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1 方正科技集团股份有限公司 年半年度报告 1

2 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准 确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 公司半年度财务报告未经审计 四 公司负责人易梅 主管会计工作负责人李晓勤及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 尚 义民声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 六 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 2

3 目录 第一节释义... 4 第二节公司简介... 5 第三节会计数据和财务指标摘要... 6 第四节董事会报告... 7 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节董事 监事 高级管理人员情况 第八节财务报告 ( 未经审计 ) 第九节备查文件目录

4 第一节释义 一 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 方正科技 本公司 公司 指 方正科技集团股份有限公司 方正信产 指 方正信息产业控股有限公司 方正集团 指 北大方正集团有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所 上交所 指 上海证券交易所 报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 元 指 人民币元 IT 指 Information Technology 信息技术 PC 指 Personal Computer 个人电脑 FA 业务 指 Fulfillment Agent 业务, 特指公司与宏碁公司关于政府行业等大客户电脑销售服务的业务合作 PCB 指 Printed Circuit Board 印制电路板 HDI 指 High Density Interconnect 高密度互连 PCB 4

5 第二节公司简介 一 公司信息公司的中文名称公司的中文名称简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 方正科技集团股份有限公司方正科技 Founder Technology Group Corp. FTG 易梅 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 侯郁波 戴继东 联系地址 上海市浦东南路 360 号新上海上海市浦东南路 360 号新上海国际大厦 36 层国际大厦 36 层 电话 (021) (021) 传真 (021) (021) 电子信箱 三 基本情况变更简介 公司注册地址 上海市南京西路 1515 号嘉里中心九楼 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 上海市浦东南路 360 号新上海国际大厦 36 层 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点 上海证券报 中国证券报 证券时报 上海市浦东南路 360 号新上海国际大厦 36 层 五 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 方正科技 延中实业 六 公司报告期内的注册变更情况 公司报告期内注册情况未变更 5

6 第三节会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 单位 : 元币种 : 人民币 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 2,639,185, ,190,583, 归属于上市公司股东的净利润 28,882, ,272, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 20,088, ,038, 经营活动产生的现金流量净额 89,163, ,516, 不适用 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 4,320,203, ,292,761, 总资产 6,256,865, ,525,653, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 增加 0.24 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 增加 0.19 个百分点 二 非经常性损益项目和金额 单位 : 元币种 : 人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -26, 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府 11,915, 补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,329, 所得税影响额 -1,765, 合计 8,794,

7 第四节董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 报告期内, 本公司主营业务主要包括 :PC 产品的 FA 业务 IT 产品分销及服务 IT 解决方案及 IT 系统集成 数码产品销售 ; 生产和销售 PCB;" 实业 " 牌晒图机 晒图纸 碎纸机等易耗品 报告期内, 公司共实现营业收入 亿元, 同比增加 20.48%; 实现净利润 2,888 万元, 同比增加 58.06% 公司原有 PC 业务继续进行转型, 形成了包括 FA 业务 IT 产品分销及服务 IT 解决方案及 IT 系统集成, 数码产品销售等的综合型业务模式 报告期内,FA 业务方面主要是与 Acer 公司的合作, 通过有效管控费用 提升效率,FA 业务盈利情况良好 ;IT 系统集成业务方向定位于打造基于汽车 4S 店的信息技术和咨询服务的专业方案提供商, 逐步开发出了面向中 高端汽车 4S 店透明车间的解决方案和 BOX 一体机系统集成方案, 同时提供面向汽车 ERP 领域的人员外包和培训服务 数码业务经过在产品技术和业务模式的调整, 以硬件产品为先导, 并整合软件 内容应用, 为行业客户提供定制化的 IT 产品, 形成以图形图像视觉产品为核心, 对接云计算和物联网技术, 成为了定制化产品提供商 公司 PCB 业务产品主要为 HDI 高多层板和系统板背板 报告期内公司 PCB 业务实现销售收入 9.42 亿元, 比去年同期增长 18.23% 公司 PCB 业务将会进一步扩大国际化进程, 在加强国内市场开发的同时, 重点着重于国际市场的开发, 为客户真正做到一站式的服务 公司也将继续向国际化先进企业看齐, 进一步提高公司的柔性生产能力, 供应链管理和客户服务等方面的管理水平 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位 : 元币种 : 人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 2,639,185, ,190,583, 营业成本 2,466,575, ,019,258, 销售费用 43,361, ,860, 管理费用 72,971, ,171, 财务费用 16,083, ,725, 经营活动产生的现金流量净额 89,163, ,516, 不适用 投资活动产生的现金流量净额 -159,673, ,887, 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 -59,913, ,007, 营业收入变动原因说明 : 报告期主营业务较上年同期转好 营业成本变动原因说明 : 报告期营业收入增长, 营业成本相应增加 销售费用变动原因说明 : 报告期内加大销售力度, 费用相应增加 管理费用变动原因说明 : 报告期内对管理人员及费用控制作用显现以及折旧费用的减少 财务费用变动原因说明 : 报告期财务费用变动不大, 和上年同期基本持平 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要是报告期销售收到的现金增加 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要是报告期内购置固定资产减少 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要是报告期内运营资金顺畅, 减少外部融资 ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 7

8 分产品营业收入营业成本 电脑及相关产品印刷电路板办公用品及设备 ( 三 ) 核心竞争力分析 主营业务分产品情况 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 单位 : 元币种 : 人民币 营业成本比上年增减 (%) 1,618,189, ,576,283, ,544, ,779, ,873, ,703, 公司形成了包括 FA 业务 IT 产品分销及服务 IT 解决方案及 IT 系统集成, 数码产品销售等的综合型业务模式 PCB 业务方面公司拥有一站式产品服务和专业客户服务团队, 满足工业 通讯 军工 医疗等多领域行业应用, 有效降低供应链管理和运营成本, 并带来最大限度的供应柔性 ; 产品开发周期缩短, 拥有国内最具实力的研究院和大批高素质的专职研究人员, 为客户前端设计提供最贴近工业生产的方案 ; 具备业内领先的现代化生产设备和成熟的管理体系, 为客户提供从实验室 - 样品试验 - 批量生产的新技术转化平台 ; 进行前沿技术合作, 以研究院为载体, 大大提高新技术的工业化进度, 客户合作开发多项重大应用型科研课题 ; 努力实现欧美高端通讯市场的快速发展, 达到国内外市场各 50% 的市场布局 公司在 IT 领域拥有极高的品牌知名度和号召力, 目前 PC 业务正在全面向 IT 服务转型, PCB 业务方面公司是最大的内资 PCB 制造商之一和国内 PCB 行业的领军企业, 公司矢志成为最受尊敬的 PCB 服务商, 竭力满足客户需求和愿望, 为客户提供一站式服务 为客户创造最大价值 毛利率比上年增减 (%) 减少 2.05 个百分点增加 0.92 个百分点减少 2.73 个百分点 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 (1) 持有金融企业股权情况 所持对象名称 最初投资金额期末账面价值 ( 元 ) ( 元 ) 申银万国证券股份有限公司 2,941, ,941, 上海银行股份有限公司 2,326, ,326, 北大方正集团财务有限公司 150,000, ,000, 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项 3 募集资金使用情况 详见 2013 年 8 月 24 日在中国证券报 上海证券报 证券时报 上海证券交易所网站 8

9 ( 上披露的 方正科技集团股份有限公司关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的公告 4 主要子公司 参股公司分析 1 珠海方正科技高密电子有限公司该公司注册资本为美元 117,723,500 元, 公司持股 100%, 主营生产和销售自产的双面 多层刚性和柔性电路板等 截止报告期末, 该公司总资产 1,341,141, 元, 净资产 1,007,514, 元, 报告期内实现净利润 28,812, 元 2 珠海方正科技多层电路板有限公司该公司注册资本为美元 113,778,400 元, 公司持股 100%, 主营生产和销售 ( 包括零售 批发 ) 自产的多层印刷电路板等 截止报告期末, 该公司总资产 1,650,868, 元, 净资产 1,361,942, 元, 报告期内实现净利润 13,509, 元 5 非募集资金项目情况 报告期内, 公司无非募集资金投资项目 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 2012 年度利润分配方案已经 2013 年 6 月 28 日召开的公司 2012 年度股东大会审议通过, 以公司 2012 年末总股本 2,194,891,204 股为基数, 向全体股东每股派发现金红利 元 ( 含税 ) 公司临 号公告了公司 2012 年度利润分配方案 : 股权登记日为 2013 年 8 月 13 日, 除息日为 2013 年 8 月 14 日, 现金红利发放日为 2013 年 8 月 19 日 上述现金分红方案已实施完毕 三 其他披露事项 ( 一 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 不适用 9

10 第五节重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项本报告期公司无重大诉讼 仲裁和媒体质疑事项 二 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项 三 资产交易 企业合并事项 不适用四 公司股权激励情况及其影响 不适用 五 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 临时公告未披露的事项 关联交易方 珠海越亚封装基板技术股份有限公司 北京北大资源物业经营管理有限公司 关联关系 股东的子公司 股东的子公司 关联交易类型 水电汽等其他公用事业费用 ( 销售 ) 购买商品 关联交易内容 园区服务代收代付水电费用等租房及物业管理 单位 : 元币种 : 人民币关联交易定价关联交易金额原则 市场价格 市场价格 14,205, ,254, ( 二 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 公司第九届董事会 2013 年第四次会议和 2012 年度股东大会审议通过了 关于向北大方正集团财务有限公司增资的决议 ( 详见 2013 年 6 月 8 日公司临 号公告 ), 公司于 2013 年 7 月按照决议向北大方正集团财务有限公司增资人民币 22,500 万元 ( 三 ) 关联债权债务往来 1 临时公告未披露的事项关联方关联关系 向关联方提供资金期期发初末生余余额额额 单位 : 元币种 : 人民币 关联方向上市公司提供资金 期初余额发生额期末余额 10

11 北大方正集团有限公司 控股股东 ,530, ,161, ,692, 六 重大合同及其履行情况 ( 一 ) 托管 承包 租赁事项 不适用 ( 二 ) 担保情况 担保方 重庆方正高密电子有限公司 担保方与上市公司的关系 全资子公司 被担保方 北大方正集团有限公司 担保金额 1, 单位 : 万元币种 : 人民币公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保担保发生是否是否担保担保是否担保担保日期担保存在为关关联关起始到期已经是否逾期 ( 协议类型反担联方系日日履行逾期金额签署保担保完毕日 ) 2008 年 12 月 30 日 2008 年 12 月 30 日 2016 年 12 月 29 日 连带责任担保 否否 0 否是 控股股东 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 1, 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 12, 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 12, 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 13, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 3.23 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 1, 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 0 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 0 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 1, ( 三 ) 其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易 七 承诺事项履行情况 ( 一 ) 上市公司 持股 5% 以上的股东 控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的 承诺事项 2010 年 1 月 8 日, 方正集团向本公司出具 承诺函, 承诺 :(1) 在方正集团仍然是公司 第一大股东, 且推荐的董事在公司董事会中仍占控制地位的情况下, 许可公司无限期 无偿使 用方正集团的 " 方正 ""FOUNDER" 等商标 ;(2) 如果方正集团不再是公司第一大股东, 或者推荐 的董事在公司董事会中不占控制地位, 公司可以选择不再使用方正集团的 " 方正 ""FOUNDER" 等商标, 也可以选择使用, 使用期限为方正集团不再是公司第一大股东或者推荐的董事在公司 董事会中不占控制地位之日起三年, 使用费每年不超过公司年销售收入的 1, 具体数额由双 11

12 方协商决定, 三年之后商标使用事宜由双方另行协商 报告期内, 公司未向方正集团缴纳品牌使用费 八 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购 人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人均未受中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 九 公司治理情况 公司严格按照 公司法 证券法 和中国证监会有关法律法规的要求, 不断完善公司法人治理结构, 以规范公司运作, 建立现代企业制度 公司按照 企业内部控制基本规范 和 企业内部控制配套指引 的相关要求建立健全并有效执行内部控制制度 报告期内, 公司对纳入评价范围的业务及事项均已建立了内部控制, 并得以有效执行, 达到了公司内部控制的目标, 不存在重大缺陷 内部控制应当与公司经营规模 业务范围 竞争状况和风险水平等相适应, 并随着情况的变化及时加以调整 随着公司的发展与变革转型, 公司将同步完善内部控制制度, 规范内部控制制度执行, 强化内部控制监督检查, 促进公司健康 可持续发展 12

13 第六节股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表 报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 ( 二 ) 限售股份变动情况 报告期内, 本公司限售股份无变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东数量和持股情况 股东名称 单位 : 股报告期末股东总数 297,634 前十名股东持股情况 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 方正信息产业控股有限公司 国有法 ,613, 质押 255,613,0 人 16 武汉国兴科技发展有限公司 未知 ,305, 未知 中国农业银行股份有限公司 - 中证 500 交易型开放式指数证券投资基 未知 ,978, ,833 0 未知 金 中国建设银行 - 诺德价值优势股票型证券投资基金 未知 ,008,600-0 未知 中国工商银行股份有限公司 - 广发中证 500 指数证券投资基金 (LOF) 未知 ,895,117-1,014,813 0 未知 陈晓音 未知 ,873,580-0 未知 曹文良 未知 ,602, 未知 挪威中央银行 未知 ,559, 未知 李立志 未知 ,350,000 50,000 0 未知 崔兰均 未知 ,056,000-0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 方正信息产业控股有限公司 255,613,016 人民币普通股 武汉国兴科技发展有限公司 20,305,413 人民币普通股 中国农业银行股份有限公司 - 中证 500 交易型开放式指数证券投资基金 5,978,300 人民币普通股 13

14 中国建设银行 - 诺德价值优势股票型证券投资基金中国工商银行股份有限公司 - 广发中证 500 指数证券投资基金 (LOF) 陈晓音曹文良挪威中央银行李立志崔兰均上述股东关联关系或一致行动的说明 4,008,600 人民币普通股 3,895,117 人民币普通股 3,873,580 人民币普通股 3,602,385 人民币普通股 3,559,470 人民币普通股 3,350,000 人民币普通股 3,056,000 人民币普通股前十名股东中方正信息产业控股有限公司与其他股东无关联关系也不属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人, 未知其他股东之间是否有关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 三 控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更 14

15 第七节董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事 监事 高级管理人员持股未发生变化 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 王善迈 独立董事 离任 换届 董黎明 独立董事 选举 换届 贾朝心 副总裁 离任 换届离任 15

16 第八节财务报告 ( 未经审计 ) 一 财务报表 合并资产负债表 2013 年 6 月 30 日 编制单位 : 方正科技集团股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 五 -1 1,195,592, ,326,250, 产 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据五 ,565, ,744, 应收账款五 -4 1,010,774, ,461, 预付款项五 -6 62,494, ,087, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息五 , ,763, 应收股利 其他应收款五 -5 24,140, ,115, 买入返售金融资产 存货五 ,648, ,708, 一年内到期的非流动资 其他流动资产 流动资产合计 3,074,725, ,381,131, 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资五 ,392, ,392, 投资性房地产五 ,086, ,100, 固定资产五 -10 1,988,259, ,002,149, 在建工程五 ,859, ,024, 工程物资 16

17 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产五 ,160, ,605, 开发支出 商誉五 ,356, ,356, 长期待摊费用五 ,165, ,297, 递延所得税资产五 ,860, ,597, 其他非流动资产 非流动资产合计 3,182,140, ,144,522, 资产总计 6,256,865, ,525,653, 流动负债 : 短期借款 五 ,137, ,947, 债 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据五 ,970, ,231, 应付账款五 ,637, ,148,376, 预收款项五 ,816, ,472, 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬五 , ,017, 应交税费五 ,361, ,326, 应付利息 应付股利 其他应付款五 ,575, ,300, 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 其他流动负债 五 ,862, ,862, 流动负债合计 1,868,412, ,196,881, 非流动负债 : 长期借款 五 ,000, ,211, 应付债券 17

18 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债五 -26 8,249, ,799, 非流动负债合计 68,249, ,011, 负债合计 1,936,662, ,232,892, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 五 -27 2,194,891, ,194,891, 益合计 计 资本公积五 ,273, ,273, 减 : 库存股 专项储备 盈余公积五 ,850, ,850, 一般风险准备 未分配利润五 -30 1,215,750, ,186,868, 外币报表折算差额 -6,562, ,122, 归属于母公司所有者权 少数股东权益 4,320,203, ,292,761, 所有者权益合计 4,320,203, ,292,761, 负债和所有者权益总 6,256,865, ,525,653, 法定代表人 : 易梅主管会计工作负责人 : 李晓勤会计机构负责人 : 尚义民 母公司资产负债表 2013 年 6 月 30 日 编制单位 : 方正科技集团股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 571,222, ,555, 交易性金融资产 应收票据 应收账款十 -1 预付款项 应收利息 5,048,

19 应收股利 其他应收款十 ,582, ,488, 存货 1,083, 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,187,804, ,050,175, 非流动资产 : 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十 -3 2,463,782, ,463,782, 投资性房地产 25,556, ,144, 固定资产 14,094, ,287, 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,503,433, ,504,214, 资产总计 3,691,238, ,554,390, 流动负债 : 短期借款 150,000, ,000, 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 79, 应付职工薪酬 374, , 应交税费 -192, , 应付利息 应付股利 其他应付款 404,154, ,777, 一年内到期的非流动负债 19

20 其他流动负债 流动负债合计 554,415, ,019, 非流动负债 : 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 554,415, ,019, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 2,194,891, ,194,891, 资本公积 875,331, ,331, 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 17,850, ,850, 一般风险准备 未分配利润 48,750, ,298, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计负债和所有者权益 ( 或 股东权益 ) 总计 3,136,822, ,135,371, ,691,238, ,554,390, 法定代表人 : 易梅主管会计工作负责人 : 李晓勤会计机构负责人 : 尚义民 20

21 合并利润表 2013 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业总收入 五 -31 2,639,185, ,190,583, 其中 : 营业收入 五 -31 2,639,185, ,190,583, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二 营业总成本 五 -31 2,612,774, ,172,069, 其中 : 营业成本 五 -31 2,466,575, ,019,258, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加五 -32 4,430, ,387, 销售费用五 ,361, ,860, 管理费用五 ,971, ,171, 财务费用五 ,083, ,725, 资产减值损失五 -36 9,353, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 的投资收益 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 26,410, ,513, 加 : 营业外收入 五 ,100, ,750, 减 : 营业外支出五 -38 1,540, , 其中 : 非流动资产处置损失 44, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 36,970, ,167, 减 : 所得税费用 五 -39 8,087, ,894, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 28,882, ,272, 归属于母公司所有者的净利润 28,882, ,272,

22 少数股东损益 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益 五 -41-1,440, , 八 综合收益总额 27,442, ,734, 归属于母公司所有者的综合收益总额 27,442, ,734, 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人 : 易梅主管会计工作负责人 : 李晓勤会计机构负责人 : 尚义民 母公司利润表 2013 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 十 -4 2,335, ,173, 减 : 营业成本 十 -4 1,310, , 营业税金及附加 99, , 销售费用 管理费用 3,455, ,116, 财务费用 -4,085, , 资产减值损失 88, ,749, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 业的投资收益 投资收益 ( 损失以 - 号填 其中 : 对联营企业和合营企 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 1,467, , 加 : 营业外收入 减 : 营业外支出 其中 : 非流动资产处置损失 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 1,467, , 减 : 所得税费用 15, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 1,451, ,

23 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益六 其他综合收益七 综合收益总额法定代表人 : 易梅主管会计工作负责人 : 李晓勤会计机构负责人 : 尚义民 23

24 合并现金流量表 2013 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 2,703,120, ,288,551, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 35,548, ,152, 五 -42 收到其他与经营活动有关的现金 37,243, ,323, (1) 经营活动现金流入小计 2,775,912, ,353,026, 购买商品 接受劳务支付的现金 2,389,554, ,301,846, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息 手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 164,700, ,416, 支付的各项税费 45,700, ,968, 五 -42 支付其他与经营活动有关的现金 86,792, ,311, (2) 经营活动现金流出小计 2,686,748, ,595,542, 经营活动产生的现金流量净额 89,163, ,516, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 35, ,

25 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35, , 购建固定资产 无形资产和其他长期 资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 159,709, ,193, 投资活动现金流出小计 159,709, ,193, 投资活动产生的现金流量净额 -159,673, ,887, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 的现金 金 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到 取得借款收到的现金 412,788, ,831, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五 -42 (3) 133,652, ,092, 筹资活动现金流入小计 546,441, ,924, 偿还债务支付的现金 574,810, ,274, 分配股利 利润或偿付利息支付的现 其中 : 子公司支付给少数股东的股 利 利润 26,630, ,172, 支付其他与筹资活动有关的现金 五 -42 (4) 4,913, ,469, 筹资活动现金流出小计 606,354, ,916, 筹资活动产生的现金流量净额 -59,913, ,007, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,658, , 五 现金及现金等价物净增加额 -134,080, ,902, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,306,868, ,742,439, 六 期末现金及现金等价物余额 1,172,787, ,323,537, 法定代表人 : 易梅主管会计工作负责人 : 李晓勤会计机构负责人 : 尚义民 25

26 母公司现金流量表 2013 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,207, ,173, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 147,772, ,537, 经营活动现金流入小计 148,979, ,711, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,056, 支付给职工以及为职工支付的现金 302, , 支付的各项税费 395, ,448, 支付其他与经营活动有关的现金 5,998, ,566, 经营活动现金流出小计 6,696, ,828, 经营活动产生的现金流量净额 142,282, ,117, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产 无形资产和其他长期资 产支付的现金 金净额 投资支付的现金 151,200, 取得子公司及其他营业单位支付的现 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 151,200, 投资活动产生的现金流量净额 -151,199, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 150,000, ,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 20, 筹资活动现金流入小计 150,000, ,020,

27 偿还债务支付的现金 100,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 2,616, ,531, 支付其他与筹资活动有关的现金 10, 筹资活动现金流出小计 102,616, ,541, 筹资活动产生的现金流量净额 47,383, ,478, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 189,666, ,837, 加 : 期初现金及现金等价物余额 381,505, ,276, 六 期末现金及现金等价物余额 571,172, ,438, 法定代表人 : 易梅主管会计工作负责人 : 李晓勤会计机构负责人 : 尚义民 27

28 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 合并所有者权益变动表 2013 年 1 6 月 减 : 库存股 本期金额归属于母公司所有者权益一般专项储盈余公积风险备准备 未分配利润 其他 单位 : 元币种 : 人民币 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 2,194,891, ,273, ,850, ,186,868, ,122, ,292,761, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 2,194,891, ,273, ,850, ,186,868, ,122, ,292,761, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 28,882, ,440, ,442, ( 一 ) 净利润 28,882, ,882, ( 二 ) 其他综合收益 -1,440, ,440, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 28,882, ,440, ,442, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 28

29 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 2,194,891, ,273, ,850, ,215,750, ,562, ,320,203, 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 上年同期金额归属于母公司所有者权益一减专般 : 项风库盈余公积储险存备准股备 未分配利润 单位 : 元币种 : 人民币 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 2,194,891, ,273, ,850, ,128,313, ,256, ,234,071, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 2,194,891, ,273, ,850, ,128,313, ,256, ,234,071, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 18,272, , ,734, ( 一 ) 净利润 18,272, ,272, ( 二 ) 其他综合收益 461, , 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 18,272, , ,734, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的 29

30 金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 2,194,891, ,273, ,850, ,146,586, ,794, ,252,806, 法定代表人 : 易梅 主管会计工作负责人 : 李晓勤 会计机构负责人 : 尚义民 30

31 母公司所有者权益变动表 2013 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 本期金额项目减 : 库专项一般风险准实收资本 ( 或股本 ) 资本公积盈余公积存股储备备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 2,194,891, ,331, ,850, ,298, ,135,371, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 2,194,891, ,331, ,850, ,298, ,135,371, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,451, ,451, ( 一 ) 净利润 1,451, ,451, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 1,451, ,451, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或 31

32 股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 2,194,891, ,331, ,850, ,750, ,136,822, 单位 : 元币种 : 人民币 上年同期金额项目实收资本 ( 或股减 : 库存一般风险准资本公积专项储备盈余公积本 ) 股备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 2,194,891, ,331, ,850, ,212, ,162,285, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 2,194,891, ,331, ,850, ,212, ,162,285, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 783, , ( 一 ) 净利润 783, , ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 783, , ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 32

33 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 2,194,891, ,331, ,850, ,996, ,163,068, 法定代表人 : 易梅 主管会计工作负责人 : 李晓勤 会计机构负责人 : 尚义民 33

34 ( 二 ) 财务报表附注一 公司基本情况方正科技集团股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 系于 1985 年 1 月 2 日经中国人民银行上海市分行金管处 沪人金股 (1) 号 批准公开发行而设立的股份制企业 公司注册资本为人民币 2,194,891, 元, 取得上海市工商行政管理局换发企业法人营业执照, 注册号 公司经营范围 : 电子计算机及配件 软件, 非危险品化工产品, 办公设备及消耗材料, 电子仪器, 建筑 装潢材料, 百货, 五金交电, 包装材料, 经营各类商品和技术的进出口, 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外, 税控收款机 ( 涉及行政许可的凭许可证经营 ) 报告期内公司主营业务没有发生重大变更 公司控股股东 : 方正信息产业控股有限公司 公司 2013 年半年度财务报告已于 2013 年 8 月 22 日, 经董事会批准报出 二 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 1 财务报表的编制基础公司以持续经营为财务报表的编制基础, 以权责发生制为记账基础 公司一般采用历史成本对会计要素进行计量, 在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本 可变现净值 现值及公允价值进行计量 2 遵循企业会计准则的声明公司财务报表及附注系按财政部颁布的 企业会计准则 ( 于 2006 年 2 月 15 日颁布 ) 应用指南 企业会计准则解释 中国证券监督管理委员会发布的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 [2010 年修订 ] 以及相关补充规定的要求编制, 真实 完整地反映了本公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 3 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 4 记账本位币 人民币元 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中, 公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权, 如以支 34

35 付现金 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 ; 如以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费 佣金等, 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等费用, 应当抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 (2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并, 按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本 : 1 一次交换交易实现的企业合并, 长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 ; 2 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和 ; 3 为进行企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 ; 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 ; 4 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 将其计入长期股权投资的初始投资成本 (3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并, 对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 按照下列方法处理 : 1 对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核 ; 2 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额应当计入当期损益 35

36 6 合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权, 将该被投资单位认定为子公司, 纳入合并财务报表的合并范围 但是, 有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权, 满足下列条件之一的, 视为母公司能够控制被投资单位, 将该被投资单位认定为子公司, 纳入合并财务报表的合并范围 但是, 有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外 : (1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议, 拥有被投资单位半数以上的表决权 ; (2) 根据公司章程或协议, 有权决定被投资单位的财务和经营政策 ; (3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员 ; (4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权 编制合并报表时, 本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础, 在抵销本公司与子公司 子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后, 由本公司合并编制 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司, 编制合并资产负债表时, 调整合并资产负债表的期初数 因非同一控制下企业合并增加的子公司, 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表 因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的收入 费用 利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表 本公司在报告期内处置子公司, 将该子公司期初至处置日的收入 费用 利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表 7 现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 8 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时, 采用交易发生当月月初中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额 (2) 于资产负债表日, 按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理 : 1 外币货币性项目, 采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益 36

37 2 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 ; 以公允价值计量的交易性金融资产, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益 货币性项目, 是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债 非货币性项目, 是指货币性项目以外的项目 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法 : 1 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 ; 2 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 ( 或采用按照系统合理的方法确定的 与交易发生日即期汇率近似的汇率折算 ); 3 按照上述 12 折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表, 按照下列方法进行折算 : 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述, 对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述, 再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时, 停止重述, 按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算 (5) 公司在处置境外经营时, 将资产负债表中所有者权益项目下列示的 与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益 ; 部分处置境外经营的, 按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额, 转入处置当期损益 9 金融工具 (1) 金融工具的分类 确认依据和计量方法 1 金融资产在初始确认时划分为下列四类 : 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ; 2) 持有至到期投资 ; 3) 应收款项 ; 4) 可供出售金融资产 37

38 2 金融负债在初始确认时划分为下列两类 : 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ; 2) 其他金融负债 3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 交易性金融资产或金融负债, 主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 主要是指公司基于风险管理 战略投资需要等所作的指定 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额, 相关的交易费用在发生时计入当期损益 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息, 单独确认为应收项目 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 资产负债表日, 将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 4 持有至到期投资此类金融资产是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息, 应单独确认为应收项目 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率应当在取得持有至到期投资时确定, 在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 ( 实际利率与票面利率差别较小的, 也可按票面利率计算利息收入, 计入投资收益 ) 处置持有至到期投资时, 应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 5 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权, 通常应按从购货方应收的 38

39 合同或协议价款作为初始确认金额 收回或处置贷款和应收款项时, 应将取得的价款与该贷款 和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 6 可供出售金融资产可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资和应收款项的金融资产 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利, 应单独确认为应收项目 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利, 应当计入投资收益 资产负债表日, 可供出售金融资产应当以公允价值计量, 且公允价值变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 处置可供出售金融资产时, 应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益 7 其他金融负债其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债 通常情况下, 公司发行的债券 因购买商品产生的应付账款 长期应付款等, 应当划分为其他金融负债 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 终止确认, 是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 应当将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1 所转移金融资产的账面价值 ; 2 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分 ( 在此种情况下, 所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分 ) 之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1) 终止确认部分的账面价值 ; 39

40 2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则继续确认所转移金融资产整体, 并将收到的对价确认为一项金融负债 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债, 活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 (5) 金融工具不存在活跃市场的, 采用估值技术确定其公允价值 采用估值技术得出的结果, 可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (6) 金融资产 ( 此处不含应收款项 ) 减值测试方法 减值准备计提方法 1 对于持有至到期投资和贷款, 有客观证据表明其发生了减值的, 应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失 2 通常情况下, 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 可以认定该可供出售金融资产已发生减值, 应当确认减值损失 可供出售金融资产发生减值的, 在确认减值损失时, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 计入减值损失 (7) 本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的, 说明持有意图或能力发 生改变的依据 10 应收款项 (1) 单项金额重大的应收款项的确认标准以及相应的坏账准备计提方法单项金额重大的应收款项的确认标准 : 期末合并报表应收款项余额前五名为单项金额重大 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 : 单独进行减值损失的测试, 对于有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提减值准备 对于经单独测试后未减值的按账龄分析法计提坏账准备 40

41 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确认标准以及相应的坏账准备计提方法确认标准 : 不属于不计提坏账准备政策范围的且不属于单项金额重大的应收款项 相应的坏账准备计提方法 : 按账龄分析法计提坏账准备 (3) 账龄分析法 账龄 计提比例 母公司 子公司 1 年以内 10% 5% 1-2 年 30% 10% 2-3 年 60% 30% 3-4 年 80% 70% 4 年以上 100% 100% (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法对于应收票据 预付款项 应收利息 应收股利 长期应收款按个别认定法进行减值测试 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 (5) 不计提坏账准备的应收款项 : 1 合并报表范围内公司之间的应收款项 ; 2 应收出口退税 ; 3 由 PC 销售业务产生的期末应收账款中, 在资产负债表日后 1 个月内收回的部分 11 存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料 在产品 库存商品 低值易耗品 发出商品以及在途物资 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按先进先出法计价 ( 子公司上海延中办公用品实业公司采用加权平均法计价 ) (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 存货成本高于其可变现净值的, 计提 存货跌价准备, 计入当期损益 可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工 41

42 时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 各类存货可变现净值的确定依据如下 : 1 产成品 商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 2 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 3 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定 其他部分不存在合同价格的, 应当分别确定其可变现净值, 并与其相对应的成本进行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 存货跌价准备按单个存货项目 ( 或存货类别 ) 计提, 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 合并计提存货跌价准备 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用一次转销法进行摊销 对包装物采用一次转销法进行摊销 12 长期股权投资 (1) 初始投资成本确定除对外合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本 : 1 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 ; 2 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 ; 3 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 合同或协议约定价值不公允的, 以公允价值作为初始投资成本 ; 4 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 其初始投资成本应当按照 企业会计准则第 7 号 - 非货币性资产交换 确定 ; 5 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本应当按照 企业会计准则第 12 号 - 债务 42

43 重组 确定 (2) 后续计量及损益确认方法 1 下列长期股权投资采用成本法核算 : 1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价 追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 2 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 在权益法核算时, 当取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外 被投资单位以后实现净利润的, 投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时, 应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后加以确定 (3) 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值, 将按照其差额计提减值准备 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 43

44 13 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物 投资性房地产按照成本进行初始计量, 在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量 (1) 采用成本模式的 对投资性房地产按年限平均法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销 : 名称 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率或摊销率 房屋及建筑物 20 年 -40 年 4%-10% 2.25%-4.50% 土地使用权 年 %-2.41% 如存在可收回金额低于其账面价值, 将按照其差额计提减值准备 可收回金额根据资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 (2) 采用公允价值模式的 不对投资性房地产计提折旧或进行摊销, 以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整 其账面价值, 公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益 14 固定资产 (1) 固定资产确认条件固定资产同时满足下列条件的, 才能予以确认 : 1 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; 2 该固定资产的成本能够可靠地计量 (2) 各类固定资产折旧方法 固定资产折旧方法为年限平均法, 并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值 0%-10% 制定折旧率, 预计使用年限如下 : 类别 使用年限 房屋及建筑物 15 年 -50 年 机器设备 5 年 -10 年 电子设备 5 年 运输设备 5 年 其他设备 5 年 44

45 类别 固定资产改良 使用年限 5 年 (3) 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法 如存在可收回金额低于其账面价值, 将按照其差额计提减值准备 可收回金额根据资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 15 在建工程 (1) 包括公司自行建造固定资产发生的全部支出, 由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成, 包括前期准备费 直接建筑安装成本以及工程达到预定可使用状态前发生的与在建工程相关的借款利息 折价或溢价摊销 外币汇兑差额等费用, 并于达到预定可使用状态时转入固定资产 (2) 如存在可收回金额低于其账面价值, 将按照其差额计提减值准备 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 16 借款费用 (1) 公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长的时间的 ( 通常是指 1 年及 1 年以上 ) 购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 其他借款费用, 应当在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 借款费用包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等 (2) 借款费用同时满足下列条件的, 开始资本化 : 1 资产支出已发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; 2 借款费用已经发生 ; 3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序, 借款费用的资本化则继续进行 (3) 在资本化期间内, 每一会计期间的利息 ( 包括折价或溢价的摊销 ) 资本化金额, 按照下列规定 确定 : 45

46 1 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 2 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率确定 借款存在折价或溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额, 调整每期利息金额 在资本化期间内, 每一会计期间的利息资本化金额, 不超过当期相关借款实际发生的利息金额 (4) 专门借款发生的辅助费用, 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的, 在发生时根据其发生额予以资本化, 计入符合资本化条件的资产的成本 ; 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 一般借款发生的辅助费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 17 无形资产 (1) 无形资产, 是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产按照成 本进行初始计量 于取得无形资产时分析判断其使用寿命 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素 1 运用该资产生产的产品通常的寿命周期 可获得的类似资产使用寿命的信息 ; 2 技术 工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计 ; 3 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况 ; 4 现在或潜在的竞争者预期采取的行动 ; 5 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出, 以及公司预计支付有关支出的能力 ; 6 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制, 如特许使用期 租赁期等 ; 7 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产 (3) 对于使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按年限平均法摊销 公司于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的, 将改变摊销期限和摊销方法 (4) 对于使用寿命有限的无形资产, 在采用年限平均法计算摊销额时, 各项无形资产的使用寿命 预计净残值率如下 : 46

47 类别 土地使用权 其他 使用年限 20 年 -50 年 2 年 -5 年 (5) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销 每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核, 以及针对该项无形资产进行减值测试 (6) 无形资产如存在可收回金额低于其账面价值, 将按照其差额计提减值准备 可收回金额根据 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 (7) 内部研究开发 1 内部研究开发项目的支出, 包括研究阶段支出与开发阶段支出, 其中 : 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查 ; 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等 2 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益 ; 开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产 : 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 应当证明其有用性 ; 4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 18 长期待摊费用长期待摊费用是指摊销期超过 1 年 ( 不含 1 年 ) 的其他待摊费用等 公司的长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使公司在以后会计期间受益的, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 19 预计负债与或有事项相关的义务同时满足下列条件的, 确认为预计负债 : (1) 该义务是企业承担的现时义务 ; (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业 ; 47

48 (3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 20 收入 (1) 营业收入包括销售商品收入 提供劳务收入以及让渡资产使用权收入 (2) 销售商品收入的确认销售商品收入同时满足下列条件的, 予以确认 : 1 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; 2 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 3 收入的金额能够可靠地计量 ; 4 相关的经济利益很可能流入企业 ; 5 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (3) 提供劳务收入的确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的结果能够可靠估计, 是指同时满足下列条件 : 1 收入的金额能够可靠地计量 ; 2 相关的经济利益很可能流入企业 ; 3 交易的完工进度能够可靠地确定 ; 4 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 确定提供劳务交易的完工进度, 选用下列方法 : 1) 已完工作的测量 ; 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例 ; 3) 已经发生的成本占估计总成本的比例 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额, 确认当期提供劳务收入 ; 同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : <1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入, 并按相同金额结转劳务成本 ; 48

49 <2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 应当将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 (4) 让渡资产使用权收入的确认让渡资产使用权收入包括利息收入 使用费收入等 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的, 才能予以确认 : 1 相关的经济利益很可能流入企业 ; 2 收入的金额能够可靠地计量 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额 : 1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 21 政府补助政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产, 但不包括政府作为企业所有者投入的资本 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 政府补助同时满足下列条件的, 予以确认 : (1) 公司能够满足政府补助所附条件 ; (2) 公司能够收到政府补助 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 与收益相关的政府补贴, 应当分别下列情况处理 : 1 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 2 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 22 递延所得税资产/ 递延所得税负债所得税采用资产负债表债务法进行核算 于资产负债表日, 分析比较资产 负债的账面价值与其计税基础, 两者之间存在暂时性差异的, 确认递延所得税资产 递延所得税负债及相应的递延所得税费用 ( 或收益 ) 在计算确定当期所得税( 即当期应交所得税 ) 以及递延所得税费用 ( 或收益 ) 的基础上, 将两者之和确认为利润表中的所得税费用 ( 或收益 ), 但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 应当减记递延所得税资产的账面价值 49

50 23 持有待售资产同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售 : (1) 已经就处置该非流动资产作出决议 ; (2) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议 ; (3) 该项转让将在一年内完成 对于持有待售的固定资产, 应当调整该项固定资产的预计净残值, 使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额, 但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值, 原账面价值高于调整后预计净残值的差额, 应作为资产减值损失计入当期损益 三 税项 1 主要税种及税率税种 计税依据 税率 增值税 销售商品或提供劳务的增值额 17% 6% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 流转税额 7% 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 根据财政部 国家税务总局关于印发 营业税改征增值税试点方案 的通知 ( 财税 [2011] 110 号 ) 和财政部 国家税务总局 关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征 增值税试点的通知 ( 财税 [2012] 71 号 ), 自 2012 年 8 月 1 日起, 本公司的服务收入适用增值税, 税率为 6% 其中 : 享有企业所得税税率优惠的公司有公司名称 计税依据 报告期企业所得税税率 珠海方正科技多层电路板有限公司 应纳税所得额 15.00% 北京方正科技信息产品有限公司 应纳税所得额 15.00% 上海北大方正科技电脑系统有限公司 应纳税所得额 15.00% 珠海方正科技高密电子有限公司 应纳税所得额 15.00% 重庆方正高密电子有限公司 应纳税所得额 15.00% 上海方正科技 ( 香港 ) 有限公司 应纳税所得额 16.50% 珠海方正印刷电路板 ( 香港 ) 发展有限公司 应纳税所得额 16.50% 2 税收优惠及批文 50

51 子公司珠海方正科技多层电路板有限公司被广东省科学技术厅认定为高新技术企业 报告期内企业所得税减按 15% 的税率征收 子公司北京方正科技信息产品有限公司被北京市科学技术委员会评定为高新技术企业 报告期内企业所得税减按 15% 的税率征收 子公司上海北大方正科技电脑系统有限公司被上海市科学技术委员会评定为高新技术企业 报告期内企业所得税减按 15% 的税率征收 子公司珠海方正科技高密电子有限公司被广东省科学技术厅认定为高新技术企业 报告期内企业所得税减按 15% 的税率征收 子公司重庆方正高密电子有限公司被重庆市科学技术委员会认定为高新技术企业 报告期内企业所得税减按 15% 的税率征收 子公司上海方正科技 ( 香港 ) 有限公司 珠海方正印刷电路板 ( 香港 ) 发展有限公司根据香港特别行政区的税务条例适用 16.5% 的利得税税率 四 企业合并及合并财务报表 1 子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 注册地 业务 注册资本 经营范围 类型 性质 深圳市方正信息系统有限公司 全资子公司 深圳市福田区深南中路中航苑航都大厦 26 楼 销售 260,000, 计算机硬件 软件和外围设备的销售和技术开发等 北京方正科技信息产品有限公司 全资子公司 北京市海淀区成府路 298 号方正大厦 7 层 销售 130,000, 第二类增值电信业务中的呼叫中心业务 加工计算机软硬件等 上海北大方正科技电脑系统有限公司 全资子公司 上海市静安区新闸路 1250 号 A 座 091 室 销售 50,000, 电子计算机及配件 软件, 文教用品, 办公机械设备, 电子产品等 上海延中办公用品实业公司 全资子公司 上海市静安区巨鹿路 685 号 销售 20,000, 无碳复写纸, 晒图纸, 高速油印机 绘图机, 晒图机, 显影药水消耗材料等 上海方正延中办公用品有限公司 全资子公司 上海市金山工业区漕廊公路 2888 号 3 幢 1 区 制造 5,000, 晒图机组装 晒图纸生产销售 碎纸机销售 方正科技 ( 新加坡 ) 有限公司 全资子公司 新加坡安顺路 10 号凯联大厦 12-15# 代理 新加坡元 2.00 与计算机 多媒体产品有关的各式附件的进出口代理及交易等 上海方正科技 ( 香港 ) 有限公司 全资子公司 香港湾仔告士打道 200 号明珠兴业中心 28 层 销售 港币 4,000, 法律 法规禁止的, 不得经营 ; 应审批的, 未获审批前不得经营 杭州方正速能科技有限公司 全资子公司 杭州余杭区星桥横山 制造 美元 16,877, 生产双面和多层刚性及柔性印刷线路板及电子元器件贴片封装产品等 珠海方正科技高密电子有限公司 全资子公司 珠海市富山工业区虎山村口方正 PCB 产业园 FPC 厂房北面 制造 美元 117,723, 生产和销售自产的双面 多层刚性和柔性电路板等 一 二楼及 HDI 厂房 珠海方正印刷电路 全资 珠海市斗门区富山工业区 销售 42,000, 销售各种电路板 封装基板 51

52 子公司全称 子公司 注册地 业务 注册资本 经营范围 类型 性质 板发展有限公司子公司北大方正产业园办公楼及零配件等 珠海方正印刷电路板 ( 香港 ) 发展有限公司重庆方正高密电子有限公司苏州方正科技发展有限公司 全资子公司全资子公司全资子公司 28/F.,The Sun s Group Centre, 200 Gloucester Road, Wanchai Hong Kong 销售 港币 100, 经营电路板产品进出口贸易 重庆市沙坪坝区 制造 美元 87,450, 生产和销售自产的双面 多层刚性 西永镇西永路 367 号 和柔性印刷电路板等 苏州工业园区 开发 229,034, 高新技术产业投资, 计算机软硬件等 苏虹东路 155 号 销售 技术开发 咨询等 ( 续上表 1) 子公司全称 期末实际出资额 实质上构成对子公司 持股比例 表决权比例 净投资的其他项目余额 深圳市方正信息系统有限公司 260,000, % % 北京方正科技信息产品有限公司 130,000, % % 上海北大方正科技电脑系统有限公司 50,000, % % 上海延中办公用品实业公司 20,000, % % 上海方正延中办公用品有限公司 5,000, % % 方正科技 ( 新加坡 ) 有限公司 新加坡元 % % 上海方正科技 ( 香港 ) 有限公司 港币 4,000, % % 杭州方正速能科技有限公司 美元 16,877, % % 珠海方正科技高密电子有限公司 美元 117,723, % % 珠海方正印刷电路板发展有限公司 42,000, % % 珠海方正印刷电路板 ( 香港 ) 发展有限公司 港币 100, % % 重庆方正高密电子有限公司 美元 87,450, % % 苏州方正科技发展有限公司 229,034, % % ( 续上表 2) 子公司全称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额 深圳市方正信息系统有限公司 是 北京方正科技信息产品有限公司 是 上海北大方正科技电脑系统有限公司 是 上海延中办公用品实业公司 是 上海方正延中办公用品有限公司 是 方正科技 ( 新加坡 ) 有限公司 是 上海方正科技 ( 香港 ) 有限公司 是 杭州方正速能科技有限公司 是 珠海方正科技高密电子有限公司 是 珠海方正印刷电路板发展有限公司 是 珠海方正印刷电路板 ( 香港 ) 发展有限公司 是

53 子公司全称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额 重庆方正高密电子有限公司 是 苏州方正科技发展有限公司 是 (2) 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 注册地 业务 注册资本 经营范围 类型 性质 方正科技集团苏州 全资子公司 苏州工业园区 制造 100,000, 计算机 打印机 数码相机 税控收款机 制造有限公司 苏虹东路 188 号 及配件的研发生产销售 自有房屋出租等 ( 续上表 1) 子公司全称 期末实际出资额 实质上构成对子公司 持股比例 表决权比例 净投资的其他项目余额 方正科技集团苏州制造有限公司 100,000, % % ( 续上表 2) 子公司全称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额 方正科技集团苏州制造有限公司 是 (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 注册地 业务 注册资本 经营范围 类型 性质 珠海方正科技多层 全资子公司 珠海市香洲区 制造美元 113,778, 生产和销售 ( 包括零售 批发 ) 自产的多层印 电路板有限公司 前山白石路 107 号 刷电路板等 ( 续上表 1) 子公司全称 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例 表决权比例 珠海方正科技多层电路板有限公司美元 113,778, % % ( 续上表 2) 子公司全称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额 珠海方正科技多层电路板有限公司 是 合并范围发生变更的说明 无 53

54 3 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 (1) 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 ; (2) 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算或采用按照系统合理的方法确定的 与交易发生日即期汇率近似的汇率折算 ; (3) 按照上述 (1) (2) 折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 五 合并财务报表主要项目附注 1 货币资金 项目 期末数 年初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金人民币 310, , 港币 79, , , , 美元 1, , , , 欧元 1, , , , 新加坡元 日元 小计 392, , 银行存款人民币 1,044,510, ,127,857, 港币 9,669, ,702, ,841, ,602, 美元 15,765, ,412, ,855, ,231, 欧元 20, , , , 新加坡元 9, , , , 日元 2, , 小计 1,149,838, ,293,910, 其他货币资金保函保证金 1,187, ,792, 票据保证金 21,617, ,590, 信用证保证金 21,880, ,620, 远期结汇保证金 677, 小计 45,362, ,002, 合计 1,195,592, ,326,250, 应收票据 (1) 应收票据分类 54

55 种类期末数年初数 银行承兑汇票 360,565, ,744, (2) 期末公司已质押的银行承兑汇票为 :44,975, 元, 其中前五名为 : 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 深圳市金立通信设备有限公司 ,778, 截止至报告日尚未到期 天津金立通商贸有限公司 ,000, 期后已托收 天津金立通商贸有限公司 ,000, 期后已托收 深圳市金立通信设备有限公司 ,000, 期后已托收 深圳市金永讯电子有限公司 ,000, 截止至报告日 合计 26,778, 尚未到期 (3) 报告期末公司已背书未到期的银行承兑汇票金额为 57,868, 元 ( 自资产负债表日至报告 日止已到期的金额为 27,698, 元 ), 其中前五名为 : 出票单位 出票日期 到期日 金额 中域电讯连锁集团股份有限公司 ,112, 广州永佶电子科技有限公司 ,000, 上海熙菱信息技术有限公司 ,313, 中域电讯连锁集团股份有限公司 ,486, 中域电讯连锁集团股份有限公司 ,001, 合计 20,913, (4) 报告期内未发生因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况 3 应收利息项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 北大方正集团财务有限公司 4,460, ,611, ,564, , 上海银行股份有限公司 1,302, ,334, ,637, 合计 5,763, ,946, ,201, , 应收账款 (1) 应收账款按种类披露 种类 期末数 账面金额比例坏账准备金额计提比例 55

56 种类 期末数 账面金额 比例坏账准备金额 计提比例 单项金额重大的应收账款 518,505, % 18,362, % 单项金额不重大但按信用风险特征 432,009, % 67,945, % 组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 146,567, % - - 合计 1,097,082, % 86,307, % ( 续上表 ) 种类 年初数 账面金额 比例坏账准备金额 计提比例 单项金额重大的应收账款 413,827, % 10,543, % 单项金额不重大但按信用风险特征 456,338, % 68,592, % 组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 137,431, % - - 合计 1,007,597, % 79,136, % (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 应收账款内容 账面余额坏账准备金额 计提比例 理由 第一名 184,213, ,883, % 单独测试后未减值按账龄分析法计提坏账准备 第二名 118,103, ,905, % 单独测试后未减值按账龄分析法计提坏账准备 第三名 73,302, 期后已回款, 未计提坏账准备 第四名 71,466, ,573, % 单独测试后未减值按账龄分析法计提坏账准备 第五名 71,419, 期后已回款, 未计提坏账准备 合计 518,505, ,362, % (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 账龄 期末数 年初数 账面金额 比例 坏账准备 账面金额 比例 坏账准备 1 年以内 375,749, % 18,787, ,947, % 20,097, 至 2 年 1,456, % 145, , % 38, 至 3 年 1,234, % 370, , % 265, 至 4 年 16,421, % 11,495, ,439, % 11,507, 年以上 26,433, % 26,433, ,970, % 25,970, 全额计提 10,713, % 10,713, ,713, % 10,713, 合计 432,009, % 67,945, ,338, % 68,592,

57 (4) 报告期内公司未发生报告期前已全额计提坏账准备, 或计提坏账准备的比例较大, 在报告期 内全额收回或转回, 或在报告期内收回或转回比例较大的情况 (5) 报告期内无实际核销的应收账款情况 (6) 应收账款余额中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款 (7) 应收账款金额前五名单位情况单位名称 与本公司关系 金额 年限占总金额比例 第一名 第三方 184,213, 年以内 16.79% 第二名 第三方 118,103, 年以内 10.77% 第三名 第三方 73,302, 年以内 6.68% 第四名 第三方 71,466, 年以内 6.51% 第五名 第三方 71,419, 年以内 6.51% 合计 518,505, % (8) 应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系金额占总金额比例 北大方正物产集团有限公司同受一方控制 1,315, % (9) 公司本期无终止确认的重大应收款项情况 5 其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露 种类 期末数 账面金额 比例坏账准备金额 计提比例 单项金额重大的其他应收款 102,920, % 95,330, % 单项金额不重大但按信用风险特征组 50,975, % 34,519, % 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 95, % - - 合计 153,991, % 129,850, % ( 续上表 ) 种类 年初数 57

58 账面金额 比例坏账准备金额 计提比例 单项金额重大的其他应收款 109,335, % 95,330, % 单项金额不重大但按信用风险特征组 42,352, % 32,337, % 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 95, % - - 合计 151,783, % 127,668, % (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 其他应收款内容 账面余额坏账准备金额 计提比例 理由 第一名 64,598, ,598, % 单独测试后全额计提坏账准备 第二名 16,250, ,250, % 单独测试后全额计提坏账准备 第三名 13,046, ,046, % 单独测试后全额计提坏账准备 第四名 4,783, ,435, % 单独测试后未减值按账龄分析法计提坏账准备 第五名 4,240, 应收出口退税款不计提坏帐准备 合计 102,920, ,330, % (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账龄 期末数 年初数 账面金额 比例 坏账准备 账面金额 比例 坏账准备 1 年以内 13,153, % 937, ,592, % 345, 至 2 年 3,366, % 933, ,661, % 179, 至 3 年 2,628, % 1,038, ,512, % 876, 至 4 年 2,053, % 1,837, ,396, % 1,746, 年以上 21,697, % 21,697, ,113, % 21,113, 全额计提 8,075, % 8,075, ,075, % 8,075, 合计 50,975, % 34,519, ,352, % 32,337, (4) 报告期内未发生报告期前已全额计提坏账准备, 或计提坏账准备比例较大, 在报告期内全额 收回或转回, 或在报告期内收回或转回比例较大的情况 (5) 本报告期内无实际核销的其他应收款情况 (6) 其他应收款余额中无持公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款 (7) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限占总金额比例 58

59 第一名 第三方 64,598, 年以上 41.95% 第二名 第三方 16,250, 年以上 10.55% 第三名 第三方 13,046, 年以上 8.47% 第四名 第三方 4,783, 年 3.11% 第五名 第三方 4,240, 年以内 2.76% 合计 102,920, % (8) 其他应收关联方情况 单位名称与本公司关系金额占总金额比例 珠海越亚封装基板技术股份有限公司同受一方控制 1,240, % (9) 报告期内公司无终止确认的重大其他应收款项情况 6 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示账龄 期末数 年初数 金额 比例 金额 比例 1 年以内 61,825, % 67,680, % 1 至 2 年 669, % 9,361, % 2 至 3 年 % 28, % 3 年以上 % 16, % 合计 62,494, % 77,087, % (2) 预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 发生时间 未结算原因 第一名 第三方 33,091, 年 项目建设工期较长 第二名 第三方 3,913, 年 货款未结算 第三名 第三方 3,732, 年 工程款未结算 第四名 第三方 3,590, 年 工程款未结算 第五名 第三方 2,414, 年 项目建设工期较长 合计 46,742, (3) 报告期内预付款项中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款 7 存货 (1) 存货分类 59

60 项目 期末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 75,908, ,943, ,964, ,618, ,893, ,724, 在产品 70,965, ,965, ,270, ,270, 库存商品 244,799, ,394, ,405, ,122, ,601, ,521, 低值易耗品 5,271, ,271, ,333, ,333, 发出商品 48,735, ,735, ,621, ,621, 在途物资 14,306, ,306, ,235, ,235, 合计 459,986, ,338, ,648, ,202, ,494, ,708, (2) 存货跌价准备存货种类 年初数 本期计提额 本期减少额 期末数 转回 转出 原材料 39,893, ,949, ,943, 库存商品 3,601, , , 合计 43,494, ,156, ,338, (3) 存货跌价准备情况项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例 原材料 可变现净值小于账面价值 - - 库存商品 可变现净值小于账面价值 长期股权投资 (1) 长期股权投资类别被投资单位 核算方法初始投资成本 年初数 增减变动 期末数 北大方正集团财务有限公司 成本法 150,000, ,000, ,000, 方正延中传媒有限公司 成本法 54,000, ,000, ,000, 申银万国证券股份有限公司 成本法 2,941, ,941, ,941, 上海银行股份有限公司 成本法 2,326, ,326, ,326, 铜陵市寿康城市合作银行 成本法 2,000, ,000, ,000, 上海宝鼎投资股份有限公司 成本法 125, , , 合计 211,392, ,392, ,392, ( 续上表 1) 被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 60

61 被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 北大方正集团财务有限公司 7.50% 7.50% - 方正延中传媒有限公司 12.00% 12.00% - 申银万国证券股份有限公司 上海银行股份有限公司 铜陵市寿康城市合作银行 上海宝鼎投资股份有限公司 合计 ( 续上表 2) 被投资单位 减值准备 本期计提 本期现金红利 减值准备 北大方正集团财务有限公司 方正延中传媒有限公司 申银万国证券股份有限公司 上海银行股份有限公司 铜陵市寿康城市合作银行 2,000, 上海宝鼎投资股份有限公司 合计 2,000, (2) 无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况 9 按成本计量的投资性房地产 (1) 投资性房地产情况项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 1 账面原值合计 604,011, ,011, 其中 : 房屋及建筑物 574,702, ,702, 土地使用权 29,308, ,308, 累计折旧和累计摊销合计 104,910, ,014, ,924, 其中 : 房屋及建筑物 97,530, ,617, ,147, 土地使用权 7,380, , ,777, 投资性房地产账面净值合计 499,100, ,086, 其中 : 房屋及建筑物 477,171, ,554, 土地使用权 21,928, ,531, 投资性房地产减值准备累计金额合计 其中 : 房屋及建筑物 土地使用权

62 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 5 投资性房地产账面价值合计 499,100, ,086, 其中 : 房屋及建筑物 477,171, ,554, 土地使用权 21,928, ,531, 报告期折旧和摊销额 :8,014, 元 报告期减值准备计提额 :0.00 元 (2) 期末抵押 担保的投资性房地产情形如下 : 被抵押 / 担保的投资性房地产项目 被抵押 / 担保投资性房地产期末净值 抵押 / 担保目的 房屋及建筑物 94,442, 获得贷款 土地使用权 550, 获得贷款 10 固定资产 (1) 固定资产情况项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 1 账面原值合计 2,855,765, ,425, ,727, ,937,462, 其中 : 房屋及建筑物 914,388, ,337, ,726, 机器设备 1,783,172, ,053, , ,858,214, 电子设备 68,271, , , ,188, 运输设备 28,477, , , ,396, 其他设备 51,456, , , ,937, 固定资产改良 10,000, ,000, 累计折旧合计 850,207, ,640, ,048, ,798, 其中 : 房屋及建筑物 154,764, ,714, ,479, 机器设备 562,599, ,431, , ,023, 电子设备 55,454, , , ,319, 运输设备 25,485, , , ,546, 其他设备 41,903, ,739, , ,430, 固定资产改良 10,000, ,000, 固定资产账面净值合计 2,005,558, ,991,663, 其中 : 房屋及建筑物 759,624, ,247, 机器设备 1,220,573, ,209,190, 电子设备 12,816, ,869, 运输设备 2,992, ,850, 其他设备 9,552, ,506, 固定资产改良 减值准备合计 3,409, , ,404,

63 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 其中 : 房屋及建筑物 881, , 机器设备 839, , , 电子设备 868, , 运输设备 其他设备 820, , 固定资产改良 固定资产账面价值合计 2,002,149, ,988,259, 其中 : 房屋及建筑物 758,743, ,365, 机器设备 1,219,733, ,208,355, 电子设备 11,948, ,001, 运输设备 2,992, ,850, 其他设备 8,731, ,685, 固定资产改良 - - 报告期计提折旧额 :96,640, 元 报告期由在建工程转入固定资产原价 :70,413, 元 (2) 期末无抵押 担保的固定资产 (3) 无未办妥产权证书的固定资产情况 11 在建工程 (1) 工程项目类别项目 期末数 年初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建厂房 233,603, ,603, ,297, ,297, 及配套工程 机器设备 102,255, ,255, ,726, ,726, 李子园工程 1,636, ,636, ,636, ,636, 合计 337,496, ,636, ,859, ,660, ,636, ,024, (2) 重大在建工程项目变动情况 项目名称预算数年初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入 占预算比例 63