會通過予以追認 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過准予追認 (2) 案由 : 擬修正本公司 背書保證作業程序 案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第九次審計委員會審議通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 (3) 案由 : 本公司擬轉投資 台杉水牛五號科技基金 新台幣壹億元整案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第九次審計委員會審議修正後通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 第十一屆第十二次董事會 (1) 案由 : 擬增修訂本公司 內部控制制度 內部稽核實施細則 追認案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第十次審計委員會通過予以追認 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過准予追認 (2) 案由 : 本公司 109 年度 內部控制制度聲明書 案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第十次審計委員會審議通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 (3) 案由 : 本公司自 110 年度第一季季報起, 財務報告簽證會計師由原李逢暉會計師及鍾丹丹會計師更換為吳政諺會計師及鍾丹丹會計師案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第十次審計委員會審議通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 (4) 案由 : 本公司 109 年度盈餘分派建議案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第十次審計委員會審議通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 (5) 案由 : 為依 證券期貨業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 出具防制洗錢及打擊資恐內部控制制度聲明書案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第十次審計委員會審議通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 37

40 理 (6) 案由 : 本公司 109 年度營業報告書案 審計委員會決議結果 : 經 第二屆第十次審計委員會審議修正後通過 公司對審計委員會意見之處理 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 ( 二 ) 除前開事項外, 其他未經審計委員會通過, 而經全體董事三分之二以上同意之議決事項 : 無 二 獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明獨立董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以及參與表決情形 ~ 召開之審計委員會議案無獨立董事有利害關係之情事 三 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 ( 應包括就公司財務 業務狀況進行溝通之重大事項 方式及結果等 ) 1. 本公司每月以書面就前月份查核缺失及改善補正追蹤情形彙總報告交付獨立董事核閱, 獨立董事就該報告批示辦理說明 / 報告或其他建議事項 2. 本公司內部稽核主管於每季至少召開ㄧ次之審計委員會, 向獨立董事進行稽核業務及稽核結果與其追蹤情形說明 3. 本公司至少每季召開ㄧ次董事會, 獨立董事 稽核主管均列席董事會, 稽核主管並於每次董事會報告內部稽核業務及稽核結果與其追蹤情形說明 4. 審查半年度及年度財務報告時, 簽證會計師出席審計委員會, 說明查核公司財務報表過程 範圍事項及相關法規更新情形, 並與獨立董事充分相互討論 簽證會計師亦出席董事會, 與各董事進行說明 5. 稽核主管及會計師與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫, 溝通管道暢通 6. 獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通主題與摘要及公司處理執行結果, 請於本公司網站查詢 38

41 理 ( ) 理 理 異 一 公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則? 二 公司股權結構及股東權益 ( 一 ) 公司是否訂定內部作業程序處理股東建議 疑義 糾紛及訴訟事宜, 並依程序實施? ( 二 ) 公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單? ( 三 ) 公司是否建立 執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制? ( 四 ) 公司是否訂定內部規範, 禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券? 說 本公司訂有 公司治理實務守則, 並揭露於公司網站 內部網站及 公開資訊觀測站 ( 一 ) 本公司訂有 業務紛爭處理準則 公平待客準則, 業務單位訂有客戶權益保障 業務人員標準作業 客戶資料運用 保密及客戶意見反映處理等各作業辦法或要點 另本公司設有發言人 投資人關係及股務服務聯絡窗口, 公司網站並設有 利害關係人專區, 亦有客戶服務中心及法令遵循暨法務室等單位, 提供各利害關係人進行聯繫溝通及處理各項相關建議 疑義 糾紛及訴訟事宜 ( 二 ) 本公司係依股東名冊及每月持股申報確認作業, 掌握股東持股及名單 董事為法人股東之主要股東及主要股東為法人者之主要股東名單揭露於第 頁, 另持股比例占前十名之股東亦揭露於第 62 頁 ( 三 ) 本公司與關係企業之往來依資訊系統差異化來達成風險控管及建立防火牆機制並執行之 其餘細項爰依主管機關規定辦理 ( 四 ) 本公司訂有 誠信經營作業程序及行為指南準則 內部重大資訊處理作業準則 及 內部人員開戶委託買賣有價證券及從事期貨交易管理辦法, 以規範內部人利用市場尚未公開資訊買賣有價證券等交易情事 理 異 無無無無無 三 董事會之組成及職責 ( 一 ) 董事會是否就成員組成擬訂多元化 ( 一 ) 本公司訂有 公司治理實務守則, 揭露於公司網站及公開資訊 無 方針及落實執行? 觀測站, 規定董事會應就本身運作 營運型態及發展需求擬訂適 當之多元化方針 董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知 識 技能及素養 其成員組成應考量多元化, 包括但不限於性 別 年齡 文化 教育背景及專業經驗 本公司為健全公司治理 及強化獨立董事之職能與獨立性, 依規採嚴謹的標準規範, 明定 獨立董事任期不得連任逾三屆, 目前獨立董事成員皆無連任逾 3 屆 之情事, 董事會董事之專業知識涵蓋經營管理 國際企業 資訊 / 科技 銀行 證券 財務管理 法律研究等, 成員為學術界先進 及擁有豐富產業經歷等多樣化的背景, 有助於推動公司整體的發 展策略與營運績效 詳細董事會成員資料資訊揭露於第 頁 ( 二 ) 公司除依法設置薪資報酬委員會及 ( 二 ) 本公司目前設有薪資報酬委員會 審計委員會及風險管理委員 無 審計委員會外, 是否自願設置其他 會, 其他另有誠信經營委員會 人事評議委員會及 ESG 委員會 各類功能性委員會? ( 三 ) 公司是否訂定董事會績效評估辦法 ( 三 ) 本公司訂有 董事會及功能性委員會績效評估準則, 據以辦理 無 及其評估方式, 每年並定期進行績 評估作業, 本公司 109 年度董事會及功能性委員會績效評估結果 效評估, 且將績效評估之結果提報 業於 110 年 3 月 25 日第十一屆第十二次董事會報告, 並得作為遴選 董事會, 並運用於個別董事薪資報 或提名董事時之參考依據 ; 另個別董事績效評估結果得作為訂定 酬及提名續任之參考? 其個別薪資報酬之參考依據 ( 四 ) 公司是否定期評估簽證會計師獨立 ( 四 ) 本公司參照會計師法第 47 條及會計師職業道德規範公報第 10 號 無 性? 正直 公正客觀及獨立性 之內容制定獨立性評估表, 就會計 師之獨立性 專業性及適任性評估, 評估是否與本公司互為關係 人 互有業務或財務利益關係等項目, 另取具會計師之聲明書及 會計師獨立性評估底稿 本公司於每年第四季審計委員會及董事 會定期評估簽證會計師之獨立性, 經評估 109 年度安侯建業聯合 會計師事務所李逢暉會計師及鍾丹丹會計師均符合獨立性評估標 準, 足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師 董事會評估簽證會 計師之獨立性之決議事項可參閱第 37 頁 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 39

42 理 說 理 異 四 上市上櫃公司是否配置適任及適 當人數之公司治理人員, 並指定 本公司於 108 年 5 月 13 日第十屆第十八次董事會決議通過由企劃室主 公司治理主管, 負責公司治理相 管兼任公司治理主管, 企劃室下設公司治理科, 並配置適任及適當人 關事務 ( 包括但不限於提供董事 監察人執行業務所需資料 協助 數, 依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜 製作董事會及股東會議事錄 協助董事就任及進修 提供董事執行業務所需資料 協助董 無 董事 監察人遵循法令 依法辦 事遵循法令 誠信經營 企業社會責任報告書編製等事務, 推動公司 理董事會及股東會之會議相關事 治理業務, 提升董事會職能及形塑公司治理文化 公司治理主管 109 宜 製作董事會及股東會議事錄 年度進修情形請參閱本公司網站 等 )? 五 公司是否建立與利害關係人 ( 包括 但不限於股東 員工 客戶及供 本公司設有發言人 投資人關係及客戶服務中心, 另公司網站並設有 應商等 ) 溝通管道, 及於公司網站設置利害關係人專區, 並妥適回 利害關係人專區, 其聯繫窗口及聯絡方式均揭露於公司網站, 供利害關係人提供各項意見 ; 我們致力創造利害關係人的最大利益, 並 無 應利害關係人所關切之重要企業 保持良好暢通且多元的溝通管道, 發掘問題並提出因應對策 社會責任議題? 六 公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務? 群益金鼎為一綜合證券商, 本公司股務代理部為一專業股務代理機構, 本公司股東會事務由其辦理 無 七 資訊公開 ( 一 ) 公司是否架設網站, 揭露財務業務 ( 一 ) 本公司網站揭露相關財務業務及公司治理資訊, 並定期更新供投 無 及公司治理資訊? 資人查閱 ( 二 ) 公司是否採行其他資訊揭露之方式 ( 二 )1. 本公司已架設英文網站, 可由本公司網站內直接連結至英文 無 ( 如架設英文網站 指定專人負責 版 公司資訊之蒐集及揭露 落實發言 2. 公司資訊蒐集及揭露等相關作業, 均有各相關部門各司其職 人制度 法人說明會過程放置公司 3. 設有發言人 投資人關係, 並於公司網站揭露其聯絡窗口及聯 網站等 )? 絡方式, 提供投資人便利的溝通管道 4. 本公司法人說明會資訊及錄影檔案均揭露於公司網站 ( 三 ) 公司是否於會計年度終了後兩個月 ( 三 ) 本公司依照 證券交易法 證券商管理規則 規定公告並申 本公司係依 內公告並申報年度財務報告, 及於 報年度財務報告及第一 二 三季財務報告與各月份營運情形 證券交易 規定期限前提早公告並申報第一 交易法 二 三季財務報告與各月份營運情 證券商管 形? 理規則 規 定辦理 40

43 理 說 理 異 ( 一 ) 員工權益 : 本公司訂有各項人事管理規章, 並訂有 工作場所性 騷擾防治措施申訴及懲戒要點 及 員工意見箱使用要點, 舉 凡對業務內容 作業流程 行政措施 規章制度 對經營有助益 或對個人權益受到侵犯或影響之意見均可提出 ( 二 ) 僱員關懷 : 本公司提供各種法令規定假別, 為員工投保勞工保險 及全民健康保險外, 亦提供員工各類優惠費率之各式保險 ( 意外 險 壽險 醫療險 儲蓄險等 ), 另提供員工婚喪喜慶 急難救助 等補助, 以及舉辦一系列員工活動, 增進同仁對公司的向心力與 認同感 ( 三 ) 投資者關係與利害關係人之權利 : 本公司設有發言人 投資人關 係及客戶服務中心, 另公司網站並設有 利害關係人專區, 其 聯繫窗口及聯絡方式均揭露於公司網站, 供利害關係人提供各項 八 公司是否有其他有助於瞭解公司 意見 ; 我們致力創造利害關係人的最大利益, 並保持良好暢通且 治理運作情形之重要資訊 ( 包括 多元的溝通管道, 發掘問題並提出因應對策 但不限於員工權益 僱員關懷 ( 四 ) 供應商關係 : 本公司要求供應商需符合企業社會責任之要求且各 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利 董事及監察人進 項營運皆應符合法令規範, 並需共同履行企業社會責任, 如供應商涉及違反企業社會責任政策, 且對環境與社會有顯著影響時, 無 修之情形 風險管理政策及風險 本公司得隨時終止或解除合約之條款, 供應商並不得向本公司請 衡量標準之執行情形 客戶政策 求任何賠償 之執行情形 公司為董事及監察 ( 五 ) 董事進修之情形 : 本公司董事進修詳細資訊揭露於第 55 頁 人購買責任保險之情形等 )? ( 六 ) 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 : 本公司訂有 風險管理政策 及風險衡量標準, 每季並定期召開 風險管理委員會 ; 風險管理單位經由風險與報酬衡量及對公司資 本適足率影響提出允當性報告呈報經營管理階層, 藉由風險管理 制度落實, 為股東創造穩定與高品質之獲利 ( 七 ) 客戶政策之執行情形 : 本公司訂有 公平待客準則, 內容涵蓋 有公平誠信訂約 注意與忠實義務 廣告招攬真實 商品或服務 適合度 告知與揭露 複雜性高風險商品銷售 酬金與業績衡 平 申訴保障及業務人員專業性等各項原則 ( 八 ) 公司為董事購買責任保險之情形 : 本公司每年皆由董事會通過為 全體董事續約購買責任保險 董事會通過為全體董事購買責任保 險之決議事項請參閱第 52 頁 九 請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形, 及就尚未改善者提出優先加強事項與措施 109 年度公司治理評鑑, 共計 1,617 家上市櫃公司接受評鑑, 本公司評鑑結果為受評上市公司排名 6%~20% 之公司 本公司致力提升維護股東權益及平等對待股東 強化董事會結構與運作 提升資訊透明度 落實企業社會責任等五大類項目, 目前將對於董事會結構與運作面優先加強, 針對未得分項目進行檢討, 思考改善措施 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 41

44 理 ( ) 露 1. 薪資報酬委員會成員資料 - 專業資格及獨立性 年 列 立 2 律 行 立 領 數 獨立董事 李伸一 2 獨立董事 蘇炳章 0 其他 嚴建三 0 註 1: 身分別請填列係為董事 獨立董事或其他 註 2: 各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 ( 但如為公司與其母公司 子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任 者, 不在此限 ) (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) (3) 所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有公司已發行股份總額 5% 以上 持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事 監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司 子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者, 不在此限 ) (6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事 監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司 子公司或屬同一母 公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者, 不在此限 ) (7) 非與公司之董事長 總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司 子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者, 不在此限 ) (8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人或持股 5% 以上股東 ( 但特定公司或機構如持有公司已 發行股份總數 20% 以上, 未超過 50%, 且為公司與其母公司 子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者, 不在此限 ) (9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務 法務 財務 會計等相關服務之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人及其配偶 但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬 委員會 公開收購審議委員會或併購特別委員會成員, 不在此限 (10) 未有公司法第 30 條各款情事之一 42

45 理 2. 一 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人 二 本屆委員任期 :108 年 6 月 24 日至 111 年 6 月 23 日, 最近年度 (109) 薪資報酬委員會開會 6 次 (A), 委員資格及出席情形如下 : 數 ( ) 數 率 (%) ( / ) 召集人 李伸一 % 委員 蘇炳章 % 委員 嚴建三 % 其他應記載事項 : 一 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議, 應敘明其差異情形及原因 ): 無 二 薪資報酬委員會之議決事項, 如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者, 應敘明薪資報酬委員會日期 期別 議案內容 所有成員意見及對成員意見之處理 : 無 註 : (1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之 (2) 年度終了日前, 有薪資報酬委員會改選者, 應將新 舊任薪資報酬委員會成員均予以填列, 並於備註欄註明該成員為舊任 新任或連任及改選日期 實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之 (3) 薪資報酬委員會職權範圍 : 1. 訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策 制度 標準與結構 2. 定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 43

46 理 ( ) 履行 履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 ( 1) 說 ( 2) 異 一 公司是否依重大性原則, 進行與公 1. 本公司於營運相關之環境 社會及公司治理議題之風險, 由國際信 司營運相關之環境 社會及公司治理議題之風險評估, 並訂定相關風 V 評公司進行詳實之評估 2. 本公司於 ESG 相關之風險管理策略, 訂定於本公司之風險管理規範 無 險管理政策或策略?( 註 3) 中 本公司於 104 年 3 月 27 日董事會通過由企劃室為推動企業社會責任單 位, 並由董事會授權總經理為企業社會責任活動推動負責人 企劃室 於企業社會責任方面之運作, 主要為企業社會責任的協助實踐, 除了 負責訂 / 修各項企業社會責任相關規章辦法, 每年彙整編製公司企業 二 公司是否設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位, 並由董事會授權高階管理階層處理, 及向董事會報告處理情形? V 社會責任報告書, 並向董事會提報年度企業社會責任活動計畫表及上年度計畫執行情形, 於每年股東會上向股東報告 秉持永續發展的觀念, 企劃室於經營策略規劃的同時, 也考慮對社會和自然環境可能造成的影響, 並持續關心國內外企業社會責任議題及發展趨勢, 宣導並期而落實公司全體同仁, 進ㄧ步型塑出公司企業社 無 會責任文化 本公司於 110 年設立 ESG 委員會, 由總經理擔任召集人及會議主席, 委員會負責社會 環境及公司治理 (ESG) 之落實執行及監督, 並每年 向董事會報告一次 三 環境議題 ( 一 ) 公司是否依其產業特性建立合適之 V ( 一 ) 本公司為金融證券業, 非屬製造公司, 無環境污染之情形, 另依 無 環境管理制度? 其產業特性建立公司環境保護作業規範 ( 二 ) 公司是否致力於提升各項資源之利 V ( 二 ) 本公司為金融證券業, 是個低污染的產業, 無生產製造產品出 無 用效率, 並使用對環境負荷衝擊低 售, 亦無售出產品包裝材被要求回收之情事 本公司致力於提升 之再生物料? 各項資源之利用效率, 如持續推廣電子帳單, 內部使用電子佈告 欄, 推行電子簽核制度, 宣導以簡報檔案進行開會等, 積極推動 無紙化 影印資料雙面使用, 並於影印機旁設置資源回收架, 減 少紙張的使用 各樓層並設置資源回收桶進行資源分類, 減少污 染及資源浪費, 達到資源永續利用 ( 三 ) 公司是否評估氣候變遷對企業現在 V ( 三 ) 本公司自 109 年起揭露氣候相關機會與風險辨識 對公司營運的 無 及未來的潛在風險與機會, 並採取 衝擊及氣候變遷風險之管理措施於企業社會責任報告書 氣候相關議題之因應措施? 本公司並配合政府節能之環保政策陸續汰換耗能設備, 透過使用 各項節能設施 定期進行自主檢查及不定期政策宣導, 以減少氣 候變遷對營運活動之影響 ( 四 ) 公司是否統計過去兩年溫室氣體排 V ( 四 ) 本公司每年執行溫室氣體盤查, 因使用水 電及燃料而產生二氧 無 放量 用水量及廢棄物總重量, 並 化碳之排放量,109 年度約為 萬公斤 本公司為金融證券 制定節能減碳 溫室氣體減量 減 業, 非屬製造公司, 無環境汙染之情形, 公司廢棄物來自於生活 少用水或其他廢棄物管理之政策? 垃圾, 為落實垃圾減量, 資源回收再利用, 分為一般垃圾 ( 含廚 餘 ) 及資源回收類 同仁於集中垃圾暫存區自行分類, 再由大樓 物業管理公司或清潔公司協助清運 一般垃圾則由合格廢棄物清 理公司運至焚化廠處理, 可回收資源則通知回收商進行清運 44

47 理 ( 1) 說 ( 2) 異 四 社會議題 ( 一 ) 公司是否依照相關法規及國際人權 V ( 一 ) 本公司與員工所訂之勞動條件, 如工資 休假 請假 退休 職 無 公約, 制定相關之管理政策與程 業災害補償等, 均符合 勞動基準法 之規定, 以保障員工權 序? 益 落實員工管理, 進而促進勞資關係合諧 本公司遵循 性別工作平等法 之規定, 明定 工作場所性騷擾 防治措施申訴及懲戒要點 本公司於 工作規則 中明定, 全體員工一律參加勞工保險 全 民健康保險, 其保險費由本公司依法令規定補助 本公司對求職者之招募 甄試 晉用或受雇者之分發 配置 考 績 陞遷 教育訓練 薪資給付等政策, 不因性別 性傾向 年 齡 種族 宗教而有差別待遇 ( 二 ) 公司是否訂定及實施合理員工福利 V ( 二 ) 本公司訂有工作規則及相關人事規章制度, 內容涵蓋本公司聘僱 無 措施 ( 包括薪酬 休假及其他福利 勞工之基本工資 工時 休假 退休金給付 勞健保給付 職業 等 ), 並將經營績效或成果適當反 災害補償等, 均符合勞動基準法相關規定 本公司設立職工褔利 映於員工薪酬? 委員會, 透過員工選舉產生之福利委員會運作, 辦理各項福利事 項 ; 本公司酬金政策, 係依據個人能力 對公司的貢獻度 績效 表現, 與公司經營績效之關聯性成正相關 ( 三 ) 公司是否提供員工安全與健康之工 V ( 三 ) 公司提供員工一個整潔的環境, 並提供員工安全與健康所需之安 無 作環境, 並對員工定期實施安全與 全防護設備, 定期檢視工作環境 舉辦員工健康檢查 並邀請國 健康教育? 泰醫院醫師臨場健康諮詢服務 行 說 員工健康 保險與福利 ( 一 ) 依法辦理項目 1. 勞保 健保 2. 訂定 工作場所性騷擾防治措施申訴及懲戒要點 3. 設置 員工哺乳室 4. 定期舉辦員工健康檢查 5. 聘請特約醫師定期至總公司辦理職工健康教育 健康促進與衛生指導等諮詢服務 ( 二 ) 優於法令項目 1. 提供員工壽險 意外保險 意外醫療及職業災害等團體保險 2. 為照顧員工及其家屬, 另為員工及其眷屬爭取低費率之自費團體保險, 包括定期壽險 意外保險 醫療保險及防癌保險等 3. 提供總公司同仁免費按摩服務 4. 舉辦 我的餐盤手冊 專題講座, 向同仁宣導健康飲食的觀念 5. 訂定 康樂暨公益性社團設立及經費補助管理辦法, 鼓勵同仁養成從事體育活動及公益活動之習慣 環境健康 ( 一 ) 訂定 本公司菸害防制處理措施 ( 二 ) 取得衛生福利部國民健康署 健康職場認證健康啟動標章 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 45

48 理 ( 1) 說 ( 2) 異 行 說 安全認證 個資認證 本公司獲得英國標準協會 ISO22301 營運持續管理之認證, 本認證主要目的為確保本公司遭遇突發之緊急危難事件時, 能將傷害降至最低, 以確保人員安全 法令遵循 客戶權益 公司商譽及公司資產之保全 ; 並使本集團重要業務, 於復原時間目標內, 陸續恢復作業以維持營運 本公司領先業界, 成為國內首家取得證券 期貨 保經代個資國際認證的金融機構, 顯示組織內部導入的個人資料管理系統 (PIMS) 已落實個人資料保護及管理, 充分遵循個資法的相關要求, 積極保障個人資料當事人的權利, 降低任何個人資料檔案受侵害之事件所可能帶來的衝擊, 並持續運作及改善個人資料管理制度 工作環境安全 勞工安全 依 職業安全衛生法 規定, 設置職業安全衛生業務主管 急救人員, 並依職業安全衛生教育訓練規則實施訓練 本公司業已制訂及推動 人因性危害預防計畫 以防止因工作引起肌肉骨骼傷害或疾病的人因性危害 另已制訂及推動 異常工作負荷促發疾病預防計畫, 以針對輪班 夜間工作 長時間工作等異常工作負荷促發疾病之預防, 予以規劃及採取必要之安全衛生措施 消防安全 1. 定期舉辦消防演習 2. 依消防法及消防法施行細則設立防火管理人, 並定期接受講習複訓 安全保障 本公司營業處所及所有分公司皆投保以下項目 : 1. 商業火險 2. 電子設備險 3. 公共意外責任險 ( 四 ) 公司是否為員工建立有效之職涯能 V ( 四 ) 為員工建立之職涯能力發展培訓計畫有 : 無 力發展培訓計畫? 1. 為培育各類專業人才, 本公司依各層級人員不同職涯階段及組 織發展需求, 規劃全方位的培訓計畫, 提供同仁及時及多元化 的學習管道, 以達到組織人才發展及個人職涯發展雙贏效益 包括 : 新進人員訓練 專業訓練 幹部養成訓練 主管成長訓 練及邀請專家學者至本公司舉辦金融專題演講 並自 96 年起創 辦群益金融大學, 做為公司內部培育中堅幹部的搖籃 2. 另透過全省視訊會議及廣播連線之方式密集辦理營業人員訓 練, 以提升營業同仁之專業素質及技能, 同時為強化學習效 果, 製作多項 e-learning 訓練課程, 運用各項 e 化系統, 讓同仁 得隨時隨地學習 成長 3. 為鼓勵同仁取得金融證照, 本公司訂有專業考試獎勵 證照考 試報名費補助相關辦法 46

49 理 ( 五 ) 對產品與服務之顧客健康與安全 客戶隱私 行銷及標示, 公司是否遵循相關法規及國際準則, 並制定相關保護消費者權益政策及申訴程序? ( 六 ) 公司是否訂定供應商管理政策, 要求供應商在環保 職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範, 及其實施情形? ( 1) 說 ( 2) V ( 五 ) 本公司對於提供予金融消費者之產品及服務, 除已確實遵循相關 法規及國際準則外, 並制定 公平待客準則 業務紛爭處理 準則 個人資料安全檔案維護計畫及業務終止後個人資料處 理準則 廣告 業務招攬及營業促銷活動之宣傳資料製作 散發公布管理辦法 瞭解客戶評估作業辦法 投資型金 融商品審查作業要點 資訊安全控管作業要點 等相關保護 消費者權益政策及申訴程序之內部規範, 且依前開規範確實落實 執行 V ( 六 ) 本公司已訂定 供應商管理辦法, 要求供應商應重視 (1) 人權 (2) 社會衝擊 (3) 環境保護 : 遵守所有適用之環保法規, 確保廢 物 廢氣和污水安全排放, 並盡量減少不可再生資源使用, 高效 利用所有資源, 減少對環境的影響 (4) 人員安全和衛生 : 為所屬 員工提供安全的工作環境, 適當的教育訓練 對危險性機械設備 之保護外, 並遵守有關勞工健康和安全相關法規 ; 在簽訂之契約 中加註供應商如涉及違反企業社會責任政策者, 本公司得隨時終 止或解除契約之條款, 供應商不得向本公司請求任何賠償 異 無無 五 公司是否參考國際通用之報告書編本公司依照臺灣證券交易所 上市公司編製與申報企業社會責任報告製準則或指引, 編製企業社會責任書作業辦法 及全球永續性報告協會發行之 GRI 準則 2016 年版核心報告書等揭露公司非財務資訊之報 V 無選項撰寫 109 年企業社會責任報告書 ; 本報告書 110 年將經第三方驗告書? 前揭報告書是否取得第三方證單位之確信或取得保證意見 驗證單位之確信或保證意見? 六 公司如依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 定有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所定守則之差異情形 : 本公司於 104 年 1 月 28 日董事會通過企業社會責任實務守則, 實務運作均遵守守則進行 七 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 : 本公司已於 104 年開始定期發布年度企業社會責任報告書 本公司並於公司網站建置企業社會責任專區, 揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任報告書及相關資訊, 供利害關係人參閱 ; 利害關係人並可透過電話 公司網站或電子郵件表達關係事項, 公司將專案處理回覆 註 1: 運作情形如勾選 是, 請說明所採行之重要政策 策略 措施及執行情形 ; 運作情形如勾選 否, 請解釋原因並說明未來採行相關政策 策略及措施之計畫 註 2: 公司已編製企業社會責任報告書者, 運作情形得註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之 註 3: 重大性原則係指有關環境 社會及公司治理議題對公司投資人及其他利害關係人產生重大影響者 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 47

50 理 ( 六 ) 落 履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 說 一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 公司是否制定經董事會通過之誠信經營政 V ( 一 ) 本公司已於第八屆第五次董事會臨時會 ( ) 策, 並於規章及對外文件中明示誠信經營 通過制定 誠信經營守則 及 誠信經營作業程序及行 之政策 作法, 以及董事會與高階管理階 為指南準則, 董事會與高階管理階層積極落實誠信經 層積極落實經營政策之承諾? 營政策之承諾, 簽署誠信經營政策遵循聲明, 並於內部 管理及商業活動中確實執行 另於公司網站揭露誠信經 營政策, 使往來交易對象 客戶及其他業務相關機構與 人員均能清楚瞭解本公司誠信經營理念與規範 ( 二 ) 公司是否建立不誠信行為風險之評估機 V ( 二 ) 本公司已建立不誠信行為風險之評估機制, 並制定 不 制, 定期分析及評估營業範圍內具較高不 誠信行為自行評估表 定期分析及評估, 另對於營業範 誠信行為風險之營業活動, 並據以訂定防 圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 均於各項規章 範不誠信行為方案, 且至少涵蓋 上市上 辦法中具體規範 櫃公司誠信經營守則 第七條第二項各款 行為之防範措施? ( 三 ) 公司是否於防範不誠信行為方案內明定作 V ( 三 ) 本公司 誠信經營作業程序及行為指南準則 針對各項 業程序 行為指南 違規之懲戒及申訴制 不誠信行為訂有規範與處理程序, 亦將誠信經營納入員 度, 且落實執行, 並定期檢討修正前揭方 工績效考核與人力資源政策中, 設立明確有效之獎懲及 案? 申訴制度, 若違反誠信行為情節重大者, 依相關法令或 公司人事辦法予以解任或解僱 本公司誠信經營委員會 定期評估為落實誠信經營所建立之防範措施是否有效運 作, 並就相關業務流程進行評估遵循情形, 相關規範亦 配合內外部法規變動進行檢討修正 二 落實誠信經營 ( 一 ) 公司是否評估往來對象之誠信紀錄, 並於 V ( 一 ) 本公司與往來對象簽訂契約時, 充分瞭解對方之誠信經 其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信 營狀況, 並於商業契約中載明相關誠信行為條款, 任何 行為條款? 一方於商業活動如涉有不誠信行為之情事, 他方得隨時 無條件終止或解除契約 ( 二 ) 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信 V ( 二 ) 本公司設置誠信經營委員會, 負責誠信經營政策與防 經營專責單位, 並定期 ( 至少一年一次 ) 範方案之制定及監督執行, 本委員會每年至少召開一 向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠 次, 對公司履行誠信經營情形進行檢視, 並 ( 至少一年 信行為方案及監督執行情形? 一次 ) 對董事會報告 本公司訂有 誠信經營守則 及 誠信經營作業程序及行為指南準則, 落實誠信政策 之承諾, 並於內部管理及商業活動中確實執行 本公司 積極向同仁宣導營業範圍內不誠信行為風險較高之營業 活動, 亦辦理各項誠信經營相關課程, 並設計課後測驗 制度, 同仁需通過方算完成課程 109 年共舉辦 10 項不 同主題 ( 包含證券法令宣導 誠信經營相關法令宣導 業務紛爭處理準則 證券從業人員禁止之行為法令宣 導 企業社會責任宣導 檢舉制度簡介 金融消費者保 護法與公平待客原則 內部重大資訊處理及內線交易相 關法令宣導等 ) 線上相關課程, 參與教育訓練共 19,775 人次, 合計 27,602 人時 ( 三 ) 公司是否制定防止利益衝突政策 提供適 V ( 三 ) 本公司訂有 誠信經營作業程序及行為指南準則 當陳述管道, 並落實執行? 業務人員委任兼辦利益衝突防範準則 ; 本公司董事 對於所列議案, 與其自身或其代表之法人有利害關係, 致有害於公司利益之虞者, 得陳述意見及答詢, 不得加 入討論及表決, 並予以迴避, 相關情事皆記載於當次會 議議事錄 ; 同仁執行業務時, 發現可能與其自身或與其 有利害關係人獲得不正當利益之情形, 除將相關情事同 時陳報部門主管與本公司專責單位, 部門主管並提供適 當指導 異 無無無無無無 48

51 理 說 異 ( 四 ) 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度 內部控制制度, 並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果, 擬訂相關稽核計畫, 並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形, 或委託會計師執行查核? ( 五 ) 公司是否定期舉辦誠信經營之內 外部之 V V ( 四 ) 本公司依 證券商財務報告編製準則 及 證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 之規定, 設計建立 會計制度 及 內部控制制度, 內部稽核單位並依據內部控制制度, 擬訂稽核計畫定期查核 ( 五 ) 本公司規劃並定期舉辦誠信經營相關教育之訓練課程, 無無 教育訓練? 並設計課後測驗制度, 同仁需通過方算完成課程 109 年共舉辦 10 項不同主題 ( 包含證券法令宣導 誠信經營相關法令宣導 業務紛爭處理準則 證券從業人員禁止之行為法令宣導 企業社會責任宣導 檢舉制度簡介 金融消費者保護法與公平待客原則 內部重大資訊處理及內線交易相關法令宣導等 ) 線上相關課程, 參與教育訓練共 19,775 人次, 合計 27,602 人時 三 公司檢舉制度之運作情形 ( 一 ) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度, 並建立便利檢舉管道, 及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? ( 二 ) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序 調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制? ( 三 ) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受 V V V ( 一 ) 為建立誠信 透明之企業文化及促進健全經營, 鼓勵舉發不法案件, 於第十屆第十五次董事會 ( ) 通過訂定 檢舉制度施行準則, 由稽核室擔任檢舉案件之受理單位及調查單位 另檢舉人得以電話 電子郵件或書面信件舉報 ( 二 ) 本公司之 檢舉制度施行準則 於任何人發現本公司內有犯罪 舞弊或違反法令之虞時, 均得提出檢舉 受理之案件類型 : 犯罪行為 舞弊行為及違反法令情事 檢舉案件之受理單位及調查單位為本公司稽核室 調查屬實之檢舉案件應立即要求被檢舉人停止相關行為, 由相關部門提出檢討改善措施, 如涉及重大違規或有致本公司受損害之虞者, 應陳報審計委員會, 必要時透過法律程序請求損害賠償, 以維護本公司名譽及權益 本公司對檢舉人之身分資料應予保密, 若有違反保密原則者, 經查屬實應送人事評議委員會審議並依本公司相關工作規則辦理 ( 三 ) 本公司對檢舉人不得因所檢舉案件而對檢舉人予以解 無無無 不當處置之措施? 僱 解任 降調 減薪 損害其依法令 契約或習慣上所應享有之權益, 或其他不利處分 四 加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站, 揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效? V 本公司 誠信經營守則 誠信經營作業程序及行為指南準則 均揭露於公司內外網站及公開資訊觀測站, 誠信經營推動執行情形亦揭露於公司網站 無 五 公司如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 定有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所定守則之差異情形 : 本公司運作及訂定之 誠信經營守則 誠信經營作業程序及行為指南準則 皆遵循 上市上櫃公司誠信經營守則 規範 六 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊 :( 如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形 ) 本公司參照主管機關規定檢討或修訂誠信經營相關規章內容, 經董事會核定後並揭露於公司網站 公開資訊觀測站及內部網 站, 提供投資人及公司同仁瞭解本公司誠信經營政策 ( ) 理 露 本公司訂定之公司治理相關規章, 揭露於 : 1. 公開資訊觀測站 / 公司治理項下 2. 群益金融網 ( 關於我們 / 公司治理專區 ( ) 理 露 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 49

52 理 ( ) 度 行狀 益金 度 50

53 理 ( ) 年度 年 度 ( 一 ) 臺灣證券交易所 109 年 12 月 11 日臺證輔字第 號及 110 年 3 月 4 日金管證券字第 號函 : 證交所對本公司進行查核, 發現缺失核違反證交所主機共置 (Co-Location) 服務管理辦法第 14 條及本公司內部控制制度之規定, 請公司注意改善及落實內部控制制度之執行, 併課違約金新臺幣十五萬元整 ; 缺失核已違反證券商管理規則第 2 條第 2 項規定, 金管會依證券交易法第 65 條予以糾正處分 改善情形 : 檢討內部控制制度增加補強機制, 以強化法令之遵循, 並落實內部控制制度之執行 ( 二 ) 110 年 2 月 3 日金管證期罰字第 號及 110 年 2 月 3 日金管證期字第 號函 : 分公司辦理交易人高風險帳戶通知作業前, 即執行該帳戶之代為沖銷作業, 核已違反證券商經營期貨交易輔助業務管理規則第 9 條第 2 項之規定, 處新台幣 12 萬元罰鍰 相關人員自行議處 改善情形 : 檢討內部控制制度增加補強機制, 加強從業人員之教育訓練, 以強化法令之遵循, 並落實內部控制制度之執行 () 年度 年 行 1. 行 群益金鼎證券股份有限公司董事會重要決議事項 : 一 第十ㄧ屆第五次 ( ) 1. 案由 : 本公司第十一次買回庫藏股註銷並辦理減資案 決議 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 執行情形 : 業於 109 年 1 月 2 日執行完畢, 本次共計買回 150,000,000 股, 買回總金額為 1,604,386,481 元, 平均每股買回價格為 10.7 元 擬依規定將前述股數 150,000,000 股全數辦理註銷, 並訂立減資基準日為 109 年 1 月 31 日 2. 案由 : 參與認購本公司轉投資事業群益期貨股份有限公司之現金增資案 決議 : 本案經主席 ( 本案王濬智董事長迴避, 由張志明董事代理主持 ) 徵詢其餘出席董事無異議通過, 授權董事長於認購 19,883,169 股之上限額度內按每股實際發行價格辦理相關認購事宜 執行情形 : 業於 109 年 3 月 24 日取得取得群益期貨股份有限公司普通股 19,883,169 股, 每單位價格 34.4 元, 交易總金額 683,981,014 元 二 第十一屆第六次 ( ) 1. 案由 : 本公司 108 年度員工酬勞及董事酬勞建議案 決議 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 執行情形 : 已依規定予以發放並提報 109 年股東常會報告 2. 案由 : 本公司 108 年度盈餘分派建議案 決議 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 執行情形 : 已提報 109 年股東常會承認通過 3. 案由 : 本公司 取得或處分資產處理程序 修正案 決議 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 執行情形 : 已提報 109 年股東常會審議通過 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 51

54 理 4. 案由 : 本公司 股東會議事規則 修正案 決議 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 執行情形 : 已提報 109 年股東常會審議通過 三 第十ㄧ屆第七次 ( ) 1. 案由 : 為充實中期營運資金及強化財務結構, 擬發行國內無擔保美元公司債案 決議 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 執行情形 : 視市場情況進行公司債發行相關作業,109 年未發行國內無擔保美元公司債 2. 案由 : 擬向主管機關申請設立資本管理顧問股份有限公司及私募股權基金股份有限公司案 決議 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 執行情形 : 業經主管機關核准設立 四 第十ㄧ屆第八次 ( ) 1. 案由 :109 年董監事暨重要職員責任保險案 決議 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 執行情形 : 業已完成續保作業, 保險期間為 109 年 9 月 1 日至 110 年 9 月 1 日止 五 第十ㄧ屆第十一次 ( ) 1. 案由 : 本公司 背書保證作業程序 修正案 決議 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 執行情形 : 將提報 110 年股東常會審議 2. 案由 : 本公司 董事選舉規則 修正案 決議 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 執行情形 : 將提報 110 年股東常會審議 六 第十ㄧ屆第十二次 ( ) 1. 案由 : 本公司 109 年度員工酬勞及董事酬勞建議案 決議 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 執行情形 : 將提報 110 年股東常會報告 2. 案由 : 本公司 109 年度盈餘分派建議案 決議 : 本案經主席徵詢全體董事無異議通過 執行情形 : 將提請 110 年股東常會承認 2. (109 年 6 22 ) 行 行 承認事項案由 本公司一 O 八年度營業報告 ( 一 ) 書及決算表冊案, 謹提請承認 經表決結果達法定通過數額, 本案照案通過 依股東常會決議辦理並公告之 案由 ( 二 ) 本公司一 O 八年度盈餘分派案, 謹提請承認 依股東常會決議完成分配, 現金股利 0.8 經表決結果達法定通過數額, 本案照案通過 元 ( 除息基準日 :109 年 8 月 19 日 ; 股利發放日 :109 年 9 月 11 日 ) 討論 案由 ( 一 ) 本公司 取得或處分資產處理程序 修正案, 謹提請討論 已公告於公司網站, 並依修正後之 取得經表決結果達法定通過數額, 本案照案通過 或處分資產處理程序 辦理 事項 案由 ( 二 ) 本公司 股東會議事規則 修正案, 謹提請討論 已公告於公開資訊觀測站, 並依修正後之經表決結果達法定通過數額, 本案照案通過 股東會議事規則 辦理 52

55 理 () 年度 年 不 見 錄 () 年度 年 無 註 : 所稱公司有關人士係指董事長 總經理 會計主管 財務主管 內部稽核主管 公司治理主管及研發主管等 () 理 參 理 練 1. 理 總經理 數 109/08/07 109/08/07 台灣董事學會 3 重大疫情下的台灣企業策略轉折點 110 年 3 月 31 日 賈中道 109/09/01 109/09/01 中華公司治理協會 3 董監進修內線交易法律責任及案例探討 109/12/17 109/12/17 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 3 公司治理董監事非常規交易分析與案例探討 109/02/12 109/02/12 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 3 洗錢防制與打擊資恐實務探討 109/03/12 109/03/12 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 3 企業財務資訊之解析及決策運用 員工與董事薪酬議題探討 - 從證交法第 14 條修副總經理陳敏曦 109/09/04 109/09/04 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 3 正條文談起 109/10/14 109/10/14 臺灣證券交易所股份有限公司 年度防範內線交易暨內部人股權交易宣導說明會 109/11/24 109/11/24 中華公司治理協會 3 公司治理 3.0- 永續發展藍圖 協理謝秀英 109/10/13 109/10/13 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 3 開源節流的年度預算編製與注意事項 109/01/16 109/01/16 公認反洗錢師協會 7 公認反洗錢師協會第十一屆台灣地區會議 109/07/20 109/07/24 中華民國證券商業同業公會 15 證券商從業人員在職訓練資深經理賴璦雯 109/09/21 109/09/21 中華民國證券商業同業公會 6 防制洗錢及打擊資恐人員在職訓練 109/09/29 109/09/30 中華民國證券商業同業公會 6 防制洗錢及打擊資恐人員在職訓練 109/07/31 109/07/31 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 8 證券業法令遵循宣導會 109/08/07 109/08/07 臺灣期貨交易所 年度期貨商及期貨交易輔助人內控制度修正暨防制洗錢及打擊資恐宣導說明會 副總經理黃啟明 109/08/14 109/08/14 臺灣證券交易所 年內部控制制度標準規範宣導說明會 109/09/28 109/09/28 中華民國證券商業同業公會 6 外匯衍生性商品在職訓練 109/10/07 109/10/07 中華民國證券商業同業公會 7.5 證券商從業人員在職訓練 109/10/15 109/10/16 中華民國期貨業商業同業公會 6 期貨從業人員在職訓練 109/03/04 109/03/05 中華民國期貨業商業同業公會 6 期貨從業人員在職訓練 109/07/06 109/07/06 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 6 證券業法令遵循宣導會 109/07/14 109/07/14 臺灣證券交易所 年內控修訂說明會 期貨商及期貨交易輔助人內控制度修正暨防制 109/08/13 109/08/13 臺灣期貨交易所 3 資深協理林淑娟洗錢及打擊資恐宣導說明會 109/08/26 109/08/26 中華民國證券商業同業公會 6 外匯衍生性商品在職訓練 109/09/28 109/09/28 中華民國證券商業同業公會 3 證券商防制洗錢及打擊資恐法遵論壇座談會 109/09/29 109/09/29 臺灣證券交易所 年度證券商從業人員法規及業務宣導課程 109/11/13 109/11/13 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 6 證券及期貨業法令遵循宣導會 109/10/07 109/10/07 中華民國證券商業同業公會 3 受託買賣外國有價證券法規與職業道德規範 副總經理方志鴻 109/12/16 109/12/16 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 3 公司治理企業財務報表舞弊案例探討 109/12/18 109/12/18 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 3 公司治理企業財務危機預警與類型分析 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 53

56 理 109/02/19 109/02/19 中華民國證券商業同業公會 3 企業財務資訊之解析及決策運用 109/03/11 109/03/11 中華民國證券商業同業公會 3 如何運用大數據分析於公司營運管理 副總經理譚得誠 109/03/27 109/03/27 台灣金融研訓院 6 信託督導人員在職訓練 109/06/23 109/06/23 中華民國證券商業同業公會 3 企業董監 財會主管之法律責任及案例解析 109/07/01 109/07/01 中華民國證券商業同業公會 3 證券型代幣發行 STO 的機會與挑戰 109/06/10 109/06/10 中華民國證券商業同業公會 3 企業財報之編製 審查重點及解讀分析 資深協理侯樂平 109/07/01 109/07/01 中華民國證券商業同業公會 3 證券型代幣發行 STO 的機會與挑戰 109/07/08 109/07/08 中華民國證券商業同業公會 3 公司治理與企業財務資訊透明度 109/09/09 109/09/09 中華民國證券商業同業公會 3 企業面臨匯率波動下之因應與對策 109/04/16 109/04/16 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 3 公司治理企業財務危機預警與類型分析 副總經理張嘉紋 109/08/28 109/08/28 群益金鼎證券 ( 股 ) 公司 2 有效表達的論述架構 109/11/25 109/11/25 群益金鼎證券 ( 股 ) 公司 3 私募股權基金實務簡介 PE 服務案例分享 109/12/18 109/12/18 群益金鼎證券 ( 股 ) 公司 2 企業舞弊風險與挑戰 109/09/03 109/09/03 宏鑑法律事務所 3 經營權爭奪下的公司治理 資深協理葉怡鈴 109/08/28 109/08/28 群益金鼎證券 ( 股 ) 公司 2 有效表達的論述架構 109/11/25 109/11/25 群益金鼎證券 ( 股 ) 公司 3 私募股權基金實務簡介 PE 服務案例分享 109/12/18 109/12/18 群益金鼎證券 ( 股 ) 公司 2 企業舞弊風險與挑戰 109/12/02 109/12/02 中華民國證券商業同業公會 6 防制洗錢及打擊資恐人員與專責主管在職訓練 109/12/14 109/12/14 中華民國證券商業同業公會 6 防制洗錢及打擊資恐人員與專責主管在職訓練 副總經理林彥棻 109/11/12 109/11/12 中華民國證券商業同業公會 6 外匯衍生性商品在職訓練 109/10/07 109/10/07 中華民國證券商業同業公會 7.5 證券商從業人員在職訓練資深協理陳珮綺 109/11/12 109/11/12 中華民國證券商業同業公會 6 外匯衍生性商品在職訓練 109/09/28 109/09/28 中華民國證券商業同業公會 6 外匯衍生性商品在職訓練副總經理王絹惠 109/12/28 109/12/29 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 12 防制洗錢及打擊資恐人員與專責主管在職訓練 109/03/16 109/03/17 中華民國證券商業同業公會 6 財富管理業務人員在職訓練 109/07/03 109/07/03 中華民國信託業商業同業公會 3 洗錢防制及打擊資恐議題說明會 資深協理鄭淑芬 109/10/08 109/10/08 中華民國證券商業同業公會 3 防制洗錢及打擊資恐人員在職訓練 109/11/04 109/11/04 中華民國信託業商業同業公會 4 信託專責部門經理人專班 109/12/02 109/12/02 中華民國證券商業同業公會 6 防制洗錢及打擊資恐人員在職訓練 副總經理馬家驩 109/11/05 109/11/06 中華民國證券商業同業公會 6 財富管理業務人員在職訓練 109/02/20 109/02/21 中華民國證券商業同業公會 6 財富管理業務人員在職訓練 109/03/04 109/03/05 中華民國期貨業商業同業公會 6 期貨從業人員在職訓練資深協理鄭育玲 109/06/22 109/06/23 台灣金融研訓院 12 信託管理人員在職訓練 109/10/07 109/10/07 中華民國證券商業同業公會 7.5 證券商從業人員在職訓練 54

57 理 2. 數 () 109/08/24 中華民國公司經營發展協會 109 年企業併購暨公司治理實務運作 系列課程 3 董事長 銀豐實業股份有限公司臺灣證券交易 證券櫃檯買賣中上市 公司治理 3.0- 永續發展藍圖 高峰論 109/09/21 代表人 : 王濬智心壇議程 3 財團法人中華民國證券暨期貨市 109/12/24 區塊鏈的原理與應用場發展基金會 3 董事董事董事董事董事董事獨立董事獨立董事獨立董事 109/10/08 中華民國證券商業同業公會從問題企業探討財報的窗飾與舞弊 3 銀豐實業股份有限公司企業如何建構金融投資風險與報酬管理平代表人 : 劉敬村 109/11/11 中華民國證券商業同業公會 3 台 銀豐實業股份有限公司董監如何督導公司做好企業風險管理及危 109/10/29 社團法人中華公司治理協會代表人 : 張志明機處理暨洗錢防制及打擊資恐 董事學會年會 : 重大疫情下的台灣企 109/08/07 台灣董事學會 3 業策略轉折點鴻隆實業股份有限公司 109/09/01 社團法人中華公司治理協會 CGP- 進 內線交易法律責任及案例探討 3 代表人 : 賈中道財團法人中華民國證券暨期貨市 109/12/17 董監事非常規交易分析與案例探討 3 場發展基金會 109/10/23 社團法人中華公司治理協會 資訊安全的挑戰與對策 3 鴻隆實業股份有限公司 109/10/27 社團法人中華公司治理協會 ESG 發展趨勢與社會責任投資 (SRI) 3 代表人 : 郭玉麒財團法人中華民國證券暨期貨市 109/12/17 董監事非常規交易分析與案例探討場發展基金會 3 財團法人中華民國證券暨期貨市最新投保法修正後對董監事權利義務之影 109/11/23 鴻隆實業股份有限公司場發展基金會響 3 代表人 : 蔡毅憬財團法人中華民國證券暨期貨市 109/12/09 企業併購實務分享 - 以敵意併購為中心場發展基金會 3 董監如何督導公司做好企業風險管理及危 109/10/29 社團法人中華公司治理協會泰和建築經理股份有限公司機處理暨洗錢防制及打擊資恐 3 代表人 : 洪宗巖財團法人中華民國證券暨期貨市 109/12/17 董監事非常規交易分析與案例探討場發展基金會 3 109/03/09 中華民國證券商業同業公會 金融犯罪與舞弊風險管理 3 談董監事責任義務及董監事與重要職員責 109/03/30 財團法人保險事業發展中心 3 任險許嘉棟 109/10/20 財團法人台灣金融研訓院公司治理講堂 - 金融科技系列 ( 第 1 期 ) 3 109/12/01 財團法人台灣金融研訓院 金融消費者保護法及公平待客原則研習班 ( 第 8 期 ) 3 109/08/07 社團法人中華公司治理協會 董事會對公司治理評鑑之因應與運用 3 李伸一企業社會責任系列之 台灣社會創新發展 109/08/21 法鼓山人文社會基金會趨勢 3 109/08/31 中華民國會計師公會全國聯合會最新證管公司暨實務解析 3 109/09/23 中華民國會計師公會全國聯合會以風險為導向之審計 3 109/10/12 中華民國會計師公會全國聯合會後 APG 時代趨勢與展望 ( 洗防 ) 3 蘇炳章 109/11/13 臺灣證券交易所 2020 年公司治理與企業誠信董監事宣導會 3 109/11/18 中華民國會計師公會全國聯合會 營利事業所得稅法令更新及申報查核之應注意事項 3 109/12/08 中華民國會計師公會全國聯合會 公司法實務與案例解析 -- 以常見爭議與 2018 年公司法修正為核心 7 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 55

58 理 () 理 (27 ) (41 ) (6 ) 證券業務員 證券高級業務員 融資融券 有價證券借貸業務 2 期貨業務員 投信投顧業務員 12 9 投信投顧相關法規 ( 含自律規範 ) 1 2 票券業務人員 3 2 人身保險業務員 投資型保險商品業務員 7 2 產險業務員 8 2 外幣收付非投資型保險商品資格 7 3 財富管理業務人員 16 2 股務人員 1 債券人員 1 信託業務人員 信託管理人員 1 1 信託法規 1 結構型商品銷售人員 1 1 會計師考試及格 1 1 記帳士 3 初任內部稽核講習 11 銀行內部控制與內部稽核 2 證券商自有資本適足比率進階計算法申報人員 特許財務分析師 (CFA) 1 金融風險管理師 (FRM) 4 衍生性金融商品銷售人員資格 1 衍生性外匯商品業務課程訓練 辦理即期外匯交易業務 12 小時訓練 23 1 初階外匯人員專業能力測驗 1 國際公認反洗錢師 (CAMS) 1 防制洗錢與打擊資恐專業人員測驗 2 防制洗錢及打擊資恐人員 12 小時訓練 3 防制洗錢及打擊資恐人員 24 小時訓練 4 合計

59 理 ( ) 安侯建業聯合會計師事務所 李逢暉鍾丹丹 105 年 1 月 ~109 年 12 月簽證會計師變動係因事吳政諺鍾丹丹 110 年 1 月迄今務所內部人員調整 金額單位 : 新臺幣千元 金 1 低於 2,000 千元 V 2 2,000 千元 ( 含 )~4,000 千元 3 4,000 千元 ( 含 )~6,000 千元 V V 4 6,000 千元 ( 含 )~8,000 千元 5 8,000 千元 ( 含 )~10,000 千元 6 10,000 千元 ( 含 ) 以上 註 : 本公司 109 年度給付簽證會計師 簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為 30 仟元 ( 係為非擔任主管職務之全時員工薪資資訊檢查表複核公費 ) ( ) ( ) 更 更 年度 更 年度 ( ) 年度 六 更 ( ) 更換日期更換原因及說明 說明係委任人或會計師終止或不接受委任 最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因 與發行人有無不同意見 110 年 3 月 25 日配合事務所內部人員調整 當事人情況主動終止委任 不再接受 ( 繼續 ) 委任 有 會計師 V 無 會計原則或實務財務報告之揭露查核範圍或步驟其他 委任人 其他揭露事項 ( 本準則第十條第六款第一目之四至第一目之七應加以揭露者 ) 無說明 無 V CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 57

60 理 ( ) 事務所名稱 會計師姓名 委任之日期 委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果 安侯建業聯合會計師事務所吳政諺 / 鍾丹丹 110 年 3 月 25 日無 繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見 ( ) 復 無 理 理 年 露 58

61 理 理 109 年度 年度 4 30 數 數 數 數 ( ) 數 ( ) 數 ( ) 數 ( ) 數 董事長 銀豐實業股份有限公司代表人 : 王濬智 董事 銀豐實業股份有限公司代表人 : 張志明 董事 鴻隆實業股份有限公司代表人 : 郭玉麒 董事 銀豐實業股份有限公司代表人 : 劉敬村 董事 鴻隆實業股份有限公司代表人 : 賈中道 董事 光星實業股份有限公司代表人 : 丁學文 董事 鴻隆實業股份有限公司代表人 : 蔡毅憬 董事 泰和建築經理股份有限公司代表人 : 洪宗巖 獨立董事 許嘉棟 獨立董事 李伸一 獨立董事 蘇炳章 董事長 王濬智 (55,750) 總經理 賈中道 副總經理 馬家驩 10, 副總經理 楊杰斌 副總經理 譚得誠 (81,000) 副總經理 黃啟明 (75,000) 0 (9,000) 0 副總經理 張佩雯 副總經理 林彥棻 副總經理 賴俊富 副總經理 張嘉紋 (85,000) 副總經理 方志鴻 副總經理 陳敏曦 副總經理 丘建華 副總經理 王絹惠 協理 鄭育玲 協理 張敦富 協理 翁鶴鳴 協理 陳珮綺 協理 王雅芳 協理 侯樂平 協理 潘慧美 (25,000) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 59

62 理 109 年度 年度 4 30 數 ( ) 數 數 ( ) 數 數 ( ) 數 數 ( ) 數 協理 李木現 協理 林靜華 協理 鄭淑芬 協理 謝秀英 協理 林淑娟 (6,000) 0 (1,361) 0 協理 趙豐榮 協理 林柏維 協理 黃志華 10, 協理 吳允文 協理 劉淑如 0 0 (3,996) 0 協理 陳奕仁 協理 葉怡鈴 協理 姚明慶 協理 許翠芸 協理 張麗芬 協理 邱璨曦 協理 張景耀 協理 葉玉貞 協理 曾美玲 協理 甘凱中 協理 林昭旭 1, 協理 謝惠雅 協理 張學菏 協理 朱德仁 協理 杜恩宗 協理 張郁卿 7, 經理 陳麗準 經理 唐文璣 經理 林景文 經理 開世華 經理 林惠菁 經理 楊智凱 經理 海燕 經理 彭貴聰 經理 黃修鈺 經理 余曉梅 經理 許麗芬 經理 吳洪志 經理 鄭育昌 經理 張天牧 經理 趙志明

63 理 109 年度 年度 4 30 數 ( ) 數 數 ( ) 數 數 ( ) 數 數 ( ) 數 經理 李湘軍 經理 曹厚生 經理 蔡青芬 經理 陳炫志 經理 楊艷秋 經理 張仁芳 經理 王婉琪 經理 陳至善 經理 陳美如 經理 陳政揚 經理 賴璦雯 經理 鄧學人 經理 楊坤龍 經理 馬韶鴻 經理 魏玉美 經理 黃怡蓮 經理 顏嘉悅 經理 吳振義 經理 吳振銘 經理 黃妙音 經理 張哲銘 經理 吳青諺 經理 黃重傑 經理 林安澤 經理 李志強 經理 許至慧 經理 劉品辰 經理 黃世忠 經理 張春福 經理 林志峰 經理 李宜芝 經理 江榮華 經理 李仁鳳 經理 古珮菁 經理 傅正輝 經理 林長賜 註 1: 持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東, 並分別列示 註 2: 股權移轉或股權質押之相對人為關係人者, 尚應填列下表 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 61

64 理 例 料 截至 110 年 4 月 30 日單位 : 股 年 女 利 富鼎投資股份有限公司代表人 : 廖乾宏寶座投資股份有限公司代表人 : 廖乾宏寶盛投資股份有限公司代表人 : 謝育庭泰盛投資股份有限公司代表人 : 王淳富宏泰人壽保險股份有限公司代表人 : 魯奐毅宏佳投資股份有限公司代表人 : 謝育庭民輝實業股份有限公司代表人 : 王惠津寶慶投資股份有限公司代表人 : 楊淑惠鴻隆實業股份有限公司代表人 : 廖乾宏泰聯投資股份有限公司代表人 : 林心怡 數 數 數 率 率 率 ( ) 76,405, % % % ,871, % % % ,313, % % % ,454, % % % ,702, % % % ,689, % % % ,245, % % % ,338, % % % ,871, % % % ,699, % % % 註 :(1) 應將前十名股東全部列示, 屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示 (2) 持股比例之計算係指分別以自己名義 配偶 未成年子女或利用他人名義計算持股比率 (3) 將前揭所列示之股東包括法人及自然人, 應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係 62

65 理 理 數 例 單位 : 股 ;% 日期 :110 年 3 月 31 日 ( 1) 理 數 例 數 例 數 例 群益證券投資顧問 ( 股 ) 公司 7,000, % - - 7,000, % 群益國際控股 ( 有 ) 公司 45,000, % ,000, % 群益期貨 ( 股 ) 公司 ( 註 2) 119,177, % 363, % 119,540, % 群益保險經紀人 ( 股 ) 公司 500, % , % 群益保險代理人 ( 股 ) 公司 740, % , % 群益創業投資 ( 股 ) 公司 100,000, % ,000, % 金鼎綜合證券 ( 維京 )( 股 ) 公司 % % 群益資本管理顧問 ( 股 ) 公司 33,000, % ,000, % 群益證券投資信託 ( 股 ) 公司 33,067, % ,067, % 註 1: 係公司採用權益法之投資 註 2: 該股數尚含本公司因承銷業務取得帳列於營業證券 - 承銷之股數 111 千股 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 63

66 肆募資情形 一 資本及股份 ( 一 ) 股本來源及股份種類 : 1. 股本來源 年月 發行價格 ( 元 ) 核定股本實收股本備註 股數金額股數金額股本來源 以現金以外之財產抵充股款者 其他 ,000,000 30,000,000 2,334,062 23,340, , ,000,000 30,000,000 2,369,073 23,690, , ,000,000 30,000,000 2,319,073 23,190, , ,000,000 30,000,000 2,269,073 22,690, , ,000,000 30,000,000 2,169,073 21,690,730 1,000, ,000,000 30,000,000 2,320,908 23,209,081 1,518, ,000,000 30,000,000 2,170,908 21,709,081 1,500, 股份種類 股種 份類 核定股本 流通在外股份 ( 上市 ) 未發行股份合計 備註 2,170, ,092 3,000, 總括申報制度相關資訊 : 不適用 ( 二 ) 股東結構股東結構政府金融其他外國機構個人數量機構機構法人及外人 合計 , ,042 8,044,671 86,471, ,853, ,438, ,100,435 2,170,908, % 3.98% 43.66% 33.42% 18.57% % 3 64 群益金鼎證券一〇九年度年報

67 ( ) ( 每股面額 10 元 )110 年 4 月 30 日 數 數 例 1 至 ,815 8,049, % 1,000 至 5,000 33,032 75,774, % 5,001 至 10,000 8,906 68,235, % 10,001 至 15,000 3,268 40,632, % 15,001 至 20,000 2,084 38,337, % 20,001 至 30,000 2,000 50,421, % 30,001 至 40, ,121, % 40,001 至 50, ,219, % 50,001 至 100,000 1,190 86,494, % 100,001 至 200, ,118, % 200,001 至 400, ,820, % 400,001 至 600, ,305, % 600,001 至 800, ,180, % 800,001 至 1,000, ,199, % 1,000,001 以上自行視實際情況分級 146 1,471,996, % 合計 99,042 2,170,908, % ( 每股面額元 ) 年月日 數 數 例 自行視實際情形分級 合計 ( ) 數 例 富鼎投資股份有限公司 76,405, % 寶座投資股份有限公司 75,871, % 寶盛投資股份有限公司 72,313, % 泰盛投資股份有限公司 71,454, % 宏泰人壽保險股份有限公司 68,702, % 宏佳投資股份有限公司 64,689, % 民輝實業股份有限公司 61,245, % 寶慶投資股份有限公司 60,338, % 鴻隆實業股份有限公司 50,871, % 泰聯投資股份有限公司 42,699, % CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 65

68 ( ) 年度 年度 (110 年 )3 31 利 料 年 度 年度 110 年 108 年 109 年 每股 最 高 市價 最 低 ( 註 1) 平 均 每股 分配前 淨值 ( 註 2) 分配後 每股 加權平均股數 ( 仟股 ) 2,314,284 2,170,916 2,170,908 盈餘 每股盈餘 ( 註 3) 現金股利 每股盈餘配股 無償配股股利資本公積配股 累積未付股利 ( 註 4) 投資 本益比 ( 註 5) 報酬 本利比 ( 註 6) 分析 現金股利殖利率 ( 註 7) 8.48% * 若有以盈餘或資本公積轉增資配股時, 並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊 註 1: 列示各年度普通股最高及最低市價, 並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價 註 2: 請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列 註 3: 如有因無償配股等情形而須追溯調整者, 應列示調整前及調整後之每股盈餘 註 4: 權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者, 應分別揭露截至當年度止累積未付之股利 註 5: 本益比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘 註 6: 本利比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利 註 7: 現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價 註 8: 每股淨值 每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核 ( 核閱 ) 之資料 ; 其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料 ( 六 ) 利 行狀 1. 利 依本公司章程規定年度總決算如有盈餘, 依法繳納稅捐, 彌補累積虧損後, 次提百分之十法定盈餘公積, 百分之二十特別盈餘公積, 及依法應提列之金額 董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派股東股息紅利 上述可分配餘額扣除保留部分盈餘後之金額不低於可分配餘額百分之十 股利種類 : 依據本公司資本預算計畫, 分派股票股利以保留所需資金, 其餘部分得以現金方式分派, 現金股利不低於百分之十 2. 利 本公司 109 年度盈餘分派, 擬配發股東現金股利計新台幣 2,387,998,907 元 ( 每股現金股利 1.10 元 ), 現金股利發放至元為止 ( 元以下捨去 ) 分配案俟股東會決議通過後, 授權董事長另訂除息基準日分派之 ( ) 66

69 ( ) 勞 1. 勞 數 本公司為持續擴充規模與增加獲利能力, 並兼顧資本適足率, 採取剩餘股利政策 本公司年度如有獲利, 應提撥百分之零點六至百分之二為員工酬勞, 由董事會決議以股票或現金分派發放, 其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工, 其條件由董事會議訂之 ; 本公司得以上開獲利數額, 由董事會決議提撥百分之三以下為董事酬勞 員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額, 再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞 2. 列 勞金 列 勞 數 金 若 列數 異 理 (1) 本期估列員工 董事及監察人酬勞金額之估列基礎, 配發股票紅利之股數計算基礎 : 依本公司之公司章程, 年度如有獲利應提撥百分之零點六至百分之二為員工酬勞及不高於百分之三為董事酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 本公司民國 109 年度員工及董事酬勞之估計, 係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程訂定之員工及董事酬勞分派成數為估計基礎 (2) 以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎 : 係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響 (3) 實際配發金額, 若與估列數有差異時之會計處理 : 若次年度於通過發布財務報告日後有變動, 則依會計估計變動處理, 並將該變動之影響認列為次年度損益 3. 勞 (1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額 若與認列費用年度估列金額有差異者, 應揭露差異數 原因及處理情形 : 本公司 110 年 3 月 25 日董事會決議通過配發員工酬勞新台幣 47,228,333 元, 董事酬勞金額分派現金新台幣 71,656,781 元 董事會決議配發之員工酬勞及董事酬勞金額與認列費用年度估列金額差異情形如下表 : 單位 : 新台幣元 (109 年度 ) 勞 勞 認列費用年度估列金額 (A) 48,197,900 73,822,100 董事會決議配發數 (B) 47,228,333 71,656,781 差異金額 (A-B) 969,567 2,165,319 差異處理情形 依自結損益估列, 致產生差異, 依會計估計變動調整於 110 年度損益 (2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比 例 :0%( 本公司員工紅利全數採現金發放 ) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 67

70 4. 年度 (108 年 ) 勞 數 金 列 勞 異 異數 理 單位 : 新台幣元 (108 年度 ) 勞 勞 認列費用年度估列金額 (A) 32,756,250 54,293,750 實際配發數 (B) 27,026,717 45,335,138 差異金額 (A-B) 5,729,533 9,258,612 差異處理情形 依自結損益估列, 致產生差異, 依會計估計變動調整於 109 年度損益 ( ) 年度 (1) ( 行 ) 截至 110 年 4 月 30 日止 第十一次 ( 期 ) 類 數量 金 維護公司信用及股東權益 108 年 11 月 12 日至 109 年 1 月 11 日 8.5 ~12 元普通股 150,000,000 股 1,604,386,481 元 數量 數量 率 % 100% 理 數量 累 數量 150,000,000 股 0 股 累 數量 行 數 率 % 0% (2) ( 行 ): 理 理 理 理 六 利 理 行 理 : 金 行 68

71 ( ) (1) 一 承銷有價證券 二 在集中交易市場自行買賣有價證券 三 在集中交易市場受託買賣有價證券 四 在其營業處所自行買賣有價證券 五 在其營業處所受託買賣有價證券 六 辦理有價證券買賣之融資融券業務 七 有價證券股務事項之代理 八 受託買賣外國有價證券 九 辦理短期票券業務 十 經營期貨交易輔助業務 十一 辦理證券業務借貸款項 十二 經營客戶委託運用買賣有價證券結餘款項之代理業務 十三 辦理有價證券借貸 ( 除中央登錄公債外 ) 十四 辦理信託業務 十五 國際證券業務 十六 其他經主管機關核准辦理之證券相關業務 (2) 年 單位 : 新台幣仟元 年度 107 年度 108 年度 109 年度 金 % 金 % 金 % 經紀業務 3,828, ,331, ,665, 自營業務 810, ,184, ,240, 承銷業務 283, , ,664 6 合計 4,922, ,885, ,367, (3)( ) 受託客戶買賣經主管機關核准之國內 外有價證券 期貨及選擇權等商品, 辦理交割事宜及有價證券經紀部融資融券與借貸業務 綜理經紀業務 財富管理業務銷售及分公司經營與管理 綜理財富管理業務規劃 資產配置以及信託財產之管理 運用 處分等信託業務規劃 執行與收受事財富管理部項 輔導企業辦理公開發行 上市 上 ( 興 ) 櫃 現金增資 公司債 TDR 等各項資金募集與承銷及提供企業金融部企業併購 讓售 股權投資 價值評估 民營化 融資規劃暨國際證券業務分公司 (OSU) 相關業務等投資銀行之完整服務 負責公司於集中交易市場及店頭市場自行買賣有價證券, 另善盡自營商調節市場供需, 配合承銷商扮演市場創造者的角色 自營部國內 外期貨 選擇權交易操作 法令許可下, 視國際經濟情勢及股 匯市變化, 運用公司自有資金從事海外市場現貨 期貨等商品投資 經營國內 外債券 債券衍生性商品短期資金融通與債券附條件交易等業務, 並提供客戶迅速 確實債券部的債券投資資訊之諮詢服務 衍生性商品部發行及交易各類衍生性金融商品, 並提供衍生性金融商品之投資及諮詢服務 股務代理部代辦上市櫃及公開 未公開發行公司之相關股務事項 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 69

72 (4) 1. 加速優化現有智慧單 一戶通平台及數位服務平台, 提升服務品質, 以穩固經紀業務市佔及獲利 2. 因應盤中零股交易, 開辦定期定額業務, 吸引年輕族群客戶 3. 持續推動一戶通業務, 拓展開戶數及一戶通存款餘額, 推升利息收入及財富管理業務 4. 擴大複委託業務規模, 提升複委託法人服務, 發展複委託融資業務 5. 把握高資產客戶財管商機, 持續開發高資產客戶之新種業務與產品, 以穩健多元策略發展財富管理業務的差異化, 持續增加財富管理 AUM 6. 穩健擴增外幣債券部位, 同時發展商品與通路業務, 爭取銷售固定收益商品及發行公司債的機會 7. 配合外匯證券商的開辦, 建立完整的保管系統, 俾利結算業務發展, 進一步掌握客戶金流 ( ) 1. 說 綜觀 109 年整體證券市場 ( 詳下表 ), 股票及認購 ( 售 ) 權證等成交量較前一年度增加 集中市場成交量增加 69.26%,OTC 則小幅下降 0.04% 整體而言, 股債商品整體成交量較前一年度增加 24.41% 年度 量 單位 : 新台幣十億元 年度 107 年 108 年 109 年 109 年 上市 股票 29, , , , ETF 1, , , 受益證券 認購 ( 售 ) 權證 TDR+ETN 小計 32, , , , 上櫃 股票 8, , , , 認購 ( 售 ) 權證 ETF 債券 48, , , , 小計 56, , , 合計 89, , , , 不含債券 40, , , , 資料來源 : 台灣證券交易所 證券櫃檯買賣中心 隨著市場多元開放, 新金融商品推陳出新, 科技金融豐富了投資人全方位投資理財的投資管道與投資商品 主管機關積極開放包含逐筆交易及新財富管理等政策, 協助並鼓勵金融業朝國際化發展, 並提升金融業的產品創新能力 ; 同時要求金融業強化公司治理及風險控管, 提升金融業對消費者保護及權益之重視, 在 創新 穩健 思維下, 強化金融機構體質, 提昇證券產業的競爭力 證券產業運用自身的業務經營優勢或區域發展利基, 有效發揮資產配置及風險掌控能力, 構建出差異化的競爭優勢並轉化為創造利潤的經營模式 70

73 2. 聯 資金供給者 資金 仲介者 資金 資金需求者 自然人投資者機構法人投資者 有價證券 證券業 有價證券 公開發行公司金融機構政府機關 3. 證券商可經營之業務主要有經紀業務 承銷業務 自營業務 債券業務 衍生性商品業務及財富管理業務等 茲就經紀業務 承銷業務 衍生性商品業務及財富管理業務之發展趨勢及競爭情形陳述如下 : (1) 經紀業務 : 隨著數位時代之來臨, 網路的普及與傳輸速度的提升, 電子交易成為證券商經紀業務發展的重要方向 除了提供多種商品包括現貨與期貨 海外投資等等, 為因應逐筆交易制度更推出便利的交易平台並提供有效的投資策略 API 可供客戶選用, 以更多元而優惠的證券服務, 滿足客戶需求 另外, 亦藉由社群媒體加強與客戶之互動, 開發新的業務管道 (2) 承銷業務 : 109 年主辦汎德永業 叡揚資訊 IPO 案 ; 次級市場完成十銓 CB1 豐藝 CB3 聯德 KY CB3 世紀鋼 CB4 捷迅現增等 SPO 籌資案, 承辦團隊經驗豐富, 受託完成國內外不同規模與類型案件 109 年上市櫃企業總家數由 108 年的 1,717 家, 成長至 1,730 家, 較前一年度增加 13 家 ; 上市櫃公司市值則由 兆元增加至為 兆元, 較前一年增加 9.38 兆元 而 109 年度上市櫃公司對外募集資金計有 180 件, 較 108 年度之 144 件增加 36 件 股市為經濟之櫥窗, 政府為擴大資本市場規模, 鼓勵海外企業來台上市櫃, 尤其鼓勵優秀台商回台上市, 提供多項優惠措施, 俾厚植我國經濟未來發展之基石 承銷業務將持續扮演促進直接金融效率的角色 (3) 衍生性商品業務 : 109 年權證發行檔數合計 32,259 檔, 可望創下歷史新高 本公司首檔 ETN 已於 108 年 4 月掛牌, 未來仍將視市場需求開發新產品, 保持在衍生性商品市場的領導地位 (4) 財富管理業務 : 本公司財富管理業務之願景在建立群益金鼎證券成為國內券商財富管理的第一品牌, 並期許成為集合人性及數位化服務的全方位券商 本公司將深化品牌辨識度並建立公司於高端客戶層之財富管理專業形象 藉由加強 KYC 深入瞭解客戶, 進而透過大數據分析與管理進行提供客戶差異化的服務, 同時進行商品分類並對應客群分層管理, 進行篩選並提供商品適合度配置與規劃 109 年推出 300% 參與率連結新台幣基金不保本商品等商品, 加強數位 網路 行動化的便捷金融管理服務, 達到提供金融與科技創新的 DATA MINING 與個人化分級加值服務以深耕客戶 以持續提供優質財富管理商品及服務為目標, 建立以財富管理為中心的全方位券商 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 71

74 ( ) 1. 年度 年度 金 () 107 年 60, 年 60, 年 63, 年 ( 預估 ) 81, 年度 來 新金融商品研發認購 ( 售 ) 權證 2020 年度權證掛牌權利金額 億元 權證發行檔數 4,835 檔, 發行金額及檔數居市場第 3 名 ; 結構型商品全年發行量 億元 且於 109 年推出 300% 參與率連結新台幣基金不保本商品 未來將配合法令開放及市場需求, 致力於各種交易策略與評價模型之研發, 為投資人規劃更多元化 客製化之新金融商品, 並提供優良及穩定之權證造市環境, 提升造市品質 金融創新趨勢與創新行銷科技技術群益金融集團秉持以 群眾利益 之使命, 在資本市場中做出貢獻, 更致力於智慧金融發展, 秉持著 創新領先, 客戶優先 之理念, 守護著每位客戶的財富, 創造更大的價值而努力 群益透過 CXM(Customer Experience Management) 新技術觀念打造社群行銷平台, 結合營業員 客戶 技術平台為社群平台生態圈, 進行數位量化行銷及各項新金融服務規劃 為接軌國際市場, 群益早在 108 年 3 月率先推出擬真平台, 與證交所擬真平台介接, 提供群益客戶擬真下單服務, 協助客戶提前適應逐筆撮合交易, 累積投資經驗以增加獲利機率與減少損失 同時為因應新制度, 群益也積極提升設備服務與投入程式交易開發人力, 以期提供投資人更快 更好的投資體驗與服務, 並於 109 年 3 月 23 日配合證交所正式實施逐筆撮合交易制度施行 逐筆交易制度下價格資訊更透明了, 但一般投資人若沒有效的工具, 難以應付快速的價格變動, 因此群益加強 智慧單 以及 API 及客製服務, 並且提供網路學習如何使用智慧單, 除最基本的特定價格買賣, 還能 看 A 下 B, 利用金融商品間的正 逆關聯性獲利, 甚至有最長可設定一個月的長效委託單, 具備全自動免盯盤之特點 還推出 投顧數位化 只要成為投顧會員後, 就可透過線上選課 線上上課等網路學習模式, 提升金融知識, 讓投資人藉由專業團隊有系統的打造學習課程, 完整建立投資觀念 為普惠金融協助年輕世代小資族參與資本市場行情, 群益也提前準備好盤中零股交易平台, 於 109 年 10 月配合證交所新制順利上路, 且將每筆最低手續費自 20 元調降至 1 元, 除了服務小資族群, 並使資本市場注入新的族群活水 群益與東吳大學共同開辦資本巿場實務與操作課程, 以產學合作整合金融理論與實務, 協助投資新鮮人有機會在真實交易市場中有效學習 除了戮力於金融科技發展, 在客戶風險及管理上也推動法遵科技, 利用科學方法降低人工作業成本與強化風險管理的效率與效益, 預防並降低風險發生機率 金融資安事件層出不窮, FinTech 發展必須與資訊安全與時俱進, 群益持續維持 ISO27001 國際標準資訊安全認證 ISO 營運持續管理 ISO20000 資訊服務管理 BS 個人資料保護外部驗證外, 持續強化資訊安全防護的能力, 保障客戶權益 72

75 ( ) 1. (1) 加速優化現有智慧單 一戶通平台及數位服務平台, 以穩固經紀業務市佔及獲利 (2) 因應盤中零股交易, 開辦定期定額業務, 吸引年輕族群客戶 (3) 持續推動一戶通業務, 拓展開戶數及一戶通存款餘額, 推升利息收入及財富管理業務 (4) 擴大複委託業務規模, 提升複委託法人服務, 發展複委託融資業務 (5) 把握高資產客戶財管商機, 持續開發高資產客戶之新種業務與產品, 以穩健多元策略發展財富管理業務的差異化, 持續增加財富管理 AUM (6) 維持權證市場領導品牌, 並加強發行多樣化衍生性金融商品 (ELN/PGN/OTC option), 增加業務及獲利管道 (7) 強化與關係企業群益期貨 投信 創投 投顧及保經代間之業務合作, 發揮集團經營綜效 (8) 關注疫情變化及疫苗進度, 並參酌研究機構對盤勢及個股基本面之分析, 擇優選股操作, 提升操作獲利 (9) 將 ESG 納入公司投資 各項業務及公司治理相關作業 (10) 配合外匯證券商的開辦, 建立完整的保管系統, 俾利結算業務發展 2. (1) 成為亞洲地區最佳投資銀行及財富管理機構 (2) 培養研發新商品業務能力, 成為最具創新力之專業金融機構 (3) 依海外地區之經濟發展, 積極評估設立海外子公司之可能性 ( ) 2020 年台股指數以 點封關, 全年指數上漲 2735 點, 漲幅 22.8%,2020 年底集中市場市值為台幣 44.9 兆元, 較 2019 年底增加台幣 8.43 兆元 櫃買市場則以 點封關, 全年指數上漲 35 點, 漲幅 23.26% 2020 年台股表現分成 3 階段 : 第一階段是第 1 季全球新冠肺炎爆發, 全球股市大跌, 台股指數最低觸及 8523 點 ; 第二階段是美國聯準會緊急降息並投入防疫與紓困, 中長期資金危機入市全球股市逆轉上漲, 疫情造成科技股新增龐大需求, 台灣科技股受惠大 ; 第三階段是美國大選主軸美中貿易戰, 美國積極制裁中國科技產業, 台灣半導體與科技業受惠轉單效應, 使得台股指數突破 點後持續創新高 2020 年台灣經濟的主要特色為 : 年台灣全年外銷訂單金額 億美元創新高, 年增 10.1% 其中資通訊產品 電子產品因遠距商機和新興科技需求, 全年訂單金額皆創新高 新冠肺炎疫情與各國嚴格防疫管制措施,2020 年第一季接單動能衰退, 但經濟商機加上 5G 高效能運算等新興科技應用帶動接單逐季成長, 科技產品全年接單逆勢成長 年全球科技股成為 疫情受惠股, 台灣科技廠商業績不減反增 美國與台灣科技產業繼續投資或合作代工訂單, 特別是半導體產業, 台積電創辦人張忠謀預言 台積電變成地緣戰略家的必爭之地, 充分展現了台灣科技產業在全球供應鏈的價值 台灣科技產業展現反應速度與彈性的優勢, 例如川普制裁華為案衍生出台灣科技廠商龐大轉單商機 年初總統大選後, 政府經濟政策體現在能源政策永續經營 實體投資台灣優先, 正確的經濟政 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 73

76 策掌握重要關鍵技術 培養強大科技人力 維持國際大廠夥伴關係, 提高台灣經濟競爭力, 取代過往區域整合或多角化的綜效考量 4. 流 1990 年代開放投資中國後, 台灣資金與人才大幅外流或西進,2020 年因新冠肺炎衝擊以及美中貿易戰, 中國經濟發展面臨瓶頸, 中國吸金效應褪色, 衝擊台商直接投資中國意願, 過去 20 年西進的台商持續回流台灣, 台資對台灣投資也大幅成長 台股行情發展的 5 大特色 : 1. 台股指數全年震盪激烈, 最高與最低差距達 點, 資金行情加上景氣行情, 加上政策面積極偏多,2020 年底台股上市櫃市場市值合計達台幣 兆元創新高 年底 護國神山 台積電股價創下 530 元新高, 還原配息後全年股價上漲 64%,2020 年底台積電占台股指數權重為 30.8%, 較 2019 年底 23.6% 與 2018 年底 20.0% 大幅提升, 台積電股價漲跌直接控制指數表現, 特別的是台積電的外資持股比率並未增加, 更加顯示內資投資台股意願大幅提升 3. 外資 2020 年減碼台股 5395 億元, 投信基金全年買超台股 億元, 外資賣超主因是新冠肺炎衝擊的系統性風險, 引發第 1 季外資大量減碼台股權值股因應贖回壓力大賣科技股 金融股與塑化股, 爾後外資回補台股幾乎都集中在大型科技股, 導致 全年外資賣超但科技股與台股指數大漲 的現象 4. 代表散戶投資意願的融資餘額 2020 年底為 1873 億元, 較 2019 年底 1454 億元增加 419 億元, 反應投資人逐漸回流台股, 不過因為 3 月新冠肺炎引發全球股災,3 月 26 日台股融資餘額僅剩 900 億元, 投資人損失慘重, 對第二季起股市回升持相對保守態度 5. 電子股主流地位確立 : 科技產業是台灣的競爭優勢之一, 導致科技股是台股發展特色,2020 年底科技股市值佔台股約 63.4%, 其中半導體就佔了 40.5%, 而台灣上市金融股總市值僅台積電單一公司市值的 1/3 展望 2021 年台股的關鍵變化, 包括 : 1. 遠距商機 手機 5G 通訊 高效能運算等新興科技應用需求續增, 資訊通信及電子產品外銷持續樂觀 雖然第一季為電子產業傳統淡季, 新冠肺炎疫情 美中貿易戰等變數可能抑制接單成長動能, 但 5G 高效能運算 車用電子等長期需求成長, 國際原物料價格逐步回升, 疫苗普及後全球經濟回穩, 多數科技廠商持續對 2021 年展望樂觀, 全年外銷接單維持成長動能 2. 台灣科技公司在各領域陸續攻佔世界前三大, 台積電 聯發科穩健成長, 鴻海 廣達 華碩 國巨 也是世界級科技企業, 加上公司治理日益成熟, 股價表現國際化帶動市值成長 2021 年 1 月台積電宣佈資本支出達 250 至 280 億美元, 不僅半導體巨擘英特爾需台積電代工產能與超微抗衡, 台積電先進製程優勢太強, 掌握未來幾年 ARM 架構 CPU 5G 與車用商機 年 1 月拜登就任美國總統後立即推出紓困計畫 防疫與疫苗政策, 民主黨總統與民主黨主導的美國國會將推出更大規模財政方案和基礎設施支出, 藍色浪潮 主要體現在兩方面: 一是新型基礎建設, 例如潔淨能源 互聯網 先進通信 電動巴士 充電樁 等, 拜登宣示重返巴黎氣候協定力推替代能源 ; 二是大量印鈔與擴大赤字 : 民主黨政策主張是財政赤字加上對富人和企業加稅來解決政府財務問題, 因此聯準會將持續維持寬鬆 4. 拜登的美中關係對抗激烈度會趨緩, 但短期內雙邊關係難以顯著改善, 美中都認為兩國是競爭者而非伙伴觀點 經貿與科技領域方面, 拜登維持鞏固美國科技產業核心競爭力, 促使中國作出結構性改革 拜登任期內兩國可能在環境保護 氣候變化 對抗疫情等議題上部分合作 74

77 但在國家安全與人權保障問題上, 兩國立場南轅北轍, 中國新疆和香港政策以及其他損害人權的政策都是美國持續施以制裁的基礎 年 1 月美股持續創新高, 主因包括 2 大項 : 一是市場普遍預期因疫苗普及,2021 年下半年起疫情將有效控制, 股市提前反應美國經濟強勁復甦的預期 ; 二是超低利率導致投資資金持續湧入金融市場, 加上政策持續寬鬆, 通貨膨脹數據增加有限 2021 年美股主要變數可以注意增稅議題, 第一階段可能會討論實施富人稅, 至於提高企業所得稅因衝擊太大, 美國政府多次表態要等經濟完全復甦才會考慮 此外, 過去 10 年科技巨頭壟斷影響力超過政府, 在反托拉斯風潮下, 政治面可能引發分拆尖牙股 (FAANG) 氣氛 6. 台灣出口成長加上資金回流,2020 年台幣維持升值走勢,2021 年 1 月美國新任財政部長葉倫高調宣稱 不再追求弱勢美元, 市場解讀為美元政策轉向 : 匯率回歸市場機制運作, 不會放任美元走貶 葉倫隨後又放話將強硬對付 匯率操縱國, 亞洲各主要出口國家都面臨考驗 台幣兌美元大幅升值不利出口廠商匯兌收益, 科技業可能產生巨額匯損, 毛利率較低的出口產業匯損壓力嚴重 ; 而台幣大幅貶值將引發資金外移, 外資擴大賣壓造成金融市場震盪激烈 每波台股高點都與台幣高點相去不遠, 反應國際熱錢效應以及市場預期心理 7. 金 全球超低利率投資資金浮濫 : 全球資本市場 外匯 黃金與房地產等市場都受惠資金行情, 股市成長潛力最大, 資金行情導致本益比 股價淨值比等評價方法都相對失效 2020 年全球最大的加密貨幣比特幣狂飆評價兩極 : 許多投資界人士給予比特幣正面評價, 認同全球央行超低利率環境下 比特幣 = 數位黃金 論點 ; 但更多投資人持相反看法 : 股神巴菲特更認為比特幣只對交易有用並沒有任何實際價值, 就像是貝殼一樣 比特幣自 2020 年 3 月疫情爆發時低點起, 最高上漲 800%, 在各種專業調查裡, 比特幣屢次被認定為極端的泡沫狀態 ; 此外, 美國科技股也被認為具備泡沫特性, 主要指標是電動車製造商特斯拉, 金融市場泡沫若破滅將引發系統性風險, 各種投資評估模式也不能預測與阻止 1. 本公司經營業務包括股票經紀 網路下單 自營買賣 企業金融承銷 股務代理 債券 信用交易 認購權證等項目, 服務據點遍及全台, 服務對象包括國內外法人及個人 2. 率 109 年度主要業務市場占有率 : 易量 (109 年 ) 率 率 1 元大 13.06% 元大 15.27% 2 凱基 8.96% 凱基 7.53% 3 富邦 5.64% 永豐金 6.59% 4 永豐金 4.73% 群益金鼎 5.81% 5 美林 4.33% 富邦 5.80% 6 群益金鼎 4.04% 兆豐 5.30% 7 元富 3.70% 元富 5.01% 8 日盛 3.61% 日盛 4.95% 9 摩根大通 3.55% 國票 4.95% 10 兆豐 3.33% 統一 4.79% 資料來源 : 臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司及櫃買中心 各券商自結財務數字 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 75

78 3. 來 狀 (1) 需求狀況 2021 年台股展望樂觀, 投資人投資意願提高, 短線交易 波段持有或中長期存股都使得台股成交量屢創新高 2020 年逐筆交易制度後台股與國際主要市場接軌, 股市波動激烈, 對交易與投資服務需求持續增加 (2) 供給狀況網路金融興起, 網路行銷 社群網站等數位能力轉換成核心競爭力, 利用新興科技力量與創新商業模式, 提供客戶全方位的投資理財服務 4. 利 不利 有利因素 : (1) 經紀 企業金融 新金融商品與融資等各業務均衡發展 (2) 導入網路金融與理財專員策略, 降低對證券經紀業務依賴度 (3) 涵蓋完整且具備品質的研究服務與投資建議服務 不利因素 : (1) 證券投資專業領域人才培育與人力資源壓力大 (2) 經紀業務價格競爭激烈 (3) 市場波動度擴大, 投資獲利穩定度降低抑制投資意願 因應策略 : 各部門均衡穩定發展, 未來增加利用金融科技 人工智慧 AI 協助發展新商機, 並且整合各項證券服務體系資源, 落實計劃及成長的經營方針及目標, 期使提升獲利能力 本公司持續多元化以及國際化, 積極與外資或其他大型金融機構合作, 並且尋找購併成長機會, 以提高競爭力及增加獲利能力 ( ) 不 ( ) 料 狀 不 ( ) 年度 不 ( ) 年度 量 不 ( 六 ) 年度 量 不 最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 110 年 03 月 31 日 年度 108 年度 109 年度 年度 110 年 員工人數 1,839 1,930 1,931 平均年歲 平均服務年資 學 博士 0.11% 0.05% 0.05% 歷 碩士 10.17% 11.20% 11.03% 分大專 70.47% 71.19% 71.47% 布比高中 19.20% 17.51% 17.35% 率 高中以下 0.05% 0.05% 0.10% 註 : 應填列截至年報刊印日止之當年度資料 76

79 : 本公司係從事證券業務, 故無環境汙染問題 勞 ( ) 福利 練 度 勞 益 員工福利措施 : 本公司於 79 年依法向主管機關登記設立職工福利委員會, 提供員工婚喪喜慶補助 社團活動補助 旅遊活動補助等多項實惠的福利措施, 整體而言, 經費尚屬充裕, 福利措施均能依計劃實施 員工進修及訓練 : 本公司為培訓人才, 提高經營管理績效, 積極辦理各項教育訓練, 包括 : 新進人員訓練 專業訓練 幹部養成訓練 主管成長訓練及邀請專家學者至本公司舉辦金融專題演講, 並自 96 年起創辦群益金融大學, 做為公司內部培育中堅幹部的搖籃 109 年度員工教育訓練費用總計 $6,841 仟元, 計有 3,591 人次參加各種專業之外部教育訓練, 平均受訓比率為 186%, 內部訓練共計舉辦 59 場, 並透過全省視訊會議及廣播連線之方式密集辦理營業人員訓練, 以提升營業同仁之專業素質及技能, 同時為強化學習效果, 製作多項 e-learning 訓練課程, 運用各項 e 化系統, 讓同仁得隨時隨地學習 成長 退休制度 : 本公司為照顧員工退休後之生活, 訂立員工退休準則, 並為建立長遠和諧勞資關係, 於 83 年 11 月設立職工退休基金管理委員會 自民國 87 年 4 月起適用勞動基準法後, 以勞工退休準備金監督委員會名義, 專戶儲存臺灣銀行, 凡員工符合退休辦法規定之條件時均得辦理之 另於民國 94 年 7 月配合勞工退休金條例之實施, 本公司尊重員工自由意願選擇適用新制退休金制度者, 並按月提繳工資 6% 至員工個人退休金專戶儲存 員工保險 : 本公司除依法為員工辦理勞工保險與全民健康保險外, 並為員工投保壽險 意外保險 意外醫療及職業災害等團體保險 另為員工及其眷屬爭取優惠之自費團體保險, 包括定期壽險 意外保險 醫療保險及防癌保險等, 藉以照顧員工及其家屬保險福利 本公司勞資雙方相處和諧融洽, 除遵照勞動相關法令規定外, 並從寬辦理勞資事務 各項員工權益維護措施 : 本公司除依法保障員工應有之權益外, 凡與全體員工權益攸關之事務, 並以公司內部網站告示, 對於個別員工之權益, 也透過各種方式主動提醒員工爭取 ( ) 列 年度 年 勞 露 來 金 理 說 理 本公司勞資關係和睦,109 年度並無違反勞動基準法之事項 六 契 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 77

80 本公司重視員工的人身安全及身心健康, 致力於提供並維護良好之工作環境, 相關保護及福利措施 如下 : 行 說 員工健康 工作環境安全 保險與福利環境健康安全認證個資認證勞工安全消防安全安全保障 ( 一 ) 依法辦理項目 1. 勞保 健保 2. 訂定 工作場所性騷擾防治措施申訴及懲戒要點 3. 設置 員工哺乳室 4. 定期舉辦員工健康檢查 5. 聘請特約醫師定期至總公司辦理職工健康教育 健康促進與衛生指導等諮詢服務 ( 二 ) 優於法令項目 1. 提供員工壽險 意外保險 意外醫療及職業災害等團體保險 2. 為照顧員工及其家屬, 另為員工及其眷屬爭取低費率之自費團體保險, 包括定期壽險 意外保險 醫療保險及防癌保險等 3. 提供總公司同仁免費按摩服務 4. 舉辦 我的餐盤手冊 專題講座, 向同仁宣導健康飲食的觀念 5. 訂定 康樂暨公益性社團設立及經費補助管理辦法, 鼓勵同仁養成從事體育活動及公益活動之習慣 ( 一 ) 訂定 本公司菸害防制處理措施 ( 二 ) 取得衛生福利部國民健康署 健康職場認證健康啟動標章 本公司獲得英國標準協會 ISO22301 營運持續管理之認證, 本認證主要目的為確保本公司遭遇突發之緊急危難事件時, 能將傷害降至最低, 以確保人員安全 法令遵循 客戶權益 公司商譽及公司資產之保全 ; 並使本集團重要業務, 於復原時間目標內, 陸續恢復作業以維持營運 本公司領先業界, 成為國內首家取得證券 期貨 保經代個資國際認證的金融機構, 顯示組織內部導入的個人資料管理系統 (PIMS) 已落實個人資料保護及管理, 充分遵循個資法的相關要求, 積極保障個人資料當事人的權利, 降低任何個人資料檔案受侵害之事件所可能帶來的衝擊, 並持續運作及改善個人資料管理制度 依 職業安全衛生法 規定, 設置職業安全衛生業務主管 急救人員, 並依職業安全衛生教育訓練規則實施訓練 本公司業已制訂及推動 人因性危害預防計畫 以防止因工作引起肌肉骨骼傷害或疾病的人因性危害 另已制訂及推動 異常工作負荷促發疾病預防計畫, 以針對輪班 夜間工作 長時間工作等異常工作負荷促發疾病之預防, 予以規劃及採取必要之安全衛生措施 1. 定期舉辦消防演習 2. 依消防法及消防法施行細則設立防火管理人, 並定期接受講習複訓 本公司營業處所及所有分公司皆投保以下項目 1. 商業火險 2. 電子設備險 3. 公共意外責任險 78

81 行 倫理 本公司所有員工於報到時, 須簽署 群益金融集團所屬員工行為規範, 遵循誠信原則以執行各項業務, 其規範重點如下 : 1. 我們提供具有高附加價值之商品及服務, 與客戶建立並維持長期之關係, 以協助客戶達成其目標 2. 我們依據最高的道德標準及安全標準處理與客戶間之互動及交易, 嚴格的保管客戶資料, 確保資料的使用皆遵循法律的規定 我們於任職期間所開發之客戶, 均為公司所有, 無論在職或離職皆不得移轉至其他公司 3. 我們絕不使個人利益與公司或與客戶之利益相衝突或有衝突之虞的情形發生 4. 我們不得將職務上所知悉之消息及資料洩漏予他人, 或以個人或以他人名義持有及從事相關有價證券買賣之交易活動 5. 我們服務公司期間或離職後, 絕不 :(1) 洩漏經辦或知悉之業務機密 ( 包括但不限於技術 程式系統 客戶資料 交易策略 經營資料 人事或組織資料及財會帳冊資料 策略規劃及其他任何資訊 ) 供自己或他人使用及違法使用未公開資訊 ( 亦稱為 內線消息 )(2) 藉由業務之便為自己或他人謀取不法利益 6. 我們將風險管理及法規整合於業務流程控管制度中, 並且嚴格遵循 7. 我們及時且正確地報告各項業務狀況及實情, 並盡力確保公司最大利益 8. 我們瞭解我們正在處理與使用股東之資產, 且我們應將公司的財物視同我們自己所有小心處理, 愛惜使用 9. 我們不濫用公司網路與電子函件作為非業務用途, 例如 : 透過公司網路瀏覽 傳播 儲存色情文學 圖片及其他毀謗性文章 或透過公司網路作政治討論 宣傳或個人娛樂等非公務用途上 10. 我們將確實遵守相關法令規定, 不利用電子郵件 電子看板或網際網路系統 ( 包括但不限於個人部落格或網站討論區 ) 從事不當之業務行銷行為, 不涉及手續費之不當競爭或個別契約未來交易價位之研判 建議或提供交易策略之建議 11. 我們對群益金融集團所擁有 使用及管理之資訊 報告 紀錄及資料均必須保持正確且完整, 並不作不當之抽除或傳送 基於 個人資料保護法規定, 不查閱非經許可之集團內部資訊及資料, 本公司所有文件僅提供做為內部管理使用, 不得重製及逾越前開目的使用, 如有違反應自負一切民 刑事法律責任 12. 我們不擅自對外發言, 僅有公司指定之發言人得代表公司向媒體發表意見 13. 我們絕不接受或允許近親成員接受任何人 ( 包括客戶 供應商或任何他人 ) 為換取現在或將來與公司之關係所為之餽贈 服務 貸款或任何特別對待 14. 我們察覺有任何違反法律規定或公司之工作規則的行為時, 會立即向直屬主管 人力資源單位或稽核單位等之適當人員報告該等可疑之違反行為 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 79

82 陸 年度 益 ( ) ( ) 單位 : 新台幣千元 年度 年度 料 年 108 年 107 年 106 年 105 年 109 年 108 年 107 年 106 年 105 年 流動資產 146,258, ,002, ,969, ,220,873 94,506,013 98,672,749 73,984,497 61,469,761 93,599,832 65,616,894 不動產 廠房及設備 3,111,323 3,025,605 5,340,960 4,966,752 5,129,823 2,417,207 2,339,571 4,577,214 4,231,972 4,389,956 無形資產 3,619,563 3,609,740 3,621,070 3,628,174 3,612,248 3,538,857 3,527,506 3,543,038 3,544,235 3,532,620 其他資產 10,073,011 10,532,567 6,458,257 4,670,519 4,796,129 16,308,559 15,567,056 11,838,403 9,767,364 9,467,444 資產總額 163,062, ,170, ,389, ,486, ,044, ,937,372 95,418,630 81,428, ,143,403 83,006,914 流動負債 分配前 121,864,300 94,684,661 80,738, ,463,149 75,399,960 82,594,785 59,239,075 47,025,844 78,368,174 51,991,187 分配後 ( 註 2) 96,421,387 81,667, ,896,964 76,202,518 ( 註 2) 60,975,801 47,954,207 78,801,989 52,793,745 非流動負債 2,523,604 2,269,623 1,446,333 1,545,169 1,799,975 2,456,518 2,186,915 1,430,580 1,353,599 1,495,179 負債 分配前 124,387,904 96,954,284 82,185, ,008,318 77,199,935 85,051,303 61,425,990 48,456,424 79,721,773 53,486,366 總額 分配後 ( 註 2) 98,691,010 83,113, ,442,133 78,002,493 ( 註 2) 63,162,716 49,384,787 80,155,588 54,288,924 歸屬於母公司業主之權益 35,886,069 33,992,640 32,971,992 31,421,630 29,520, 股本 21,709,081 23,209,081 23,209,081 21,690,730 22,690,730 21,709,081 23,209,081 23,209,081 21,690,730 22,690,730 資本公積 2,743,430 2,852,299 2,852,299 2,852,299 2,750,972 2,743,430 2,852,299 2,852,299 2,852,299 2,750,972 保留盈餘 分配前 9,639,333 7,927,126 6,209,696 6,790,451 4,763,521 9,639,333 7,927,126 6,209,696 6,790,451 4,763,521 分配後 ( 註 2) 6,190,400 5,281,333 4,838,285 3,960,963 ( 註 2) 6,190,400 5,281,333 4,838,285 3,960,963 其他權益 1,794,225 1,578, ,916 88, ,373 1,794,225 1,578, ,916 88, ,373 庫藏股票 0 (1,574,000) - - (835,048) - (1,574,000) - - (835,048) 非控制權益 2,788,661 2,223,489 2,232,744 2,056,370 1,323, 權益總額 分配前 38,674,730 36,216,129 35,204,736 33,478,000 30,844,278 35,886,069 33,992,640 32,971,992 31,421,630 29,520,548 分配後 ( 註 2) 34,479,403 34,276,373 33,044,185 30,041,720 ( 註 2) 32,255,914 32,043,629 30,987,815 28,717,990 註 1: 最近五年度財務資料均經會計師查核簽證 註 2:109 年度盈餘分配案尚未經股東會決議 80

83 ( ) 益 ( ) 單位 : 新台幣千元 年度 年度 料 109 年 108 年 107 年 106 年 105 年 109 年 108 年 107 年 106 年 105 年 營業收入 9,724,095 7,796,951 7,638,645 9,244,897 6,437,645 7,367,734 5,885,962 4,922,660 6,621,232 4,241,538 營業毛利 8,126,530 6,227,871 5,695,441 7,237,386 5,091,449 6,709,143 5,094,599 4,003,138 5,807,603 3,829,131 營業損益 3,252,195 1,993,246 1,173,168 2,751,541 1,110,568 2,846,280 1,780, ,169 2,264, ,923 營業外收入及支出 1,130,505 1,234,851 1,153, , ,665 1,103,108 1,038,556 1,219, , ,171 稅前淨利 4,382,700 3,228,097 2,326,530 3,503,637 1,672,233 3,949,388 2,818,748 1,838,445 3,083,354 1,368,094 繼續營業單位本期淨利 3,840,679 2,829,234 1,777,510 3,215,395 1,406,497 3,569,529 2,566,823 1,408,865 2,893,600 1,196,756 停業單位損失 本期淨利 ( 損 ) 3,840,679 2,829,234 1,777,510 3,215,395 1,406,497 3,569,529 2,566,823 1,408,865 2,893,600 1,196,756 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 本期綜合損益總額淨利歸屬於母公司業主淨利歸屬於非控制權益綜合損益總額歸屬於母公司業主綜合損益總額歸屬於非控制權益 75, ,213 (442,188) (139,233) 4,196 95, ,188 (451,114) (65,893) 2,765 3,916,654 3,776,447 1,335,322 3,076,162 1,410,693 3,665,024 3,523, ,751 2,827,707 1,199,521 3,569,529 2,566,823 1,408,865 2,893,600 1,196, , , , , , ,665,024 3,523, ,751 2,827,707 1,199, , , , , , 每股盈餘 ( 元 ) 註 : 最近五年度財務資料均經會計師查核簽證 ( ) 年度 見 年度 見 105 年 李逢暉 鍾丹丹 無保留意見 106 年 李逢暉 鍾丹丹 無保留意見 107 年 李逢暉 鍾丹丹 無保留意見 108 年 李逢暉 鍾丹丹 無保留意見 109 年 李逢暉 鍾丹丹 無保留意見 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 81

84 年度 ( )( ) 年度 年度 ( 1) 109 年 108 年 107 年 106 年 105 年 109 年 108 年 107 年 106 年 105 年 財務結構 (%) 償債能力 (%) 獲利能力現金流量 (%) 特殊規定之比率 (%) 負債占資產比率 長期資金占不動產 廠房及設備比率 1, , , , 流動比率 速動比率 資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 占實收資 營業利益 本比率 (%) 稅前純益 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 現金流量允當比率 現金再投資比率 負債總額占資本淨值比率 固定資產占資產總額比率 包銷總額占速動資產比率 融資總金額占淨值比率 融券總金額占淨值比率 ( ) 年度 率 1. 業主權益報酬率 營業利益及稅前純益占實收資本比率及每股盈餘較上期增加主係本期經紀手續費收入增加, 故營業利益 稅前損益及稅後損益較上期增加 2. 現金流量比率 : (1) 本期因稅後淨利增加致營業活動之淨現金流入增加, 現金流量比率及現金再投資比率因而較上期增加 (2) 本期因資本支出增加, 現金流量允當比率因而較上期減少 3. 負債總額占資本淨值比率較上期增加係本期應付商業本票 附買回債券負債 專戶分戶帳客戶權益及應付帳款等流動負債增加所致 4. 包銷總額占流動淨資產比率較上期增加係本期包銷有價證券增加所致 82

85 註 1: 各年度財務報表均經會計師查核簽證 註 2: 財務分析之計算公式如下 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 非流動負債 )/ 不動產 廠房及設備淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 / 平均資產總額 (2) 權益報酬率 = 稅後損益 / 平均權益總額 (3) 營業利益佔實收資本比率 = 營業利益 / 實收資本 (4) 稅前純益佔實收資本比率 = 稅前純益 / 實收資本 (5) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (6) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 4. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 = ( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 ) / ( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) 5. 特殊規定之比率 : (1) 負債總額占資本淨值比率 = 負債總額 / 股東權益 (2) 固定資產占資產總額比率 = 固定資產總額 / 資產總額 (3) 包銷總額占速動資產比率 = 包銷有價證券總額 /( 流動資產 - 流動負債 ) (4) 融資總金額占淨值比率 = 融資總金額 / 股東權益 (5) 融券總金額占淨值比率 = 融券總金額 / 股東權益 年度 : 84 年度 : 85~181 年度 : 182~266 六 年度 年 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 83

86 年度 84

87 () CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 85

88 () ( ) ( ) ( )() ()5. 86

89 () ( ) % 0.98% 3.48% 4.12% CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 87

90 () () 6. 88

91 ( ) ( (88) ( ) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 89

92 ( ( )) $ 8,497, ,323, ( ( )) 35,198, ,003, ( ( )) 18,663, ,982, ,000, ,166, ,714-91, , , ,310, ,996, ( ( )) 38,349, ,803, , , , , ,779-22, ( ( )) 11,039, ,488, ,313-33, , , , , ,599-27, ( ()) 13,063, ,025, ,813, , ,258, ,002, ( ( )) 180, , ( ( )) 2,287, ,464, ( ( )) 1,481, ,471, ( ( )) 3,111, ,025, ( ( )) 850, , ( ( )) 3,611, ,796, ( ( )) 3,619, ,609, ( ()) 78, , ,584, ,555, ,803, ,167, $ 163,062, ,170,

93 ( ) % % ( ( )) $ 3,671, ,631, ( ()) 2,299, ( ()) 3,630, ,459, ( ()) 35,265, ,847, ,631, ,390, ,021, ,755, ,033, , ( ( )) 38,316, ,747, ( ()) 13,063, ,025, , , ( ()) 10,746, ,236, ,477-60, ,636, , ,100, , ( ()) 4,235, ,579, , , ( ()) 50,169-52, ( ()) 173, , ,629-13, ,864, ,684, ( ()) 515, , ( ()) 736, , ( ()) 427, , ( ()) 843, , ,523, ,269, ,387, ,954, ( ()) 21,709, ,209, ( ()) 2,743, ,852, ,922, ,658, ,116, ,587, ( ()) 3,600, ,681, (293,175) - (118,543) ( 2,087, ,696,677 1 ) ( ()) - - (1,574,000) (1) 35,886, ,992, ,788, ,223, ,674, ,216, $ 163,062, ,170, ( ) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 91

94 : ( ()) $ 5,455, ,819, , , ( ()) 214, , , , ()( ()) 1,432, ,017, , , ( ()) 1,433, ,558, , , ()( ()) 214, , () 104, , () (33,068) - (89,531) (1) () 435, , ()( ()) (296) - (67) ( ()) ( ) ()( () ()) 219, , ( ()) 322, , () ( ()) (71,282) (1) (661,537) (8) () ( ()) (793,315) (8) (305,945) (4) ,465-16, ( ()) (33,677) - 3, , , ,724, ,796, , , ,474-14, ,696-2, ,151-1, ( ()) , , , ( ()) 341, , , , ,539-4, ( ()) 2,901, ,464, ( ()) 447, , ( ()) 1,525, ,346, ,471, ,803, ( ( )) 180, , ( ()) 949, ,042, ,130, ,234, ,382, ,228, ( ()) 542, , ,840, ,829, (217,219) (2) 53, () 235, , ,494-6, , , (210,366) (2) (93,621) (1) () 249, , ( ()) (15,801) - (7,322) - 54, , , , $ 3,916, ,776, $ 3,569, ,566, , ,411 3 $ 3,840, ,829, $ 3,665, ,523, , ,436 3 $ 3,916, ,776, ( )( ()) $ ( )( ()) $ ( ) 92

95 () $ 23,209,081 2,852,299 1,519,635 3,302,811 1,387,250 (41,068) 741,984-32,971,992 2,232,744 35,204, ,566, ,566, ,411 2,829, ,190 (77,475) 979, ,188 (8,975) 947, ,621,013 (77,475) 979,473-3,523, ,436 3,776,447 ( ()) ,725 - (138,725) ,386 (284,386) (928,363) (928,363) - (928,363) (1,574,000) (1,574,000) - (1,574,000) ,780 - (24,780) (262,691) (262,691) 23,209,081 2,852,299 1,658,360 3,587,197 2,681,569 (118,543) 1,696,677 (1,574,000) 33,992,640 2,223,489 36,216, ,569, ,569, ,150 3,840, (216,868) (174,632) 486,995-95,495 (19,520) 75, ,352,661 (174,632) 486,995-3,665, ,630 3,916,654 ( ()) ,579 - (264,579) ,159 (529,159) (1,736,726) (1,736,726) - (1,736,726) (30,387) (30,387) - (30,387) (1,500,000) (104,387) ,604, ,272 - (96,272) (4,482) (4,482) - (4,482) , ,542 $ 21,709,081 2,743,430 1,922,939 4,116,356 3,600,038 (293,175) 2,087,400-35,886,069 2,788,661 38,674,730 ( ) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 93

96 : $ 4,382,700 3,228, , ,552 35,507 34,410 () 33,677 (3,790) (181,347) (878,891) 374, ,796 ( ) (1,816,908) (2,127,648) (267,845) (304,957) 172, ,431 (180,924) (192,631) (11,317) (13,801) (4,504) (28,906) (24) (2) 1,204 - (1,433,552) (2,324,437) () (4,011,311) 971,176 (2,177,680) (4,583,290) (2,833,425) (2,168,255) (6,561) (51,539) () 52,078 (102,920) (314,026) (47,099) (3,546,113) (1,528,089) () (411) 2,388 () (451,739) 109,677 () (444,857) 96,190 (378) (5,220) (4,645,365) (1,898,351) () (3,704) 4,097 (10,623) (87,148) (44,419) (79,979) () (1,056,337) 96,262 (507) (57,303) () (17,257) 9,287 15,196 6,090 (26,711) (74,400) 2,172, ,771 3,418,051 3,815, ,299 73, , ,090 () 696,712 (308,130) 3,569,090 1,588,705 43,466 82,691 () 152 (481) 4,539,546 2,359,985 () (25,390) 23,778 () 1,522,075 (5,883) () 440,026 (111,016) - 655, ,064 () (2,397) 7,092 5,912 2, ,743 39,486 () (10,533) 29,568 (1,825,795) (1,161,914) (3,259,347) (3,486,351) 94

97 ( ) : () $ 1,123,353 (258,254) 1,923,310 2,152, , ,510 (405,951) (626,356) (222,647) (581,801) 2,686, ,617 (97,880) (134,384) 48,822 12, ,270 6,800 (45) (728) (116,387) (299,752) 20,287 14,608 (46,035) (19,812) () 16,032 (420,636) () (2,959,891) 2,757,496 2,299,692 - (204,206) (138,908) (1,910,332) (1,191,054) 482,278 - (30,387) (1,574,000) (10) (2,322,458) (146,466) (206,556) (91,298) 173, ,217 8,323,636 7,993,419 $ 8,497,082 8,323,636 ( ) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 95

98 () () ( ) 51 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) () () ()() () () () ( ) 96

99 ( ) ( ) ( ) ( ) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 97

100 ( ) ( ) () () ( ) 1. (1)() (2) (3) ( ) 2. ( ) ( ) % % 70, % % 45,000 ( ) % % 56.21% 56.58% 2,104,376 98

101 ( ) ()( ) % % 9,516 ( ) - % % % % ( ) 1,000, % - % 330,000 ( ) () % % 220,000 ( ) % % 50,000 ( ) () % % 51% 1, % % 4,000 () % % () () ( ) () () () % % % % % % ( ) % % 7, % 0.04% 0.51% 1.15% ( ) % % 5, % 0.09% 1.12% 2.34% CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 99

102 ( ) ( ) 1. ( ) (1) (2) (3) 2. ( )

103 ( ) ( ) ( ) 1. (1) (2) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 101

104 ( ) () (3) ( ) (4) () ( ) ( ) (5) 102

105 ( ) 2. (1) (2) (3) (4) (5) ( ) (6) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 103

106 ( ) 3. ( ) ( ) ( ) ( ) () () 104

107 ( ) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 105

108 ( ) () (1) 3~55 (2) 5 (3) 3~5 (4) 5~10 (5) () 106

109 ( ) () (1) 5 (2) 3 () 1. (1) (2) (3) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 107

110 ( ) 2. (1) (2) (3) (4) (1) (2) (3) (4) (5) 108

111 ( ) 3. () () CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 109

112 ( ) ()

113 ( ) () () () 1. () (1) (2) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 111

114 ( ) () ( ) () () ( ) ( ) () () ( ) 112

115 ( ) ( ) $ 2,723 2,781 34,481 38, , ,921 1,117,880 1,219,527 1,796,327 1,839,591 5,238,883 5,286,174 1,365,163 1,184,098 93,986 10,992 6,698,032 6,481,264 $ 8,497,082 8,323,636 ( ) $ 187, ,541 14,275 15, , ,632 48, , (1,589) 49, ,260 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 113

116 ( ) $ 907,307 1,810, , , , , , , , , , ,088 3,328,813 3,317,485 8,266,818 7,641,557 5,149,292 4,536, , , , , , ,297 7, ,575,717 21,064, , ,577 21,787,644 21,230, ,906 37, ,716 39,845 85, , ,237 4,393 26, , ,290 2,371,659 2,816, , ,913 6,864,305 4,948,227 1,826,385-11,813,485 8,538, , ,305 12,281,527 8,817,

117 ( ) $ 40,215 3, , ,624 IRS 13,100 16, ,459 37,684 63,380 39,066 7,785 25, , ,834 $ 35,198,904 31,003, $ 2,220,744 2,225, ,101 1,198,147 14,607,024 12,054,824 17,624,869 15,478, , ,972 18,218,184 15,845, , ,428 48,478 10,756 59,622 24, , ,314 65,130 (15,804) 445, ,510 $ 18,663,479 15,982,702 (1) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 115

118 ( ) (2) 18,855 11, , ,48869,951 22,648 (3)( )() (4) () $ 180, , $ 180, , ( ) $ 945,135 1,181,752 1,341,950 1,283,180 $ 2,287,085 2,464,932 82,756 68,384 27,422 12,6324,921 2, ,270 21,

119 ( ) 5. (VaR) 10 99% VaR(99% 10 ) ,351,429 1,364,147 1,237,326 1,378,457 1,066,520 1,122,594 1,364, ,006 ( ) $ 40,983 21,368 1,426, , ,952 9,066,249 5,859,407 72,122 81,225 11,039,497 6,489,952 (241) (1,706) $ 11,039,256 6,488,246 1.( )() 2. () ( ) / $ 28,320,264 26,292,763 6,038,034 4,874,988 3,990,936 3,635, ,349,832 34,803,719 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 117

120 ( ) $ 2,352 1, (66) (11,746) (7,426) (2,289) (1,342) (789) (5,699) (3,034) (1,817) (11,879) (9,235) (5,848) - (4) (31,851) $ 38,316,621 34,747,531 ( ) ( ) $ 51,986 78,906 ( ) 39,190 43,447 91, ,353 () 49,281 47,860 ( ) 1,340,829 1,301,360 1,390,110 1,349,220 $ 1,481,286 1,471, $ 25,908 57, $ 120, ,994 $ 29,316 45,

121 ( ) $ 158, ,953 $ 25,908 57, / () % % ( ) % % ( )20% 80% $ 1,390,110 1,349, $ 155, ,538 1,789 5,902 $ 156, , ( ) $ 1,881,232 1,182, , ,792 3,997, ,880 22, , , , ,846 (339,995) (155,423) - - (495,418) - (255) (149,614) (19,369) (169,238) - (5,268) (4,432) (620) (10,320) $ 1,990,853 1,315, , ,310 4,182,676 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 119

122 ( ) $ 3,929,272 1,790, , ,462 6,452, , , ,752 29,358 8, ,672 (2,077,398) (613,943) - - (2,691,341) - - (86,942) (9,200) (96,142) - (2,581) (1,950) (267) (4,798) $ 1,881,232 1,182, , ,792 3,997, $ - 460, , , ,814-26, ,244 51, , , ,155 - (35,618) - - (35,618) - (255) (149,614) (19,369) (169,238) - (2,396) (3,855) (548) (6,799) $ - 577, , ,860 1,071, $ - 642, ,219 82,665 1,111,316-28,990 96,544 44, ,635-3, ,595 - (213,848) - - (213,848) - - (86,942) (8,858) (95,800) - (1,123) (1,730) (231) (3,084) $ - 460, , , , $ 1,990, , , ,450 3,111, $ 1,881, , , ,115 3,025,605 ( ) $ 1,116,803 22,336 1,139, ,925 4, ,869 (50,667) (3,714) (54,381) (2,426) - (2,426) $ 1,165,635 23,566 1,189,

123 ( ) $ IFRS16 1,062,820 8,049 1,070,869 79,188 14,287 93,475 (24,017) - (24,017) (1,188) - (1,188) $ 1,116,803 22,336 1,139, $ 176,718 7, , ,483 8, ,735 (47,745) (3,566) (51,311) (1,322) - (1,322) $ 327,134 11, , $ ,771 7, ,942 (15,857) - (15,857) (196) - (196) $ 176,718 7, , $ 838,501 11, , $ 940,085 15, ,250 ( ) $ 3,083,445 1,238,683 4,322, , , ,418 (449,616) (294,230) (743,846) (8,970) (263) (9,233) $ 2,964,854 1,099,613 4,064, $ 1,035, ,054 1,668,924 2,077, ,943 2,691,341 (29,358) (8,314) (37,672) (465) - (465) $ 3,083,445 1,238,683 4,322,128 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 121

124 ( ) $ - 525, ,138-22,022 22,022-35,618 35,618 - (129,155) (129,155) - (263) (263) $ - 453, , $ - 294, ,910-19,975 19, , ,848 - (3,595) (3,595) $ - 525, , $ 2,964, ,253 3,611, $ 3,083, ,545 3,796, ,295, ,577,872 1~12 ( ) () $ 141, , , , , ,354 $ 895,756 1,005,

125 ( ) 159, ,073 ( ) 1. ( ) 3,126, $ 1,304,458 1,304, , ,144 1,557,096 1,557,096 $ 3,126,698 3,126, % 2.77%( 1.00% 5.24%) 5 ( ) ()51% 20,884 22,088 ( ) 4.65% 1, , NYMEX COMEX CBOT HKEX CME 46,146 46,235 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 123

126 ( ) 4. 35,836 24,720 ( ) $ 1,449, ,780 2,221,479 5,921,222 $ 3,671,111 6,631, %~1.45% 0.95%~3.37% () $ 2,300,000 - (308) - $ 2,299, %~0.418% - () $ 947, ,818 (17,227) (50,296) 930, , , ( ) 9,668,055 14,997,622 ( ) (8,941,544) (14,444,316) 726, ,

127 ( ) $ 59,577 11,902 IRS 10,968 2,436 1,267, , ,483 11,583 1,772 7,574 12,759 4, ,972, ,537 $ 3,630,866 1,459,094 () $ 35,265,582 31,847,531 35,315,617 32,022, %~2.60% 0.20%~3.20% ~ ~ () $ 13,063,932 3,025,153 () $ 65,929 11, ,937 10,333,791 5,072, , ,596 $ 10,746,724 6,236,058 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 125

128 ( ) () $ 173, ,565 $ 736, ,040 () $ 13,052 14,274 $ 6,293 18,353 ( ) $ 19,011 24, $ 242, ,758 () $ (1,046,957) (877,621) 303, ,634 $ (743,896) (533,987) $ 50,169 52,566 (1) ( ) 126

129 ( ) 307, ,402 1,782 48,848 (2) $ 877, ,838 10,079 14,918 30,369 13, ,531 (58,162) (67,643) (65,693) $ 1,046, ,621 (3) $ 343, ,030 2,300 3,562 () 9,681 9,315 15,089 11,558 (67,643) (63,831) $ 303, ,634 (4) $ 4,245 5,938 () 3,534 5,418 $ 7,779 11,356 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 127

130 ( ) (5) $ (114,769) (168,526) (217,219) 53, $ (331,988) (114,769) (6) %~0.42% 0.67% 2.50%~3.00% 2.00%~2.50% 11,988 1 (7) 0.5% 0.5% (26,117) 22,763 21,334 (20,752) (22,314) 23,258 18,483 (17,962) 128

131 ( ) 2. 6% 89,431 81, ,259 4,732 () 1. ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 20% ()( ) 16.5% 25% $ 543, ,215 (11,073) 61, , ,272 ( ) 19,827 (64,320) ( ) 703 1,372 (42,881) ,204 31,477 (35,665) 9,126 9,591 $ 542, ,863 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 129

132 ( ) () $ (15,801) (7,322) () $ 4,382,700 3,228,097 $ 941, ,044 (434,764) (345,072) 31,833 3,585 3, ,607 (220) 5, (42,881) - ( ) (3,780) 61,057 31,477 (35,665) 6,295 2,889 $ 542, , (1) $ - 31,476 5,421 5,663 18,426 2,626 54,277 68,081 $ 78, ,846 (2) $ ,851 2,591 $ 6,471 2,

133 ( ) ( ) $ 1,431 ( ) 3,621 ( ) 1,564 (/ ) 4,667 ( ) 17,973 $ 29,256 (3) $ 12,321 6,298 2,930 2,469 1,928 1,928-42, , ,697 47,690 47,690 $ 427, ,963 (4) $ 3,605 14,845 ( ) () 4. (1) (2)( ) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 131

134 ( ) (3)( ) (4)( ) (5)( ) (6)( ) (7)( ) 5. () 1. 30,000, ,000,000 2,170,908 2,320, $ 1,661,604 1,776, , , , ,665 1,251 1,338 30,304 34,787 $ 2,743,430 2,852,

135 ( ) 3. (1) (2) % 1% (3) ( ) ( ) $ 1,736, , CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 133

136 ( ) 109 ( ) $ 2,387, , ,0909,861, ,000 () $ 3,569,529 2,566,823 () 2,170,916 2,314,284 ( ) $ ()( ) 3,363 2,912 2,174,279 2,317,196 ()() ( ) $ ( ) 134

137 ( ) () $ 2,523,123 1,539, , ,295 34,006 23,878 1,891,408 1,567,795 50,199 46, ,030 75,006 $ 5,455,310 3,819, $ 86,283 52, , ,575 18,444 8,290 5,260 1,611 1,740 $ 214,290 82, () () $ 696, ,383 () 78,546 60,428 () 658, ,145 $ 1,432,840 1,017, $ 613, , , ,503 51,658 51, ,319 77,261 $ 1,433,190 1,558,281 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 135

138 ( ) 5. () $ 47, ,243 (21,660) 34, , ,815 $ 214, ,422 6.( ) ( ) $ 10,507,461 21,714,001 ( ) 42,355,800 21,160,960 ( ) (52,489,556) (42,699,393) ( ) 43,514 15,602 ( ) (197,941) (154,084) $ 219,278 37, $ 322, ,879 () Brokerage commission income $ 266, ,008 1, ,243 55,032 $ 341, , $ 2,571,187 2,150, , , ,469 97,952 62,302 57, , ,552 35,507 34,410 $ 3,349,053 2,888,

139 ( ) $ 25,278 42, , , , , , ,430 24,462 21, , ,880 $ 1,525,282 1,346, $ 383, ,367 ( ) (5,751) (8,259) ( ) 73,800 7,431 ( ) 4,504 28, , ,968 ( ) 11,317 13,801 82,756 65,448 21,856 52, , ,073 44,885 52,274 $ 949,581 1,042, %~2.0% 3% CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 137

140 ( ) 45,574 32,75676,446 54,594 32,756 20,97154,594 34,951 27,027 14,58745,335 24,24814,988 17,087 9,071 8,7149,071 8,714 () 1. (1) 127,764, ,461,622 ( ) ( 77.40%)( 12.35%) ( 6.57%) ( ) $ 98,356,189 74,762,540 () 15,697,768 13,582,675 3,761,769 4,010,808 8,348,552 7,523, ,821 77,525 $ 127,068,099 99,957,

141 ( ) (2) $ 28,531,443 36,508 20,845,564 9,373 0~ ~ ~ , , , ,771 $ 28,808, ,934 21,151, , , ,554 (3) ( ( ) $ - 7, , ,121-1, ,853-33, (30,415) - (30,415) (3,058) - (3,058) $ - 9, , ,325 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 139

142 ( ) $ - 5, , ,378-1, (5,496) - (3,790) (20,803) - (20,803) ,336-3, $ - 7, , , $ 930, , , ( ) 726, , ,819 81, ,577 59,577 59, ,128 1,128 1, ( 24,232 24,232 13,298 (1,809) 4,829 7,914 - IRS) 1,267,802 1,267, , , , ,034-1,772 1,772 1, ,671,111 3,671,111 3,671, ,299,692 2,300,000 2,300, ,265,582 35,315,617 26,903,159 8,412, ,631,763 2,631,763 2,631, ,021,249 3,021,249 3,021, ,033,425 1,033,425 1,033, ,316,621 38,316,621 38,316, , , , , , , ,636,517 1,636,517 1,636, ,100,126 1,100,126 1,096,990 3, ,370,573 5,370,573 3,980, , , , , , ,433 79, , , ,910 $ 99,004,964 99,095,900 87,363,025 8,980, ,241 1,770, ,

143 ( ) $ 336, , , ( ) 553, , ,459 87, ,902 11,902 11, ( IRS) 8,150 8,150 4, (711) 3, , ,328 41,762 67, , ,705-7,574 7,574 7, ,631,002 6,631,002 6,631, ,847,531 32,022,184 32,022, ,390,464 2,390,464 2,390, ,755,405 2,755,405 2,755, , , , ,747,531 34,747,531 34,747, , , , , , , , , , , , , ,941,052 3,941,052 3,296, , , ,604-1,012,605 1,063, ,793 96, , , ,096 $ 87,143,137 87,369,164 85,191, , , , ,096 5 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 141

144 ( ) 3. (1) () $ 706, ,132,512 3, , , ,680 7, ,230 2, , , , , , ,729 94, , , , , , , , ,678, , ,321,191 33, ,156, , ,787 10, , , ,042, , ,

145 ( ) () $ 1,259, ,865,035 98, ,167, , ,712 39, ,369,422 2, , , , , , , , , , ,061 2, , , , , CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 143

146 ( ) () $ 643, ,290,871 3, , , ,917 8, ,118 3, , , , , , ,837 76, , , , ,272 3, , , ,402, , ,010,101 1, , ,301 3, , , ,103, , ,

147 ( ) () $ 1,093, ,789, , ,823, ,917 9, ,535 3, , , , , , , , , , ,524 1, , , ,320 ( ) () 89,023 (395) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 145

148 ( ) (2) 5% % 5% 5% 5% (575,927) 575,927 (489,190) 489, ,346 (640,346) 546,716 (546,716) ,560,150 1,409,781 1,574,731 1,758,733 1,378,218 1,497,257 1,572,243 1,409, (1) A. B. a. 146

149 ( ) b. ( ) () c. (2) A $ 8,497,082 8,497,082 8,323,636 8,323,636 43,345,297 43,345,297 24,793,814 24,793,814 38,349,832 38,349,832 34,803,719 34,803, , , , ,543 87,357 87, , ,926 1,469,407 1,469,407 1,473,700 1,473,700 3,671,111 3,671,111 6,631,002 6,631,002 2,299,692 2,299, ,265,582 35,265,582 31,847,531 31,847,531 33,813,887 33,813,887 15,790,247 15,790,247 38,316,621 38,316,621 34,747,531 34,747, , , , ,590 4,235,829 4,235,829 3,579,951 3,579, , , , ,518 99,911 99, , ,115 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 147

150 ( ) B $ - - 7,295,403 7,295, $ - - 7,577,872 7,577,872 C. a. b. (3) A. : $ 11,862,682 22,887,200-34,749,882 2,704,200 15,959,279 2,287,085 20,950, , , ,951 $ 14,955,109 39,088,203 2,287,085 56,330,397 $ 1,658, ,658, ,933 1,304,933-1,972, $ 2,325,933 1,304,933-3,630,866 $ 12,128,552 18,699,349-30,827,901 2,362,801 13,619,901 2,464,932 18,447, , , ,834 $ 14,728,459 32,437,978 2,464,932 49,631,369 $ 890, ,557 11, , ,537 $ 902, ,635-1,459,

151 ( ) B. a. ( ) (Reuters) b. Black- Scholes Model (Reuters) (Bloomberg) (4) (5) (6) 109 $ 2,464, ,023 97,880-48, , ,658 2,287,085 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 149

152 ( ) 108 $ 1,911, , ,384-19, ,464,932 (7) (8) 1% $ 22,871 (22,871) $ 24,649 (24,649) 150

153 ( ) ( ) ( ) ( ) $ 37,366,476 35,265, ( ) ( ) ( ) $ 33,447,074 31,847, IFRS7p42D(d) (d) (a) (b) (c)=(a)-(b) ( ) (e)=(c)-(d) $ 241, , ,724 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 151

154 ( ) (d) (a) (b) (c)=(a)-(b) ( ) (e)=(c)-(d) $ 1,913,289-1,913, ,913,289 35,265,582-35,265,582 35,265, $ 37,178,871-37,178,871 35,265,582-1,913, (d) (a) (b) (c)=(a)-(b) ( ) (e)=(c)-(d) $ 118, , , (d) (a) (b) (c)=(a)-(b) ( ) (e)=(c)-(d) $ 556, , ,635 31,847,531-31,847,531 31,847, $ 32,404,166-32,404,166 31,847, ,635 ( ) () 1. (1) (2) (3)

155 ( ) 3. (1) A.IFRS 9 ( ) B. (2) A (Probability of default, PD ) (Loss given default, LGD )(Exposure at default, EAD ) 12 S&P Moody's Fitch 4. CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 153

156 ( ) 5. 99% VaRbp value 99% VaR Delta Gamma99% VaR Futures Options Swap 6.() (1) (2) (3)( ) ( ) ( ) (Delta)Delta ( ) (4) 154

157 ( ) (5) 7. ( ) / / ( ) $ 14,988,329-18,302,776 - ( ) 2. ( ) 3. ( ) ( ) 4. ( ) ( ) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 155

158 ( ) 5. ( ) (1) A. ( ) ( ) $ 17,825,096 11,359,166 ( ) () ( ) (17,761,848) (11,382,768) ( ) () B.( ) $ 48,780 55,194 () 61, ,093 () (132,451) (319,856) () C.( ) ( ) $ 35,081,679 31,531,397 ( ) () ( ) (34,727,708) (31,316,625) ( ) () / / $ 1, ( ) BBB-( ) 156

159 ( ) 2. ( ) $ , $ (296) (67) () 8 6 (62) (145) 1. ( ) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 157

160 ( ) () $ 348, ,624 1,365,163 1,184,098 40,215 3,482 59,577 11, $ (71,282) (661,537) () 1. (1) / / $ 10,900,000-21,300,

161 ( ) (2) (3) (4) 2. (1) / / $ 1,311, ,789-3,264,693-2,935, , ,900 - () USD USD 3,690 - CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 159

162 ( ) (2) (3) 3. (1) / / $ 1,109, ,900-7,035,300-4,452,000 - (2) (3) 160

163 ( ) 4. (1) / / $ ,000 - (2) (3) () 5. (1) / / - $ 1,321,887-2,700, ,282,847-2,448,322 - KYC (PSR) (2) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 161

164 ( ) (3) IRS $ 13,100 16, ,459 37,684 63,380 39,066 7,785 25,925 $ 241, ,728 IRS $ 10,968 2,436 1,267, ,328 1,772 7, ,483 11,583 12,759 4, $ 1,913, ,635 $ 4,235,829 3,579,951 $ 515, ,

165 ( ) () ( ) () ( ) $ (1,065) (505) (517) (969) (21) 38 (232) 51 (27,345) (8,650) (67,731) (16,490) IRS 86 2, ,617 (803,808) (251,220) (264,473) 11,817 (23,764) (12,759) (9,634) (4,745) 62,602 30,158 36,424 (6,412) $ (793,315) (240,807) (305,945) (3,131) () % 390 % () 1.( ) 2.() 3.( ) $ 6,631,002 (2,959,891) ,671,111-2,299, ,299,692 1,012,605 (217,258) 116,715 (1,712) - 910,350 $ 7,643,607 (877,457) 116,715 (1,712) - 6,881, $ 3,873,506 2,757, ,631,002 1,070,869 (153,182) 95,265 (347) - 1,012,605 $ 4,944,375 2,604,314 95,265 (347) - 7,643,607 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 163

166 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )( ) ( ) $ 256, ,948 2,760 2,722 $ 259, , $ 8,262 8,267 22,500 22, $ $ 106,800 71,

167 ( ) ( ) $ 27,000 27, ,178 30, $ 58,178 57, $ $ $ 335, , $ $ ,247 17,247 $ 17,247 17, $ 3,811 3, $ 8,158 12, $ 811 1,877 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 165

168 ( ) $ 45,629 24,886 2,517 1,044 $ 48,146 25,930 $ 6,703 8, $ 7,262 8, $ 2,108 - $ 2, $ $ 5,708 - $ $ $ 1 4, $ $

169 ( ) $ 6, $ $ () $ 87, ,926 () 35,557,111 32,506,236 1,758,898 1,832, , ,467 2,787,973 2,974,772 $ 40,372,268 38,167,914 ( ) ,559 $ 5,955, ,214 5,202,140 10, ,780 8,868 88,680 67, ,100 57, ,500 13, ,840 6,900 69,000 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 167

170 ( ) ( ) ,117 $ 21,170 3,594 35, ,690 ( ) $ 21,980,000 25,510,000 () USD 65,000 USD 60,000 ( ) 7,031,255 5,687,926 ( ) ( ) 2,004 ( ) 2,798 ( ) 16,375 ( ) ( )() GVEC (Genesis Voyager Equity Corporation ) Genesis Growth Income Preferred Shares B ,500 7,956,873 ( 130,000 ) 6,355, ,000 48,034 ( )() 168

171 ( ) ( ) $ 1,459,272 1,123,650 $ ,097,468 13,751,705 9,959,655 12,115, ,641 (103,139) 252, ,628 57,995 31, ,954 10,013 55, ,344 $ 12,396,181 13,648,610 $ 12,396,181 13,648,610 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 169

172 ( ) $ 35,710 5, , ,595 7,319 6, , ,923-94, ,703 1,568, ,599 60, ,012 46,561-1,702, ,013 1,810,655 ( ) 401,690 (241,888) (190) (319) ( ) $ 401,500 (242,207) 170

173 ( ) $ 1,459,272 1,123,650 9,959,655 12,115, , ,628 57,995 31, ,954 10,013 55, ,344 $ 12,396,181 13,648,610 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 171

174 ( ) ( ) 1. / () 53 $ 152, , (363,477) (371,538) , , (6,770) (7,040) 1, , ,332 1,496 (236,471) (239,651) 9 (44,464) (44,989) 1 (7,129) (7,340) 3 2,732 2, ,499 7,467 6 (10,636) (11,201) 10 53,681 53, (240,756) (242,876) A ,370 33,293 A (267,827) (275,423) SP 10 (52,133) (53,383) (18,423) (18,989) (109,920) (110,109) 7 (34,977) (34,901) 15 (38,497) (38,403) 1 (3,429) (3,449) , , (62,338) (62,210) , , ,316 4,426 (101,259) () 858 9,293 27,885 () 1,376 12,285 6,320 () 1,494 (23,968) (51,486) () 748 (11,981) (7,066) () () 144 1,007 1,836 () 222 1, () 231 (688) (753) () 98 (274) (195) 300() 30 2,803 3, () () 18 (122) (77) (10,487) $ (111,746) 172

175 ( ) 2. / () 10 $ 24,105 23, (495,233) (494,153) 7 4,198 4, (5,998) (5,997) 2 (4,258) (4,218) , , ,919 85,272 5,763 (964,987) (990,418) 1 (5,379) (5,441) 11 (11,921) (11,969) A A (237,783) (241,063) 46 21,568 21,308 4 (1,775) (1,754) (16,488) (16,129) 10 5 (19,421) (19,250) 3 (16,889) (16,338) 17 (30,513) (31,120) 3 10,326 10,394 5 (17,355) (17,324) 7 33,538 33, ,265 17,180 (1,499,402) () () () 588 (2,298) (1,728) () 556 (2,332) (2,779) () () () 10 (96) (127) () 1 (3) (1) () 2, () 2,494 1,943 2,548 () 1,148 (1,109) (680) () 2,714 (3,813) (6,527) () () 20 (76) (33) () 20 (10) (3) () () 10 (20) (19) () 1 (4) (5) (6,403) $ (1,505,805) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 173

176 ( ) ( ) ,359,664 5,012,996 ( , ,322 ) ,978,617 39,018,015 6,359,664 1,115,000 4,868,930 7,366, % % 38,683,882 35,119,902 5,012,996 1,115,000 3,630,546 6,542, % % 40% 20% % 15% ( ) ( ) 1. ( ) 1 US 29,322 US29,322 US 28, US 53,762 US 53,762 () 2 ()( ) () US 3,380 US 3,380 US 3, US 3,380 US 3,380 3 HK 1,463 HK 1,463 HK 1, HK 1,463 HK 1,463 () () 4 ( ) Klaw Trading Limited 39,540 39,540 14,121 5 % , ,403 5 ( ) 6 ( ) 7 ( ) 8 ( ) AAA Fintech Limited Future Leading Investment Pte. Ltd. Alpha Rnd Singapore Pte Ltd. Derivatives China Alpha Fund 169, ,456 41, % , ,403 84,728 84, % ~ 3.23 % , ,403 79,080 79, % , ,403 79,080 79, % , ,

177 ( ) ( ) 9 ( ) Perfect Hexagon Limited 84,728 84, % , , () () () 0 1 2,687 - % , % 0 1 4,759 - % , % 0 1 3,832 - % 0 1 4,450 - % , % , % % % % 0 1 9, % % 0 1 4, % , % % % , % % 0 () % 0 () % 0 () % 0 () 1 2, % % % CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 175

178 ( ) () () () % , % , % 1 () 3 1,088 - % 1 () 3 10, % 1 () 3 737, % 1 () 3 3,717, % 1 () 3 7,421 - % 1 () 3 6, % 1 () 3 70, % 1 () 3 2, % 1 3 2, % 2 () 3 3,268, % 2 () 3 289, % 2 () () % 2 () () % 2 () () 3 1,200 - % 2 () () % 2 () () 3 9, % 3 () () 3 HK 33 - % 3 () () 3 HK 3, % 3 () () 3 HK % 3 () 3 HK 219, % % % % 4 () () 3 HK 26, %

179 群益金鼎證券股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 單位 : 千元 ; 股 投資公司被投資公司 所在 設立 金管會核准 主要營 原始投資金額 期中最高持股 期末持有 被投資公司 被投資公司本期認列之本 期 名 稱名 稱 地區 日期 日期文號 業項目 本期期末 去年年底 或出資情形 股數 比率 帳面金額 本期營業收入 本期損益 投資損益 現金股利 備註 0 群益證券投資台北市 接受委任對證券投資 72,515 72, % 7,000, % 75,880 63,913 (16,565) (16,565) - 於編製合 顧問 ( 股 ) 公司 有關事項提供研究分析意見或推介建議, 接受客戶全權委託投資業務, 發行有關證券投資之出版品及舉辦有關證券投資之講習 併財務報表時業已沖銷 0 群益期貨 ( 股 ) 台北市 金管證期 公司 字第 號函 0 群益國際控股英屬維 (85) 台財證 有限公司 京群島 ( 二 ) 第 號函 0 群益保險經紀台北市 人 ( 股 ) 公司 0 群益保險代理台北市 人 ( 股 ) 公司 0 金鼎綜合證券英屬維 (85) 台財證 ( 二 ) 第 ( 維京 )( 股 ) 公京群島 號函 司 經營國內外期貨業務 1,896,520 1,212, % 119,066, % 3,598,396 2,132, , , ,225 " 長期股權投資業務 1,339,555 1,339, % 45,000, % 1,528,445 23, " 經營人身保險經紀人及財產保險經紀人業務 經營人身保險代理人業務 3,890 3, % 500, % 51, ,144 26,125 26,125 53,045 子公司 7,400 7, % 740, % 39,190 49,812 (217) (217) 4,040 " 長期股權投資業務 1,394,817 1,394, % % 於編製合併財務報表時業已沖銷 0 群金 ( 股 ) 公司台北市 清算完結 - 9, % - - % - - (6) (6) - " ( 註 4) 0 群益創業投資台北市 金管證券字 創業投資及顧問業務 1,000,000 1,000, % 100,000, % 841,121 2,546 (3,597) (3,597) - " ( 股 ) 公司 第 號函 0 群益資本管理台北市 金管證券字 投資及管理顧問業 330, % 33,000, % 329,742 - (258) (258) - " 顧問 ( 股 ) 公司 第 號 創業及一般投資業 0 群益證券投資台北市 證券投資及經營接受 1,272,505 1,272, % 33,067, % 1,340,829 1,918, , , ,737 關聯企業 信託 ( 股 ) 公司 客戶全全委託投資業務 1 群益證券 ( 香香港 (87) 證券經紀 承銷 自 HK 128,000 HK 128, % 128,000, % HK 172,829 HK 38,653 HK 6, 於編製合 港 ) 有限公司 台財證 ( 二 ) 第 號函 營等業務及其他依香港當地法律規定可經營之證券業務 併財務報表時業已沖銷 2 金鼎綜合證券香港 (82) 清算中 HK 265,000 HK 265, % 265,000, % HK (26,051)HK - HK " ( 香港 ) 有限公司 ( 註 5) 台財證 ( 二 ) 第 號函 3 金鼎資本 ( 香香港 (88) 台財證 ( 二 ) 第 港 ) 有限公司 號函 ( 註 5) 4 群益期貨 ( 香香港 金管證期字期貨業務及其他依香 港 ) 有限公司 第 號 港當地法律規定可經營之業務 4 群益國際資訊台北市 金管證期管理顧問 資訊軟體 ( 股 ) 公司字第 號服務 4 志投顧問 ( 香香港 金管證期字 港 ) 有限公司 第 號函 清算中 HK 2 元 HK 2 元 % % HK (66,020)HK - HK " 862, , % 214,000, % 883, ,616 (13,999) - - " 50,000 50, % 5,000, % 41,028 2,304 (1,548) - - " 資產管理 36,701 36, % 245, % 49, ,943 4, 關聯企業 5 群益證券託管香港 代理人服務業務 HK 2 元 HK 2 元 % % HK - HK - HK 於編製合 有限公司 併財務報表時業已沖銷 註 1:0 係群益金鼎證券股份有限公司 ;1 係群益國際控股有限公司 ;2 係金鼎綜合證券 ( 維京 )( 股 ) 公司 ;3 係金鼎綜合證券 ( 香港 ) 有限公司 ;4 係群益期貨股份有限公司 ;5 係群益證券 ( 香港 ) 有限公司 註 2: 包含證券商投資之海外事業 ( 不限於子公司 ) 辦事處及海外事業再轉投資之事業 辦事處等 註 3: 帳面金額係指依權益法認列之投資餘額, 包含投資損益 現金股利及累積換算調整數... 等 註 4: 已於民國 101 年 6 月 27 日股東臨時會通過申請解散登記, 並於 109 年 6 月 15 日經法院准予清算完結之備查 註 5: 已於民國 100 年 12 月 30 日董事會決議解散, 後續於民國 103 年完成大陸代表處裁撤, 受限於金鼎香港與金鼎資本的資產不足抵償負債, 依香港法令無法進行自願性清盤, 目前委請香港會計師規劃解決方案 ( 三 ) 國外設置分支機構及代表人辦事處資訊 : 單位 : 新台幣千元 設立海外分公金管會指撥營運資金與總公司司或代表人國籍及設立核准日期主要營本期營本期稅後上期增加營減少營重要往來辦事處名稱地區日期文號業項目業收入損益期末運資金運資金本期期末交易備註群益國際控股上海市 (86) 依法令僅從事商情 有限公司大陸台財證 ( 二 ) 調查 產業技術調上海辦事處第 號函查研究及其相關資訊蒐集 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 177

180 ( ) ( ) 1. 5, , ,372 1, % % ,286 - () ( ) 2 ( )(2) 18,863 1 ( ) 18, ,863 (2,321) % % (1,313) 2 ( )(2) 8,920-1 ( ) ( ) ( ) ( ) 2 ( ) ( ) (1) (2) (3) 3 2. ( ) 43,235 43,235 80,000 ( ) ( )5%

181 ( ) ( ) ( ) 1. (1) ()( ) , ,294-1,926-19,395 3,380 53,829 3, , ,380 45,000 9,516 ( ) 8,780 (9,431) (18) (84) 53, ,829 3,381 (2) ()( ) (761) (6) - ( ) ( ) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 179

182 ( ) 2. / () 128,000,000 $ 22,294 () ( ) () 265,000,000 $ (3,360) ( ) 1. 2.( ) ( ) ( ) 109 $ 4,665, ,664 2,033, , ,875 2,425,823 (281,337) 9,724,095 $ 2,287, ,051 1,665,221 (11,572) (306,210) 784,506 (331,981) 4,382, $ 3,331, ,509 1,800, , ,977 1,919,015 (240,004) 7,796,951 $ 1,350, ,595 1,201, ,687 (135,463) 746,614 (334,258) 3,228,

183 ( ) 1 2 ( ) ( ) ( ) 10% CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 181

184 會計師查核報告 群益金鼎證券股份有限公司董事會公鑒 : 查核意見 群益金鼎證券股份有限公司民國一 九年及一 八年十二月三十一日之資產負債表, 暨民國一 九年及一 八年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表 權益變動表及現金流量表, 以及個體財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ), 業經本會計師查核竣事 依本會計師之意見, 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 ( 請參閱其他事項段 ), 上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券商財務報告編製準則編製, 足以允當表達群益金鼎證券股份有限公司民國一 九年及一 八年十二月三十一日之財務狀況, 暨民國一 九年及一 八年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量 查核意見之基礎本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範, 與群益金鼎證券股份有限公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告, 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎 關鍵查核事項關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷, 對群益金鼎證券股份有限公司民國一 九年度個體財務報告之查核最為重要之事項 該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見 本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下 : 一 金融工具公允價值評估有關金融工具公允價值之會計政策請詳個體財務報告附註四 ( 六 ) 金融工具 ; 金融工具公允價值評估之說明請詳個體財務報告附註六 ( 二 ) 金融資產 附註六 ( 十一 ) 透過損益按公允價值衡量之金融負債及附註六 ( 廿一 )5. 金融工具公允價值及等級資訊 182

185 關鍵查核事項之說明 : 群益金鼎證券股份有限公司金融工具公允價值評估是涉及重大判斷之查核事項之一, 資產負債表上之金融商品中, 大部分屬公允價值層級中第一等級與第二等級, 亦即採用可於活絡市場取得之公開報價或直接或間接可觀察輸入值估計而得, 其中投資及發行之部分衍生性金融商品之公允價值取決於透過模型和大部份市場可觀察輸入值所決定, 因使用不同之評價技術或輸入值假設需要管理當局運用重大專業判斷 因此, 金融工具公允價值評估為本會計師執行群益金鼎證券股份有限公司財務報告查核的重要評估事項之一 因應之查核程序 : 本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括考量管理當局於公允價值評估時如何選擇適當之評價方法及確認所採用之重要假設, 確定金融商品之表達與揭露符合相關公報等 ; 針對採用活絡市場公開報價衡量公允價值之金融資產, 抽樣測試所採用公開報價之允當性 ; 對於無活絡市場公開報價而採評價方式衡量公允價值之金融資產, 抽樣測試管理當局所採用之評價方法及重要輸入參數值等是否允當 二 商譽減損有關商譽減損評估之會計政策請詳個體財務報告附註四 ( 十六 ) 非金融資產減損 ; 商譽減損評估之會計估計及假設不確定性請詳個體財務報告附註五 ; 商譽減損評估之說明請詳個體財務報告附註六 ( 八 )1. 商譽 關鍵查核事項之說明 : 群益金鼎證券股份有限公司商譽減損評估是涉及重大判斷之查核事項之一, 商譽減損評估主要依據對未來營運之預測結果 以未來現金流量折現值估計商譽之可回收金額具高度不確定性 因此, 商譽減損評估為本會計師執行群益金鼎證券股份有限公司財務報告查核的重要評估事項之一 因應之查核程序 : 本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估管理階層執行商譽減損測試相關控制程序 ; 另依據外部可取得之相關資料驗證管理階層之假設 ; 並針對管理階層採用之預計成長率 折現率等主要參數進行專業評估 ; 亦評估管理階層過去所作預測之準確度, 包括針對其減損測試計算有關之假設進行敏感性分析 其他事項列入群益金鼎證券股份有限公司採用權益法之投資中, 有關群益證券投資信託股份有限公司之財務報告未經本會計師查核, 而係由其他會計師查核 因此, 本會計師對上開個體財務報告所表示之意見中, 有關群益證券投資信託股份有限公司財務報告所列之金額, 係依據其他會計師之查核報告 民國一 九年及一 八年十二月三十一日認列對群益證券投資信託股份有限公司採用權益法之投資金額分別占資產總額之 1.11% 及 1.36%, 民國一 九年及一 八年一月一日至十二月三十一日所認列之採用權益法之關聯企業及合資損益之份額分別占稅前淨利之 3.87% 及 4.72% CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 183

186 管理階層與治理單位對個體財務報告之責任 管理階層之責任係依照證券商財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告, 且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制, 以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達 於編製個體財務報告時, 管理階層之責任包括評估群益金鼎證券股份有限公司繼續經營之能力 相關事項之揭露, 以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算群益金鼎證券股份有限公司或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案 群益金鼎證券股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任 會計師查核個體財務報告之責任 本會計師查核個體財務報告之目的, 係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信, 並出具查核報告 合理確信係高度確信, 惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達 不實表達可能導因於舞弊或錯誤 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性 本會計師依照一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑 本會計師亦執行下列工作 : 1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險 ; 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策 ; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎 因舞弊可能涉及共謀 偽造 故意遺漏 不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者 2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對群益金鼎證券股份有限公司內部控制之有效性表示意見 3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性, 及其所作會計估計與相關揭露之合理性 4. 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使群益金鼎證券股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性, 作出結論 本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露, 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎 惟未來事件或情況可能導致群益金鼎證券股份有限公司不再具有繼續經營之能力 5. 評估個體財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達 結構及內容, 以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件 6. 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對個體財務報告表示意見 本會計師負責查核案件之指導 監督及執行, 並負責形成群益金鼎證券股份有限公司之查核意見 184

187 本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現 ( 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 ) 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明, 並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 ) 本會計師從與治理單位溝通之事項中, 決定對群益金鼎證券股份有限公司民國一 九年度個體財務報告查核之關鍵查核事項 本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下, 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益 安侯建業聯合會計師事務所 會計師 : 證券主管機關金管證審字第 號 : 核准簽證文號 (88) 台財證 ( 六 ) 第 號民國一一 年三月二十五日 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 185

188 群益金鼎證券股份有限公司資產負債表 民國一 九年及一 八年十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 資 產 金 額 % 金 額 % 流動資產 : 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 )) $ 1,598, ,656, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ( 附註六 ( 二 ) 及八 ) 34,556, ,255, 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ( 附註六 ( 二 )) 18,397, ,976, 應收證券融資款 14,520, ,934, 轉融通保證金 97,714-91, 應收轉融通擔保價款 85, , 應收證券借貸款項 2,310, ,996, 借券擔保價款 796, , 借券保證金 - 存出 760, , 應收票據 22,779-22, 應收帳款 ( 附註六 ( 三 )) 10,595, ,395, 預付款項 27,347-22, 其他應收款 70,610-93, 本期所得稅資產 22,037-26, 專戶分戶帳留存客戶款項 ( 附註六 ( 十三 )) 13,063, ,025, 其他流動資產 - 其他 1,747, , ,672, ,984, 非流動資產 : 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註六 ( 二 ) 及八 ) 180, , 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註六 ( 二 )) 2,070, ,174, 採用權益法之投資 ( 附註六 ( 四 )) 7,805, ,715, 不動產及設備 ( 附註六 ( 五 ) 及八 ) 2,417, ,339, 使用權資產 ( 附註六 ( 六 )) 784, , 投資性不動產 ( 附註六 ( 七 ) 及八 ) 4,179, ,346, 無形資產 ( 附註六 ( 八 )) 3,538, ,527, 遞延所得稅資產 ( 附註六 ( 十七 )) 77, , 其他非流動資產 1,209, ,190, ,264, ,434, 資產總計 $ 120,937, ,418,

189 群益金鼎證券股份有限公司資產負債表 ( 續 ) 民國一 九年及一 八年十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 負債及權益 金 額 % 金 額 % 流動負債 : 短期借款 ( 附註六 ( 九 )) $ 3,561, ,631, 應付商業本票 ( 附註六 ( 十 )) 2,299, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動 ( 附註六 ( 十一 )) 3,569, ,436, 附買回債券負債 ( 附註六 ( 十二 )) 35,482, ,893, 融券保證金 2,631, ,390, 應付融券擔保價款 3,021, ,755, 借券保證金 - 存入 1,033, , 專戶分戶帳客戶權益 ( 附註六 ( 十三 )) 13,063, ,025, 應付票據 應付帳款 ( 附註六 ( 十四 )) 10,388, ,123, 預收款項 31,415-58, 代收款項 1,631, , 其他應付款 929, , 其他金融負債 - 流動 ( 附註六 ( 廿二 )) 4,235, ,579, 本期所得稅負債 518, , 負債準備 - 流動 ( 附註六 ( 十六 )) 42,695-44, 租賃負債 - 流動 ( 附註六 ( 十五 )) 150, , 其他流動負債 4,381-3,047-82,594, ,239, 非流動負債 : 其他金融負債 - 非流動 ( 附註六 ( 廿二 )) 515, , 租賃負債 - 非流動 ( 附註六 ( 十五 )) 691, , 遞延所得稅負債 ( 附註六 ( 十七 )) 412, , 其他非流動負債 ( 附註六 ( 十六 )) 837, , ,456, ,186,915 2 負債總計 85,051, ,425, 權 益 : 普通股股本 ( 附註六 ( 十八 )) 21,709, ,209, 資本公積 ( 附註六 ( 十八 )) 2,743, ,852, 保留盈餘 : 法定盈餘公積 1,922, ,658, 特別盈餘公積 4,116, ,587, 未分配盈餘 ( 附註六 ( 十九 )) 3,600, ,681, 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (293,175) - (118,543) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價淨利益 ( 損失 ) 2,087, ,696, 庫藏股票 ( 附註六 ( 十八 )) - - (1,574,000) (2) 權益總計 35,886, ,992, 負債及權益總計 $ 120,937, ,418, ( 請詳 後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 王濬智經理人 : 賈中道會計主管 : 譚得誠 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 187

190 群益金鼎證券股份有限公司綜合損益表民國一 九年及一 八年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 109 年度 108 年度 金 額 % 金 額 % 收益 : 經紀手續費收入 ( 附註六 ( 二十 )) $ 3,513, ,205, 借貸款項手續費收入 借券收入 197, , 承銷業務收入 ( 附註六 ( 二十 )) 214, , 財富管理業務淨收益 75, , 營業證券出售淨利益 ( 損失 )( 附註六 ( 二十 )) 1,308, , 股務代理收入 150, , 利息收入 ( 附註六 ( 二十 )) 1,381, ,506, 股利收入 179, , 營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益 ( 損失 )( 附註六 ( 二十 )) 210, , 借券及附賣回債券融券回補淨利益 ( 損失 ) 105, , 借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡量之淨利益 ( 損失 ) (34,176) - (88,422) (2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資已實現淨利益 ( 損失 ) 435, , 發行指數投資證券淨利益 ( 損失 )( 附註六 ( 廿二 )) (296) - (67) 發行指數投資證券管理及手續費收入 ( 附註六 ( 廿二 )) 發行認購 ( 售 ) 權證淨利益 ( 損失 )( 附註六 ( 二十 ) 及 ( 廿二 )) 219, , 期貨佣金收入 183, , 衍生工具淨利益 ( 損失 )- 期貨 ( 附註六 ( 廿二 )) (48,510) (1) (645,521) (11) 衍生工具淨利益 ( 損失 )- 櫃檯 ( 附註六 ( 廿二 )) (855,917) (12) (342,369) (6) 預期信用減損損失及迴轉利益 ( 附註六 ( 廿一 )) (33,690) - (1,817) 其他營業收益 165, , ,367, ,885, 費損 : 經紀經手費支出 266, , 自營經手費支出 13,327-13, 轉融通手續費支出 3,696-2, 承銷作業手續費支出 2,151-1, 指數投資證券發行及管理支出 ( 附註六 ( 廿二 )) 財務成本 348, , 借券交易損失 1, 證券佣金支出 ( 附註六 ( 廿一 )) 9,738-3, 其他營業支出 12,551-6, 員工福利費用 ( 附註六 ( 二十 )) 2,288, ,879, 折舊及攤銷費用 ( 附註六 ( 二十 )) 359, , 其他營業費用 ( 附註六 ( 二十 )) 1,214, ,081, ,521, ,105, 其他收益及費損 : 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資損益之份額 ( 附註六 ( 四 )) 510, , 其他利益及損失 ( 附註六 ( 二十 )) 592, , ,103, ,038, 稅前淨利 3,949, ,818, 減 : 所得稅費用 ( 附註六 ( 十七 )) 379, ,925 4 本期淨利 3,569, ,566, 其他綜合損益 : 不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再衡量數 (216,510) (3) 54, 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價淨利益 ( 損失 ) 152, , 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 - 不重分類至損益之項目 84,638 1 (83,371) (2) 減 : 與不重分類之項目相關之所得稅 不重分類至損益之項目合計 20, , 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (165,741) (2) (74,122) (1) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現評價淨利益 ( 損失 ) 249, , 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 - 可能重分類至損益之項目 (24,514) - (10,609) 減 : 與可能重分類之項目相關之所得稅 ( 附註六 ( 十七 )) (15,623) - (7,256) - 後續可能重分類至損益之項目合計 74, , 本期其他綜合損益 95, , 本期綜合損益總額 $ 3,665, ,523, 基本每股盈餘 ( 元 )( 附註六 ( 十九 )) $ 稀釋每股盈餘 ( 元 )( 附註六 ( 十九 )) $ ( 請詳 後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 王濬智 經理人 : 賈中道 會計主管 : 譚得誠 188

191 群益金鼎證券股份有限公司權益變動表民國一 九年及一 八年一月一日至十二月三十一日單位 : 新台幣千元 其他權益項目透過其他綜合股本保留盈餘國外營運機損益按公允 普通股股本資本公積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 構財務報表換算之兌換差額 價值衡量之金 融資產未實現 淨利益 ( 損失 ) 庫藏股票 權益總額 民國一 八年一月一日餘額 $ 23,209,081 2,852,299 1,519,635 3,302,811 1,387,250 (41,068) 741,984-32,971,992 本期淨利 ,566, ,566,823 本期其他綜合損益 ,190 (77,475) 979, ,188 本期綜合損益總額 ,621,013 (77,475) 979,473-3,523,011 盈餘指撥及分配 :( 附註六 ( 十八 )) 提列法定盈餘公積 ,725 - (138,725) 提列特別盈餘公積 ,386 (284,386) 普通股現金股利 (928,363) (928,363) 庫藏股買回 (1,574,000) (1,574,000) 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 ,780 - (24,780) - - 民國一 八年十二月三十一日餘額 23,209,081 2,852,299 1,658,360 3,587,197 2,681,569 (118,543) 1,696,677 (1,574,000) 33,992,640 本期淨利 ,569, ,569,529 本期其他綜合損益 (216,868) (174,632) 486,995-95,495 本期綜合損益總額 ,352,661 (174,632) 486,995-3,665,024 盈餘指撥及分配 :( 附註六 ( 十八 )) 提列法定盈餘公積 ,579 - (264,579) 提列特別盈餘公積 ,159 (529,159) 普通股現金股利 (1,736,726) (1,736,726) 庫藏股買回 (30,387) (30,387) 庫藏股註銷 (1,500,000) (104,387) ,604,387 - 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 ,272 - (96,272) - - 對子公司所有權權益變動 - (4,482) (4,482) 民國一 九年十二月三十一日餘額 $ 21,709,081 2,743,430 1,922,939 4,116,356 3,600,038 (293,175) 2,087,400-35,886,069 ( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 王濬智 經理人 : 賈中道 會計主管 : 譚得誠 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 189

192 群益金鼎證券股份有限公司現金流量表民國一 九年及一 八年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 109 年度 108 年度 營業活動之現金流量 : 本期稅前淨利 $ 3,949,388 2,818,748 調整項目 : 收益費損項目折舊費用 334, ,215 攤銷費用 25,186 26,056 預期信用減損損失 33,690 1,817 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 (176,645) (860,666) 利息支出 348, ,497 利息收入 ( 含財務收入 ) (1,386,687) (1,509,291) 股利收入 (261,961) (300,259) 採用權益法之投資收取之股利 399, ,103 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資損失 ( 利益 ) 之份額利益之份額 (510,634) (524,510) 處分及報廢不動產及設備利益 (11,317) (13,801) 營業外金融商品按公允價值衡量之利益 (591) (20,826) 租賃修改利益 (24) (2) 收益費損項目合計 (1,206,699) (1,765,667) 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 : 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 增加 ) 減少 (4,124,051) 895,930 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產增加 (2,125,746) (4,583,290) 應收證券融資款增加 (2,585,691) (2,178,310) 轉融通保證金增加 (6,561) (51,539) 應收轉融通擔保價款減少 ( 增加 ) 52,078 (102,920) 應收證券借貸款項增加 (314,026) (47,099) 借券擔保價款 ( 增加 ) 減少 (451,739) 109,677 借券保證金 - 存出 ( 增加 ) 減少 (448,731) 100,064 應收票據增加 (378) (5,220) 應收帳款增加 (4,294,342) (2,160,843) 預付款項增加 (5,287) (4,021) 其他應收款增加 (12,449) (68,953) 其他流動資產 ( 增加 ) 減少 (1,047,805) 95,355 營業保證金增加 - (67,900) 交割結算基金 ( 增加 ) 減少 (513) 12,122 其他非流動資產增加 (18,493) (73,200) 透過損益按公允價值衡量之金融負債增加 2,133, ,943 附買回債券負債增加 3,589,465 3,663,007 融券保證金增加 241,299 73,720 應付融券擔保價款增加 265, ,090 借券保證金 - 存入增加 ( 減少 ) 696,712 (308,130) 應付票據增加 ( 減少 ) 152 (481) 應付帳款增加 4,293,821 2,521,034 預收款項 ( 減少 ) 增加 (26,728) 31,757 代收款項增加 ( 減少 ) 1,521,162 (6,052) 其他應付款增加 ( 減少 ) 418,053 (112,340) 其他金融負債 - 流動增加 655, ,064 負債準備 - 流動 ( 減少 ) 增加 (1,915) 1,080 其他流動負債增加 ( 減少 ) 1,334 (117) 其他金融負債 - 非流動增加 165,743 39,486 其他非流動負債 ( 減少 ) 增加 (9,843) 33,313 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (1,439,498) (1,560,773) 調整項目合計 (2,646,197) (3,326,440) 190

193 群益金鼎證券股份有限公司現金流量表 ( 續 ) 民國一 九年及一 八年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 109 年度 108 年度 營運產生之現金流入 ( 流出 ) $ 1,303,191 (507,692) 收取之利息 1,483,923 1,526,748 收取之股利 262, ,895 支付之利息 (378,766) (585,243) 支付之所得稅 (42,145) (464,953) 營業活動之淨現金流入 2,628, ,755 投資活動之現金流量 : 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 (20,000) (35,000) 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 21,400 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 207,270 6,800 遞延借項增加 (221) (800) 取得採用權益法之投資 (1,013,981) - 採用權益法之被投資公司減資退回股款 12,638 - 取得不動產及設備 (86,099) (243,565) 處分不動產及設備 20,287 14,608 取得無形資產 (35,972) (7,166) 投資活動之淨現金流出 (894,678) (265,123) 籌資活動之現金流量 : 短期借款 ( 減少 ) 增加 (3,069,913) 2,757,496 應付商業本票增加 2,299,692 - 租賃負債本金償還 (167,021) (117,041) 發放現金股利 (1,736,726) (928,363) 買回庫藏股 (30,387) (1,574,000) 籌資活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 (2,704,355) 138,092 匯率變動對現金及約當現金之影響 (87,627) (37,845) 本期現金及約當現金 ( 減少 ) 增加數 (1,058,008) 101,879 期初現金及約當現金餘額 2,656,201 2,554,322 期末現金及約當現金餘額 $ 1,598,193 2,656,201 ( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 王濬智 經理人 : 賈中道 會計主管 : 譚得誠 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 191

194 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註民國一 九年度及一 八年度 ( 除另有註明者外, 所有金額均以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革 群益金鼎證券股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 於民國七十七年六月二十一日奉經濟部核准設立, 註冊地址為台北市松山區民生東路三段 156 號 11 樓 截至民國一 九年十二月三十一日, 本公司除總公司外, 於國內設有國際證券業務分公司及 51 家分公司 奉准主要經營以下事業等 : ( 一 ) 承銷有價證券 ( 二 ) 在集中交易市場自行買賣有價證券 ( 三 ) 在集中交易市場受託買賣有價證券 ( 四 ) 在其營業處所自行買賣有價證券 ( 五 ) 在其營業處所受託買賣有價證券 ( 六 ) 辦理有價證券買賣之融資融券業務 ( 七 ) 有價證券股務事項之代理 ( 八 ) 受託買賣外國有價證券 ( 九 ) 辦理短期票券業務 ( 十 ) 經營期貨交易輔助業務 ( 十一 ) 辦理證券業務借貸款項 ( 十二 ) 經營客戶委託運用買賣有價證券結餘款項之代理業務 ( 十三 ) 辦理有價證券借貸 ( 除中央登錄公債外 ) ( 十四 ) 辦理信託業務 ( 十五 ) 國際證券業務 ( 十六 ) 其他經主管機關核准辦理之證券相關業務 二 通過財務報告之日期及程序 本個體財務報告已於民國一一 年三月二十五日經董事會通過發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響本公司自民國一 九年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對個體財務報告未造成重大影響 國際財務報導準則第三號之修正 業務之定義 國際財務報導準則第九號 國際會計準則第三十九號及國際財務報導準則第七號之修正 利率指標變革 國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正 重大之定義 國際財務報導準則第十六號之修正 新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓 192

195 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響本公司評估適用下列自民國一一 年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準則, 將不致對個體財務報告造成重大影響 國際財務報導準則第四號之修正 暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長 國際財務報導準則第九號 國際會計準則第三十九號 國際財務報導準則第七號 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正 利率指標變革 - 第二階段 ( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋, 對本公司可能攸關者如下 : 新發布或修訂準則國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 國際會計準則第 1 號之修正 將負債分類為流動或非流動 主要修訂內容闡明當投資者將其子公司移轉與關聯企業或合資時, 若所出售或投入之資產構成一項業務, 則投資者視為喪失對業務之控制, 應認列所有利益或損失 ; 若不構成業務, 則應依持股比例計算未實現損益, 將部分利益或損失遞延認列 修正條文係為提升準則應用之一致性, 以協助企業判定不確定清償日之債務或其他負債於資產負債表究竟應分類為流動 ( 於或可能於一年內到期者 ) 或非流動 修正條文亦闡明企業可能以轉換為權益來清償之債務之分類規定 理事會發布之生效日尚待理事會決定 本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 本公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大影響 國際財務報導準則第十七號 保險合約 及國際財務報導準則第十七號之修正 國際會計準則第十六號之修正 不動產 廠房及設備 - 達到預定使用狀態前之價款 國際會計準則第 37 號之修正 虧損性合約 - 履行合約之成本 國際財務報導準則 週期之年度改善 國際財務報導準則第 3 號之修正 對觀念架構之引述 國際會計準則第 1 號之修正 會計政策之揭露 國際會計準則第 8 號之修正 會計估計之定義 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 193

196 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 四 重大會計政策之彙總說明本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下 除另有說明者外, 下列會計政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間 ( 一 ) 遵循聲明本個體財務報告係依照證券商財務報告編製準則編製 ( 二 ) 編製基礎 1. 衡量基礎除下列資產負債表之重要項目外, 本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製 : (1) 依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 包含衍生金融工具 ); (2) 依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 ; (3) 淨確定福利負債 ( 或資產 ) 係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值 2. 功能性貨幣及表達貨幣本公司之個體財務報告項目係以本公司營運所處主要經濟環境之貨幣為功能性貨幣 本公司之功能性貨幣為新台幣 所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位 ( 三 ) 外幣 1. 外幣交易外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣 於後續每一報導期間結束日 ( 以下稱報導日 ), 外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣, 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算 換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益, 惟以下情況係認列於其他綜合損益 : (1) 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 ; (2) 指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債於避險有效範圍內 ; 或 (3) 合格之現金流量避險於避險有效範圍內 2. 國外營運機構國外營運機構之資產及負債, 包括收購時產生之商譽及公允價值調整, 係依報導日之匯率換算為功能性貨幣 ; 除高度通貨膨脹經濟者外, 收益及費損項目係依當期平均匯率換算為功能性貨幣, 所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益 對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目, 若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時, 其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而認列為其他綜合損益 194

197 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準符合下列條件之一之資產列為流動資產, 非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產 : 1. 預期於正常營業週期中實現, 或意圖將其出售或消耗者 2. 主要為交易目的而持有者 3. 預期將於報導期間後十二個月內實現者 4. 現金或約當現金, 但不包括於報導期間後逾十二個月用以交換 清償負債或受有其他限制者 符合下列條件之一之負債列為流動負債, 非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債 : 1. 預期將於正常營業週期中清償者 2. 主要為交易目的而持有者 3. 預期將於報導期間後十二個月內到期清償者 4. 不能無條件將清償期限延期至報導期間後至少十二個月者 負債之條款可能依交易對方之選擇, 以發行權益工具而導致其清償者, 並不影響其分類 ( 五 ) 現金及約當現金現金包括庫存現金 活期存款及支票存款 約當現金則包括一年以內到期定期存款 期貨交易保證金 - 超額保證金及商業本票, 屬於短期資金運用, 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資 ( 六 ) 金融工具應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列 所有其他金融資產及金融負債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列 非透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 除不包含重大財務組成部分之應收帳款外 ) 或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量 不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量 1. 金融資產金融資產符合慣例交易者係採用交易日會計 原始認列時金融資產分類為 : 按攤銷後成本衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產 本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時, 始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產 (1) 按攤銷後成本衡量之金融資產金融資產同時符合下列條件, 且未指定為透過損益按公允價值衡量時, 係按攤銷後成本衡量 : 係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 195

198 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量, 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息 該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數, 並調整任何備抵損失之攤銷後成本衡量 利息收入 外幣兌換損益及減損損失係認列於損益 除列時, 將利益或損失列入損益 (2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產債務工具投資同時符合下列條件, 且未指定為透過損益按公允價值衡量時, 係透過其他綜合損益按公允價值衡量 : 係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量, 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息 本公司於原始認列時, 可作一不可撤銷之選擇, 將非持有供交易之權益工具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益 前述選擇係按逐項工具基礎所作成 屬債務工具投資者後續按公允價值衡量 按有效利息法計算之利息收入 外幣兌換損益及減損損失認列於損益, 其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益 於除列時, 累計之其他綜合損益金額重分類至損益 屬權益工具投資者後續按公允價值衡量 股利收入 ( 除非明顯代表部分投資成本之回收 ) 係認列於損益 其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分類至損益 權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列 ( 通常係除息日 ) (3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產, 係透過損益按公允價值衡量, 包括衍生性金融資產 本公司於原始認列時, 為消除或重大減少會計配比不當, 得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產, 指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 該等資產後續按公允價值衡量, 其淨利益或損失 ( 包含任何股利及利息收入 ) 係認列為損益 196

199 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (4) 金融資產減損本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括應收帳款 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及合約資產之預期信用損失認列備抵損失 下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失, 其餘係按存續期間預期信用損失金額衡量 : 判定債務證券於報導日之信用風險低 ; 及 其他債務證券及銀行存款之信用風險 ( 即金融工具之預期存續期間發生違約之風險 ) 自原始認列後未顯著增加 應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量 存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失 按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除 透過其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於其他綜合損益 ( 而不減少資產之帳面金額 ) (5) 金融資產之除列本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業, 或既未移轉亦未保留所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時, 始將金融資產除列 本公司簽訂移轉金融資產之交易, 若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所有風險及報酬, 則仍持續認列於資產負債表 2. 金融負債及權益工具 (1) 負債或權益之分類本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益 (2) 權益交易權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列 (3) 庫藏股票再買回本公司已認列之權益工具時, 係將所支付之對價 ( 包括可直接歸屬成本 ) 認列為權益之減少 再買回之股份係分類為庫藏股票 後續出售或再發行庫藏股票, 所收取之金額係認列為權益之增加, 並將該交易所產生之剩餘或虧損認列為資本公積或保留盈餘 ( 若資本公積不足沖抵 ) 庫藏股票註銷時, 按股權比例借記資本公積 - 股票發行溢價與股本, 其帳面金額如高於面值與股票發行溢價之合計數時, 其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積, 如有不足, 則沖抵保留盈餘 ; 其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合計數者, 則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 197

200 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (4) 金融負債金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量 金融負債若屬持有供交易 衍生工具或於原始認列時指定, 則分類為透過損益按公允價值衡量 透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量, 且相關淨利益及損失, 包括任何利息費用, 係認列於損益 其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量 利息費用及兌換損益係認列於損益 除列時之任何利益或損失亦係認列於損益 (5) 金融負債之除列本公司係於合約義務已履行 取消或到期時, 除列金融負債 當金融負債條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異, 則除列原金融負債, 並以修改後條款為基礎按公允價值認列新金融負債 除列金融負債時, 其帳面金額與所支付或應支付對價總額 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益 (6) 金融資產及負債之互抵金融資產及金融負債僅於目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時, 方予以互抵並以淨額表達於資產負債表 3. 衍生金融工具衍生工具之原始認列及後續處理均以公允價值衡量 ; 後續依公允價值衡量, 再衡量產生之利益或損失直接列入損益 ( 七 ) 證券融資 融券 轉融資 轉融券本公司辦理有價證券買賣融資業務時, 對買進股票證券投資人之融通資金, 列為應收證券融資款, 融資人並以該融資買入之全部股票作為擔保品, 本公司就此項擔保品, 以備忘分錄處理, 於融資人償還結清時返還 本公司辦理有價證券買賣融券業務時, 對客戶融券所收取之保證金, 列為融券存入保證金, 另以收取之融券賣出價款 ( 已扣除證券交易稅 受託買賣手續費 融券手續費 ) 作為擔保, 列為應付融券擔保價款, 對借予客戶融券之股票以備忘分錄處理 保證金及融券賣出價款於客戶償還結清時返還 轉融資 係本公司辦理有價證券融資業務, 如因資金不足, 得向證券金融公司轉融資借入款項, 列為轉融通借入款, 並以融資買入之全部股票作為擔保品 轉融券 係本公司辦理有價證券融券業務, 如因券源不足, 得向證券金融公司轉融券借入證券 ; 因轉融券所交付之保證金或保證品列為轉融通保證金 ; 對客戶所收取之融券賣出價款, 作為向證券金融公司轉融券之擔保價款, 分別列為應付融券擔保價款及應收轉融通擔保價款 198

201 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 八 ) 附條件債券交易債券附買回條件交易, 於成交日帳列 附買回債券負債 科目 ; 依約買回時, 其價格與融資借入之差額, 帳列財務成本 債券附賣回條件交易, 於成交日帳列 附賣回債券投資 科目 ; 依約賣回時, 其價格與融資借出之差額, 帳列利息收入 ( 九 ) 借券交易從事借券交易, 將所借入之證券出售之金額認列負債, 並區分避險及非避險交易目的, 依股票及債券分戶詳細記載之 買回借入之股票或債券所支付之金額, 列為本科目之減項, 以現金支付之擔保品列為借券存出保證金, 向市場融券所交付之融券擔保價款帳列借券擔保價款 ( 十 ) 投資關聯企業關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響, 但非控制或聯合控制者 本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理 權益法下, 原始取得時係依成本認列, 投資成本包含交易之成本 投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽, 減除任何累計減損損失 個體財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止, 於進行與本公司會計政策一致性之調整後, 本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他綜合損益之金額 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響本公司對其之持股比例時, 本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列為資本公積 本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失, 僅在非關係人投資者對關聯企業之權益範圍內, 認列於企業財務報表 當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時, 即停止認列其損失, 而僅於發生法定義務 推定義務或已代該被投資公司支付款項之範圍內, 認列額外之損失及相關負債 本公司自其投資不再為關聯企業之日起停止採用權益法, 並按公允價值衡量保留權益, 保留權益之公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額, 認列於當期損益 對於先前認列於其他綜合損益中與該投資有關之所有金額, 其會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同, 亦即若先前認列於其他綜合損益之利益或損失, 於處分相關資產或負債時須被重分類為損益, 則當企業停止採用權益法時, 將該利益或損失自權益重分類至損益 若本公司對關聯企業之所有權權益減少, 但持續適用權益法, 則本公司將與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失, 按上述方式依減少比例作重分類調整 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 199

202 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本公司對關聯企業之投資若成為對合資之投資, 或對合資之投資成為對關聯企業之投資, 本公司持續適用權益法而不對保留權益作再衡量 關聯企業發行新股時, 若本公司未按持股比例認購, 致使持股比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積及採用權益法之投資 ; 若此項調整係沖減資本公積, 但由採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額則借記保留盈餘 惟若屬本公司未按持股比例認購, 致使其對關聯企業之所有權權益減少者, 先前於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額係按減少比例重分類, 其會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同 ( 十一 ) 投資子公司於編製個體財務報告時, 本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價 在權益法下, 個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同, 且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同 本公司對子公司所有權權益之變動, 未導致喪失控制者, 作為與業主間之權益交易處理 ( 十二 ) 不動產及設備 1. 認列與衡量不動產及設備項目係依成本減累計折舊及任何累計減損衡量 不動產及設備之重大組成部分耐用年限不同時, 則視為不動產及設備之單獨項目 ( 主要組成部分 ) 處理 不動產及設備之處分利益或損失係認列於當期損益 2. 重分類至投資性不動產當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時, 該項不動產係以變更用途時之帳面金額重分類為投資性不動產 3. 後續成本後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化 4. 折舊折舊係依資產成本減除殘值計算, 並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限內認列於損益 土地不予提列折舊 當期及比較期間之估計耐用年限如下 : (1) 房屋 3~55 年 (2) 交通設備 5 年 (3) 辦公及電腦設備 3~5 年 (4) 其他設備 5~10 年 200

203 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (5) 租賃權益改良按其估計耐用年限或租約期間之較短者平均攤銷 折舊方法 耐用年限及殘值係於每一報導日加以檢視, 若預期值與先前之估計不同時, 於必要時適當調整, 該變動按會計估計變動規定處理 ( 十三 ) 投資性不動產投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具, 而非供正常營業出售 用於生產 提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產 投資性不動產原始以成本衡量, 後續以成本減累計折舊及累計減損衡量, 其折舊方法 耐用年限及殘值比照不動產及設備規定處理 投資性不動產處分利益或損失 ( 以淨處分價款與該項目之帳面金額間之差額計算 ) 係認列於當期損益 投資性不動產之租金收益係於租賃期間按直線法認列於其他收益 給與之租賃誘因係於租賃期間認列為租賃收益之一部分 ( 十四 ) 無形資產 1. 認列及衡量收購子公司產生之商譽係以成本減累計減損予以衡量 本公司取得其他有限耐用年限之無形資產, 係以成本減除累計攤銷與累計減損後之金額衡量 2. 後續支出後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化 所有其他支出於發生時認列於當期損益 3. 攤銷攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額 除商譽 營業權及國外期貨交易所席位外, 無形資產自達可供使用狀態起, 依下列估計耐用年限採直線法攤銷, 攤銷數認列於損益 : (1) 客戶關係 5 年 (2) 電腦軟體及電腦連線使用費 3 年本公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法 耐用年限及殘值, 並於必要時適當調整 ( 十五 ) 租賃 1. 租賃之判斷本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃, 若合約轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間以換得對價, 則合約係屬或包含租賃 為評估合約是否係屬租賃, 本公司針對以下項目評估 : (1) 該合約涉及使用一項已辨認資產, 該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於可供使用之時被隱含指定, 其實體可區分或可代表實質所有產能 若供應者具有 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 201

204 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 可替換該資產之實質性權利, 則該資產並非已辨認資產 ; 且 (2) 於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利 ; 且 (3) 於符合下列情況之一時, 取得主導已辨認資產之使用權利 : 客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利 有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定, 且 : 客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利, 且供應者並無改變該等操作指示之權利 ; 或 客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的 於租賃成立日或重評估合約是否包含租賃時, 本公司係以相對單獨價格為基礎將合約中之對價分攤至個別租賃組成部份 惟於承租土地及建物時, 本公司選擇不區分非租賃組成部分而將租賃組成部分及非租賃組成部分視為單一租賃組成部分處理 2. 承租人本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債, 使用權資產係以成本為原始衡量, 該成本包含租賃負債之原始衡量金額, 調整租賃開始日或之前支付之任何租賃給付, 並加計所發生之原始直接成本及為拆卸 移除標的資產及復原其所在地點或標的資產之估計成本, 同時減除收取之任何租賃誘因 使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者以直線法提列折舊 此外, 本公司定期評估使用權資產是否發生減損並處理任何已發生之減損損失, 並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權資產 租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量 若租賃隱含利率容易確定, 則折現率為該利率, 若並非容易確定, 則使用本公司之增額借款利率 一般而言, 本公司係採用其增額借款利率為折現率 計入租賃負債衡量之租賃給付包括 : (1) 固定給付, 包括實質固定給付 ; (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付, 採用租賃開始日之指數或費率為原始衡量 ; (3) 預期支付之殘值保證金額 ; 及 (4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰款 租賃負債後續係以有效利息法計提利息, 並於發生以下情況時再衡量其金額 : (1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動 ; (2) 預期支付之殘值保證金額有變動 ; (3) 標的資產購買選擇權之評估有變動 ; 202

205 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動, 而更改對租賃期間之評估 ; (5) 租賃標的 範圍或其他條款之修改 租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動 殘值保證金額有變動以及購買 延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時, 係相對應調整使用權資產之帳面金額, 並於使用權資產之帳面金額減至零時, 將剩餘之再衡量金額認列於損益中 對於減少租賃範圍之租賃修改, 則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之部分或全面終止, 並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中 本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表達於資產負債表中 針對辦公設備及運輸設備等之短期租賃及低價值標的資產租賃, 本公司選擇不認列使用權資產及租賃負債, 而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用 3. 出租人本公司為出租人之交易, 係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類, 若是則分類為融資租賃, 否則分類為營業租賃 於評估時, 本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分等相關特定指標 ( 十六 ) 非金融資產減損本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產 ( 除遞延所得稅資產及員工福利產生之資產外 ) 之帳面金額可能有減損 若有任一跡象存在, 則估計該資產之可回收金額 商譽係每年定期進行減損測試 為減損測試之目的, 係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金流入之一組資產作為最小可辨認資產群組 企業合併取得之商譽係分攤至預期可自合併綜效受益之各現金產生單位或現金產生單位群組 可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高者 於評估使用價值時, 估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值, 該折現率應反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額, 則認列減損損失 減損損失係立即認列於損益, 且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額, 次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額 商譽減損損失不予迴轉 商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 ( 減除折舊或攤銷 ) 之範圍內迴轉 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 203

206 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 十七 ) 員工福利 1. 確定提撥計畫確定提撥計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用 2. 確定福利計畫本公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算, 並減除任何計畫資產之公允價值 確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算 當計算結果對本公司可能有利時, 認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形式可得之任何經濟效益之現值為限 計算經濟效益現值時, 係考量任何最低資金提撥要求 淨確定福利負債之再衡量數, 包含精算損益 計畫資產報酬 ( 不包括利息 ), 及資產上限影響數之任何變動 ( 不包括利息 ) 係立即認列於其他綜合損益, 並累計於保留盈餘 本公司決定淨確定福利負債 ( 資產 ) 之淨利息費用 ( 收入 ), 係使用年度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債 ( 資產 ) 及折現率 確定福利計畫之淨利息費用及其他費用係認列於損益 計畫修正或縮減時, 所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動數, 係立即認列為損益 本公司於清償發生時, 認列確定福利計畫之清償損益 3. 離職福利離職福利係當本公司不再能撤銷該等福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列為費用 當離職福利不預期於報導日後十二個月內全部清償時, 予以折現 4. 短期員工福利短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用 若係因員工過去提供服務而使本公司負有現時之法定或推定支付義務, 且該義務能可靠估計時, 將該金額認列為負債 ( 十八 ) 收入認列本公司主要收入認列 1. 經紀手續費收入 出售證券損益及相關經手費支出 : 於買賣證券成交日認列 2. 承銷業務收入 : 承銷證券 包銷證券及承銷輔導取得之收入, 承銷證券收入於承銷契約完成時認列 ; 包銷證券收入為包銷有價證券後所獲取之酬勞 ; 承銷輔導費收入則為簽訂承銷輔導契約於合約規定時間內認列收入 3. 有價證券融資融券及附條件交易之利息收入及支出 : 於融資融券及交易期間按權責基礎認列 4. 期貨佣金收入 : 從事期貨交易輔助業務, 並向委任期貨商收取佣金, 依相關協議之條款按權責基礎認列 204

207 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 5. 出售按公允價值衡量金融資產之股權投資損益於交易日認列 6. 股利收入 : 於確定有權收取該款項時確認為收入 7. 期貨及選擇權交易利益 : 期貨買賣之交易保證金以成本入帳, 每日並按公允價值評價及經由反向買賣或到期交割所產生之期貨及選擇權契約損益認列於當期損益 ( 十九 ) 負債準備負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務, 使本公司未來很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務, 且該義務之金額能可靠估計 負債準備係以反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現, 折現之攤銷則認列為利息費用 ( 二十 ) 所得稅所得稅包括當期及遞延所得稅 除與企業合併 直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外, 當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益 當期所得稅包括當年度課稅所得 ( 損失 ) 係按報導日之法定稅率或實質性立法之稅率計算之預計應付所得稅或應收退稅款, 及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整 遞延所得稅係就資產及負債於財務報導日之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列 下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅 : 1. 非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債, 且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得 ( 損失 ) 者 ; 2. 因投資子公司 關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異, 本公司可控制暫時性差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者 ; 以及 3. 商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異 遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量, 採用報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎 本公司僅於同時符合下列條件時, 始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵 : 1. 有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 ; 且 2. 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關 ; (1) 同一納稅主體 ; 或 (2) 不同納稅主體, 惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間, 將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償, 或同時實現資產及清償負債 對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期, 與可減除暫時性差異, 在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內, 認列為遞延所得稅資產 並於每一報導日予以重評估, 就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減 ; 或在變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 205

208 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 廿一 ) 企業合併於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時, 本公司選擇僅重編發生於民國一 一年一月一日 ( 含 ) 以後之企業合併, 對於民國一 一年一月一日以前之收購, 商譽之金額係依金管會民國九十八年一月十日發布之證券發行人財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會公佈之各號財務會計準則公報及其解釋認列 ( 廿二 ) 每股盈餘本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘 本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益, 除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之 稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數, 分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之 本公司之潛在稀釋普通股包括員工酬勞估計數 ( 廿三 ) 部門資訊本公司已於合併財務報告揭露部門資訊, 因此個體財務報告不揭露部門資訊 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源管理階層依證券商財務報告編製準則編製本個體財務報告時, 必須作出判斷 估計及假設, 其將對會計政策之採用及資產 負債 收益及費用之報導金額有所影響 實際結果可能與估計存有差異 管理階層持續檢視估計及基本假設, 會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列 對於假設及估計之不確定性中, 存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相關資訊如下 : ( 一 ) 金融工具之公允價值非活絡市場或無報價之金融工具公允價值係以評價方法決定 在該情況下, 公允價值係從類似金融工具之可觀察資料或模式評估 若無市場可觀察參數, 金融工具之公允價值係以適當假設評估 當採用評價模型決定公允價值時, 所有模型須經校準以確保產出結果反映實際資料與市場價格 模型盡可能只採用可觀察資料 ; 但針對信用風險 ( 自身與交易對手之風險 ) 等部份, 管理階層則須估計波動與關聯性 金融工具風險分析請參考附註六 ( 廿二 ) ( 二 ) 商譽本公司每年定期評估商譽是否減損 現金產生單位之可回收金額係基於使用價值之計算而定, 該計算需估計現金產生單位之預期未來現金流量, 並選擇適當之折現率 206

209 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 六 重要會計項目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 現金 $ 2,590 2,590 銀行存款支票存款 34,481 25,545 活期存款 66, ,121 外幣存款 109, ,874 小計 210, ,540 約當現金定期存款 773,975 1,729,750 期貨交易保證金 - 超額保證金 610, ,321 小計 1,384,884 2,319,071 合計 $ 1,598,193 2,656,201 ( 二 ) 金融資產 1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 開放式基金及貨幣市場工具開放式基金及貨幣市場工具 $ 157, ,052 開放式基金及貨幣市場工具評價調整 14,452 13,861 小計 171, ,913 營業證券 - 自營上市股票 $ 854,887 1,756,341 上市基金 666, ,648 上櫃股票 219, ,626 上櫃基金 149, ,580 興櫃股票 617, ,189 可轉換公司債 921, ,088 政府公債 3,328,813 3,317,485 公司債 8,266,818 7,641,557 國際債券 5,149,292 4,536,910 金融債券 957, ,000 國外股票 40, ,829 其他 7, ,178,767 20,678,553 營業證券自營評價調整 201, ,200 小計 21,380,063 20,836,753 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 207

210 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 營業證券 - 承銷 上市股票 $ 203,906 37,424 上櫃股票 ,716 可轉換公司債 39,845 85, , ,237 營業證券承銷評價調整 4,393 26,053 小計 248, ,290 營業證券 - 避險 上市股票 2,371,659 2,816,447 上櫃股票 751, ,913 可轉換公司債 6,864,305 4,948,227 其他 1,826,385-11,813,485 8,538,587 營業證券避險評價調整 468, ,305 小計 12,281,527 8,817,892 衍生工具 買入選擇權 51 - 期貨交易保證金 - 自有資金 296, ,308 資產交換 IRS 合約價值 13,100 16,053 資產交換選擇權 - 買入 157,459 37,684 結構型商品 7,785 25,925 小計 474, ,970 合計 $ 34,556,643 30,255,818 本公司截至民國一 九年及一 八年十二月三十一日, 營業證券及透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產之債券供作附買回條件交易之面額, 請詳附註 八 2. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 : 政府債券 $ 2,220,744 2,225,249 國際債券 797,101 1,198,147 外國債券 14,607,024 12,054,824 17,624,869 15,478,220 評價調整 593, ,972 小計 18,218,184 15,845,

211 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 : 上市股票 156, ,428 上櫃股票 30,226 10, , ,184 評價調整 (7,364) 2,207 小計 179, ,391 合計 $ 18,397,898 15,976,583 (1) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資本公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持有上述債券投資, 故帳列於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 (2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資本公司因上述指定及處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 - 流動之權益工具投資, 於民國一 九年度及一 八年度認列之股利收入分別為 16,480 千元及 11,651 千元 本公司於民國一 九年度及一 八年度因資產配置考量, 管理並調節投資組合, 出售透過其他綜合損益按公允價值衡量 - 流動之權益工具, 處分時之公允價值分別為 380,907 千元及 691,488 千元, 累積處分利益分別為 57,675 千元及 22,648 千元, 並已將前述累積處分利益自其他權益移轉至保留盈餘 (3) 信用風險 ( 包括債務工具投資之減損 ) 及市場風險資訊請詳附註六 ( 廿一 ) (4) 本公司民國一 九年度及一 八年度進行減損評估, 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之債務工具備抵損失之變動請詳附註六 ( 廿一 ) 3. 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 : 政府公債 $ 180, ,329 評價調整 合計 $ 180, ,467 於民國一 九年及一 八年十二月三十一日, 本公司以政府公債作為票券業務 利率交換交易 結構型商品交易 交割結算保證金及信託業務賠償準備金之用, 詳附註八 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 209

212 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 4. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 : 非上市 ( 櫃 ) 公司股票 $ 496, ,734 評價調整 1,573,576 1,490,370 合計 $ 2,070,040 2,174,104 本公司因上列指定及處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 - 非流動之權益工具投資, 於民國一 九年度及一 八年度認列之股利收入分別為 82,717 千元及 65,092 千元 本公司於民國一 九年度及一 八年度皆無出售透過其他綜合損益按公允價值衡量 - 非流動之權益工具 另於民國一 九年度被投資公司減資, 退回投資成本 207,270 千元, 及被投資公司解散清算取得剩餘財產分配 21,400 千元 5. 本公司持有之權益證券係採用風險值 (VaR) 來評估權益證券之市場風險 當市場因素發生不利變動時, 風險值係表示所持有之金融商品在某特定期間和信賴水準之潛在損失 該風險值係以 10 天的潛在損失金額估計, 假設不利的市場價格變動可以涵蓋一天中市場可能波動的 99% 依此假設, 表中之金融資產的風險值在 250 天中有 2.5 天可能會由於市場價格變動而超過表列金額 下表為權益證券民國一 九年度及一 八年度的 VaR(99%,10 天 ) 資料 109 年度 108 年度 市場風險類型 平均值 最大值 最小值 平均值 最大值 最小值 權益證券風險值 1,351,429 1,364,147 1,237,326 1,378,457 1,066,520 1,122,594 1,364, ,006 ( 三 ) 應收帳款 應收代買證券價款 $ 40,983 21,368 交割代價 1,426,058 - 應收利息 434, ,952 應收交割款 8,609,466 5,760,596 其他 84,751 86,906 小計 10,595,343 6,396,822 減 : 備抵壞帳 (241) (1,706) 合計 $ 10,595,102 6,395, 信用風險 ( 包括債務工具投資之減損 ) 及市場風險資訊請詳附註六 ( 廿一 ) 2. 本公司於民國一 九年度及一 八年度進行減損評估, 應收款項備抵損失之變動請詳附註六 ( 廿一 ) 210

213 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 四 ) 採用權益法之投資本公司於民國一 九年及一 八年十二月三十一日採用權益法之投資列示如下 : 子公司 群益證券投資顧問 ( 股 ) 公司 $ 75,880 92,445 群益國際控股有限公司 1,528,445 1,605,349 群益期貨 ( 股 ) 公司 3,598,396 2,817,870 群益保險經紀人 ( 股 ) 公司 51,986 78,906 群益保險代理人 ( 股 ) 公司 39,190 43,447 群益創業投資 ( 股 ) 公司 841, ,112 金鼎綜合證券 ( 維京 )( 股 ) 公司 群金 ( 股 ) 公司 - 12,644 群益資本管理顧問 ( 股 ) 公司 329,742 - 小計 6,464,780 5,413,791 關聯企業 群益證券投資信託 ( 股 ) 公司 1,340,829 1,301,360 合計 $ 7,805,609 6,715, 子公司本公司對該具控制力之被投資公司已編入合併財務報表, 請參閱民國一 九年度合併財務報告 本公司民國一 九年度及一 八年度所享有子公司損益之份額如下 : 109 年度 108 年度 經會計師查核簽證 $ 357, , 關聯企業 關聯企業 與本公司間 主要營業場所 / 公司 所有權權益及表決權之比例 名 稱 關係之性質 註冊之國家 群益證券投資信託 ( 股 ) 公司 主要業務為證券投資及經營接受客戶全權委託投資業務 台灣 % % 本公司持有群益證券投資信託 ( 股 ) 公司 20% 之有表決權股份, 為單一最大股東, 其餘 80% 持股雖未集中於特定股東, 本公司仍無法取得過半之董事席次, 且亦未取得股東會出席股東過半之表決權, 故判定本公司對其係具重大影響力 本公司採用權益法之關聯企業, 其財務資訊如下, 該等財務資訊係於本公司之個體財務報告中所包含之金額 : 帳面金額 $ 1,340,829 1,301,360 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 211

214 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 109 年度 108 年度 依被投資公司財務報表歸屬於本公司之份額 : 繼續營業單位本期淨利 $ 152, ,069 其他綜合損益 2,494 6,164 綜合損益總額 $ 155, , 擔保截至民國一 九年及一 八年十二月三十一日本公司採用權益法之投資無提供質押或擔保之情形 ( 五 ) 不動產及設備本公司不動產及設備之成本 折舊及減損損失變動明細如下 : 房屋及 租賃 土地 建築物 設備 權益改良總計 成本或認定成本 : 民國 109 年 1 月 1 日餘額 $ 1,500, , , ,960 3,067,430 增 添 ,373 18,726 86,099 自投資性不動產轉入 453, , ,841 重分類至投資性不動產 (358,819) (166,557) - - (525,376) 處分及報廢 - (255) (137,431) (18,826) (156,512) 民國 109 年 12 月 31 日餘額 $ 1,595,251 1,002, , ,860 3,221,482 民國 108 年 1 月 1 日餘額 $ 3,464,223 1,461, , ,891 5,453,795 增 添 , , ,565 自投資性不動產轉入 126,013 32, ,430 重分類至投資性不動產 (2,089,373) (621,026) - - (2,710,399) 處分及報廢 - - (68,761) (9,200) (77,961) 民國 108 年 12 月 31 日餘額 $ 1,500, , , ,960 3,067,430 折舊及減損損失 : 民國 109 年 1 月 1 日餘額 $ - 377, ,312 93, ,859 折舊 - 19,551 74,401 45, ,391 自投資性不動產轉入 - 129, ,155 重分類至投資性不動產 - (35,618) - - (35,618) 處分及報廢 - (255) (137,431) (18,826) (156,512) 民國 109 年 12 月 31 日餘額 $ - 490, , , ,275 民國 108 年 1 月 1 日餘額 $ - 557, ,431 64, ,581 折舊 - 21,590 69,642 38, ,646 自投資性不動產轉入 - 13, ,099 重分類至投資性不動產 - (213,848) - - (213,848) 處分及報廢 - - (68,761) (8,858) (77,619) 民國 108 年 12 月 31 日餘額 $ - 377, ,312 93, ,

215 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 房屋及 租賃 土地 建築物 設備 權益改良總計 帳面金額 : 民國 109 年 12 月 31 日 $ 1,595, , , ,639 2,417,207 民國 108 年 12 月 31 日 $ 1,500, , , ,352 2,339,571 截至民國一 九年及一 八年十二月三十一日不動產及設備提供質押或擔保情形詳附註八 ( 六 ) 使用權資產本公司承租房屋及建築及設備等之成本 折舊及減損損失, 其變動明細如下 : 房屋及建築 設 備 總計 使用權資產成本 : 民國 109 年 1 月 1 日餘額 $ 993,910 14,711 1,008,621 增 添 101,925 2, ,254 減 少 (50,667) (3,714) (54,381) 民國 109 年 12 月 31 日餘額 $ 1,045,168 13,326 1,058,494 民國 108 年 1 月 1 日餘額 $ 追溯適用 IFRS16 之影響數 934,538 4, ,218 增添 75,643 10,031 85,674 減少 (16,271) - (16,271) 民國 108 年 12 月 31 日餘額 $ 993,910 14,711 1,008,621 使用權資產之折舊及減損損失 : 民國 109 年 1 月 1 日餘額 $ 151,405 5, ,514 折 舊 162,751 5, ,330 減 少 (47,744) (3,566) (51,310) 民國 109 年 12 月 31 日餘額 $ 266,412 7, ,534 民國 108 年 1 月 1 日餘額 $ 折舊 167,262 5, ,371 減少 (15,857) - (15,857) 民國 108 年 12 月 31 日餘額 $ 151,405 5, ,514 帳面價值 : 民國 109 年 12 月 31 日 $ 778,756 6, ,960 民國 108 年 12 月 31 日 $ 842,505 9, ,107 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 213

216 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 七 ) 投資性不動產本公司投資性不動產之變動明細如下 : 土地 房屋及建築物 總 計 成本或認定成本 : 民國 109 年 1 月 1 日餘額 $ 3,463,814 1,443,515 4,907,329 自不動產及設備轉入 358, , ,376 移轉至不動產及設備 (453,207) (296,634) (749,841) 處分及報廢 (8,970) (263) (9,233) 民國 109 年 12 月 31 日餘額 $ 3,360,456 1,313,175 4,673,631 民國 108 年 1 月 1 日餘額 $ 1,500, ,906 2,355,825 自不動產及設備轉入 2,089, ,026 2,710,399 移轉至不動產及設備 (126,013) (32,417) (158,430) 處分及報廢 (465) - (465) 民國 108 年 12 月 31 日餘額 $ 3,463,814 1,443,515 4,907,329 折舊及減損損失 : 民國 109 年 1 月 1 日餘額 $ - 560, ,569 折 舊 - 27,070 27,070 自不動產及設備轉入 - 35,618 35,618 移轉至不動產及設備 - (129,155) (129,155) 處分及報廢 - (263) (263) 民國 109 年 12 月 31 日餘額 $ - 493, ,839 民國 108 年 1 月 1 日餘額 $ - 334, ,622 折 舊 - 25,198 25,198 自不動產及設備轉入 - 213, ,848 移轉至不動產及設備 - (13,099) (13,099) 民國 108 年 12 月 31 日餘額 $ - 560, ,569 帳面金額 民國 109 年 12 月 31 日 $ 3,360, ,336 4,179,792 民國 108 年 12 月 31 日 $ 3,463, ,946 4,346,760 公允價值 民國 109 年 12 月 31 日 8,022,826 民國 108 年 12 月 31 日 8,269,352 本公司選擇以成本模式衡量投資性不動產 本公司所持有之投資性不動產係依市場法按當地狀態相當之物件實際成交資訊評估及計算 214

217 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 截至民國一 九年及一 八年十二月三十一日投資性不動產提供質押或擔保情 形, 詳附註八 本公司投資性不動產包含數個出租予他人之商用不動產 每一租賃合約均包括原 始不可取消之租期 1~12 年, 其後續租期則與承租人協商, 且未收取或有租金, 相關資 訊 ( 包括租金收入及所發生之直接營運費用 ) 請詳附註六 ( 二十 ) 出租人租賃 本公司以營業租賃出租其投資性不動產 不可取消租賃期間之未來應收租金情形 如下 : 一年內 $ 160, ,174 一年至五年 480, ,096 五年以上 301, ,354 $ 942,030 1,037,624 民國一 九年度及一 八年度由投資性不動產產生之租金收入分別為 177,569 千元 及 139,173 千元 ( 八 ) 無形資產 1. 商譽 本公司民國一 年五月二日因吸收合併金鼎綜合證券 ( 股 ) 公司而認列商譽, 民國一 九年及一 八年十二月三十一日之帳面價值均為 3,126,698 千元 商譽之整體帳面金額分攤至各單位如下 : 經紀部門 $ 1,304,458 1,304,458 承銷部門 265, ,144 自營部門 1,557,096 1,557,096 合計 $ 3,126,698 3,126,698 現金產生單位之可回收金額係以使用價值為基礎, 使用價值係透過持續使用該單位而產生之未來現金流量予以折現決定, 並以下列關鍵假設為基礎 現金流量之預估數係以過去經驗 實際營運結果及董事會核准之未來一年度財務預算稅前現金流量為基礎, 成長率及折現率分別為 1.00% 及 2.77%( 民國一 八年度為 1.00% 及 5.24%), 現金流量超過 5 年部分, 則以持平進行外推保守估計 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 215

218 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 經減損測試後, 民國一 九年度及一 八年度可回收金額均高於帳面金額, 故商譽均未發生減損 2. 其他無形資產 - 營業權本公司自民國八十三年至九十四年間陸續取得各證券公司通路據點之營業權益, 本公司預期該營業權將持續產生現金流入, 依據金管會認可之國際會計準則公報第三十八號 無形資產 規定視為非確定耐用年限無形資產 該營業權於民國一 九年及一 八年十二月三十一日之帳面價值均為 389,999 千元 3. 其他無形資產 - 電腦軟體電腦軟體成本以取得成本為入帳基礎, 採用直線法按耐用年限分期攤銷, 民國一 九年及一 八年十二月三十一日經攤銷後之帳面價值分別為 22,160 千元及 10,809 千元 ( 九 ) 短期借款 借款性質 擔保借款 $ 1,449, ,780 信用借款 2,111,457 5,921,222 合計 $ 3,561,089 6,631,002 利率區間 0.44%~0.95% 0.95%~3.37% 本公司於民國一 九年及一 八年十二月三十一日業已提供土地 建築物及定期 存單作為借款之擔保品, 詳附註八 ( 十 ) 應付商業本票 應付商業本票 $ 2,300,000 - 減 : 未攤銷折價 (308) - 淨額 $ 2,299,692 - 利率區間 0.358%~0.418% - ( 十一 ) 透過損益按公允價值衡量之金融負債 應付借券 $ 947, ,561 應付借券評價調整 (17,227) (51,404) 小計 930, ,157 發行指數投資證券流通在外負債 發行指數投資證券流通在外負債評價調整 小計 1, 發行認購 ( 售 ) 權證負債 9,668,055 14,997,622 發行認購 ( 售 ) 權證再買回 (8,941,544) (14,444,316) 小計 726, ,

219 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 賣出選擇權 $ - 5 資產交換 IRS 合約價值 10,968 2,436 資產交換選擇權 - 賣出 1,267, ,328 結構型商品 619,483 11,583 換匯合約價值 12,759 4,745 換利合約價值 小計 1,911, ,066 合計 $ 3,569,517 1,436,258 ( 十二 ) 附買回債券負債 附買回債券負債 $ 35,482,996 31,893,531 約定買回價款 35,533,047 32,068,191 約定利率 0.10%~2.60% 0.20%~3.20% 約定買回日期 ~ ~ ( 十三 ) 專戶分戶帳留存客戶款項及客戶權益 依據證券商管理規則第 38 條第 2 項, 證券商得經客戶同意將客戶交割款項留存於 證券商交割專戶, 證券商應於專戶內設置客戶分戶帳 專戶分戶帳留存客戶款項及客戶權益 $ 13,063,932 3,025,153 ( 十四 ) 應付帳款 應付受託證券價款 $ 65,929 11,136 交割代價 - 248,937 應付交割款 10,241,587 5,066,861 其他 80, ,220 合計 $ 10,388,095 6,123,154 ( 十五 ) 租賃負債 本公司租賃負債如下 : 流動 $ 150, ,150 非流動 $ 691, ,240 到期分析請詳附註六 ( 廿一 ) 金融工具 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 217

220 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 認列於損益之金額如下 : 109 年度 108 年度 租賃負債之利息費用 $ 11,398 12,596 短期租賃之費用 $ 3,430 4,288 低價值租賃資產之費用 ( 不包含短期租賃之低價值租賃 ) 認列於現金流量表之金額如下 : $ 18,184 23, 年度 108 年度 租賃之現金流出總額 $ 200, ,387 ( 十六 ) 員工福利 1. 確定福利計畫 本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下 : 確定福利義務現值 $ (1,022,188) (852,588) 計畫資產之公允價值 286, ,737 已認列之確定福利義務 $ (735,968) (526,851) 本公司員工福利負債明細如下 : 帶薪假負債 $ 42,695 44,610 本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶 適用勞動基準法之每位員工之退休支付, 係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算 (1) 計畫資產組成本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局 ( 以下簡稱勞動基金局 ) 統籌管理, 依 勞工退休基金收支保管及運用辦法 規定, 基金之運用, 其每年決算分配之最低收益, 不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益 截至民國一 九年及一 八年十二月三十一日, 本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額分別為 284,438 千元及 276,889 千元 勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置, 請詳勞動基金運用局網站公布之資訊 本公司民國一 九年及一 八年十二月三十一日存放於職工退休基金管理委員會餘額為 1,782 千元及 48,848 千元 218

221 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (2) 確定福利義務現值之變動本公司民國一 九年度及一 八年度確定福利義務現值變動如下 : 109 年度 108 年度 1 月 1 日確定福利義務 $ 852, ,285 當期服務成本及利息 9,583 14,311 淨確定福利負債再衡量數 - 因財務假設變動所產生之精算損益 29,578 13,358 - 經驗調整 196,009 (59,125) 計畫支付之福利 (65,570) (62,241) 12 月 31 日確定福利義務 $ 1,022, ,588 (3) 計畫資產公允價值之變動本公司民國一 九年度及一 八年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下 : 109 年度 108 年度 1 月 1 日計畫資產之公允價值 $ 325, ,814 利息收入 2,178 3,390 淨確定福利負債再衡量數 - 計畫資產報酬 ( 不含當期利息 ) 9,077 8,654 已提撥至計畫之金額 14,798 11,120 計畫已支付之福利 (65,570) (62,241) 12 月 31 日計畫資產之公允價值 $ 286, ,737 (4) 認列為損益之費用本公司民國一 九年度及一 八年度列報為費用之明細如下 : 109 年度 108 年度 當期服務成本 $ 3,914 5,575 淨確定福利負債 ( 資產 ) 之淨利息 3,491 5,346 當期退休金成本 $ 7,405 10,921 (5) 認列為其他綜合損益之淨確定福利計畫之再衡量數 本公司截至民國一 九年度及一 八年度累計認列為其他綜合損益之淨確定 福利計畫之再衡量數如下 : 109 年度 108 年度 1 月 1 日累積餘額 $ (102,638) (157,059) 本期認列 (216,510) 54, 月 31 日累積餘額 $ (319,148) (102,638) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 219

222 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (6) 精算假設本公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下 : 折現率 0.42% 0.67% 未來薪資增加率 2.50% 2.00% 本公司預計於民國一 九年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為 11,838 千元 確定福利計畫之加權平均存續期間為 1 年 (7) 敏感度分析計算確定福利義務現值時, 本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日相關精算假設, 包含折現率及未來薪資變動等 任何精算假設之變動, 均可能重大影響本公司確定福利義務之金額 民國一 九年及一 八年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值之影響如下 : 對確定福利義務之影響 增加 0.5% 減少 0.5% 109 年 12 月 31 日折現率 (25,592) 22,317 未來薪資增加率 20,925 (20,354) 108 年 12 月 31 日折現率 (21,732) 22,652 未來薪資增加率 18,013 (17,505) 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響 實務上許多假設的變動則可能是連動的 敏感度分析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同 2. 確定提撥計畫本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定, 依勞工每月工資 6% 之提繳率, 提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶 在此計畫下本公司提撥固定金額至勞工保險局後, 即無支付額外金額之法定或推定義務 本公司民國一 九年度及一 八年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 73,516 千元及 66,717 千元, 已提撥至勞工保險局 220

223 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 十七 ) 所得稅 1. 所得稅費用本公司所得稅費用明細如下 : 當期所得稅費用 109 年度 108 年度 當期產生 $ 388, ,414 調整前期之當期所得稅 (11,073) 65, , ,545 遞延所得稅費用衍生性金融商品未實現 ( 損 ) 益 13,804 (63,038) 依權益法認列國外未實現投資 ( 損 ) 益 營業權攤銷 (42,881) - 虧損扣抵減少數 - 108,204 前期暫時性差異調整 31,477 (35,665) 2,642 10,380 繼續營業單位之所得稅費用 $ 379, ,925 本公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用 ( 利益 ) 明細如下 : 109 年度 108 年度 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ (15,623) (7,256) 本公司所得稅費用 ( 利益 ) 與稅前淨利之關係調節如下 : 109 年度 108 年度 稅前淨利 $ 3,949,388 2,818,748 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 $ 789, ,750 免稅所得 (425,141) (345,249) 最低稅負 31,833 3,585 未分配盈餘加徵 5, 營業權攤銷 (42,881) - 債券融券回補稅額 - (5) 前期所得稅 ( 高 ) 低估 (11,073) 65,131 前期暫時性差異調整 31,477 (35,665) 合計 $ 379, ,925 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 221

224 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 2. 遞延所得稅資產及負債 (1) 已認列之遞延所得稅資產 課稅損失 $ - 31,476 依權益法認列國外未實現投資損失 5,421 5,663 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 18,012 2,390 衍生性金融商品未實現損失 54,277 68,081 合計 $ 77, ,610 (2) 已認列之遞延所得稅負債 聯屬公司交易損失 $ 1,928 1,928 營業權攤銷 - 42,881 合併商譽攤銷 362, ,697 土地增值稅 47,690 47,690 合計 $ 412, , 所得稅核定情形本公司營利事業所得稅結算申報案業經稅捐稽徵機關核定至民國一 七年度 4. 營利事業所得稅行政救濟 : 本公司民國一 四年度因虧損扣抵核定數與申報數不同, 已依法提起行政救濟, 本公司基於保守原則已作適當估列 ( 十八 ) 資本及其他權益 1. 股本民國一 九年及一 八年十二月三十一日, 本公司額定股本總額均為 30,000,000 千元, 每股面額 10 元, 分為 3,000,000 千股, 發行股份分別為普通股 2,170,908 千股及 2,320,908 千股 222

225 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 2. 資本公積 依民國一 一年一月修正之公司法規定, 資本公積需優先填補虧損後, 始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利 前項所稱之已實現資本公積, 包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定, 得撥充資本之資本公積, 每年撥充之合計金額, 不得超過實收資本 額百分之十 本公司資本公積餘額內容如下 : 發行股票溢價 $ 1,661,604 1,776,413 庫藏股票交易 486, ,096 合併溢額 563, ,665 實際取得或處分子公司股權與帳面價值差額 1,251 1,338 認列對子公司所有權權益變動數 30,304 34,787 $ 2,743,430 2,852, 保留盈餘 (1) 法定盈餘公積公司無虧損時, 得經股東會決議, 以法定盈餘公積發給新股或現金, 惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 (2) 特別盈餘公積依證券交易法第四十一條規定提列百分之二十為特別盈餘公積及依金管會民國一 一年六月二十九日金管證券字第 號令規定, 就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額, 自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積 ; 屬前期累積之其他股東權益減項金額, 則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派 但公司已依前款規定提列特別盈餘公積者, 應就已提列數額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積 嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時, 得就迴轉部份分派盈餘 原依民國一 五年八月五日金管證券字第 號函規定, 證券商應於分派民國一 五年至一 七年會計年度盈餘時, 以稅後淨利的 0.5% 至 1% 提列特別盈餘公積 自民國一 六年會計年度起, 得就金融科技發展所產生之員工轉型教育訓練 員工轉職或安置支出之相同數額, 自上述範圍內迴轉 ; 惟依民國一 八年七月十日金管證券字第 號函規定, 證券商自民國一 八會計年度起得不再繼續提列特別盈餘公積, 並於支用前述費用時, 得就相同數額自前年度已提列之特別盈餘公積餘額範圍內迴轉 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 223

226 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (3) 未分配盈餘依本公司章程規定年度總決算如有盈餘, 應先提繳稅款, 彌補累積虧損, 次提百分之十法定盈餘公積, 百分之二十特別盈餘公積, 及依法應提列金額 董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派股東股息紅利 上述可分配餘額扣除保留部分盈餘後之金額不低於可分配餘額百分之十 股利種類 : 依據本公司資本預算計畫, 分派股票股利以保留所需資金, 其餘部分得以現金方式分派, 現金股利不低於百分之十 本公司分別於民國一 九年六月二十二日及一 八年六月二十四日經股東常會決議民國一 八年度及一 七年度盈餘分配案如下 : 108 年度 107 年度每股每股金額股利 ( 元 ) 金額股利 ( 元 ) 現金股利 $ 1,736, , 本公司於民國一一 年三月二十五日經董事會擬議民國一 九年度盈餘分配案, 有關分派予業主股利之金額如下 : 109 年度每股金額股利 ( 元 ) 現金股利 $ 2,387, 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形等相關資訊, 均可至公開資訊觀測站查詢 4. 庫藏股本公司於民國一 八年十一月至一 九年一月三十一日間, 依證券交易法第 28 條之 2 規定, 為維護公司信用及股東權益買回之庫藏股合計 150,000 千股, 並已於民國一 九年二月全數完成註銷 依證券交易法之規定, 公司買回股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數百分之十 ; 收買股份之總金額, 不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押, 於未轉讓前, 不得享有股東權利 本公司於民國一 八年十一月十一日經董事會決議買回庫藏股, 並以最近期經會計師核閱之民國一 八年九月三十日之財務報告為計算基準, 本公司可買回股數最高上限為 232,090 千股, 買回股份金額最高限額為 9,861,897 千元 此次共買回庫藏股 150,000 千股, 並於民國一 九年二月二十一日完成庫藏股註銷減資登記 224

227 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 十九 ) 每股盈餘本公司基本及稀釋每股盈餘, 相關計算如下 : 109 年度 108 年度 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 $ 3,569,529 2,566,823 普通股加權平均流通在外股數 ( 千股 ) 2,170,916 2,314,284 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 員工股票酬勞之影響 ( 千股 )( 註 ) 3,363 2,912 普通股加權平均流通在外股數 2,174,279 2,317,196 ( 調整稀釋性潛在普通股影響數後 )( 千股 ) 稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ ( 註 ) 係以報導日之股價計算可發行之股數 ( 二十 ) 綜合損益表項目 1. 經紀手續費收入 109 年度 108 年度 在集中交易市場受託買賣 $ 2,523,123 1,539,188 在營業處所受託買賣 847, ,295 融券 34,006 23,878 其他 109,030 75,006 $ 3,513,703 2,205, 承銷業務收入 109 年度 108 年度 包銷證券報酬 $ 86,283 52,495 代銷證券手續費收入 531 4,942 承銷作業處理費收入 117,575 18,444 承銷輔導費收入 8,290 5,260 其他 1,611 1,740 $ 214,290 82, 營業證券出售淨利益 ( 損失 ) 109 年度 108 年度 出售證券淨利益 ( 損失 )- 自營 $ 571, ,111 出售證券淨利益 ( 損失 )- 承銷 78,546 60,428 出售證券淨利益 ( 損失 )- 避險 658, ,145 合計 $ 1,308, ,684 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 225

228 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 4. 利息收入 109 年度 108 年度 融資利息收入 $ 613, ,790 債券利息收入 646, ,503 其他 121,477 77,685 $ 1,381,690 1,506, 營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益 ( 損失 ) 109 年度 108 年度 營業證券 - 自營 $ 43, ,909 營業證券 - 承銷 (21,660) 34,364 營業證券 - 避險 188, ,815 $ 210, , 發行認購 ( 售 ) 權證淨利益 109 年度 108 年度 發行認購 ( 售 ) 權證負債價值變動利益 $ 10,507,461 21,714,001 發行認購 ( 售 ) 權證到期前履約利益 42,355,800 21,160,960 發行認購 ( 售 ) 權證再買回價值變動損失 (52,489,556) (42,699,393) 發行認購 ( 售 ) 權證逾期失效利益 43,514 15,602 發行認購 ( 售 ) 權證費用 (197,941) (154,084) $ 219,278 37, 員工福利 折舊及攤銷費用 109 年度 108 年度 員工福利費用薪資費用 $ 2,019,464 1,628,480 勞健保費用 137, ,502 退休金費用 80,921 77,638 其他員工福利費用 49,889 43,853 折舊費用 334, ,215 攤銷費用 25,186 26,056 $ 2,648,192 2,232,

229 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 8. 其他營業費用 109 年度 108 年度 租金支出 $ 21,614 27,750 稅捐 349, ,479 電腦資訊費 113, ,205 郵電費 149, ,481 勞務費用 72,749 85,214 其他費用 507, ,534 $ 1,214,671 1,081, 其他利益及損失 109 年度 108 年度 財務收入 $ 4,997 2,313 處分投資之淨 ( 損 ) 益 41, 營業外金融商品透過損益按公允價值衡量之淨 ( 損 ) ,826 益 銀行分攤費用收入 173, ,968 電腦資訊維護費 50,943 46,667 處分不動產及設備淨 ( 損 ) 益 11,317 13,801 股利收入 82,717 65,092 以前年度負債轉列收入 21,856 52,211 租金收入 177, ,173 其他 28,260 33,518 $ 592, , 員工及董事酬勞依本公司章程規定, 年度如有獲利, 應提撥 0.6%~2.0% 為員工酬勞, 由董事會決議以股票或現金分派發放, 其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工, 其條件由董事會議訂之 ; 本公司得以上開獲利數額, 由董事會決議提撥 3% 之下為董事酬勞 員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額, 再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 227

230 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本公司於民國一 九年度及一 八年度員工酬勞提列金額分別為 45,574 千元及 32,756 千元, 董事酬勞提列金額分別為 76,446 千元及 54,594 千元, 係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事酬勞前之金額乘上本公司章程訂定之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎, 並列報為該段期間之營業費用 若次年度實際分派金額與估列數有差異時, 則依會計估計變動處理, 並將該差異認列為次年度損益 如董事會決議採股票發放員工酬勞, 股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算 本公司民國一 八年度及一 七年度員工酬勞提列金額分別為 32,756 千元及 20,971 千元, 董事酬勞提列金額分別為 54,594 千元及 34,951 千元, 與員工酬勞實際分派金額分別為 27,027 千元及 14,587 千元, 董事酬勞實際分派金額分別為 45,335 千元及 24,248 千元, 差異合計金額分別為 14,988 千元及 17,087 千元, 差異數為估計變動, 列為民國一 九年度及一 八年度之當期損益, 相關資訊可至公開資訊觀測站查詢 ( 廿一 ) 金融工具 1. 信用風險 (1) 信用風險之暴險金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額 民國一 九年及一 八年十二月三十一日之最大信用暴險金額分別為 80,732,835 千元及 58,834,957 千元 本公司金融資產信用風險暴險金額之地區分布 ( 如下表 ), 民國一 九年十二月三十一日暴險地區集中於台灣 ( 比重為 74.16%), 其次為亞洲 ( 不含台灣, 比重為 10.33%), 再其次為美洲 ( 比重為 9.86%) 與去年同期相較, 區域投資比重並無太大變化 地 區 別 台灣 $ 59,869,221 40,940,023 亞洲 ( 不含台灣 ) 8,340,313 6,645,342 美洲 7,963,866 7,442,466 歐洲 3,671,081 3,807,126 其他地區 888,354 - 合計 $ 80,732,835 58,834,

231 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (2) 減損損失報導日應收款項之帳齡分析為 : 總額 備抵損失 總額 備抵損失 未逾期 $ 27,525,783 29,250 20,427, 逾期 0~30 天 逾期 31~120 天 逾期 121~360 天 逾期超過 360 天 212, , , ,334 $ 27,739, ,624 20,644, ,580 應收款項及催收款項之備抵損失科目係用於記錄減損損失, 惟若本公司確信相關款項可能無法回收者, 則於認為款項無法收回時, 逕將備抵損失沖轉金融資產 本公司於民國一 九年及一 八年十二月三十一日之應收款項及催收款項備抵損失分別為 242,624 千元及 217,580 千元 (3) 應收款項及債務證券之信用風險債務證券 ( 包含政府公債 上市及非上市之債務證券等 ) 為信用風險低之金融資產, 因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失 本公司如何定義信用風險低之說明請詳附註四 ( 六 ) 本公司對於經紀業務客戶因違約不履行交割義務或應收款項逾期等, 因交易相對人不太可能支付金額款項予本公司, 故本公司視為該金融資產發生違約, 並進入認列減損程序 民國一 九年度及一 八年度提列之備抵損失變動如下 : 12 個月預期信用損失 存續期間信用損失 - 未信用減損 存續期間信用損失 - 已信用減損 透過其他綜合損益按公允價 透過其他綜合損益按公允價 透過其他綜合損益按公允價 應收款項 值衡量之債務證券 應收款項 值衡量之債務證券 應收款項 值衡量之債務證券 合 計 109 年 1 月 1 日餘額 $ - 7, , ,147 認列之減損損失 - 1, ,866-33,690 本期沖銷 (6,822) - (6,822) 匯率影響數 年 12 月 31 日餘額 $ - 9, , ,015 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 229

232 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 12 個月預期信用損失 存續期間信用損失 - 未信用減損 存續期間信用損失 - 已信用減損 透過其他綜合損益按公允價 透過其他綜合損益按公允價 透過其他綜合損益按公允價 應收款項 值衡量之債務證券 應收款項 值衡量之債務證券 應收款項 值衡量之債務證券 合 計 108 年 1 月 1 日餘額 $ - 5, , ,829 認列之減損損失 1, ,817 本期沖銷 (20,499) - (20,499) 108 年 12 月 31 日餘額 $ - 7, , , 流動性風險下表為金融負債之合約到期日分析, 本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早, 或實際金額會有顯著不同 帳面金額 合約現金流量 6 個 月以內 6-12 個月 1-2 年 2-5 年 民國 109 年 12 月 31 日透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動應付借券 $ 930, , , 發行認購 ( 售 ) 權證負債 726, , ,819 81, 發行指數投資證券 1,128 1,128 1, 換利及換匯合約價值 ( 含資產交換 IRS 合約價值 ) 24,232 24,232 13,298 (1,809) 4,829 7,914 - 賣出選擇權 1,267,802 1,267, , , , ,034 - 短期借款 3,561,089 3,561,089 3,561, 應付商業本票 2,299,692 2,300,000 2,300, 附買回債券負債 35,482,996 35,533,047 27,120,589 8,412, 融券存入保證金 2,631,763 2,631,763 2,631, 應付融券擔保價款 3,021,249 3,021,249 3,021, 借券保證金 - 存入 1,033,425 1,033,425 1,033, 專戶分戶帳客戶權益 13,063,932 13,063,932 13,063, 應付票據及應付帳款 118, , , 代收款項 1,631,028 1,631,028 1,631, 其他應付款 929, , , 結構型商品 5,370,573 5,370,573 3,980, , , ,672 - 租賃負債 841, ,357 86,267 73, , , ,661 $ 72,934,763 73,022,951 61,346,632 8,971, ,997 1,749, ,661 超過 5 年 230

233 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 帳面金額 合約現金流量 6 個 月以內 6-12 個月 1-2 年 2-5 年 民國 108 年 12 月 31 日透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動應付借券 $ 333, , , 發行認購 ( 售 ) 權證負債 553, , ,459 87, 賣出選擇權 - 期貨 發行指數投資證券 換利及換匯合約價值 ( 含資產交換 IRS 合約價值 ) 8,150 8,150 4, (711) 3,447 - 賣出選擇權 529, ,328 41,762 67, , ,705 - 短期借款 6,631,002 6,631,002 6,631, 附買回債券負債 31,893,531 32,068,191 24,577,057 7,491, 融券存入保證金 2,390,464 2,390,464 2,390, 應付融券擔保價款 2,755,405 2,755,405 2,755, 借券保證金 - 存入 336, , , 應付票據及應付帳款 3,865,851 3,865,851 3,865, 代收款項 109, , , 其他應付款 512, , , 結構型商品 3,941,052 3,941,052 3,296, , , ,604 - 租賃負債 907, ,367 89,740 77, , , ,053 $ 54,768,408 54,990,045 45,410,489 8,019, , , ,053 超過 5 年 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 231

234 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 3. 匯率風險 (1) 匯率風險之暴險 本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下 : 外幣 ( 千元 ) 匯率 新台幣 金融資產貨幣性項目美金 $ 20, ,675 澳幣 1, ,312 加幣 ,520 歐元 ,090 英鎊 港幣 10, ,126 日圓 8, ,393 新加坡幣 人民幣 28, ,985 非貨幣性項目 美金 582, ,575,958 澳幣 105, ,321,191 歐元 33, ,156,150 港幣 1, ,787 日圓 10, ,792 人民幣 238, ,042,759 採用權益法之投資 美金 53, ,528,465 金融負債 貨幣性項目 美金 606, ,274,231 澳幣 97, ,130,665 加幣 ,475 歐元 31, ,117,873 英鎊 港幣 69, ,069 日圓 13, ,857 新加坡幣 人民幣 157, ,

235 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 金融資產 貨幣性項目 外幣 ( 千元 ) 匯率 新台幣 美金 $ 54, ,647,221 澳幣 2, ,211 加幣 歐元 1, ,698 英鎊 ,994 港幣 8, ,629 日圓 7, ,144 新加坡幣 人民幣 40, ,154 南非幣 韓元 非貨幣性項目 美金 476, ,276,926 澳幣 143, ,010,017 歐元 1, ,804 港幣 ,301 日圓 2, 人民幣 251, ,083,112 採用權益法之投資 美金 53, ,605,367 金融負債 貨幣性項目 美金 529, ,869,673 澳幣 132, ,786,523 歐元 2, ,156 英鎊 ,994 港幣 66, ,658 日圓 新加坡幣 人民幣 168, ,880 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 233

236 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 由於本公司功能性貨幣種類繁多, 故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊, 民國一 九年度及一 八年度外幣兌換淨利益 ( 含已實現及未實現 ) 分別為 98,722 千元及 9,561 千元 (2) 敏感性分析本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金 其他應收款 借券存出保證金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 短期借款及借券存入保證金等, 於換算時產生外幣兌換損益 於民國一 九年及一 八年十二月三十一日持有幣別升值或貶值 5%, 而其他所有因素維持不變之情況下, 民國一 九年度及一 八年度之稅後淨利及其他綜合損益變動如下 : 109 年度 108 年度 升值 5% 貶值 5% 升值 5% 貶值 5% 稅後淨利 (620,603) 620,603 (518,752) 518,752 其他綜合損益 699,513 (699,513) 609,017 (609,017) 4. 利率風險之敏感性分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估, 主係本公司之浮動利率之債券部位 109 年度 108 年度 市場風險類型 平均值 最大值 最小值 平均值 最大值 最小值 利率風險值 1,560,150 1,409,781 1,574,731 1,758,733 1,378,218 1,497,257 1,572,243 1,409, 公允價值及等級資訊 (1) 公允價值資訊 A. 概述公允價值係於衡量日, 市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格 金融工具於原始認列時, 係以公允價值入帳, 在許多情況下, 通常係指交易價格 續後衡量除部份金融工具係以攤銷後成本衡量者外, 皆以公允價值衡量 公允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價 假若金融工具之市場非活絡, 本公司則採用評價技術計算 參考廣為市場參與者使用之評價或交易對手報價衡量金融工具之公允價值 234

237 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) B. 公允價值之三等級定義 a. 第一等級該等級之輸入值係指金融工具於活絡市場中, 相同金融工具之活絡市場公開報價 活絡市場係指符合以下所有條件之市場 : 在市場交易之商品具有同質性 ; 隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得 本公司投資之臺灣中央政府債券 有活絡市場公開報價之權益工具 債務工具及衍生工具等公允價值, 係屬於第一等級 b. 第二等級該等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格, 包括直接 ( 如價格 ) 或間接 ( 如自價格推導而來 ) 自活絡市場取得之可觀察輸入值 本公司投資無活絡市場公開報價之債券投資及大部分衍生工具等皆屬之 c. 第三等級該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資料或由交易對手取得之報價 (2) 非以公允價值衡量者民國一 九年及一 八年十二月三十一日, 本公司金融資產及金融負債之公允價值資訊如下 : A. 公允價值資訊 金融資產 : 帳面價值公允價值帳面價值公允價值 現金及約當現金 $ 1,598,193 1,598,193 2,656,201 2,656,201 應收款項淨額 42,345,333 42,345,333 24,378,626 24,378,626 受限制資產 - 流動 20,829 20, , ,927 其他非流動資產 1,098,324 1,098,324 1,114,091 1,114,091 金融負債 : 短期借款 3,561,089 3,561,089 6,631,002 6,631,002 應付商業本票 2,299,692 2,299, 附買回債券負債 35,482,996 35,482,996 31,893,531 31,893,531 應付款項 33,216,957 33,216,957 15,436,383 15,436,383 其他金融負債 - 流動 4,235,829 4,235,829 3,579,951 3,579,951 其他金融負債 - 非流動 515, , , ,518 其他非流動負債 101, , , ,110 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 235

238 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) B. 非以公允價值衡量, 但須揭露公允價值之層級資訊 投資性不動產 第一等級第二等級第三等級合計 $ - - 8,022,826 8,022, $ - - 8,269,352 8,269,352 C. 非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術 a. 短期金融工具以其資產負債表上之帳面價值估計其公允價值, 因為此類工具到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公允價值之合理基礎 此方法應用於現金及約當現金 應收款項 其他流動資產 其他非流動資產 短期借款 應付商業本票 附買回債券負債 應付款項 其他金融負債 - 流動 其他金融負債 - 非流動及其他非流動負債 b. 投資性不動產係依市場法按當地狀態相當之物件實際成交資訊評估及計算 (3) 按公允價值衡量者 A. 公允價值之等級資訊下列金融工係以重複性為基礎按公允價值衡量, 其公允價值等級資訊如下 : 109 年 12 月 31 日 第一級第二級第三級合計 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 11,567,025 22,695,839-34,262,864 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 2,438,619 15,959,279 2,070,040 20,467,938 衍生金融資產 296, , ,708 $ 14,302,008 38,833,462 2,070,040 55,205,510 透過損益按公允價值衡量之金融負債 $ 1,658, ,658,000 衍生金融負債 608,356 1,303,161-1,911, 年 12 月 31 日 $ 2,266,356 1,303,161-3,569,517 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 11,709,290 18,465,025-30,174,315 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 2,356,682 13,619,901 2,174,104 18,150,687 衍生金融資產 182,308 79, ,970 $ 14,248,280 32,164,588 2,174,104 48,586,972 透過損益按公允價值衡量之金融負債 $ 887, ,192 衍生金融負債 5 549, ,066 $ 887, ,061-1,436,

239 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) B. 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術 a. 非衍生金融工具金融工具如有活絡市場公開報價時, 則以活絡市場之公開報價為公允價值 證券交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券於櫃檯買賣中心公告之市價, 皆屬上市 ( 櫃 ) 權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具其公允價值之基礎 若能及時且經常自交易所 經紀商 承銷商 產業公會 訂價服務機構或主管機關取得金融工具之公開報價, 且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者, 則該金融工具有活絡市場公開報價 如上述條件並未達成, 則該市場視為不活絡 一般而言, 買賣價差甚大 買賣價差顯著增加或交易量甚少, 皆為不活絡市場之指標 除上述有活絡市場之金融工具外, 其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得 透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值 現金流量折現法或以其他評價技術, 包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得 ( 例如櫃買中心參考殖利率曲線 Reuters 商業本票利率平均報價 ) b. 衍生金融工具衍生性工具交易多採用評價模型評價, 選擇權工具係採 Black- Scholes Model; 非選擇權類之衍生工具採現金流量折現法 評價所需之市場參數, 來源取自集中市場市價資訊與獨立可信賴之金融資訊服務機構, 如證券交易所 期貨交易所 櫃買中心 路透社 (Reuters) 及彭博 (Bloomberg) 等, 且以收盤價 結算價及固定取價時間之市場價格中價為取價原則 (4) 第一等級與第二等級間之移轉本公司於民國一 九年度及一 八年度並無任何移轉 (5) 公允價值調整評價模型均有其限制, 可能無法反映本公司持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素 因此評價模型之預估值會適當根據額外之參數予以調整 本公司之公允價值評價模型均有驗證程序, 評價調整係屬適當且必要 在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估, 且根據目前市場狀況調整 (6) 公允價值衡量歸類至第三級之金融資產變動明細表單位 : 新臺幣千元 109 年度 評價損益之金額 本期增加 本期減少 列入其他 買進 轉入 賣出 處 轉出 名稱 期初餘額 列入損益 綜合損益 或發行 第三等級 分或交割 減資 第三等級 期末餘額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 $ 2,174, ,606 20,000-21, ,270-2,070,040 融資產 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 237

240 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 108 年度 評價損益之金額 本期增加 本期減少 列入其他 買進 轉入 賣出 處 轉出 名稱 期初餘額 列入損益 綜合損益 或發行 第三等級 分或交割 減資 第三等級 期末餘額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 $ 1,627, ,288 35,000-6, ,174,104 (7) 重大不可觀察輸入值 ( 第三等級 ) 之公允價值衡量之量化資訊本公司公允價值衡量歸類為第三等級為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 權益工具投資 本公司無活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值 無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立, 故不存在相互關聯性 因實務上無法充分掌握重大不可觀察輸入值與公允價值之關係, 故未揭露量化資訊 項目透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 無活絡市場之權益工具投資 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 無活絡市場之權益工具投資 - 創投 評價技術市場法 重大不可觀察輸入值 股價淨值乘數 缺乏市場流通性折價 淨資產價值法 淨資產價值不適用 重大不可觀察輸入值與公允價值關係 乘數愈高, 公允價值愈高 缺乏市場流通性折價愈高, 公允價值愈低 (8) 對第三等級之公允價值衡量, 公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析本公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理, 惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同 針對分類為第三等級之金融工具, 若評價參數股價淨值乘數上下變動 1%, 則對本期其他綜合損益之影響如下 : 民國 109 年 12 月 31 日 公允價值變動反應於其他綜合損益有利變動不利變動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 $ 20,700 (20,700) 108 年 12 月 31 日 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 $ 21,741 (21,741) 238

241 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本公司有利及不利變動係指公允價值之波動, 而公允價值係根據不同程度之不可觀察之投入參數, 以評價技術計算而得 若金融工具之公允價值受一個以上輸入值之所影響, 上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響, 並不將輸入值間之相關性及變異性納入考慮 6. 金融資產之移轉本公司在日常營運的交易行為中未整體除列之已移轉金融資產, 大部分為依據附買回協議之債務證券或依據證券出借協議借出之權益證券 由於該等交易致收取合約現金流量已移轉於他人, 並反映本公司於未來期間依固定價格買回已移轉金融資產之責任的相關負債 針對該類交易, 本公司於交易有效期內不能使用 出售或質押該等已移轉金融資產, 但本公司仍承擔利率風險及信用風險, 故未整體除列 下表分析未符合整體除列條件的金融資產及其相關金融負債資訊 : 金融資產類別 已移轉金融資產帳面金額 相關金融負債帳面金額 已移轉金融資產公允價值 ( 註 ) 相關金融負債公允價值 ( 註 ) 公允價值淨部位 ( 註 ) 附買回條件協議 $ 37,581,050 35,482, 金融資產類別 已移轉金融資產帳面金額 相關金融負債帳面金額 已移轉金融資產公允價值 ( 註 ) 相關金融負債公允價值 ( 註 ) 公允價值淨部位 ( 註 ) 附買回條件協議 $ 33,493,218 31,893, 註 : 本公司附買回交易之交易對手對本公司均具有追索權, 非僅對該已移轉資產具追索權, 故依據 IFRS7p42D(d) 規定, 無需列示已移轉資產 其相關負債及淨部位之公允價值 7. 金融資產及金融負債互抵本公司無適用金管會認可之國際會計準則第三十二號第四十二段規定互抵之金融工具交易, 此交易相關之金融資產及金融負債須以淨額表達於資產負債表 本公司亦有從事未符合公報規定互抵條件, 但與交易對手簽訂可執行淨額交割總約定或類似協議規範, 如附買回及附賣回協議等 上述可執行淨額交割總約定或類似協議在交易雙方選擇以淨額交割時, 得以金融資產及金融負債互抵後淨額交割, 若無, 則以總額進行交割 但若交易之一方有違約之情事發生時, 交易之另一方得選擇以淨額交割 下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊 : 受互抵 可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產 於資產負債 已認列之金 表中互抵之已認列之金 列報於資產負債表之金 未於資產負債表互抵之相關金額 (d) 融資產總額 (a) 融負債總額 (b) 融資產淨額 (c)=(a)-(b) 金融工具 ( 註 ) 所收取之現金擔保品 淨額 (e)=(c)-(d) 衍生金融資產 $ 178, , ,344 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 239

242 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 受互抵 可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債 於資產負債 已認列之金 表中互抵之已認列之金 列報於資產負債表之金 未於資產負債表互抵之相關金額 (d) 融負債總額 (a) 融資產總額 (b) 融負債淨額 (c)=(a)-(b) 金融工具 ( 註 ) 所收取之現金擔保品 淨額 (e)=(c)-(d) 衍生金融負債 $ 1,911,517-1,911, ,911,517 附買回協議 35,482,996-35,482,996 35,482, 合計 $ 37,394,513-37,394,513 35,482,996-1,911, 受互抵 可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產 於資產負債 已認列之金 表中互抵之已認列之金 列報於資產負債表之金 未於資產負債表互抵之相關金額 (d) 融資產總額 (a) 融負債總額 (b) 融資產淨額 (c)=(a)-(b) 金融工具 ( 註 ) 所收取之現金擔保品 淨額 (e)=(c)-(d) 衍生金融資產 $ 79,662-79, , 受互抵 可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債 於資產負債 已認列之金 表中互抵之已認列之金 列報於資產負債表之金 未於資產負債表互抵之相關金額 (d) 融負債總額 (a) 融資產總額 (b) 融負債淨額 (c)=(a)-(b) 金融工具 ( 註 ) 所收取之現金擔保品 淨額 (e)=(c)-(d) 衍生金融負債 $ 549, , ,061 附買回協議 31,893,531-31,893,531 31,893, 合計 $ 32,442,592-32,442,592 31,893, ,061 ( 註 ) 包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品 ( 廿二 ) 財務風險管理 1. 概要本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險 : (1) 信用風險 (2) 流動性風險 (3) 市場風險本附註表達上述各項風險之暴險資訊 衡量及管理風險之目標 政策及程序 進一步量化揭露請詳財務報表各該附註 2. 風險管理架構本公司之風險管理制度包括獨立之風險管理部門與整體之風險管理組織架構, 包含董事會 總經理室 風險管理室 稽核室 財務部 結算部與各業務單位之職責與分層授權負責流程, 另外亦針對風險別與業務別分別制定符合公司營運策略 資本結構與市場狀況之風險管理機制與執行程序, 並且建置風險管理資訊系統以輔助整體風險管理之落實執行, 有效地控管公司整體之風險 240

243 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 3. 信用風險 (1) 自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷 A. 本公司於每一報導日評估各項適用 IFRS 9 減損規定之金融工具, 自原始認列後信用風險是否已顯著增加 為作此評估, 考量顯示自原始認列後信用風險顯著增加合理且可佐證之資訊 ( 包括前瞻性資訊 ), 主要考量指標包括外部信用評等等級及逾期狀況之資訊等 B. 信用風險低 : 若判定金融工具於報導日之信用風險低, 得假設該金融工具自原始認列日後信用風險並未顯著增加 判定之標準為外部信用評等在投資等級以上 (2) 預期信用損失之衡量 A. 採用之方法與假設本公司針對自原始認列後信用風險並未顯著增加之金融工具, 係按 12 個月預期信用損失金額衡量該金融工具之備抵損失 ; 針對自原始認列後信用風險已顯著增加或信用減損之金融工具, 則按存續期間預期信用損失金額衡量 本公司為衡量預期信用損失, 本公司於考量金融資產或發行人或交易對手未來 12 個月及存續期間違約機率 (Probability of default, PD ), 納入違約損失率 (Loss given default, LGD ) 後乘以違約暴險額 (Exposure at default, EAD ), 並考量貨幣時間價值影響, 分別計算 12 個月及存續期間預期信用損失 違約機率為發行人或交易對手發生違約之機率, 違約損失率係發行人或交易對手一旦違約造成之損失比率 本公司相關減損評估所使用之違約機率及違約損失率, 係依據國際信用評等機構 S&P Moody's 及 Fitch 定期公布之違約率及違約損失率資訊 並以金融工具之攤銷後成本加計應收利息衡量違約暴險額 4. 流動性風險流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債, 未能履行相關義務之風險, 主要包括財務資金調度與金融市場流動性風險 本公司資金調度部份除分散金融機構外, 並進行多種募資管道, 視業務情況之資金需求, 事先作好妥善規劃並每日掌握資金使用狀況, 另輔以特殊事件模擬進行分析, 以因應系統風險之資金異常需求 針對各項部位之流動性風險, 依據發行量 交易量, 交易對手等因子訂定規範, 並依市況進行動態監控, 以管理部位之流動性風險 5. 市場風險市場風險係指因市價格變動, 如匯率 利率 權益工具價格變動, 而影響本公司之收益或所持有金融工具價值之風險 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 241

244 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本公司針對各項業務設定操作額度及風險值上限, 以確保符合資本適足率及損失上限控管 有關股票之風險值以變異數共變異數方式計算並經回溯測試檢驗, 以 99% 信賴區間計算一日之 VaR 風險值 ; 有關債券之風險值係以 bp value 作為控管依據, 另以 99% 信賴區間計算一日之 VaR 風險值控管部位 ; 有關衍生性商品之風險值係以 Delta Gamma 值作為控管依據, 另以 99% 信賴區間計算一日之 VaR 風險值控管部位 ; 股票融資借款依主管機關規定之維持率作為處份標準 各業務單位可藉由主管機關核准之各項避險工具如 Futures Options 及 Swap 等作為調整風險值之需, 以落實風險管理制度 6. 避險策略 ( 財務避險 ) 本公司之避險策略係以利用衍生性商品為工具, 規避部位的市場價格波動風險於可承受之額度內 依風險承受能力, 訂定各項業務承作額度 風險限額及避險策略, 建立監控機制以瞭解避險部位之變動狀況, 並且訂定避險超限或是不足之處理原則 (1) 權益證券 : 由於權益證券價格的波動性, 當價格變動方向對公司不利時, 本公司便會承受部位價值損失的風險 為降低股價變動所承受的風險, 除完整的風險管理制度外, 亦利用指數期貨及選擇權來規避權益證券之市場風險 (2) 固定收益商品 : 固定收益商品主要係承受市場利率波動之風險, 當利率變動方向對公司不利時, 便會承受部位價值變化的市場風險 本公司以與被避險項目公允價值變動或現金流量呈負相關之衍生性金融商品作為避險工具, 透過承作利率交換 公債期貨 債券選擇權等衍生性商品進行動態避險以規避市場風險 (3) 認購 ( 售 ) 權證 : 本公司發行認購 ( 售 ) 權證之市場風險來自於標的證券的價格波動, 投資人持有認購 ( 售 ) 權證而要求履約換券之風險, 本公司在發行權證同時買入與權證相對比率 (Delta) 之標的證券股票來避險, 且隨著 Delta 值變動, 採取動態避險之沖銷策略, 進場調節標的證券股票 可轉換公司債 認購權證的部位 本公司亦透過在市場上買回較理論價格低估之相同標的之認購 ( 售 ) 權證以沖銷發行權證之波動性風險 (4) 結構型商品 : 結構型商品為固定收益商品與資產選擇權之組合, 故本公司承作此業務涉及之市場風險, 包含利率變動 股價變動及波動值變動 為降低承作此業務之市場風險, 在固定收益端部分, 將交易價金貸出產生孳息以支付到期還本之本金, 以規避所承受之利率風險 ; 在資產選擇權端部分, 則於承作該商品時同時建立相關之動態避險部位, 以降低股價變動及波動值變動所產生之風險 (5) 資產交換 : 可轉換公司債資產交換係為議價交易, 可拆解為利率交換與選擇權出售交易, 承作此業務涉及市場風險與交易相對人之信用風險 本公司透過與第三人對可轉債進行利率交換與選擇權出售交易, 以降低該部位之市場價格風險, 並同時依交易相對人審核制度進行信用限額之監控, 以降低信用風險 242

245 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 7. 衍生性及其他經主管機關核准之金融商品財務風險資訊本公司於民國一 九年及一 八年十二月三十一日從事各種衍生性及其他經主管機關核准之金融商品相關財務風險及財務報表表達如下 : 認購 ( 售 ) 權證 : 1. 名目本金或合約金額及信用風險 : 交易目的 名目本金 / 名目本金 / 金融商品合約金額信用風險合約金額信用風險 發行認購 ( 售 ) 權證 $ 14,988,329-18,302,776 - 本公司發行認購 ( 售 ) 權證已事先向投資人收取權利金, 故並無承擔投資人信用風險之虞 2. 市場價格風險 : 本公司發行認購 ( 售 ) 權證之價格風險來自標的證券價格的變動, 市場價格風險可以經由權證與避險部位之調整加以規避 3. 流動性風險 現金流量風險及未來現金需求之金額 期間 不確定性 : 本公司發行認購 ( 售 ) 權證由原權證所持有標的證券及已事先收取權證權利金建立避險部位, 故無重大籌措資金需求 ; 且持有之標的證券, 因受主管機關規定其市價及股權分散達一定標準, 致標的證券無法以合理價格出售的可能性甚低, 故流動性風險低 僅有因隨標的證券市場價格變化而需調節持有避險部位所產生資金需求之風險, 在市場流動性佳之前提下, 現金流量風險甚低 認購 ( 售 ) 權證存續期間自上市櫃買賣日起算三個月以上二年以下, 除因避險操作交易所產生之現金流入或流出外, 並無額外現金需求 4. 持有衍生性金融商品之種類 目的及達成該目的之策略 : 本公司非以交易為目的而持有之營業證券避險部位及操作之期貨交易, 係為規避投資人持有認購 ( 售 ) 權證而要求履約換券之風險 本公司避險策略之目的係以達成規避大部分市場價格風險 本公司作為避險工具之標的證券與所發行認購 ( 售 ) 權證之公允價值呈高度正相關, 並定期評估及調節持有之部位 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 243

246 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 5. 衍生性金融商品於財務報表上之表達方法 : 本公司因發行認購 ( 售 ) 權證產生之相關交易, 於財務報表上之表達方法及評價 出售損益以及到期前履約損益列示如下 : (1) 民國一 九年度及一 八年度 : A. 未到期 ( 損 ) 益 109 年度 108 年度 帳 列 科 目 發行認購 ( 售 ) 權證負債 $ 17,825,096 11,359,166 發行認購 ( 售 ) 權證淨利益 ( 損失 ) 發行認購 ( 售 ) 權證再買回 (17,761,848) (11,382,768) 發行認購 ( 售 ) 權證淨利益 ( 損失 ) B. 出售 ( 損 ) 益 109 年度 108 年度 帳 列 科 目 借券交易 $ 48,780 55,194 借券及附賣回債券融券回補淨利益 ( 損失 ) 營業證券 - 避險 61, ,093 營業證券出售淨利益 ( 損失 ) 期貨交易 (132,451) (319,856) 衍生工具淨利益 ( 損失 )- 期貨 C. 到期 ( 損 ) 益 109 年度 108 年度 帳 列 科 目 發行認購 ( 售 ) 權證負債 $ 35,081,679 31,531,397 發行認購 ( 售 ) 權證淨利益 ( 損失 ) 發行認購 ( 售 ) 權證再買回 (34,727,708) (31,316,625) 發行認購 ( 售 ) 權證淨利益 ( 損失 ) 指數投資證券 : 1. 名目本金或合約金額及信用風險 : 名目本金 / 名目本金 / 金融商品合約金額信用風險合約金額信用風險 交易目的 發行指數投資證券 $ 1, 如交易指數相關商品 ( 如期貨或其他衍生性商品 ), 需承擔交易對手之信用風險, 將審慎篩選國際信評 BBB-( 含 ) 等級以上交易對手, 故發生信用風險之可能性極小 244

247 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 2. 市場價格風險 : 指數投資證券提供投資人無追蹤誤差之投資績效, 自指數投資證券上櫃日起, 發行人將以投資追蹤指數組成標的或交易該指數相關商品 ( 如期貨或其他衍生性商品 ) 進行避險, 以控管指數投資證券超缺避張數 3. 流動性風險 現金流量風險及未來現金需求之金額 期間 不確定性 : 買進追蹤指數組成標的, 需承擔標的流動性風險, 因此在篩選指數組成標的時, 將汰換市值過小或成交量不佳之標的 ; 如指數成分股存在流動性風險疑慮時, 將以計量方式尋找可替代之避險標的, 以避免流動性風險影響指數之調整與表現 指數投資證券存續期間自上櫃買賣日起算三年, 除因避險操作交易所產生之現金流入或流出外, 並無額外現金需求 4. 持有其他經主管機關核准之金融商品種類 目的及達成該目的之策略 : 本公司非以交易為目的而持有及操作之期貨交易, 係為規避大部分市場價格風險 本公司作為避險工具之標的證券與所發行指數投資證券之公允價值呈高度正相關, 並定期評估及調節持有之部位 5. 其他經主管機關核准之金融商品於財務報表上之表達方法 : 帳 列 科 目 指數投資證券履約保證金 $ 其他非流動資產 指數投資證券流通在外負債 1, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動 109 年度 108 年度 帳 列 科 目 指數投資證券損益 $ (296) (67) 發行指數投資證券淨利益 ( 損失 ) 指數投資證券管理及手續費收入 8 6 發行指數投資證券管理及手續費收入 指數投資證券發行及管理支出 (62) (145) 指數投資證券發行及管 理支出 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 245

248 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 期貨交易 : 1. 名目本金或合約金額及信用風險 : 名目本金 / 名目本金 / 金融商品合約金額信用風險合約金額信用風險 交易目的臺指期貨 $ ,741 - 金融期貨 ,817 - 美元指數期貨 25,557 黃金期貨 53,681 小麥期貨 2, 黃豆期貨 7, 年美國中期債券 109, 義大利長債 292,916-33,538 - 歐元十年國債 62,338-17,265 - 非交易目的臺指期貨 339, ,665 - 小型臺指期貨 - - 4,198 - 個股期貨 550,140-1,038,306 - 小 SP 指數期貨 52, 小那斯達克期貨 7, 恆生指數期貨 44,464-5,379 - 美元指數期貨 12, 黃豆期貨 10, 黃金期貨 240, 小型恆生指數期貨 ,921 - 輕原油期貨 ,513 - 富時中國 A50 指數期貨 300, ,645 - 波動率指數期貨 281,920-23,342 - 新加坡日經 225 指數期貨 18,423-16,488 - 東證指數期貨 34, 日圓期貨 3,429-10,326 - 布蘭特原油期貨 4, 個股選擇權 輕原油選擇權 期貨及選擇權之交易相對人違約, 其損失由期貨經紀商承擔, 故本公司發生信用風險之可能性極小 246

249 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 2. 市場價格風險 : 本公司從事以交易為目的之期貨及選擇權等交易之價格風險是來自買賣期貨及選擇權之風險, 每項期貨及選擇權契約均有公平市價, 並於操作時依風險設定停損點, 發生之損失應可在預期之範圍內, 故無重大之市場價格風險 本公司從事非交易目的之期貨或選擇權交易合約, 其因期貨指數變動所產生之損益大致與被避險項目之損益相互抵銷, 市場風險對公司整體而言並不重大 3. 流動性風險 現金流量風險及未來現金需求之金額 期間 不確定性 : 本公司所持有之期貨及選擇權未平倉部位皆可於市場上以合理價格平倉, 故無變現流動風險 本公司從事期貨交易屬保證金交易, 於交易前已先繳付保證金, 每日依本公司所建立之未平倉期貨契約部位逐日評價, 若需追繳保證金, 因本公司之營運資金足以支應, 故無籌資風險, 亦無現金流量風險及重大之額外現金需求 本公司從事買賣選擇權交易, 於交易前已先支付 ( 收取 ) 權利金, 若賣出賣權之交易相對人履行契約, 本公司之營運資金足以支應, 故無籌資風險, 亦無現金流量風險及重大之額外現金需求 4. 衍生性金融商品於財務報表上之表達方法 : 帳 列 科 目 期貨交易保證金 - 自有資金 $ 296, ,308 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 期貨交易保證金 - 超額保證金 610, ,321 現金及約當現金 買入選擇權 51 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 賣出選擇權 - 5 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動 109 年度 108 年度帳列科目期貨交易損益 (48,510) (645,521) 衍生工具淨利益 ( 損失 )- 期貨 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 247

250 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 衍生性金融商品 - 櫃檯 : 1. 利率衍生性商品交易 : (1) 名目本金或合約金額及信用風險 : 名目本金 / 名目本金 / 金融商品合約金額信用風險合約金額信用風險 交易目的 新台幣利率交換 $ 10,900,000-21,300,000 - 利率交換之交易相對人為信用良好之銀行, 依合約約定本公司按固定利率支付利息, 按浮動利率收取利息, 由於目前利率穩定, 預期對方不會違約, 故發生信用風險之可能性極小 (2) 市場價格風險 : 本公司從事非交易性新台幣利率交換交易係為避險性質, 其因利率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷, 故市場價格風險並不重大 本公司從事交易性新台幣利率交換於操作時依契約價值的變動設定停損點, 發生之損失應可在預期之範圍內, 故無重大之市場價格風險 (3) 流動性風險 現金流量風險及未來現金需求之金額 期間 不確定性 : 本公司從事非交易性新台幣利率交換係為規避債權 債務利率波動之風險, 每屆結算日, 係就名目本金乘以利率之差額收取或給付利息, 金額並非重大, 且到期並無本金之流入或流出, 故無籌資風險, 亦無現金流量風險及重大之額外現金需求 本公司從事交易性新台幣利率交換, 每屆結算日係就名目本金乘以利率之差額收取或給付利息, 金額並非重大且到期並無本金之流入或流出, 故無籌資風險, 亦無現金流量風險及重大之額外現金需求 (4) 持有衍生性金融商品之種類 目的及達成該目的之策略 : 本公司因非交易目的而與銀行簽訂新台幣利率交換合約 訂定新台幣利率交換合約主要係為規避債權 債務, 因利率變動所造成之風險 避險策略係以達成能夠規避大部份市場債務風險為目的 本公司以與被避險項目公允價值變動呈高度負相關之衍生性金融商品作為避險工具, 並作定期評估 本公司目前所承作交易性新台幣利率交換合約, 係以本公司對利率走勢之判斷並訂定換利合約賺取利差為目的 248

251 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 2. 結構型商品交易 : (1) 名目本金或合約金額及信用風險 : 名目本金 / 名目本金 / 金融商品合約金額信用風險合約金額信用風險 交易目的股權連結商品 $ 1,311, ,789 - 保本型商品 3,264,693-2,935,907 - 信用連結商品 783, ,900 - 保本型商品 ( 千元 ) USD USD 3,690 - 本公司承作結構型商品交易, 已於契約成交日向投資人收取價款, 故並無承擔投資人信用風險之虞 (2) 市場價格風險 : 本公司從事結構型商品交易, 以該商品的公允價值履約, 且其避險項目均有公允市價, 故無重大之市場價格風險 (3) 流動性風險 現金流量風險及未來現金需求之金額 期間 不確定性 : 本公司承作結構型商品交易, 已於契約成交日向投資人收取價款, 並依約定進行資金運用與投資, 故無重大籌措資金需求 3. 轉換公司債資產交換交易 : (1) 名目本金或合約金額及信用風險 : 交易目的 名目本金 / 名目本金 / 金融商品合約金額信用風險合約金額信用風險 可轉債資產交換 $ 1,109, ,900 - 可轉債選擇權 7,035,300-4,452,000 - 轉換公司債資產交換之交易相對人為信用良好之法人, 以約定之利息報酬與交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補償金進行交換, 由於交易相對人資格受限於主管機關規定, 且本公司對交易相對人採取信用風險控管衡量, 故發生信用風險之可能性極小 本公司轉換公司債選擇權已事先向投資人收取權利金, 故並無承擔投資人信用風險之虞 (2) 市場價格風險 : 本公司從事轉換公司債資產交換交易, 在資產交換承作日時雙方簽訂之交易契約中, 以約定之利息報酬與交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補償金進行交換, 故無市場價格風險 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 249

252 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本公司從事轉換公司債選擇權交易, 在出售選擇權成交日時雙方簽訂之交易契約中, 以約定之履約價格對本公司因承銷取得或自營持有之轉換公司債部位執行履約, 故無市場價格風險 (3) 流動性風險 現金流量風險及未來現金需求之金額 期間 不確定性 : 本公司從事轉換公司債資產交換交易以承銷取得或自營持有之轉換公司債部位為交易標的, 將交易標的售予交易相對人並收取成交價金, 且在契約期限內, 以約定之利息報酬與交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補償金進行交換, 並取得在契約到期日前得隨時向交易相對人買回該轉換公司債之權利, 故無重大籌資風險, 亦無現金流量風險及重大之額外現金需求 4. 選擇權交易 (1) 名目本金或合約金額及信用風險 : 交易目的 名目本金 / 名目本金 / 金融商品合約金額信用風險合約金額信用風險 股權選擇權 $ ,000 - 本公司交易對象為信用良好之金融機構, 預期對方不會違約, 故發行信用風險可能性極小 (2) 市場風險 : 本公司從事股權選擇權交易, 市場價格風險來自買賣選擇權之風險, 選擇權契約均有公允市價, 並於操作時依風險設定停損點, 發生之損失應可在預期之範圍內, 故無重大之市場價格風險 (3) 流動性風險 現金流量風險及未來現金之需求 : 本公司從事股權選擇權交易, 於交易前已先支付 ( 收取 ) 權利金, 若賣出賣權之交易相對人履行契約, 本公司之營運資金足以支應, 故無籌資風險, 亦無現金流向風險及重大之額外現金需求 5. 衍生性金融商品於財務報表上之表達方法 : 本公司因從事利率衍生性商品交易 結構型商品交易 股權衍生性商品交易 債券選擇權交易 轉換公司債資產交換交易及換匯交易等, 於民國一 九年及一 八年十二月三十一日資產負債表之表達, 列示如下 : 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動資產交換 IRS 合約價值 $ 13,100 16,053 資產交換選擇權 - 買入 157,459 37,684 結構型商品 7,785 25,925 合計 $ 178,344 79,

253 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動資產交換 IRS 合約價值 $ 10,968 2,436 資產交換選擇權 - 賣出 1,267, ,328 結構型商品 619,483 11,583 換匯合約價值 12,759 4,745 換利合約價值 合計 $ 1,911, ,061 其他金融負債 - 流動 結構型商品本金價值 $ 4,235,829 3,579,951 其他金融負債 - 非流動 結構型商品本金價值 $ 515, ,518 本公司因從事利率衍生性商品交易 結構型商品交易 股權衍生性商品交易 債券選擇權交易 轉換公司債資產交換交易及換匯交易等, 於民國一 九年度及一 八年度所產生之相關損益於損益表之表達, 列示如下 : 109 年度 108 年度 衍生工具淨利益 ( 損失 )- 櫃檯 內含未實現評價 ( 損 ) 益 衍生工具淨利益 ( 損失 )- 櫃檯 內含未實現評價 ( 損 ) 益 換利合約價值 $ (1,065) (505) (517) (969) 股權衍生性商品 (21) 38 (232) 51 結構型商品 (27,345) (8,650) (67,731) (16,490) 資產交換 IRS 合約價值 86 2, ,617 資產交換選擇權 (803,808) (251,220) (264,473) 11,817 換匯合約價值 (23,764) (12,759) (9,634) (4,745) 合計 $ (855,917) (270,965) (342,369) 3,281 ( 廿三 ) 資本管理董事會之政策係維持健全之資本基礎, 以維繫投資人 債權人及市場之信心以及支持未來營運之發展 資本包含本公司之股本 資本公積及保留盈餘 董事會控管資本報酬率, 同時控管普通股股利水準, 並確保公司具有足夠及必要之財務資源以支應未來之營運資金需求 資本支出及其他營業需求 本公司資本管理之方式並未改變 自有資本適足比率如下 : 自有資本適足比率 369 % 390 % CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 251

254 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 廿四 ) 非現金交易之籌資活動本公司於民國一 九年度及一 八年度之非現金交易籌資活動如下 : 1. 短期借款, 請詳附註六 ( 九 ) 2. 應付商業本票, 請詳附註六 ( 十 ) 3. 以租賃方式取得使用權資產, 請詳附註六 ( 六 ) 非現金之變動 公允價值 現金流量 其 他 匯率變動 變 動 短期借款 $ 6,631,002 (3,069,913) ,561,089 應付商業本票 - 2,299, ,299,692 租賃負債 907,390 (178,419) 112, ,528 來自籌資活動之負債總額 $ 7,538,392 (948,640) 112, ,702,309 非現金之變動 公允價值 現金流量 其 他 匯率變動 變 動 短期借款 $ 3,873,506 2,757, ,631,002 租賃負債 939,218 (129,637) 97, ,390 來自籌資活動之負債總額 $ 4,812,724 2,627,859 97, ,538,392 七 關係人交易 ( 一 ) 母子公司間關係本公司之子公司明細詳附註十三 ( 二 ) ( 二 ) 母公司與最終控制者本公司為合併公司之母公司及所屬集團之最終控制者 ( 三 ) 關係人名稱及關係於本個體財務報告之涵蓋期間內與本公司有交易之關係人如下 : 關係人名稱群益保險經紀人 ( 股 ) 公司群益保險代理人 ( 股 ) 公司群益期貨 ( 股 ) 公司群益證券投資顧問 ( 股 ) 公司群益創業投資 ( 股 ) 公司群金 ( 股 ) 公司 ( 註 1) 群益資本管理顧問 ( 股 ) 公司 ( 註 2) 群益證券 ( 香港 ) 有限公司群益國際資訊 ( 股 ) 公司群益證券投資信託 ( 股 ) 公司群益證券投資信託 ( 股 ) 公司所發行之各基金 三河實業 ( 股 ) 公司 ( 註 3) 與本公司之關係本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之關聯企業 本公司之關聯企業所募集發行之基金 本公司之法人董事 252

255 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 其他關係人 關係人名稱 與本公司之關係主要管理階層人員及其他 註 1: 於民國一 九年六月十五日清算完結 註 2: 於民國一 九年十二月三日核准設立 註 3: 於民國一 八年六月二十四日解任 ( 四 ) 主要管理階層人員交易 1. 主要管理階層人員報酬 109 年度 108 年度 短期員工福利 $ 174, ,567 退職後福利 1,344 1,348 合計 $ 175, , 附條件債券交易 面額 成本 面額 成本 主要管理階層人員 $ 8,262 8,267 22,500 22,670 財務成本總額 109 年度 108 年度 主要管理階層人員 $ 結構型商品交易餘額 主要管理階層人員 $ 106,800 71,393 ( 五 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 附條件債券交易 面額 成本 面額 成本 關聯企業所募集發行之基金 $ 31,178 30, 子公司 271, ,530 46,000 46,000 合計 $ 302, ,401 46,000 46,000 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 253

256 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 財務成本總額 109 年度 108 年度 關聯企業所募集發行之基金 $ 子公司 本公司之法人董事 - 56 合計 $ 交易條件與一般客戶同 2. 期貨佣金收入本公司與子公司簽訂合約, 從事主管機關許可之期貨交易輔助業務, 其明細分別如下 : 應收帳款 - 應收佣金收入 $ 14,679 10,914 其他應付款 ( 違約損失 ) $ 3,832 3, 年度 108 年度 期貨佣金收入 $ 183, , 期貨交易 本公司操作期貨交易存入子公司之保證金, 其明細分別如下 : 期貨交易保證金 $ 824, , 年度 108 年度 期貨交易保證金利息收入 $ 手續費支出 $ 4,881 9, 租賃合約租金收入 109 年度 108 年度 子公司 $ 18,144 18,326 關聯企業 17,247 17,247 合計 $ 35,391 35,573 存入保證金 子公司 $ 4,633 4,018 關聯企業 3,811 3,811 合計 $ 8,444 7,

257 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 5. 電腦資訊維護收入 : 109 年度 108 年度 子公司 $ 50,943 46, 保險佣金收入本公司協助子公司招攬保險契約並收取保險佣金收入, 其明細如下 : 佣金收入 109 年度 108 年度 子公司 $ 8,158 12,931 應收帳款 子公司 $ 811 1, 受託買賣及複委託交易 : 本公司之關係人因從事證券及期貨交易, 收取之手續費收入明細如下 : 經紀手續費收入 109 年度 108 年度 子公司 $ 22 - 關聯企業所募集發行之基金 45,083 23,738 其他關係人 2,517 1,044 合計 $ 47,622 24,782 複委託手續費收入孫公司 $ 9 - 關聯企業所募集發行之基金 6,703 8,696 其他關係人 合計 $ 7,271 8,889 複委託手續費支出 孫公司 $ 2,547 4, 基金服務收入 : 基金作業服務收入 109 年度 108 年度 關聯企業 $ 2,108 - 通路服務收入 關聯企業 $ 2,108 - 應收帳款 關聯企業 $ CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 255

258 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 9. 財富管理業務收入 : 信託專戶基金手續費收入 109 年度 108 年度 關聯企業 $ 5,708 - 信託專戶基金管理費收入 關聯企業 $ 承銷業務 : 股務代理收入 109 年度 108 年度 子公司 $ 關聯企業 合計 $ 代銷證券手續費收入 關聯企業所募集發行之基金 $ 1 4,406 包銷證券報酬 子公司 $ 應收帳款 關聯企業 $ 其他收入 : 109 年度 108 年度 子公司 $ 關聯企業 3 3 合計 $ 保管帳戶業務 保管帳戶業務收入 109 年度 108 年度 孫公司 $ 6, 諮詢顧問 : 勞務費用 109 年度 108 年度 子公司 $ 63,000 75, 證券佣金支出 : 應付帳款 子公司 $ 2, 證券佣金支出 109 年度 108 年度 子公司 $ 9,738 3,

259 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 15. 電腦資訊費 : 109 年度 108 年度 子公司 $ 1, 應收款項 : 應收帳款 子公司 $ - 29 孫公司 合計 $ 其他應收款 子公司 $ 5,111 1,124 孫公司 合計 $ 5,166 1,143 其他應付款 孫公司 $ 代收款 孫公司 $ 本公司為配合子公司群益國際控股有限公司及群益證券 ( 香港 ) 有限公司借款需要, 出具責任證明書予其借款往來銀行 八 質押之資產本公司計有下列資產已提供作為各項債務擔保或其用途受限制 : 擔保用途 受限制資產 - 流動 $ 20, ,927 銀行借款 交割專戶 附買回條件交易 營業證券及附賣回債券投資 ( 面額 ) 35,773,131 32,552,236 附買回條件交易 不動產及設備 1,369,767 1,484,200 銀行借款 透過公允價值衡量之金融資產 - 非流動 180, ,467 票券業務營業保證金 利率交換交易保證金 結構型商品交易 交割結算保證金及信託業務賠償準備金 投資性不動產 3,177,104 3,323,085 銀行借款 合計 $ 40,521,760 38,155,915 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 257

260 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 ( 一 ) 因辦理融資及融券業務, 取得融資人之擔保證券及融資抵繳保證品 收取融券人存入之擔保證券及借予融券人之證券資料 : 股數面值股數面值融資擔保證券 595,559 $ 5,955, ,214 5,202,140 融資保證品 10, ,780 8,868 88,680 融券借出證券 67, ,100 57, ,500 融券保證品 13, ,840 6,900 69,000 ( 二 ) 向證券金融公司辦理轉融通, 而提供之保證品及借入證券之資料 : 股數面值股數面值 轉融通借入證券 2,117 $ 21,170 3,594 35,940 轉融通保證品 ,690 ( 三 ) 因錯帳押票 借款及發行商業本票而開立存出保證票據 : 存出保證票據 $ 21,980,000 25,510,000 存出保證票據 ( 千元 ) USD 65,000 USD 60,000 ( 四 ) 民國一 九年及一 八年十二月三十一日因辦理不限用途借貸款項業務而收取客戶擔保品市值為 7,031,255 千元及 5,687,926 千元 ( 五 ) 財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心主張陞技電腦 ( 股 ) 公司於九十一年度現金增資, 而本公司係為該次現金增資發行新股之證券承銷商, 發行新股用之公開說明書有虛偽之記載, 請求本公司連帶賠償 2,004 千元, 法院一審判決本公司勝訴, 原告不服提起上訴, 現於高等法院審理中, 本公司判斷無須負擔賠償責任, 故無須估計入帳 ( 六 ) 本公司萬華分公司已離職營業員被控私下招攬投資進行詐騙, 遭起訴請求本公司及營業員連帶賠償新臺幣 2,798 千元, 此案現於臺北地方法院審理中, 本公司判斷無須負擔賠償責任, 故無須估計入帳 ( 七 ) 本公司西松分公司已離職營業員詐騙客戶, 遭起訴請求本公司及離職營業員連帶賠償新臺幣 16,375 千元, 現於臺北地方法院審理中, 本公司判斷無須負擔賠償責任, 故無須估計入帳 258

261 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 八 ) 據金管會民國九十九年六月十四日金管證券字第 號裁處書所載, 本公司於民國一 年五月二日合併案之消滅公司金鼎綜合證券 ( 股 ) 公司 ( 簡稱金鼎證券 ) 或因部份員工私下販售 GVEC (Genesis Voyager Equity Corporation, 關係人彭日成 ) 所發行 Genesis Growth Income Preferred Shares B1 之私募商品等事件, 而涉有違反證券商管理規則第 37 條第 21 款之規定 此案件據原金鼎證券瞭解及清查, 金鼎證券或有部分員工私下販售前述商品, 銷售總金額約有 1,500 萬美金 此案已有部份投資人具狀提告向金鼎證券聲請損害賠償, 全案訴訟金額總計美金 7,956,873 元 ( 含請求金鼎投顧賠償金額美金 130,000 元 ), 其中勝訴或已達成協議和解金額等計美金 6,355,536 元 惟本公司於民國一 年五月二日與金鼎證券合併時已考量與原金鼎證券股東燿華電子股份有限公司等 10 家公司簽署之協議書, 並以該協議書所約定之賠償上限估列 173,000 千元, 帳列其他負債 民國一 九年十二月三十一日帳列其他負債餘額為 48,034 千元 ( 九 ) 本公司為配合子公司群益國際控股有限公司及群益證券 ( 香港 ) 有限公司借款需要, 出具責任證明書予其借款往來銀行 ( 十 ) 本公司依信託業法施行細則第十七條之規定, 提供信託帳之資產負債表 損益表及財產目錄如下 : 1. 信託帳資產負債表 信託帳資產負債表民國一 九年及一 八年十二月三十一日 信託資產 信託負債 銀行存款 $ 1,459,272 1,123,650 應付款項 $ 短期投資 信託資本 12,097,468 13,751,705 基金 9,959,655 12,115,260 累積盈虧 298,641 (103,139) 股票 252, ,628 債券 57,995 31,715 結構型商品 610,954 10,013 應收款項 55, ,344 信託資產總額 $ 12,396,181 13,648,610 信託負債總額 $ 12,396,181 13,648,610 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 259

262 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 2. 信託帳損益表 信託帳損益表民國一 九年及一 八年一月一日至十二月三十一日 109 年度 108 年度 信託收益利息收入 $ 35,710 5,626 現金股利收入 405, ,595 租金收入 7,319 6,674 未實現資本利得 102, ,923 兌換利益 - 94,949 小計 550,703 1,568,767 信託費用管理費 手續費支出 39,599 60,976 已實現資本損失 109,012 46,561 未實現匯兌損失 - 1,702,347 其他費用 小計 149,013 1,810,655 稅前淨利 ( 損 ) 401,690 (241,888) 所得稅費用 (190) (319) 稅後淨利 ( 損 ) $ 401,500 (242,207) 260

263 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 3. 信託財產目錄 信託財產目錄民國一 九年及一 八年十二月三十一日 投資項目 銀行存款 $ 1,459,272 1,123,650 短期投資基金 9,959,655 12,115,260 股票 252, ,628 債券 57,995 31,715 結構型商品 610,954 10,013 應收款項 55, ,344 合計 $ 12,396,181 13,648,610 十 重大之災害損失 : 無 十一 重大之期後事項 : 無 十二 其他 : 無 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 261

264 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 十三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊民國一 九年度本公司依證券商財務報告編製準則之規定, 應再揭露之重大交易事項相關訊息如下 : 1. 資金貸與他人 : 單位 : 千元 貸出資金貸與往來是否本期最期末實際動利率資金業務往有短期融提列備擔保品對個別對資金貸與編號為關貸與通資金必抵損失象資金貸 之公司 對象 項目 係人 高金額 餘額 支金額 區間 性質 ( 註 ) 來金額 要之原因 金 額 名稱 價值 與限額 總限額 1 群益國際控股群益證券 應收關 是 US 29,322 US29,322 US 28, 營運資金 - - US 53,762 US 53,762 有限公司 ( 香港 ) 有限係人款公司 需求 2 金鼎綜合證券金鼎綜合證其他應 ( 維京 )( 股 ) 公券 ( 香港 ) 有收款 - 是 US 3,380 US 3,380 US 3, 償還借款及營運週 - - US 3,380 US 3,380 司 限公司 關係人 轉 3 金鼎綜合證券金鼎資本 其他應 是 HK 1,463 HK 1,463 HK 1, 償還借款 - - HK 1,463 HK 1,463 ( 香港 ) 有限公 ( 香港 ) 有限收款 司 公司 4 群益期貨 ( 香港 ) 有限公司 Klaw Trading Limited 應收客戶款 否 39,540 39,540 14,121 5 % 2 - 交易需求 , ,403 5 群益期貨 ( 香港 ) 有限公司 6 群益期貨 ( 香港 ) 有限公司 7 群益期貨 ( 香港 ) 有限公司 8 群益期貨 ( 香港 ) 有限公司 9 群益期貨 ( 香港 ) 有限公司 AAA Fintech Limited Future Leading Investment Pte. Ltd. Alpha Rnd Singapore Pte Ltd. 應收客戶款 應收客戶款 應收客戶款 Derivatives 應收客 China Alpha戶款 Fund Perfect 應收客 Hexagon 戶款 Limited 否 169, ,456 41, % 2 - 交易需求 , ,403 否 84,728 84, % ~ 3.23 % 2 - 交易需求 , ,403 否 79,080 79, % 2 - 交易需求 , ,403 否 79,080 79, % 2 - 交易需求 , ,403 否 84,728 84, % 2 - 交易需求 , ,403 註 : 資金貸與性質編號標示如下 : 1. 業務往來者 2. 短期融通資金之必要 2. 為他人背書保證 : 無 3. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 4. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 5. 與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上 : 無 6. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 262

265 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 單位 : 千元 ; 股 投資公司被投資公司 所在 設立 金管會核准 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 被投資公司本期認列之本 期 名 稱名 稱 地區 日期 日期文號 業項目 本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額 本期營業收入 本期損益 投資損益 現金股利 備註 0 群益證券投資台北市 接受委任對證券投資有關事 72,515 72,515 7,000, % 75,880 63,913 (16,565) (16,565) - 子公司 顧問 ( 股 ) 公司 項提供研究分析意見或推介建議, 接受客戶全權委託投資業務, 發行有關證券投資之出版品及舉辦有關證券投資之講習 0 群益期貨 ( 股 ) 台北市 金管證期 公司 字第 號函 0 群益國際控股英屬維 (85) 台財證 有限公司 京群島 ( 二 ) 第 號函 0 群益保險經紀台北市 人 ( 股 ) 公司 0 群益保險代理 人 ( 股 ) 公司 0 金鼎綜合證券英屬維 (85) 台財證 ( 二 ) 第 ( 維京 )( 股 ) 公京群島 號函 司 經營國內外期貨業務 1,896,520 1,212, ,066, % 3,598,396 2,132, , , ,225 " 長期股權投資業務 1,339,555 1,339,555 45,000, % 1,528,445 23, " 經營人身保險經紀人及財產保險經紀人業務 3,890 3, , % 51, ,144 26,125 26,125 53,045 " 台北市 經營人身保險代理人業務 7,400 7, , % 39,190 49,812 (217) (217) 4,040 " 長期股權投資業務 1,394,817 1,394, % " 0 群金 ( 股 ) 公司台北市 清算完結 - 9, % - - (6) (6) - " ( 註 4) 0 群益創業投資台北市 金管證券字 創業投資及顧問業務 1,000,000 1,000, ,000, % 841,121 2,546 (3,597) (3,597) - " ( 股 ) 公司 第 號函 0 群益資本管理台北市 金管證券字 投資及管理顧問業 創業及 330,000-33,000, % 329,742 - (258) (258) - " 顧問 ( 股 ) 公司 第 號 一般投資業 0 群益證券投資台北市 證券投資及經營接受客戶全 1,272,505 1,272,505 33,067, % 1,340,829 1,918, , , ,737 關聯企業 信託 ( 股 ) 公司 全委託投資業務 1 群益證券 ( 香香港 (87) 證券經紀 承銷 自營等業 HK 128,000 HK 128, ,000, % HK 172,829 HK 38,653 HK 6, 孫公司 港 ) 有限公司 台財證 ( 二 ) 第 號函 務及其他依香港當地法律規定可經營之證券業務 2 金鼎綜合證券香港 (82) 清算中 HK 265,000 HK 265, ,000, % HK (26,051)HK - HK " ( 香港 ) 有限公司 ( 註 5) 台財證 ( 二 ) 第 號函 3 金鼎資本 ( 香香港 (88) 台財證 ( 二 ) 第 港 ) 有限公司 號函 ( 註 5) 4 群益期貨 ( 香香港 金管證期字期貨業務及其他依香港當地港 ) 有限公司第 號法律規定可經營之業務 4 群益國際資訊台北市 金管證期 ( 股 ) 公司字第 號 4 志投顧問 ( 香香港 金管證期字 港 ) 有限公司 第 號函 清算中 HK 2 元 HK 2 元 % HK (66,020)HK - HK 曾孫公司 862, , ,000, % 883, ,616 (13,999) - - 孫公司 管理顧問 資訊軟體服務 50,000 50,000 5,000, % 41,028 2,304 (1,548) - - " 資產管理 36,701 36, , % 49, ,943 4, 關聯企業 5 群益證券託管香港 代理人服務業務 HK 2 元 HK 2 元 % HK - HK - HK 曾孫公司 有限公司 註 1:0 係群益金鼎證券股份有限公司 ;1 係群益國際控股有限公司 ;2 係金鼎綜合證券 ( 維京 )( 股 ) 公司 ;3 係金鼎綜合證券 ( 香港 ) 有限公司 ;4 係群益期貨股份有限公司 ;5 係群益證券 ( 香港 ) 有限公司 註 2: 包含證券商投資之海外事業 ( 不限於子公司 ) 辦事處及海外事業再轉投資之事業 辦事處等 註 3: 帳面金額係指依權益法認列之投資餘額, 包含投資損益 現金股利及累積換算調整數... 等 註 4: 已於民國 101 年 6 月 27 日股東臨時會通過申請解散登記, 並於 109 年 6 月 15 日經法院准予清算完結之備查 註 5: 已於民國 100 年 12 月 30 日董事會決議解散, 後續於民國 103 年完成大陸代表處裁撤, 受限於金鼎香港與金鼎資本的資產不足抵償負債, 依香港法令無法進行自願性清盤, 目前委請香港會計師規劃解決方案 ( 三 ) 國外設置分支機構及代表人辦事處資訊 : 單位 : 新台幣千元 設立海外分公 金管會 指撥營運資金 司或代表人 國籍及 設立 核准日 主要營 本期營 本期稅後 上期 增加營 減少營 辦事處名稱 地 區 日期 期文號 業項目 業收入 損益 期末 運資金 運資金 本期期末 群益國際控股 有限公司大陸 上海辦事處 上海市 (86) 台財證 ( 二 ) 第 號函 依法令僅從事商情調查 產業技術調查研究及其相關資訊蒐集 與總公司重要往來交易 備註 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 263

266 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 四 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目等相關資訊 : 單位 : 新台幣千元 大陸被投資 主要營業 實 收 投資本期期初自台灣匯出累 本期匯出或收回投資金額 本期期末自台灣匯出累 被投資公司本公司直接或間接投資 本期認列投資 期末投資帳面 截至本期止已匯回 公司名稱 項 目 資本額 方式積投資金額 匯出 收回 積投資金額 本期損益 之持股比例損 益 價 值投資收益 群益志投科技管理顧問 資 5,013 註 1 24, ,372 1, % ,286 - ( 成都 ) 有限公訊軟體服務司 ( 三 ) 註 2 ( 二 )(2) 上海群期資訊管理顧問 資科技有限公司訊軟體服務 18,863 註 1 ( 三 ) 18, ,863 (2,321) % (1,313) 註 2 ( 二 )(2) 8,920 - 註 1: 投資方式區分為下列三種, 標示種類別即可 : ( 一 ) 直接赴大陸地區從事投資 ( 二 ) 透過第三地區公司再投資大陸 ( 請註明該第三地區之投資公司 ) ( 三 ) 透過子公司再投資大陸 註 2: 本期認列投資損益欄中 : ( 一 ) 若屬籌備中, 尚無投資損益者, 應予註明 ( 二 ) 投資損益認列基礎分為下列三種, 應予註明 (1) 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表 (2) 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表 (3) 認列基礎係由被投資公司自行提供未經會計師查核之財務報表認列 註 3: 本表相關數字以新臺幣列示 2. 赴大陸地區投資限額 : 公司名稱 群益國際資訊 ( 股 ) 公司 單位 : 新台幣千元 本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會核准 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資金額 投資金額 赴大陸地區投資限額 43,235 43,235 80,000 註 : 本公司透過孫公司群益國際資訊 ( 股 ) 公司投資大陸地區, 投資限額依據相關法規規定中小企業累積赴大陸投資金額上限為八千萬 ( 五 ) 主要股東資訊 : 無持股 5% 以上股東 註 1: 主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日, 計算股東持有公司已完成無實體登錄交付 ( 含庫藏股 ) 之普通股及特別股合計達百分之五以上資料 至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數, 可能因編製計算基礎不同或有差異 註 2: 如屬股東將持股交付信託, 係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示 至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報, 其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等, 有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站 264

267 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 六 ) 證券商轉投資無證券主管機關之國家或地區相關資訊 : 依金融監督管理委員會民國一 七年六月一日金管證字第 號令第一 ( 三 ) 項第五點之規定, 本公司轉投資外國事業之業務經營情形, 其民國一 九年度應 行補充說明事項如下 : 1. 簡明資產負債表及綜合損益表資訊 : (1) 資產負債表 單位 : 美金千元 公司 群益國際 金鼎綜合證券 控股有限公司 ( 維京 )( 股 ) 公司 項目 流動資產 10,214 1 長期投資 22,294 - 固定資產 1,926 - 其他資產 19,395 3,380 資產總額 53,829 3,381 流動負債 其他負債 - 3,360 負債總額 67 3,380 股本 45,000 9,516 保留盈餘 ( 待彌補虧損 ) 8,780 (9,431) 累積換算調整數 (18) (84) 股東權益總額 53,762 1 負債及股東權益合計 53,829 3,381 (2) 損益表 單位 : 美金千元 公司 群益國際 金鼎綜合證券 控股有限公司 ( 維京 )( 股 ) 公司 項目 109 年度 109 年度 營業收入 營業費用及支出 (761) - 營業外收入 5 - 營業外支出 (6) - 稅前 ( 損 ) 益 稅後 ( 損 ) 益 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 265

268 群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 2. 期末持有有價證券明細 : 單位 : 股 / 美金千元 持有之公司有價證券種類及名稱帳列科目股數帳列金額 群益國際控股有限公司群益證券 ( 香港 ) 有限公司長期投資 128,000,000 $ 22,294 金鼎綜合證券 ( 維京 ) ( 股 ) 公司 金鼎綜合證券 ( 香港 ) 有限公司其他負債 265,000,000 $ (3,360) 3. 從事衍生性金融商品情形及資金來源 : 無 4. 從事顧問 諮詢等資產管理業務收入 服務內容及爭訟事件 : 無 十四 部門資訊營運部門別財務資訊, 請詳合併財務報告 266

269 狀 狀 年 度 109 年度 108 年度 異 金 % 流動資產 146,258, ,002,501 30,256, 不動產及設備 3,111,323 3,025,605 85, 其他非流動資產 13,692,574 14,142,307 (449,733) (3.18) 163,062, ,170,413 29,892, 流動負債 121,864,300 94,684,661 27,179, 非流動負債 2,523,604 2,269, , ,387,904 96,954,284 27,433, 股本 21,709,081 23,209,081 (1,500,000) (6.46) 資本公積 2,743,430 2,852,299 (108,869) (3.82) 保留盈餘 9,639,333 7,927,126 1,712, 其他權益 1,794,225 1,578, , 庫藏股 0 (1,574,000) 1,574,000 (100.00) 非控制權益 2,788,661 2,223, , 益 38,674,730 36,216,129 2,458, CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 267

270 狀 單位 : 新台幣千元 年 度 異 109 年度 108 年度 金 % 流動資產 98,672,749 73,984,497 24,688, 不動產及設備 2,417,207 2,339,571 77, 其他非流動資產 19,847,416 19,094, , ,937,372 95,418,630 25,518, 流動負債 82,594,785 59,239,075 23,355, 非流動負債 2,456,518 2,186, , ,051,303 61,425,990 23,625, 股本 21,709,081 23,209,081 (1,500,000) (6.46) 資本公積 2,743,430 2,852,299 (108,869) (3.82) 保留盈餘 9,639,333 7,927,126 1,712, 其他權益 1,794,225 1,578, , 庫藏股 0 (1,574,000) 1,574,000 (100.00) 益 35,886,069 33,992,640 1,893, 例 說 ( 一 ) 流動資產 : 本期流動資產較上期增加主係應收證券融資款 應收帳款及專戶分戶帳留存客戶款項增加所致 ( 二 ) 流動負債 : 本期流動負債較上期增加主係應付商業本票 附買回債券負債 專戶分戶帳客戶權益及應付帳款增加所致 ( 三 ) 保留盈餘 : 本期保留盈餘較上期增加主係本期損益增加所致 268

271 狀 單位 : 新台幣千元 年 度 109 年度 108 年度 異 金 % 收益 9,724,095 7,796,951 1,927, 營業費用及支出 6,471,900 5,803, , 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 180, ,631 (11,707) (6.08) 其他利益及損失 949,581 1,042,220 (92,639) (8.89) 稅前損益 4,382,700 3,228,097 1,154, 稅後損益 3,840,679 2,829,234 1,011, 單位 : 新台幣千元 年 度 109 年度 108 年度 異 金 % 收益 7,367,734 5,885,962 1,481, 營業費用及支出 4,521,454 4,105, , 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 510, ,510 (13,876) (2.65) 其他利益及損失 592, ,046 78, 稅前損益 3,949,388 2,818,748 1,130, 稅後損益 3,569,529 2,566,823 1,002, 例 說 收益 稅前損益及稅後損益 : 本期較上期增加主係本期經紀手續費收入增加所致 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 269

272 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 三 現金流量 ( 一 )109 年現金流動性分析 期初 現金餘額 (1) 來自營業活動 淨現金流量 (2) 全年 現金流出量 (3) 現金剩餘 ( 不足 ) 數額 (1)+(2)-(3) 預計現金不足額之補救措施投資計畫理財計畫 2,656,201 2,628,652 3,686,660 1,598, ( 二 ) 最近二年度流動性分析年度項目 109 年度 108 年度 增 ( 減 ) 比例 % (%) (%) (33.40) (%) 增減比例變動分析說明 : ( 三 ) 未來一年現金流動性分析 期初現金餘額 全年來自營業活動淨現金流量 預計全年現金流出量 預計現金剩餘 ( 不足 ) 數額 預計現金不足額之補救措施 投資計劃 理財計劃 1,598,193 3,184,716 3,388,000 1,394, 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 : 無此情形 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來一年投資計畫 ( ) ( ) ( ) 270 群益金鼎證券一〇九年度年報

273 狀 六 ( ) 利率 率 益 來 1. 利率變動對本公司損益之影響主要來自信用交易業務及債券 ( 公債 公司債及附條件 ) 交易業務 109 年度本公司利率風險以風險約當金額衡量之數值位於新台幣 1,378,218 千元及 1,758,733 千元之間, 平均約為 1,574,731 千元 ; 匯率風險以風險約當金額衡量之數值位於新台幣 67,306 千元及 155,183 千元之間, 平均約為 126,122 千元 2. 未來因應措施 : 本公司為管理債券部位之利率風險, 所採取之因應措施悉依風險管理政策及相關作業辦法辦理, 亦與其他金融機構簽訂利率交換合約或運用期貨契約等衍生性商品進行避險 對於匯率變動則以部位控管及進行動態避險等市場實務管理風險, 以降低利率 匯率變動對於本公司損益之不利影響 3. 通貨膨脹對本公司營收及獲利為非具體直接之影響 ( ) 金 易 利 來 1. 本公司本年度並無資金貸與他人與背書保證之情形 2. 本公司從事衍生性金融商品交易皆限於主管機關及本公司董事會許可範圍內進行, 其中指數期貨及選擇權交易於自營操作係以設立停損點控制風險, 發行權證及結構型商品業務則以現股或其他衍生性金融商品進行 Delta 避險 並搭配相關權證或選擇權規避 Gamma 風險, 以確保安全之風險胃納 3. 未來因應措施 : 本公司適時訂定或修訂各項衍生性商品交易規範, 並依照規定採市場中立策略避險及管理偏離權限, 以綜合控管各項衍生性商品交易的風險 ( ) 來 本公司積極持續研發高毛利 高附加價值 具整體解決能力的新金融商品, 並配合主管機關時, 適時推出, 未來配合金融科技研究發展計劃推出, 預估研發支出約 20,000 仟元 ( ) 律 ( ) 1. 影響 : 網路科技的興起改變了傳統方式的交易及服務型態, 促使證券業需要更專精的資訊人員及更新的資訊設備來支應電子交易的快速發展, 並且提供更多具有附加價值之網上服務功能的軟體提供給客戶使用 2. 因應措施 : (1) 增聘資訊人員並且注意專業知識的培訓 (2) 因應科技技術改變, 持續評估相關資訊設備升級或新購 (3) 不斷更新及開發新的服務軟體, 提供給客戶運用 (4) 定期辦理資安風險評估作業, 擬定相關因應處理措施 ( 六 ) 理 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 271

274 狀 ( ) 行 益 1. 本公司進行併購主要以增加分公司據點為主, 預期可以提高本公司的經紀 / 融資市佔率及獲利能力 2. 因應措施 : 併購前必須經過相關部門的詳細評估, 合併後經由資訊部門的資料庫整合及各相關部門遵循內部控管制度來降低可能發生的風險 ( ) 益 不 ( ) 臨 不 ( ) 量 更 () () 理 原告認為第三人陞技電腦股份有限 民事刑事民事民事民事 公司於 91 年度現金增資發行新股用原告 : 財團法人證券投資人及期貨交本件一審判決本公司勝之公開說明書為虛偽之記載, 誤導易人保護中心訴, 無須負證券承銷商巿場造成投資人之損害, 而本公司被告 : 欣煜科技股份有限公司 ( 原陞連帶賠償責任 原告不係為該次現金增資發行新股之證券技電腦股份有限公司 ) 服提起上訴, 現於高等承銷商, 故依證券交易法第三十二群益金鼎證券股份有限公司等法院審理中 條規定, 請求本公司負證券承銷商 連帶賠償責任 本公司西松分公司客戶遇 O 萍查證 交易文件, 本公司始發現該分公司 本件已提起偽造文書 營業員江 O 平偽造不存在之本公司 告訴人 : 群益金鼎證券股份有限公司 詐欺等刑事告訴, 現由 PGN 結構型商品文件, 詐騙本公 被告 : 江 O 平 臺灣臺北地方檢察署偵 司西松分公司遇 O 萍等 15 名客戶財 查中 物 萬華分公司營業員詹 O 玲私下招攬 投資進行詐騙, 致客戶范 O 燕受有原告 : 范 O 燕本件現於臺灣臺北地方損害, 故其起訴請求本公司及離被告 : 群益金鼎證券股份有限公司法院審理中 職員工詹 O 玲連帶賠償其新臺幣詹 O 玲 2,798,313 元 本公司西松分公司離職營業員江 O 平以不實 PGN 保本基金詐騙客戶陳原告 : 陳 O 繐 O 繐, 惟客戶陳 O 繐認江員有盜賣本件現於臺灣臺北地方被告 : 江 O 平股票及盜領款項, 故起訴請求本公法院審理中 群益金鼎證券股份有限公司司及離職營業員江 O 平應連帶賠償 其新臺幣 16,374,778 元 查本公司西松分公司離職營業員江 本件現於臺灣士林地方 O 平於 107 年間, 以虛構之 PGN 保法院審理中 原告 : 群益金鼎證券股份有限公司本基金詐騙客戶案件, 經本公司賠 110 年 1 月 4 日收一審判被告 : 江 O 平付部分受害客戶後, 另向江 O 平起決書, 判決本公司勝 訴求償新臺幣 14,192,800 元 訴, 本件已確定 金 () 1,545,364 ( 新臺幣 ) 2,798,313 ( 新臺幣 ) 16,374,778 ( 新臺幣 ) 14,192,800 ( 新臺幣 ) 272

275 狀 () 理 一 本公司風險管理政策係依據公司營運方針及目標, 經由風險與報酬衡量及對公司資本適足率影響, 設算各項業務風險控管損失上限, 達成資本配置最佳化及創造獲利為原則 二 風險管理組織架構與職掌 ( 一 ) 董事會 ( 二 ) 風險管理委員會 ( 三 ) 總經理 ( 四 ) 風險管理室 ( 五 ) 業務單位 ( 轉投資子公司 ) 1. 為風險管理之最高決策單位 2. 負責核定風險管理政策與方向 3. 核定風險管理制度 1. 核准風險管理制度及核備各項業務之風險管理準則 2. 各項業務執行之改善決議 3. 風險性資產分配及經營策略評估與決議 4. 核備各項新業務申請及授權交易限額 1. 呈報董事會所持有部位之風險評估及交易績效與設定目標之達成情形 2. 市價評估如有異常情形 ( 如持有部位已逾損失上限 ), 要求業務單位採取必要之因應措施 1. 協助擬定風險管理制度 2. 協助擬定各部門之風險限額及分派方式 3. 確保經核可風險管理準則執行 4. 適時且完整地提出風險管理相關報告呈報總經理 5. 在業務單位進行各種交易前, 應對相關交易內涵先行瞭解, 並對已完成交易之持有部位持續監視 6. 對於風險可量化的金融商品, 應盡可能地提昇風險管理衡量技術 7. 確實瞭解各業務單位之風險限額及使用狀況 8. 評估公司風險曝露及風險集中程度 9. 壓力測試與回溯測試方法之開發與執行 10. 檢驗投資組合的實際損益與預測之差異程度 11. 檢核業務單位使用之商品定價模型與評價系統 12. 其他風險管理相關事項 中台風控人員 : 1. 定期呈報業務單位 ( 子公司 ) 的風險暴露狀況 2. 確保以及時且正確的方式, 傳遞風險管理資訊 3. 確保業務單位 ( 子公司 ) 有效執行各項風險限額之相關規定 4. 監控風險暴露狀況並進行超限報告, 包括業務單位 ( 子公司 ) 對超限採取之措施 5. 確保業務單位 ( 子公司 ) 內風險之衡量 評價模型之使用及假設的訂定在一致之基礎下進行 6. 確保業務單位 ( 子公司 ) 內部控制程序有效執行, 以符合法規規定及風險管理政策 ( 六 ) 稽核室 業務單位主管 ( 子公司負責人 ): 1. 總承其所屬單位 ( 子公司 ) 全部風險管理相關事宜 負責分析及監控業務單位 ( 子公司 ) 內相關的經營風險, 並採取各種因應對策 2. 督導相關風險管理資訊之傳遞 1. 定期瞭解業務單位商品交易內部控制之允當性 2. 檢視公司風險管理制度之落實執行情形, 據實揭露於稽核報告 對於檢查所發現之缺失或異常事項應於該稽核報告陳核後加以追蹤, 定期作成追蹤報告以確定相關單位業以即時採取適當之改善措施 3. 按月稽核業務部門及其他部門是否確實遵循本制度辦理並且分析交易循環 4. 承辦與公司整體財務及營運活動之相關法規, 負責查核各項規範及法規的遵循情況 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 273

276 狀 ( 七 ) 財務部 ( 八 ) 結算部 ( 九 ) 法令遵循暨法務室 1. 依核准之契約與交易單據作帳務處理或資金調度 2. 對承作之表外交易契約應予備忘處理 3. 應從獨立於交易部門之報價系統取得價格資訊, 以重新評價所持有之部位 4. 完成之交易應予以適時入帳並承認損益 5. 依主管機關規定進行公告 1. 交易契約之保管及存放 2. 商品之交割與結算 3. 擔保品追繳的執行 4. 交易契約對各主管機關之申報 5. 交易內容之確認 1. 洽商法律顧問研討相關之管理政策 2. 交易契約 / 合約在與交易對手簽定前應先經過法務室審核各項權利義務關係 適法性及相關合法文件 3. 督導法律及各項法規之遵循 4. 督導各業務單位評估新頒布法規對本公司業務面之影響 5. 推出各項新商品 服務及申請開辦新種業務前, 法令遵循主管應出具符合法令及內部規範之意見並簽署負責 ( 十 ) 資訊部風險管理資訊系統之開發與維護工作 三 公司所涉及之風險種類 衡量及管理流程本公司面臨之風險種類主要為市場風險 信用風險 流動性風險 作業風險及法律風險 藉由風險辨識 評估 衡量及監控等風險管理程序, 每日出具風險報告供總經理及董事長瞭解公司最新風險部位現況, 以利各項決策之執行與研判 各類風險之衡量方式及抵減風險策略分別敘述如下 : 1. 市場風險管理本公司針對各項業務設定操作額度及風險值等上限, 以確保符合資本適足率及損失上限控管 有關股票之風險值以變異數 - 共變異數方式計算並經回溯測試檢驗, 以 99% 信賴區間計算一日之 VaR 風險值 ; 有關債券之風險值係以 bp value 作為控管依據, 另以 99% 信賴區間計算一日之 VaR 風險值以控管部位 ; 有關衍生性商品之風險值係以 Delta Gamma 值作為控管依據, 另以 99% 信賴區間計算一日之 VaR 風險值以控管部位 ; 股票融資借款則依主管機關規定之維持率作為處份標準 各業務單位可藉由主管機關及董事會核准之各項避險工具如 Futures Option 及 Swap 等作為調整風險值之需, 以落實風險管理制度 2. 信用風險管理本公司依主管機關要求之徵信要件配合信評機構發布之信評資料, 訂定發行人及交易對手之信用額度 ; 股票信用交易額度悉依主管機關規定辦理 ; 衍生性商品則每日計算交易對手之信用暴險額, 如超限則要求對手提供合格擔保品或降低部位 債券部位要求一定信評等級以上方可投資, 並監控發行人之重大訊息 募資活動 營運狀況等作為衡量信用違約機率之判斷, 當持債部位信評可能低於投資規定時將要求賣出 ; 如因流動性問題無法立即出脫, 則依違約機率提列壞帳準備 3. 流動性風險管理流動性風險主要包括財務資金調度與金融市場流動性問題 資金調度部份除分散對手金融機構外, 並進行多種募資管道, 視業務情況之資金需求, 事先作好妥善規劃並每日掌握資金使用狀況 此外另輔以特殊事件模擬進行分析, 以因應系統風險之資金異常需求 針對各項部位之流動性風險, 依據發行量 交易量, 交易對手等因子訂定規範, 並依市況進行動態監控, 以管理部位之流動性風險 274

277 狀 4. 作業風險管理本公司依據內部控制制度所規定之作業程序與控管重點, 由稽核室依查核週期進行查核, 查核報告經業務單位回覆後送總經理及董事長審閱, 責成業務單位進行改善缺失, 並由稽核室進行事後追蹤, 以落實改善計劃 另本公司亦要求員工投保誠實險, 以避免因員工惡意疏失造成公司重大虧損 5. 法律風險管理本公司法律風險由稽核室與法令遵循暨法務室負責, 確保公司確實遵循主管機關之各項規定, 並對各項契約之適法性進行審查, 確實保障公司權益 另亦不定期針對最新法規修訂對公司員工進行教育訓練, 以加強員工守法紀律, 降低違規風險 () : CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 275

278 料 益金 資料截止日 :110 年 03 月 31 日 群益金鼎證券股份有限公司 Capital Securities Corp % 100% 群益期貨股份有限公司 Capital Futures Corp. 群益證券投資顧問股份有限公司 Capital Investment Management Corp % 100% 群益期貨 ( 香港 ) 有限公司 CSC Futures (HK) Ltd. 群益國際資訊股份有限公司 Capital International Technology Corp. 51% 100% 群益志投科技 ( 成都 ) 有限公司 Capital True Partner Technology Co., Ltd. 上海群期資訊科技有限公司 Capital Futures Technology (Shanghai) Co., Ltd. 100% 群益保險經紀人股份有限公司 Capital Insurance Advisory Corp. 100% 群益保險代理人股份有限公司 Capital Insurance Agency Corp. 100% 群益創業投資股份有限公司 CSC Venture Capital Corp. 100% 群益資本管理顧問股份有限公司 CSC Capital Management Co. 100% 群益證券 ( 香港 ) 有限公司 CSC Securities (HK) Ltd. 100% 群益證券託管有限公司 Capital Securities Nominee Ltd. 100% 群益國際控股有限公司 CSC International Holdings Ltd. 100% 群益國際控股上海辦事處 CSC International Holdings Ltd. Shanghai Rep. Offi ce 100% 金鼎綜合證券 ( 維京 ) 股份有限公司 Taiwan International Securities (B.V.I.) Corp. 100% 金鼎綜合證券 ( 香港 ) 有限公司 TIS Securities (HK) Ltd. 100% 金鼎資本 ( 香港 ) 有限公司 Taiwan International Capital (HK) Ltd. 註 1: 金鼎綜合證券 ( 香港 ) 有限公司 金鼎資本 ( 香港 ) 有限公司目前清算程序中 276

279 料 立 單位 : 元 群益期貨股份有限公司 群益國際資訊股份有限公司 群益證券投資顧問股份有限公司 群益保險經紀人股份有限公司 群益保險代理人股份有限公司 群益創業投資股份有限公司 群益資本管理顧問股份有限公司 群益國際控股有限公司 群益國際控股有限公司上海辦事處 群益證券 ( 香港 ) 有限公司 台北市大安區敦化南路二段 97 號 32 樓及地下 1 樓台北市大安區敦化南路二段 97 號 32 樓台北市民生東路三段 156 號 11 樓之 5 台北市民生東路三段 156 號 14 樓台北市民生東路三段 156 號 14 樓台北市民生東路三段 156 號 11 樓台北市民生東路三段 156 號 11 樓 Vistra Corporate Services Centre, Wickhams Cay II, Road Town, Tortola, VG1110,British Virgin Islands 上海市浦東南路 360 號新上海國際大廈 18 樓香港皇后大道中 183 號中遠大廈 32 樓 室 NT$ 2,104,375,840 期貨經紀業務期貨自營業務期貨顧問事業期貨經理事業證券交易輔助人證券投資顧問事業證券自營商槓桿交易商 管理顧問業 資訊軟體服務業 資訊處理服務業 NT$ 50,000,000 電子資訊供應服務業電腦及事務性機器設備零售業 資訊軟體零售業 除許可業務外, 得經營法令非禁 止或限制之業務 NT$ 70,000,000 證券投資諮詢顧問業務 NT$ 5,000,000 人身保險經紀人財產保險經紀人 NT$ 7,400,000 人身保險代理人 一般投資業 創業投資業 NT$ 1,000,000,000 投資顧問業 管理顧問業 除許可業務外, 得經營法令非禁 止或限制之業務 投資顧問業 管理顧問業 NT$ 330,000,000 創業投資業一般投資業 除許可業務外, 得經營法令非禁 止或限制之業務 投資設立或購併其所在地國法令 US$ 45,000,000 准許經營之證券 期貨 金融及 其相關週邊業務 依法令僅從事商情調查 產業技 - 術調查研究及其相關資訊蒐集 證券經紀 承銷 自營 金融等 HK$ 128,000,000 業務及其他依香港當地法律規定 可經營之證券業務 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 277

280 立 群益證券託管有限公司 群益期貨 ( 香港 ) 有限公司 群益志投科技 ( 成都 ) 有限公司 上海群期資訊科技有限公司 金鼎綜合證券 ( 維京 ) 股份有限公司 金鼎綜合證券 ( 香港 ) 有限公司 金鼎資本 ( 香港 ) 有限公司 香港皇后大道中 183 號中遠大廈 32 樓 室香港皇后大道中 183 號中遠大廈 32 樓 室中國四川省成都市武侯區錦繡路 1 號 4 樓 室中國上海市浦東新區浦東南路 360 號新上海國際大廈 6 樓 S 座 Tropic Isle Building, P.O. BOX 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 香港皇后大道中 183 號中遠大廈 32 樓 室香港皇后大道中 183 號中遠大廈 32 樓 室 HK$ 2 代理人服務業務 HK$ 220,000,000 證券交易期貨合約交易 計算機軟硬體產品, 計算機系統 集成的設計 研究 開發 轉讓 CNY 1,000,000 自行研究開發的技術成果, 銷售自產產品, 提供相關的技術支援 和諮詢 ( 國家禁止 限制類除 外 ) 從事電腦硬體 軟體及輔助設 備, 電子設備, 及上述產品周 邊設備零配件的批發 進出口 CNY 4,000,000 ( 不涉及國營貿易管理商品, 涉及配額 授權管理商品的, 按國 家有關規定辦理申請 ) 並提供 相關的技術諮詢以及技術服務 ; 企業管理諮詢 US$ 9,516,300 長期股權投資業務 HK$ 265,000,000 ( 清算程序中 ) HK$ 2 ( 清算程序中 ) 料 單位 : 新臺幣千元 ; 股 ;% 推定原因 名稱或姓名 持有股份股數持股比例 設立日期 地址 實收資本額 主要營業項目 不 適 用 278

281 理 料 單位 : 股 ;% 資料截止日 :110 年 3 月 31 日 數 例法人群益金鼎證券股份有限公司 119,177, %( 註 1) 法人閎業投資股份有限公司 2, % 董事長群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 孫天山 1,332, % 董事群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 劉敬村 0 0 群益期貨股份有限公司 董 事群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 王濬智 0 0 董 事閎業投資股份有限公司代表人 : 李怡慧 0 0 獨立董事陳國泰 0 0 獨立董事蕭艿菁 0 0 獨立董事莊志成 0 0 總經理李文柱 226, % 法 人群益期貨股份有限公司 5,000, % 董事長群益期貨股份有限公司代表人 : 孫天山 0 0 群益國際資訊股份有限公司 董事群益期貨股份有限公司代表人 : 李文柱 0 0 董事群益期貨股份有限公司代表人 : 陳文采 0 0 監察人群益期貨股份有限公司代表人 : 林麗娟 0 0 法人群益金鼎證券股份有限公司 7,000, % 董事長群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 蔡明彥 0 0 群益證券投資顧問股份有限公司 董事群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 謝智妃 0 0 董事群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 雷谷貞 0 0 監察人群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 李美玉 0 0 法人群益金鼎證券股份有限公司 500, % 董事長群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 邱昭健 0 0 群益保險經紀人股份有限公司 董 事群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 陳敏曦 0 0 董 事群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 張佩雯 0 0 監察人群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 譚得誠 0 0 總經理方雅容 0 0 法 人群益金鼎證券股份有限公司 740, % 董事長群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 邱昭健 0 0 群益保險代理人股份有限公司 董 事群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 陳敏曦 0 0 董 事群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 張佩雯 0 0 監察人群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 譚得誠 0 0 總經理徐文通 0 0 法 人群益金鼎證券股份有限公司 100,000, % 董事長群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 王濬智 0 0 群益創業投資股份有限公司 董事群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 賈中道 0 0 董事群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 方志鴻 0 0 監察人群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 譚得誠 0 0 法人群益金鼎證券股份有限公司 33,000, % 董事長群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 陳敏曦 0 0 群益資本管理顧問股份有限公司 董事群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 張志明 0 0 董事群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 張嘉紋 0 0 監察人群益金鼎證券股份有限公司代表人 : 林昭旭 0 0 CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 279

282 數 例 法人群益金鼎證券股份有限公司 45,000, % 群益國際控股有限公司 董事群益金鼎證券股份有限公司代表人 :WANG, JIUNN-CHIH 0 0 董事群益金鼎證券股份有限公司代表人 :CHEN, MING-SHING 0 0 法人群益國際控股有限公司 128,000, % 群益證券 ( 香港 ) 有限公司 董事群益國際控股有限公司代表人 :WANG, JIUNN-CHIH 0 0 董事群益國際控股有限公司代表人 :CHEN, MING-SHING 0 0 董事群益國際控股有限公司代表人 :CHANG, TUN-FU 0 0 法人群益證券 ( 香港 ) 有限公司 % 群益證券託管有限公司 董事群益證券 ( 香港 ) 有限公司代表人 :CHANG, TUN-FU 0 0 董 事群益證券 ( 香港 ) 有限公司代表人 :CHEN, MING-SHING 0 0 法 人群益期貨股份有限公司 214,000, % 董 事群益期貨股份有限公司代表人 :WANG, JIUNN-CHIH 0 0 董 事群益期貨股份有限公司代表人 :CHEN, MING-SHING 0 0 群益期貨 ( 香港 ) 有限公司 董事群益期貨股份有限公司代表人 :FANG, CHIH-HUNG 0 0 董 事群益期貨股份有限公司代表人 :SUN, TIEN-SHAN 0 0 董 事群益期貨股份有限公司代表人 :KAO, CHENG-YUNG 0 0 董 事群益期貨股份有限公司代表人 :LIANG, CHENG- CHUNG 0 0 法 人群益國際資訊股份有限公司 510,000 51% 法 人 True Partner China Holding Limited 490,000 49% 董事長群益國際資訊股份有限公司代表人 : 孫天山 0 0 董 事群益國際資訊股份有限公司代表人 : 李文柱 0 0 群益志投科技 ( 成都 ) 有限公司 董 事 True Partner China Holding Limited 代表人 : Maria Zhang 0 0 董 事 True Partner China Holding Limited 代表人 : Tobias Benjamin Hekster 0 0 監 事群益國際資訊股份有限公司代表人 : 陳文采 0 0 監事 True Partner China Holding Limited 代表人 :Remco Janssen 0 0 總經理鄧毅 0 0 法人群益國際資訊股份有限公司 4,000, % 董事長群益國際資訊股份有限公司代表人 : 孫天山 0 0 上海群期資訊科技有限公司 董 事群益國際資訊股份有限公司代表人 : 毛振華 0 0 董 事群益國際資訊股份有限公司代表人 : 李文柱 0 0 監事群益國際資訊股份有限公司代表人 : 陳文采 0 0 總經理洪明男 0 0 金鼎綜合證券 ( 維京 ) 股份有限公司金鼎綜合證券 ( 香港 ) 有限公司 ( 清算程序中 ) 金鼎資本 ( 香港 ) 有限公司 ( 清算程序中 ) 法 人群益金鼎證券股份有限公司 9,516, % 董 事群益金鼎證券股份有限公司代表人 :CHEN, MING-SHING 0 0 法 人金鼎綜合證券 ( 維京 ) 股份有限公司 265,000, % 董 事金鼎綜合證券 ( 維京 ) 股份有限公司代表人 :CHEN, MING-SHING 0 0 董 事金鼎綜合證券 ( 維京 ) 股份有限公司代表人 :HUANG, SHAO-MEI 0 0 法 人金鼎綜合證券 ( 香港 ) 有限公司 % 董 事金鼎綜合證券 ( 香港 ) 有限公司代表人 : CHEN, MING-SHING 0 0 註 1: 持股比率含本公司企業金融部承銷認購之營業證券 280

283 利益 單位 : 新臺幣仟元 益 () ( ) () 群益期貨股份有限公司 2,104,376 45,429,864 39,070,200 6,359,664 2,132, , , 群益國際資訊股份有限公司 50,000 42,996 1,968 41,028 2,304 1,389 (1,549) (0.31) 群益證券投資顧問股份有限公司 70, ,395 53,515 75,880 63,913 (16,745) (16,565) (2.37) 群益保險經紀人股份有限公司 5,000 75,160 23,174 51, ,144 32,016 26, 群益保險代理人股份有限公司 7,400 45,331 6,141 39,190 49,812 (357) (217) (0.29) 群益創業投資股份有限公司 1,000, ,449 10, ,121 2,546 (7,276) (3,597) (0.04) 群益資本管理顧問股份有限公司 330, , ,742 - (262) (258) (0.01) 群益國際控股有限公司 ( 註 1) 1,279,350 1,530,349 1,904 1,528,445 23, 群益證券 ( 香港 ) 有限公司 ( 註 1) 466,304 1,820,929 1,191, , ,375 24,541 23, 群益證券託管有限公司 ( 註 1) 群益期貨 ( 香港 ) 有限公司 875,750 5,875,341 4,966, , ,616 (28,222) (13,999) (0.06) 群益志投科技 ( 成都 ) 有限公司 5,013 6,882 1,789 5,093 20, , 上海群期資訊科技有限公司 18,863 16, , (5,727) (2,321) (0.58) 群金股份有限公司 ( 註 2) (6) (6) - 金鼎綜合證券 ( 維京 ) 股份有限公司 ( 註 1) 270,548 96,119 96, , 金鼎綜合證券 ( 香港 ) 有限公司 ( 註 1) ( 註 3) 965, ,461 (94,906) 金鼎資本 ( 香港 ) 有限公司 ( 註 1) ( 註 4) ,511 (240,511) , 註 1: 匯率係採用 109 年 12 月 31 日群益金鼎證券 ( 母公司 ) 調整認列各子公司淨值及損益之資料 : 資產負債 : 台幣 : 美元 = 28.43:1; 台幣 : 港幣 =3.643:1; 台幣 : 人民幣 =4.352:1 損益 : 台幣 : 美元 = 29.23:1; 台幣 : 港幣 = 3.761:1; 台幣 : 人民幣 =4.341:1 註 2: 業已於民國 109 年 6 月 15 日清算完結 註 3: 業已於民國 100 年 12 月 30 日經金鼎綜合證券 ( 香港 ) 有限公司董事會決議解散 註 4: 業已於民國 100 年 12 月 30 日經金鼎資本 ( 香港 ) 有限公司董事會決議解散 年度 年 理 : 年度 年 說 本公司行業特殊性的關鍵績效指標 (Key Performance Indicator,KPI): 資本適足率 : 369%(109 年 12 月 31 日 ) 349%(110 年 3 月 31 日 ) CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 281

284 益 年度 年 易 六 益 : 282

285 拾 益金 Capital Securities Corp. 總公司 : 台北市松山區民生東路三段 156 號 11 樓 11F., No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Brokerage Department 地址 : 台北市松山區民生東路三段 156 號 11 樓 11F., No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: 金 Investment Banking Department 地址 : 台北市松山區民生東路三段 156 號 11 樓 11F., No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: 理 Registrar Agency Department 地址 : 台北市大安區敦化南路二段 97 號地下二樓 B2F., No.97, Sec. 2, Dunhua S. Rd., Da an Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Fixed Income Department 地址 : 台北市松山區民生東路三段 156 號 11 樓 11F., No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Derivatives Department 地址 : 台北市松山區民生東路三段 156 號 11 樓 11F., No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Proprietary Trading Department 地址 : 台北市松山區民生東路三段 156 號 11 樓 11F., No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: 理 Wealth Management Department 地址 : 台北市松山區民生東路三段 156 號 11 樓 11F., No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Brokerage Division 地址 : 台北市松山區民生東路三段 156 號 14 樓之 3 14F.-3, No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Zhongxiao Branch 地址 : 台北市大安區忠孝東路四段 87 號 15 樓 15F., No.87, Sec. 4, Zhongxiao E. Rd., Da an Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Dunnan Branch 地址 : 台北市大安區敦化南路二段 97 號地下一樓之 2 B1F.-2, No.97, Sec. 2, Dunhua S. Rd., Da an Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Nanjing Branch 地址 : 台北市中山區南京東路二段 71 號 9 樓 9F., No.71, Sec. 2, Nanjing E. Rd., Zhongshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 283

286 Xisong Branch 地址 : 台北市松山區南京東路五段 213 號 3 樓 3F., No.213, Sec. 5, Nanjing E. Rd., Songshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: 館 Guanqian Branch 地址 : 台北市中正區重慶南路一段 77 號 8 樓 8F., No. 77, Sec. 1, Chongqing S. Rd., Zhongzheng Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Guting Branch 地址 : 台北市中正區南昌路二段 85 號 1 樓 1F., No.85, Sec. 2, Nanchang Rd., Zhongzheng Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Zhongshan Branch 地址 : 台北市中山區林森北路 372 號 6 樓 6F., No.372, Linsen N. Rd., Zhongshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: 林 Shilin Branch 地址 : 台北市士林區中正路 號 1 樓 1F., No.118-1, Zhongzheng Rd., Shilin Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Donghu Branch 地址 : 台北市內湖區成功路五段 460 號 8 樓之 1 8F.-1, No.460, Sec. 5, Chenggong Rd., Neihu Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Tianmu Branch 地址 : 台北市士林區中山北路七段 18 號 3 樓 3F., No.18, Sec. 7, Zhongshan N. Rd., Shilin Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Neihu Branch 地址 : 台北市內湖區成功路四段 50 號 6 樓 6F., No.50, Sec. 4, Chenggong Rd., Neihu Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: 北 Taipei Branch 地址 : 台北市大同區重慶北路一段 30 號 4 樓 4F., No.30, Sec. 1, Chongqing N. Rd., Datong Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Yanping Branch 地址 : 台北市大同區延平北路二段 96 號 4 樓 4F., No.96, Sec. 2, Yanping N. Rd., Datong Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Wanhua Branch 地址 : 台北市萬華區桂林路 31 號 2 樓 2F., No. 31, Guilin Rd., Wanhua Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Songshan Branch 地址 : 台北市松山區南京東路四段 130 號 11 樓 11F., No.130, Sec. 4, Nanjing E. Rd., Songshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX:

287 Da-an Branch 地址 : 台北市大安區忠孝東路四段 169 號 2 樓 2F., No.169, Sec. 4, Zhongxiao E. Rd., Da an Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Da Hsing Branch 地址 : 台北市大安區忠孝東路四段 270 號 6 樓 6F., No.270, Sec. 4, Zhongxiao E. Rd., Da an Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Yonghe Branch 地址 : 新北市永和區福和路 353 號 2 樓 2F., No.353, Fuhe Rd., Yonghe Dist., New Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Banqiao Branch 地址 : 新北市板橋區三民路一段 216 號 3 樓 3F., No.216, Sec. 1, Sanmin Rd., Banqiao Dist., New Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Tucheng Branch 地址 : 新北市土城區中央路一段 261 號 1 樓 1F., No.261, Sec. 1, Zhongyang Rd., Tucheng Dist., New Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Xindian Branch 地址 : 新北市新店區北新路二段 262 號 2 樓之 5 2F.-5, No.262, Sec. 2, Beixin Rd., Xindian Dist., New Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Xinzhuang Branch 地址 : 新北市新莊區中華路 2 段 160 號 2 樓 2F., No.160, Sec. 2, Zhonghua Rd., Xinzhuang Dist., New Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: 丹 Danfong Branch 地址 : 新北市新莊區富國路 16 號 1 樓 1F., No.16, Fuguo Rd., Xinzhuang Dist., New Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Sanchong Branch 地址 : 新北市三重區正義南路 97 號 1 樓 1F., No.97, Zhengyi S. Rd., Sanchong Dist., New Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Haishan Branch 地址 : 新北市板橋區東門街 30-2 號 3 樓之 1 3F.-1, No.30-2, Dongmen St., Banqiao Dist., New Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: 隆 Keelung Branch 地址 : 基隆市仁愛區仁二路 255 號 8 樓 8F., No.255, Ren 2nd Rd., Ren ai Dist., Keelung City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: Taoyuan Branch 地址 : 桃園市桃園區成功路一段 32 號 4 樓 4F., No.32, Sec. 1, Chenggong Rd., Taoyuan Dist., Taoyuan City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(03) 傳真 :(03) TEL: FAX: CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 285

288 Zhongli Branch 地址 : 桃園市中壢區中山路 88 號 3 樓 3F., No.88, Zhongshan Rd., Zhongli Dist., Taoyuan City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(03) 傳真 :(03) TEL: FAX: Hsinchu Branch 地址 : 新竹市北區北大路 307 號 8 樓 8F., No.307, Beida Rd., North Dist., Hsinchu City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(03) 傳真 :(03) TEL: FAX: Dongda Branch 地址 : 新竹市東區東大路一段 118 號 3 樓 3F., No. 118, Sec. 1, Dongda Rd., East Dist., Hsinchu City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(03) 傳真 :(03) TEL: FAX: Zhunan Branch 地址 : 苗栗縣竹南鎮民族街 87 號 5 樓 5F., No.87, Minzu St., Zhunan Township, Miaoli County , Taiwan, R.O.C. 電話 :(037) 傳真 :(037) TEL: FAX: Taichung Branch 地址 : 台中市西區忠明南路 40 號 1 樓 1F., No.40, Zhongming S. Rd., West Dist., Taichung City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(04) 傳真 :(04) TEL: FAX: Jiancheng Branch 地址 : 台中市東區建成路 735 號 2 樓 2F., No.735, Jiancheng Rd., East Dist., Taichung City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(04) 傳真 :(04) TEL: FAX: Minquan Branch 地址 : 台中市西區民權路 91 號 4 樓 4F., No.91, Minquan Rd., West Dist., Taichung City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(04) 傳真 :(04) TEL: FAX: Chongde Branch 地址 : 台中市北屯區崇德路二段 416 號地下一樓之 1 B1F.-1, No.416, Sec. 2, Chongde Rd., Beitun Dist., Taichung City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(04) 傳真 :(04) TEL: FAX: Zhonggang Branch 地址 : 台中市梧棲區大仁路二段 369 號 1 樓 1F., No.369, Sec. 2, Daren Rd., Wuqi Dist., Taichung City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(04) 傳真 :(04) TEL: FAX: Dajia Branch 地址 : 台中市大甲區蔣公路 295 號 2 樓 2F., No.295, Jianggong Rd., Dajia Dist., Taichung City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(04) 傳真 :(04) TEL: FAX: Tanzi Branch 地址 : 台中市潭子區興華一路 418 號 No.418, Xinghua 1st Rd., Tanzi Dist., Taichung City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(04) 傳真 :(04) TEL: FAX: Changhua Branch 地址 : 彰化縣彰化市民生路 279 號 7 樓 7F., No.279, Minsheng Rd., Changhua City, Changhua County , Taiwan, R.O.C. 電話 :(04) 傳真 :(04) TEL: FAX:

289 Chiayi Branch 地址 : 嘉義市東區垂楊路 87 號 1 樓 1F., No.87, Chuiyang Rd., East Dist., Chiayi City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(05) 傳真 :(05) TEL: FAX: Tainan Branch 地址 : 台南市中西區民生路二段 76 號 3 樓 3F., No.76, Sec. 2, Minsheng Rd., West Central Dist., Tainan City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(06) 傳真 :(06) TEL: FAX: Dungmen Branch 地址 : 台南市中西區北門路一段 97 號 4 樓 4F., No.97, Sec. 1, Beimen Rd., West Central Dist., Tainan City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(06) 傳真 :(06) TEL: FAX: Kaiyuan Branch 地址 : 台南市北區開元路 280 號 3 樓 3F., No.280, Kaiyuan Rd., North Dist., Tainan City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(06) 傳真 :(06) TEL: FAX: Kaohsiung Branch 地址 : 高雄市前金區河東路 165 號 1 樓 1F., No.165, Hedong Rd., Qianjin Dist., Kaohsiung City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(07) 傳真 :(07) TEL: FAX: Sanmin Branch 地址 : 高雄市三民區大昌二路 80 號 1 樓 1F., No.80, Dachang 2nd Rd., Sanmin Dist., Kaohsiung City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(07) 傳真 :(07) TEL: FAX: Gausheng Branch 地址 : 高雄市前金區中山二路 505 號 1 樓 1F., No.505, Zhongshan 2nd Rd., Qianjin Dist., Kaohsiung City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(07) 傳真 :(07) TEL: FAX: 北 North Kaohsiung Branch 地址 : 高雄市鼓山區明華路 317 號 3 樓 3F., No.317, Minghua Rd., Gushan Dist., Kaohsiung City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(07) 傳真 :(07) TEL: FAX: Fengshan Branch 地址 : 高雄市前鎮區永豐路 8 號 1 樓 1F., No.8, Yongfeng Rd., Qianzhen Dist., Kaohsiung City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(07) 傳真 :(07) TEL: FAX: Rueifeng Branch 地址 : 高雄市苓雅區三多一路 174 號 2 樓 2F., No.174, Sanduo 1st Rd., Lingya Dist., Kaohsiung City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(07) 傳真 :(07) TEL: FAX: Pingtung Branch 地址 : 屏東縣屏東市永福路 9 號 3 樓 3F., No.9, Yongfu Rd., Pingtung City, Pingtung County , Taiwan, R.O.C. 電話 :(08) 傳真 :(08) TEL: FAX: 蘭 Yilan Branch 地址 : 宜蘭縣宜蘭巿舊城南路 50 號 5 樓 5F., No.50, Jiucheng S. Rd., Yilan City, Yilan County , Taiwan, R.O.C. 電話 :(03) 傳真 :(03) TEL: FAX: CAPITAL 2020 AUUNAL REPORT 287

290 Capital Securities Corp.Offshore Securities Unit 地址 : 台北市松山區民生東路三段 156 號 11 樓之 6 11F.-6, No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: 益 Capital Futures Corp. 地址 : 台北市大安區敦化南路二段 97 號地下一樓 B1F., No.97, Sec. 2, Dunhua S. Rd., Da an Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: 益 Capital International Technology Corp. 地址 : 台北市大安區敦化南路二段 97 號 32 樓 32F., No.97, Sec. 2, Dunhua S. Rd., Da an Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) TEL: 益 () Capital True Partner Technology Co.,Ltd. 地址 : 中國四川省成都市武侯區錦繡路 1 號保利中心 C 座 4 樓 室 Units ,4F,Poly Center Tower C,No.1,Jinxiu Road,Wuhou District Chengdu,P.R.China 電話 :(8628) 傳真 :(8628) TEL:(8628) FAX:(8628) Capital Futures Technology (Shanghai) Co., Ltd. 地址 : 中國上海市浦東新區浦東南路 360 號新上海國際大廈 6 樓 S 座 Block S 6F.,New Shanghai International Tower, No. 360 Pudong Nan Road, Shanghai, P.R.China 電話 :(8621) TEL:(8621) 益 Capital Investment Management Corp. 地址 : 台北市松山區民生東路三段 156 號 11 樓之 5 11F.-5, No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: 益 Capital Insurance Advisory Corp. 地址 : 台北市松山區民生東路三段 156 號 14 樓 14F., No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: 益 理 Capital Insurance Agency Corp. 地址 : 台北市松山區民生東路三段 156 號 14 樓 14F., No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: 益 CSC Venture Capital Corp. 地址 : 台北市松山區民生東路三段 156 號 11 樓 11F., No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: 益 理 CSC Capital Management Corp. 地址 : 台北市松山區民生東路三段 156 號 11 樓 11F., No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City , Taiwan, R.O.C. 電話 :(02) 傳真 :(02) TEL: FAX: 益 () CSC Securities (HK) Ltd. 地址 : 香港皇后大道中 183 號中遠大廈 32 樓 室 Units , 32F., Cosco Tower, 183 Queen s Road Central, Hong Kong 電話 :(852) 傳真 :(852) TEL:(852) FAX:(852) 益 () CSC Futures (HK) Ltd. 地址 : 香港皇后大道中 183 號中遠大廈 32 樓 室 Units , 32F., Cosco Tower, 183 Queen s Road Central, Hong Kong 電話 :(852) 傳真 :(852) TEL:(852) FAX:(852) 益 CSC International Holdings Ltd. Shanghai Rep. Offi ce 地址 : 中國上海市浦東新區浦東南路 360 號新上海國際大廈 18 樓 18F.,New Shanghai International Tower, No. 360 Pudong Nan Road, Shanghai,P.R.China 電話 :(8621) 傳真 :(8621) TEL:(8621) FAX:(8621)

291

292