华坚照明 NEEQ: 浙江华坚照明科技股份有限公司 ZHEJIANG HUAJIAN TECHNOLOGY CORP.,LTD 半年度报告 2017

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1 华坚照明 NEEQ: 浙江华坚照明科技股份有限公司 ZHEJIANG HUAJIAN TECHNOLOGY CORP.,LTD 半年度报告 2017

2 公司半年度大事 年 1 月 13 日公司召开 2017 年第一届临时股东大会审议通过 收购 义乌市木上电子科技有限公司 100% 股权的议案 年 1 月 13 日公司召开 2017 年第一届临时股东大会审议通过 成立全资子公司 浙江翟影投资管理有限公司 年 6 月, 公司被义乌市人民政府授予 2016 年度工业亩产效 益综合评价 A 类企业

3 目录 声明与提示 一 基本信息第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析二 非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事 监事 高管及核心员工情况三 财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注

4 声明与提示 声明 公司董事会及其董事 监事会及其监事 公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 公司负责人 主管会计工作负责人及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 保证半年度报告中财务报告的真实 完整 事项是否存在董事 监事 高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实 准确 完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 备查文件目录 文件存放地点 : 备查文件 : 公司董事会秘书办公室 1 载有公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章的财务报表 2 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原件 2 / 30

5 第一节公司概览 一 公司信息 公司中文全称 浙江华坚照明科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG HUAJIAN TECHNOLOGY CORP.,LTD 证券简称 华坚照明 证券代码 法定代表人 陈俊华 注册地址 浙江省义乌市义亭镇姑塘工业区 ( 义乌市坤泰照明科技有限公司内 ) 办公地址 浙江省义乌市义亭镇姑塘工业区 ( 义乌市坤泰照明科技有限公司内 ) 主办券商 国海证券 会计师事务所 无 二 联系人 董事会秘书或信息披露负责人 楼佳媚 电话 传真 电子邮箱 @qq.com 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省义乌市义亭镇姑塘工业区 ( 义乌市坤泰照明科技有限公司 内 ) 三 运营概况 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 28 日 分层情况 基础层 行业 ( 证监会规定的行业大类 ) 电气机械和器材制造业 (C38) 主要产品与服务项目 LED 蜡烛灯 LED 装饰灯以及 LED 电子礼品的研发 生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 ( 股 ) 20,000,000 控股股东 陈俊华 实际控制人 陈俊华 是否拥有高新技术企业资格 是 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的 发明专利 数量 1 3 / 30

6 四 自愿披露 不适用 4 / 30

7 第二节主要会计数据和关键指标 一 盈利能力 单位 : 元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,597, ,294, % 毛利率 21.75% 20.30% 7.14% 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,661, , % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 -1,514, ,177, % 的净利润 加权平均净资产收益率 ( 依据归属于挂牌公司 -5.34% 3.23% % 股东的净利润计算 ) 加权平均净资产收益率 ( 归属于挂牌公司股东 -4.87% 4.84% % 的扣除非经常性损益后的净利润计算 ) 基本每股收益 % 二 偿债能力 单位 : 元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 45,203, ,694, % 负债总计 14,938, ,767, % 归属于挂牌公司股东的净资产 30,265, ,926, % 归属于挂牌公司股东的每股净 % 资产 资产负债率 ( 母公司 ) 31.95% 23.40% 36.54% 资产负债率 ( 合并 ) 33.05% 23.43% 41.07% 流动比率 % 利息保障倍数 % 三 营运情况 单位 : 元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,934, ,479, % 应收账款周转率 % 存货周转率 % 5 / 30

8 四 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 8.42% 6.73% 1.68% 营业收入增长率 % 31.47% % 净利润增长率 % % 五 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 六 自愿披露 不适用 6 / 30

9 第三节管理层讨论与分析 一 商业模式 公司业务立足于装饰灯具行业 通过多年的发展与积累, 拥有了一定的客户认可度, 并积累了一套行之有效的渠道管理经验与发展模式 公司成功开拓了海外市场, 成为 Wal-Mart Stores( 公司供应商 ID 为 ) Target( 公司供应商 ID 为 ) Family Dollar Stores( 公司供应商 ID 为 ) 及 FOURSTA 等国外知名超市及贸易商的供应商 公司坚持研发安全可靠 新颖 趣味的 LED 电子礼品, 从而持续获得收入, 实现利润 报告期内, 公司取得 9 项国内外专利 ( 一 ) 采购模式公司采购部依照业务部的订单并根据物料库存情况, 书写采购申请单提交至总经理审核 采购部根据审核通过的申请单对供应商的信用度 材质 价格审核评定后, 向供应商下采购清单, 签订采购合同, 在供货时间内供应商将采购材料运至公司 材料入库前, 仓储部主管根据订单及样品, 核对材料数量, 并通知品质部品检员验收材料的质量, 对验收不合格的材料退回供应商, 验收合格的材料入库 公司对一些常用的材料做了安全库存, 低于安全库存的材料仓储部可直接下采购申请单 对于订单数量比较大的物料, 由采购部下采购申请单以确保材料在规定的时间内足量提供 ( 二 ) 生产模式公司生产部包括石蜡车间 塑料车间 装配车间和包装车间, 仓储部包括原料仓 包材仓和成品仓, 品质部主要负责成品的质量验收工作 为了客户的产品能够按质按量按时交货, 公司根据货物的紧急状态制定生产计划单, 石蜡车间 塑料车间和装配车间主管根据生产计划单以及员工对产品制作的熟悉程度 人员数量制定生产任务单, 石蜡车间 塑料车间和装配车间根据生产任务单领取相关的原材料, 装配车间将质检合格的完工产品送至包装车间, 如果是石蜡型灯, 石蜡车间将石蜡做成所需模型后送至装配车间安装电子元件再送入包装车间, 包装车间将外观 质量合格的产品包装后送至成品仓 质检员抽检产成品, 验收合格的成品入库, 验收不合格的成品退回装配车间或石蜡车间重新生产 公司在装配车间 包装车间 以及成品入库前均设置质检环节, 严格把控质量问题, 以确保产品质量符合国家行业标准或国际行业标准 ( 三 ) 销售模式公司主要销售各式太阳能灯 欧美市场 LED 圣诞节日灯等 经过多年的发展, 公司成为 Wal-Mart Stores( 公司供应商 ID 为 ) Target( 公司供应商 ID 为 ) Family Dollar Stores( 公司供应商 ID 为 ) 等国外知名超市供应商 因公司规模较小, 一般不直接与上述超市进行合作, 主要通过 Four star group Inc. THREESIXTY SOURCING LIMITEDRM 等贸易商进行合作, 贸易商向公司采购后, 通过其自有销售渠道向终端超市进行销售, 目前多数客户主要来自于美国 公司在考虑原材料价格 汇率波动情况等因素基础上, 与贸易商或者少数直接合作的超市进行议价, 目前公司的议价能力较低 公司销售的每批产品均需要权威第三方检测, 检测合格后才能销往国外 ( 四 ) 研发模式公司研发部通过对市场需求的深入了解以及客户要求, 收集相关资料并对技术 生产力做出全面评价, 分析其可行性, 并编写研发的目标 期限等的计划书, 向公司申请立项 研发部召集相关人员对样品全面分析审核后, 从中选择最优方案, 并确保与计划书预测目标 期限一致后, 依照客户的要求及产品设计进行产品开发, 并对开发产品外观 性能等进行测试 评审, 再根据样品的评审内容进行改良 完善以满足客户的需求 研发完成后, 将开发的产品提供客户检验, 根据客户提出的要求进行再次改良, 最终通过客户检验后进行批量生产 7 / 30

10 二 经营情况 报告期内营业收入 净利润和经营活动产生的现金流量净额都比去年同期下降, 因市场环境影响, 公司经营存在季节性特征, 今年的订单出货期基本都在下半年 但是上半年增加了各项研发投入, 全年采购主要在上半年 报告期内, 公司根据市场需求加快新产品研发, 利用自身优势, 研发了一系列符合客户需求的新产品, 公司整体运行良好 三 风险与价值 一 员工流动性风险公司致力于 LED 蜡烛灯 LED 装饰灯等 LED 电子礼品的研发 生产和销售, 为消费者提供质量安全可靠 设计新颖 具有趣味性的产品 公司产品工艺较为简单, 属于劳动力密集型行业 截止报告期末, 公司员工中生产人员为 182 人, 占总体员工人数的 83%, 其中绝大部分属于异地工作的农民工, 流动性较大 未来公司将继续拓展市场并研发高附加值的产品, 提高公司盈利能力的同时, 提供有竞争力的薪酬, 减少员工流动对公司的影响 二 季节性波动风险公司产品主要为 LED 蜡烛灯 LED 装饰灯及其它装饰灯具, 属于大众节假日消费品, 受到国内外传统节假日的影响, 如中国的春节 西方的圣诞节 情人节, 收入及盈利具有一定的季节性 未来公司将积极拓展全球市场, 并针对不同国家的节假日研发不同的产品, 以降低季节性波动带来的风险 三 销售渠道较为单一 客户较为集中风险因公司规模较小, 内外部资源有限, 目前公司打入国际市场, 主要通过 Keen Group Inc FOURSTAR GROUP INC 等知名贸易商, 打入 Wal-Mart Stores( 公司供应商 ID 为 ) Target( 公司供应商 ID 为 ) Family Dollar Stores( 公司供应商 ID 为 ) 等知名超市, 销售渠道较为单一, 客户较为集中, 对贸易商也存在一定的依赖性 未来公司将继续注重产品品质外, 积极拓展销售渠道多样性, 以降低销售渠道单一 客户较为集中风险 四 汇率波动风险目前公司产品主要销往国外, 受人民币汇率波动影响较大 2015 年度 2016 年度及 2017 年上半年公司汇兑损益分别为 1,604, 元 -105, 元 元, 分别占公司净利润绝对值的 34.94% 1.74% 和 21.08% 汇率波动对利润影响较大 未来随着公司业务规模的扩大, 公司积极关注汇率市场, 与银行进行有效合作, 以降低汇率波动对利润的影响 五 未全员缴纳社保风险截止 2017 年 6 月 30 日, 公司尚有 38 名员工未购买社会保险 虽然未参保员工均签订了 自愿放弃缴纳社保的承诺函, 同时控股股东及实际控制人承诺承担将来可能由此产生的损失 但为员工购买社保是企业的法定义务, 一旦这些自愿放弃缴纳社保的员工后期对公司法定义务未履行进行追索, 将对公司经营带来一定的影响 控股股东及实际控制人已出具承诺承担将来由此承受的损失 六 出口退税政策风险 2015 年度 2016 年度 2017 年上半年公司增值税出口退税金额分别为 1,302, 元 7,104, 元 元占公司同期净利润的比例较高 如国家出口退税政策发生不利变化, 对公司生产经营将带来不利影响 未来公司将积极研发高附加值的产品, 以增强产品竞争力, 减轻未来政策变化带来的不利影响 8 / 30

11 四 对非标准审计意见审计报告的说明 不适用 9 / 30

12 第四节重要事项 一 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 否 - 是否存在股票发行事项 否 - 是否存在重大诉讼 仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 二 ( 四 ) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金 资产及其他资源的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二 ( 六 ) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二 ( 七 ) 是否存在经股东大会审议过的收购 出售资产 对外投资 企业合并事项 是 二 ( 八 ) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二 ( 十 ) 是否存在资产被查封 扣押 冻结或者被抵押 质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在公开发行债券的事项 否 - 二 重要事项详情 ( 如事项存在选择以下表格填列 ) ( 四 ) 公司发生的对外担保事项 : 单位 : 元 担保对象担保金额担保期限 担保类型 ( 保证 抵押 质押 ) 责任类型 ( 一般或 者连带 ) 是否履行必要决策程序 是否关联 担保 义乌市腾龙塑料制 5,540,000. 一年 保证 一般 是 否 品厂 00 总计 5,540, 对外担保分类汇总 : 项目汇总 余额 公司对外提供担保 ( 包括公司 子公司的对外担保, 不含公司对子公司的担保 ) 5,540, 公司及子公司为股东 实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%( 不含本数 ) 部分的金额 / 30

13 ( 六 ) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位 : 元 日常性关联交易事项具体事项类型 预计金额 发生金额 1 购买原材料 燃料 动力 销售产品 商品 提供或者接受劳务委托, 委托或者受托销售 投资 ( 含共同投资 委托理财 委托贷款 ) 财务资助 ( 挂牌公司接受的 ) 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 330, , 总计 330, , ( 七 ) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位 : 元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 陈俊华 楼坚 公司因经营发展需要, 拟向中国邮政储蓄银行股份有限公司义乌市支行申请信用贷款 800 万元, 用以补充流动资金, 贷款期限一年 公司实际控制人兼董事长陈俊华及其太太楼坚拟为公司本次申请贷款提供个人保证担保, 担保方式为最高额保证担保, 担保期限一年 8,000, 是 总计 - 8,000, 偶发性关联交易的必要性 持续性以及对公司生产经营的影响 : 本次交易中, 关联方为公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司义乌市支行申请贷款提供 保证, 有利于满足公司的资金需求, 支持公司发展, 不会对公司产生不利的影响, 不存在损 害中小股东和公司利益的情形 11 / 30

14 ( 八 ) 收购 出售资产 对外投资 企业合并事项 1 报告期内公司收购了义乌市木上电子科技有限公司( 以下简称 木上科技 )100% 的股权, 交易价格为人民币 1 元 ( 壹元整 ) 木上科技的注册资本为人民币 100 万元整, 但目前注册资本尚未实缴, 在此基础上双方友好协商确定本次交易价格的定价依据合理 公允 本次收购完成后, 公司将持有木上科技 100% 的股权, 成为木上科技的全资股东 本次交易不构成关联交易, 亦不构成重大资产重组 本次收购是从公司未来业务发展的角度作出的决策, 有利于提升公司的市场竞争力, 扩大公司业务范围及提高公司的盈利能力 报告期内纳入企业合并报表范围 2 报告期内公司设立全资子公司浙江翟影投资管理有限公司统一社会信用代码 : MA28P65880 类型 : 有限责任公司 ( 法人独资 ) 住所 : 浙江省义乌市义亭镇姑塘工业区 ( 义乌市坤泰照明科技有限公司内 ) 法定代表人 : 陈俊华注册资本 : 壹仟万元人民币经营范围 : 投资管理服务 投资咨询服务 资产管理服务 商务信息咨询服务 ( 以上经营范围不含证券 期货等金融业务及未经金融等行业监管部门批准不得从事吸收存款 融资担保 代客理财 向社会公众集 ( 融 ) 资等金融业务 ); 企业营销策划服务 企业形象策划服务 企业管理咨询服务 市场信息咨询 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 设立该子公司将对公司主营业务形成协同 延伸与互补, 进一步增强公司经营能力, 对公司财务状况和经营成果产生积极影响 从长远看, 该事项符合公司战略规划及发展需要, 符合公司及全体股东的利益 截止报告期末公司未开展运营, 未纳入合并报表范围 ( 十 ) 承诺事项的履行情况 董事 监事 高级管理人员做出的主要承诺 (1) 避免同业竞争的承诺为避免同业竞争, 公司的其他股东 董事 监事 高级管理人员均出具了 避免同业竞争承诺函 (2) 股份自愿锁定的承诺公司控股股东 实际控制人作出承诺, 其所持股份分三批进入全国股份转让系统进行挂牌转让, 每批进入的数量均为其所持股份的三分之一, 进入的时间分别为挂牌之日 ( 满足 公司法 对股份转让的限制性条件下 ) 挂牌期满一年和两年 截至报告期末, 上述股东 董事 监事 高级管理人员均严格履行了上述承诺 12 / 30

15 第五节股本变动及股东情况 一 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股份有限售条件股份 单位 : 股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售股份总数 8,750, % 0 8,750, % 其中 : 控股股东 实际控制人 % 董事 监事 高管 3,750, % 0 3,750, % 核心员工 % 有限售股份总数 11,250, % 0 11,250, % 其中 : 控股股东 实际控制人 % 董事 监事 高管 11,250, % 0 11,250, % 核心员工 % 总股本 20,000, ,000,000 - 普通股股东人数 20 二 报告期期末普通股前十名股东情况 单位 : 股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持期末持有限售期末持有无限股比例股份数量售股份数量 1 陈俊华 11,910, ,910, % 8,932,500 2,977,500 2 楼坚 3,090, ,090, % 2,317, ,500 3 杨立斌 900,000 1, , % 0 899,000 4 杭州飞度股权 800, , % 0 800,000 投资管理有限公司 5 倪毅阳 300, , % 0 300,000 6 沈静芬 250, , % 0 250,000 7 盛伟丽 250, , % 0 250,000 8 许玉燕 250, , % 0 250,000 9 徐震铎 250, , % 0 250, 曹鹏 200, , % 0 200,000 合计 18,200,000-18,199, % 11,250,000 6,949,000 前十名股东间相互关系说明 : 除陈俊华 楼坚系夫妻关系外, 公司其他股东之间不存在关联关系 三 控股股东 实际控制人情况 13 / 30

16 ( 一 ) 控股股东情况 陈俊华直接持有本公司 11,910,000 股, 占公司总股本的 59.55%, 系公司控股股东 陈俊华 : 男, 出生于 1977 年 7 月, 中国国籍, 无境外永久居留权, 浙江金华二中毕业 1999 年至 2002 年于义乌市公安局经侦大队任职,2004 年 2 月至 2008 年 3 月任义乌市腾骏工艺品厂总经理 ;2008 年 3 月至 2014 年 6 月, 任义乌市华坚照明科技有限公司总经理 ;2014 年 6 月至 2015 年 1 月任华坚有限总经理,2015 年 2 月至今担任股份公司董事长, 此外还兼任义乌市科技创新企业协会会长 义乌市新阶层联谊会副会长 ( 二 ) 实际控制人情况 见控股股东情况介绍 四 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 14 / 30

17 第六节董事 监事 高管及核心员工情况 一 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈俊华 董事长 男 41 高中 自 2015 年 01 月 23 日至 是 2018 年 01 月 22 日 楼坚 董事 女 41 高中 自 2015 年 01 月 23 日至 是 2018 年 01 月 22 日 徐向阳 总经理 男 35 高中 自 2016 年 12 月 27 日至 是 2019 年 12 月 26 日 楼佳媚 董事会秘书 女 33 中专 自 2016 年 11 月 21 日至 是 兼财务总监 2019 年 11 月 20 日 杨远明 董事 男 40 大专 自 2015 年 01 月 23 日至 是 2018 年 01 月 22 日 楼孝刚 监事会主席 男 44 高中 自 2015 年 11 月 09 日至 是 2018 年 11 月 08 日 徐海林 监事 男 32 高中 自 2015 年 01 月 23 日至 是 2018 年 01 月 22 日 杨平 职工代表监事 男 38 高中 自 2015 年 01 月 23 日至 2018 年 01 月 22 日 是 董事会人数 : 5 监事会人数 : 3 高级管理人员人数 : 3 二 持股情况 单位 : 股 姓名 职务 期末普通期初持普通股期末持普通股期末持有股数量变动股持股比股数股数票期权数量例 陈俊华 董事长 11,910, ,910, % 0 楼坚 董事 3,090, ,090, % 0 徐向阳 总经理 % 0 楼佳媚 董事会秘书兼 % 0 财务总监 杨远明 董事 % 0 楼孝刚 监事会主席 % 0 徐海林 监事 % 0 15 / 30

18 杨平职工代表监事 % 0 合计 - 15,000,000-15,000, % 0 三 变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型 ( 新任 换届 离任 ) 期末职务 简要变动原因 四 员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 9 9 核心技术人员 3 3 截止报告期末的员工人数 核心员工变动情况 : 不适用 16 / 30

19 第七节财务报表 一 审计报告 是否审计 否 二 财务报表 ( 一 ) 合并资产负债表 单位 : 元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 , ,554, 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 ,959, ,760, 预付款项 6.3 3,177, ,084, 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 , , 买入返售金融资产 - - 存货 ,707, ,438, 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 , , 流动资产合计 41,845, ,802, 非流动资产 : 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 / 30

20 投资性房地产 - - 固定资产 6.7 1,334, ,466, 在建工程 , 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 , , 开发支出 - - 商誉 , 长期待摊费用 , , 递延所得税资产 , , 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,358, ,891, 资产总计 45,203, ,694, 流动负债 : 短期借款 ,120, ,120, 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - 400, 应付账款 ,430, ,608, 预收款项 , 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 , , 应交税费 , , 应付利息 , , 应付股利 - - 其他应付款 , 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 14,938, ,767, 非流动负债 : 长期借款 / 30

21 应付债券 - - 其中 : 优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 14,938, ,767, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 股本 ,000, ,000, 其他权益工具 - - 其中 : 优先股 - - 永续债 - - 资本公积 ,271, ,271, 减 : 库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 ,070, ,070, 一般风险准备 - - 未分配利润 ,923, ,585, 归属于母公司所有者权益合计 30,265, ,926, 少数股东权益 - - 所有者权益合计 30,265, ,926, 负债和所有者权益总计 45,203, ,694, 法定代表人 : 陈俊华 主管会计工作负责人 : 楼佳媚 会计机构负责人 : 楼佳媚 ( 二 ) 母公司资产负债表 单位 : 元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 52, ,554, 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 ,493, ,760, 预付款项 2,659, ,084, / 30

22 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 ,200, , 存货 12,974, ,438, 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 209, , 流动资产合计 40,590, 非流动资产 : 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 投资性房地产 - - 固定资产 1,262, ,466, 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 884, , 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 297, , 递延所得税资产 523, , 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,968, ,876, 资产总计 43,558, ,736, 流动负债 : 短期借款 10,120, ,120, 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - 400, 应付账款 3,271, ,608, 预收款项 - 131, 应付职工薪酬 435, , 应交税费 44, , 应付利息 14, , 应付股利 - - 其他应付款 32, 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 / 30

23 其他流动负债 - - 流动负债合计 13,918, ,767, 非流动负债 : 长期借款 - - 应付债券 - - 其中 : 优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 13,918, ,767, 所有者权益 : 股本 20,000, ,000, 其他权益工具 - - 其中 : 优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,271, ,271, 减 : 库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,069, ,069, 未分配利润 7,299, ,628, 所有者权益合计 29,640, ,969, 负债和所有者权益合计 43,558, ,736, ( 三 ) 合并利润表 单位 : 元 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业总收入 17,597, ,294, 其中 : 营业收入 ,597, ,294, 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二 营业总成本 19,353, ,914, 其中 : 营业成本 ,769, ,565, 利息支出 - - 手续费及佣金支出 / 30

24 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 , , 销售费用 ,450, , 管理费用 ,109, ,418, 财务费用 , , 资产减值损失 , , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) - - 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) - - 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) - - 其他收益 - - 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -1,756, ,379, 加 : 营业外收入 , , 其中 : 非流动资产处置利得 - - 减 : 营业外支出 , , 其中 : 非流动资产处置损失 - - 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) -1,922, , 减 : 所得税费用 , , 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -1,661, , 其中 : 被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -1,661, , 少数股东损益 - - 六 其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 - - 综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 - - 他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七 综合收益总额 -1,661, , 归属于母公司所有者的综合收益总额 / 30

25 归属于少数股东的综合收益总额 -1,661, , 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 法定代表人 : 陈俊华 主管会计工作负责人 : 楼佳媚 会计机构负责人 : 楼佳媚 ( 四 ) 母公司利润表 单位 : 元 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 ,863, ,294, 减 : 营业成本 ,332, ,565, 税金及附加 78, , 销售费用 1,070, , 管理费用 2,670, ,418, 财务费用 681, , 资产减值损失 599, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) - - 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) - - 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 - - 其他收益 - - 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -2,570, ,379, 加 : 营业外收入 16, , 其中 : 非流动资产处置利得 - - 减 : 营业外支出 183, , 其中 : 非流动资产处置损失 - - 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) -2,736, , 减 : 所得税费用 -407, , 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -2,329, , 五 其他综合收益的税后净额 - - ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 - - 合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 - - 综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 其他 - - 六 综合收益总额 -2,329, , / 30

26 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 - - ( 二 ) 稀释每股收益 - - ( 五 ) 合并现金流量表 单位 : 元 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 15,185, ,655, 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 1,604, ,960, 收到其他与经营活动有关的现金 , , 经营活动现金流入小计 17,640, ,431, 购买商品 接受劳务支付的现金 16,883, ,541, 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息 手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,652, ,799, 支付的各项税费 1,162, , 支付其他与经营活动有关的现金 ,876, ,889, 经营活动现金流出小计 24,574, ,951, 经营活动产生的现金流量净额 -6,934, ,479, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 , 投资活动现金流入小计 2, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 394, , / 30

27 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 394, , 投资活动产生的现金流量净额 -391, , 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 - - 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 8,000, ,000, 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 8,000, ,000, 偿还债务支付的现金 3,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 382, , 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 3,382, ,562, 筹资活动产生的现金流量净额 4,617, , 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -350, , 五 现金及现金等价物净增加额 -3,059, , 加 : 期初现金及现金等价物余额 3,154, , 六 期末现金及现金等价物余额 95, , 法定代表人 : 陈俊华 主管会计工作负责人 : 楼佳媚 会计机构负责人 : 楼佳媚 ( 六 ) 母公司现金流量表 单位 : 元 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 14,674, ,655, 收到的税费返还 1,240, ,960, 收到其他与经营活动有关的现金 903, , 经营活动现金流入小计 16,819, ,431, 购买商品 接受劳务支付的现金 6,514, ,541, 支付给职工以及为职工支付的现金 2,823, ,799, 支付的各项税费 1,160, , 支付其他与经营活动有关的现金 13,620, ,889, 经营活动现金流出小计 24,118, ,951, 经营活动产生的现金流量净额 -7,299, ,479, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 / 30

28 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 97, , 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 97, , 投资活动产生的现金流量净额 -97, , 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 8,000, ,000, 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 8,000, ,000, 偿还债务支付的现金 3,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 382, , 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 3,382, ,562, 筹资活动产生的现金流量净额 4,617, , 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -322, , 五 现金及现金等价物净增加额 -3,102, , 加 : 期初现金及现金等价物余额 3,154, , 六 期末现金及现金等价物余额 52, , / 30

29 第八节财务报表附注 一 附注事项 事项是或否 1. 半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否 2. 半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否 3. 是否存在前期差错更正否 4. 企业经营是否存在季节性或者周期性特征是 5. 合并财务报表的合并范围是否发生变化是 6. 是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否 7. 是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否 8. 上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否 9. 重大的长期资产是否转让或者出售否 10. 重大的固定资产和无形资产是否发生变化否 11. 是否存在重大的研究和开发支出否 12. 是否存在重大的资产减值损失否附注详情 : 4 公司产品主要为 LED 蜡烛灯 LED 装饰灯及其它装饰灯具, 属于大众节假日消费品, 受到国内外传统节假日的影响, 如中国的春节 西方的圣诞节 情人节, 收入及盈利具有一定的季节性 未来公司将积极拓展全球市场, 并针对不同国家的节假日研发不同的产品, 以降低季节性波动带来的风险 5 报告期内公司收购了义乌市木上电子科技有限公司 ( 以下简称 木上科技 )100% 的股权, 交易价格为人民币 1 元 ( 壹元整 ) 木上科技的注册资本为人民币 100 万元整, 但目前注册资本尚未实缴, 在此基础上双方友好协商确定本次交易价格的定价依据合理 公允 本次收购完成后, 公司将持有木上科技 100% 的股权, 成为木上科技的全资股东 本次交易不构成关联交易, 亦不构成重大资产重组 本次收购是从公司未来业务发展的角度作出的决策, 有利于提升公司的市场竞争力, 扩大公司业务范围及提高公司的盈利能力 报告期内纳入企业合并报表范围 二 报表项目注释 1 公司基本情况 浙江华坚照明科技股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 系于 2014 年 12 月由浙江华坚照明科技有限公司原股东各方作为发起人共同发起设立的股份有限公司 公司的统一社会信用证代码为 : XU, 并于 2016 年 9 月 28 日在全国中小企业股转系统挂牌上市, 股票简称 : 华坚照明, 股票代码 : 截止 2017 年 6 月 30 日, 本公司累计发本公司累计发行股本总数 2000 万股, 27 / 30

30 注册资本为 2000 万元, 住所 : 义乌市义亭镇姑塘工业区 ( 义乌市坤泰照明科技有限公司内 ) 实际控制人: 陈俊华 具体历史沿革如下 : (1) 初始出资公司原名义乌市华坚照明科技有限公司, 原注册资本人民币 30 万元, 由自然人陈俊华与楼坚共同出资设立 设立时注册资本 30 万元, 实收资本 30 万元, 其中陈俊华出资 21 万元, 占注册资本的 70%; 楼坚出资 9 万元, 占注册资本的 30% 业经浙江天平会计师事务所有限责任公司金华分所验证, 并于 2008 年 3 月 4 日出具了 浙天金验 (2008)047 号 验资报告 (2) 第一次增资根据公司修改后的章程, 公司于 2010 年 10 月 12 日增加注册资本 500 万元, 其中 : 陈俊华货币出资人民币 350 万元, 楼坚货币出资人民币 150 万元, 业经浙江新世纪会计师事务所有限公司验证, 并于 2010 年 10 月 12 日出具了 浙新会验 [2010]1440 号 验资报告 经本次增资后, 公司注册资本变更为 530 万元, 实收资本变更为 530 万元, 其中 : 陈俊华出资 371 万元, 占注册资本的 70.00%; 楼坚出资 159 万元, 占注册资本的 30.00% (3) 第二次增资根据公司修改后的章程规定, 公司于 2014 年 4 月 25 日增加注册资本 500 万元, 其中 : 陈俊华货币出资人民币 350 万元, 楼坚货币出资人民币 150 万元, 业经金华金正大联合会计师事务所验证, 并于 2014 年 12 月 31 日出具了 金正大会验 (2014) 第 096 号 验资报告 经本次增资后, 公司注册资本变更为 1030 万元, 实收资本变更为 1030 万元, 其中 : 陈俊华出资 721 万元, 占注册资本的 70.00%; 楼坚出资 309 万元, 占注册资本的 30.00% (4) 第一次公司名称变更 2014 年 4 月 22 日, 经金华市工商行政管理局批准, 公司名称由 义乌市华坚照明科技有限公司 变更为 浙江华坚照明科技有限公司 (5) 整体变更为股份有限公司根据 2014 年 11 月 13 日召开的股东会, 审议同意公司以 2014 年 12 月 31 日为审计 评估基准日, 由有限责任公司整体变更为股份有限公司 28 / 30

31 根据 2015 年 1 月 16 日金华金正大联合会计师事务所出具的金正大会专审字 (2015) 第 005 号 审计报告, 截止 2014 年 12 月 31 日, 公司审计后净资产为 10,361, 元 根据 2015 年 1 月 21 日金华中勤资产评估公司出具的金华中勤评字 (2015) 第 008 号 评估报告, 截止 2014 年 12 月 31 日, 公司经评估后的净资产为 10,400, 元 2015 年 1 月 23 日, 公司召开股东会, 审议同意上述审计及评估结果, 并同意以经审计公司净资产中的 1,030 万元, 按股东出资比例分配并折合为变更后的股份有限公司的注册资本 ( 即发起人股本 ), 剩余净资产计入资本公积 2015 年 1 月 30 日, 公司办理了工商变更登记手续, 并于 2015 年 1 月 30 日取得了金华市工商行政管理局核发的注册号为 号 营业执照 (6) 第三次增资根据公司修改后的章程规定, 公司于 2015 年 10 月 30 日新增注册资本 470 万元, 其中 : 陈俊华货币出资人民币 470 万元, 业经金华金正大联合会计师事务所验证, 并于 2015 年 10 月 30 日出具了 金正大会验 (2015) 第 038 号 验资报告 经本次增资后, 公司注册资本变更为 1500 万元, 股本变更为 1500 万元, 其中 : 陈俊华出资 1191 万元, 占注册资本的 79.40%; 楼坚出资 309 万元, 占注册资本的 20.60% (7) 第四次增资根据公司修改后的章程规定, 公司于 2015 年 12 月 23 日新增注册资本 500 万元, 其中 : 杭州飞度股权投资管理有限公司出资人民币 800, 元, 徐震铎出资人民币 250, 元, 沈静芬出资人民币 250, 元, 方敏出资人民币 200, 元, 朱庆出资人民币 200, 元, 盛伟丽出资人民币 250, 元, 费志伟出资人民币 200, 元, 倪毅阳出资人民币 300, 元, 龚英英出资人民币 200, 元, 姜海彪出资人民币 200, 元, 许玉燕出资人民币 250, 元, 陈超出资人民币 200, 元, 吴建军出资人民币 200, 元, 孙炳炎出资人民币 200, 元, 杨立斌出资人民币 900, 元, 高向波出资人民币 200, 元, 曹鹏出资人民币 200, 元, 占注册资本的 1.00% 业经中审亚太会计师事务所( 特殊普通合伙 ) 验证, 29 / 30

32 并于 2016 年 3 月 30 日出具了 中审亚太验字 (2016) 号 验资报告 经本次增资后, 公司注册资本 2000 万元, 股本 2000 万元, 其中 : 陈俊华出资人民币 11,910, 元, 占注册资本的 59.55% ; 楼坚出资人民币 3,090, 元, 占注册资本的 15.45%; 杭州飞度股权投资管理有限公司出资人民币 800, 元, 占注册资本的 4.00%; 徐震铎出资人民币 250, 元, 占注册资本的 1.25%; 沈静芬出资人民币 250, 元, 占注册资本的 1.25%; 方敏出资人民币 200, 元, 占注册资本的 1.00%; 朱庆出资人民币 200, 元, 占注册资本的 1.00%; 盛伟丽出资人民币 250, 元, 占注册资本的 1.25%; 费志伟出资人民币 200, 元, 占注册资本的 1.00%; 倪毅阳出资人民币 300, 元, 占注册资本的 1.50%; 龚英英出资人民币 200, 元, 占注册资本的 1.00%; 姜海彪出资人民币 200, 元, 占注册资本的 1.00%; 许玉燕出资人民币 250, 元, 占注册资本的 1.25%; 陈超出资人民币 200, 元, 占注册资本的 1.00%; 吴建军出资人民币 200, 元, 占注册资本的 1.00%; 孙炳炎出资人民币 200, 元, 占注册资本的 1.00%; 杨立斌出资人民币 900, 元, 占注册资本的 4.50%; 高向波出资人民币 200, 元, 占注册资本的 1.00%; 曹鹏出资人民币 200, 元, 占注册资本的 1.00% 本公司及各子公司属照明灯具制造 经营范围 : 太阳能灯具 LED 灯具 工艺品 电子产品 ( 不含电子出版物 ) 饰品 玩具 纺针织品 服装 鞋 帽 袜子 箱包 ( 以上经营范围不含电镀 染色 印制 ) 化妆品( 不含危险化学品 ) 研发 生产 ; 日用百货 汽车日用品 母婴日用品 宠物日用品 厨房用具 仪器仪表 文体用品 ( 不含图书 报刊 音像制品及电子出版物 ) 批发 ; 货物进出口 技术进出口 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 28 日决议批准报出 本公司 2017 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 2 户, 详见本附注 8 在其他主体中的权益 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户, 详见本附注 7 合并范围的变更 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 30 / 30

33 本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 2.2 持续经营本公司自报告期末起 12 个月内具有持续经营能力 3 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的财务状况及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息 此外, 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 4 重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事 LED 蜡烛灯 LED 装饰灯 蝴蝶塑料花插 其他装饰灯具的销售 本公司及各子公司根据实际生产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计, 详见本附注 4.18 收入 各项描述 4.1 会计期间本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 4.2 营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本公司以 12 个月作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动 31 / 30

34 性划分标准 4.3 记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 同一控制下企业合并同一控制下的企业合并, 指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的, 长期股权投资成本按零确定 如果被合并方在被合并以前, 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的, 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额, 应当调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 同一控制下的企业合并中, 被合并方采用的会计政策与公司不一致的, 公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整, 在此基础上按照本政策规定确认 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费用等, 应当于发生时计入当期管理费用 与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用, 冲减资本公积 ( 股本溢价 ), 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润 与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用, 计入债务性工具的初始确认金额 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并, 属于一揽子交易的, 合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在母公司财务报表中, 以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本, 初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 冲减留存收益 在合并财务报表中, 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资, 在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 32 / 30

35 损益 其他综合收益和其他所有者权益变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益 4.5 合并财务报表的编制方法 合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用 33 / 30

36 对被投资方的权力影响该回报金额 合并范围包括本公司及全部子公司 子公司, 是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公司将进行重新评估 合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起, 本公司开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 ; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数 同一控制下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数 同一控制下的吸收合并中, 合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况, 如果合并方在合并当期期末, 仅需要编制个别财务报表 不需要编制合并财务报表的, 合并方在编制前期比较报表时, 无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整 ; 如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的, 在编制前期比较合并财务报表时, 应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况 经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表 前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 34 / 30

37 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益 4.6 现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 ( 一般为从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 4.7 外币业务和外币报表折算 外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率 ( 通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价, 下同 ) 折算为记账本位币金额, 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除 : 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益 外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 作为 外币报表折算差额 确认为其他综合收益 ; 处置境外经营时, 计入处置当期损益 外币现金流量, 采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 4.8 金融工具 35 / 30

38 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益 ; 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 金融工具存在活跃市场的, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 金融资产的分类 确认和计量以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 :A. 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售 ;B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;C. 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 :A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ;B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组 36 / 30

39 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时, 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据 应收账款 应收利息 应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定, 即初始确认金额扣除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 37 / 30

40 间的差额进行摊销形成的累计摊销额, 并扣除已发生的减值损失后的金额 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 持有至到期投资 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时, 表明该可供出售权益工具投资发生减值 可供出售金融资产发生减值时, 将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 38 / 30

41 成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失, 不予转回 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产的控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移 已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 ; 既 39 / 30

42 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则继续判断企业是否对该资产保留了控制, 并根据前面各段所述的原则进行会计处理 4.9 应收款项应收款项包括应收账款 其他应收款等 坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查, 对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的, 计提减值准备 :1 债务人发生严重的财务困难 ;2 债务人违反合同条款 ( 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 );3 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ;4 其他表明应收款项发生减值的客观依据 坏账准备的计提方法 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准 计提方法本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单独测试未发生减值的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单项测试已确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 2 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据 坏账准备计提方法根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时, 坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征 ( 债务人根据合同条款偿还欠款的能力 ) 按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定 不同组合计提坏账准备的计提方法 : 项目 组合 1: 按信用风险特征组合后该组合的风险较小的, 单独测试未发生减值的重大应收款项 组合 2: 账龄分析法组合 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 计提方法 根据实际损失率确定 账龄分析法 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) / 30

43 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1-2 年 年 年 年 年以上 坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本 4.10 存货 存货的分类存货主要包括包括原材料 低值易耗品 包装物 库存商品等 存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价, 存货成本包括采购成本 加工成本和其他成本 领用和发出时按加权平均法计价 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法中期末及年末, 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量 公司在对存货进行全面盘点的基础上, 对于存货因已霉烂变质 市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望 全部或部分陈旧过时, 产品更新换代等原因, 使存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备, 并计入当期损益 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备 可变现净值为在正常生产过程中, 以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 存货的盘存制度为永续盘存制 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销 ; 包装物于领用时按一次摊销法 4.11 长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制 共同控制或重大影响的长期股权投资 本公司对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影 41 / 30

44 响的长期股权投资, 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算, 其会计政策详见附注 4.9 金融工具 共同控制, 是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响, 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本, 合并成本包括购买方付出的资产 发生或承担的负债 发行的权益性证券的公允价值之和 合并方或购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本视长期股权投资取得方式的不同, 分别按照本公司实际支付的现金购买价款 本公司发行的权益性证券的公允价值 投资合同或协议约定的价值 非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定 与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出也计入投资成本 后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制 ( 构成共同经营者除外 ) 或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 此外, 公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 42 / 30

45 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易, 投出或出售的资产不构成业务的, 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限 此外, 如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现净利润的, 本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 处置长期股权投资在合并财务报表中, 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 43 / 30

46 期股权投资, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益 ; 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的, 按本附注 合并财务报表编制的方法 中所述的相关会计政策处理 其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得 价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益 其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例 结转入当期损益 采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理, 并按比例结转当期损益 ; 因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益 4.12 固定资产 固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的 使用 寿命超过一个会计年度的有形资产 在同时满足下列条件时才能确认固定资产 : (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产分为机器设备 运输设备 电子设备及其他等 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧 按固定资产的类别 使用寿命和预 计净残值率确定的年折旧率如下 : 类别折旧方法折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 机器设备直线法 运输设备直线法 电子设备及其他直线法 /

47 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法 : 已计提减值准备的固定资产, 按该项固定资产的原价扣除预计净残值 已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命, 计提折旧 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产, 按照估计价值确定其成本, 并计提折旧 ; 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不需要调整原已计提的折旧额 本公司至少于每年年度终了时, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的, 进行相应的调整 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注 4.16 长期资产减值 融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 其所有权最终可能转移, 也可能不转移 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 4.13 借款费用借款费用包括借款利息 折价或溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化 ; 构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时, 停止资本化 其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化 ; 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金额 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化 ; 外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 45 / 30

48 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建或生产活动重新开始 4.14 无形资产 无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产按成本进行初始计量 与无形资产有关的支出, 如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量, 则计入无形资产成本 除此以外的其他项目的支出, 在发生时计入当期损益 取得的土地使用权通常作为无形资产核算 自行开发建造厂房等建筑物, 相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算 如为外购的房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销 使用寿命不确定的无形资产不予摊销 期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为会计估计变更处理 此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的, 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销 研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益 :1 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 2 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 3 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用 46 / 30

49 性 ; 4 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注 4.16 长期资产减值 4.15 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 本公司的长期待摊费用主要包括装修费 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销 项目预计使用寿命 ( 年 ) 依据装修费 3 预计两次装修之间的时间技术服务费 3 服务期间 4.16 长期资产减值对于固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产 以成本模式计量的投资性房地产及对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产, 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象 如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测试 商誉 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定 ; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 处置费用包括与资产处置有关的法律费用 相关税费 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 资产减值准备按单项资 47 / 30

50 产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 4.17 职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬 离职后福利 辞退福利 其中 : 短期薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利等 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 其中非货币性福利按公允价值计量 离职后福利主要包括基本养老保险 失业保险 离职后福利计划包括设定提存计划 采用设定提存计划的, 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理 本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负债确认条件时, 计入当期损益 ( 辞退福利 ) 本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行会计处理, 除此之外按照设定受益计划进行会计处理 48 / 30

51 4.18 收入 商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现 提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足 :1 收入的金额能够可靠地计量 ;2 相关的经济利益很可能流入企业 ;3 交易的完工程度能够可靠地确定 ; 4 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计, 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入, 并将已发生的劳务成本作为当期费用 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时, 如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理 ; 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将该合同全部作为销售商品处理 建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下, 于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足 :1 合同总收入能够可靠地计量 ;2 与合同相关的经济利益很可能流入企业 ;3 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量 ;4 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 如建造合同的结果不能可靠地估计, 但合同成本能够收回的, 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认, 合同成本在其发生的当期确认为合同费用 ; 49 / 30

52 合同成本不可能收回的, 在发生时立即确认为合同费用, 不确认合同收入 使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的, 按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用 合同预计总成本超过合同总收入的, 将预计损失确认为当期费用 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利 ( 亏损 ) 与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利 ( 亏损 ) 之和超过已结算价款的部分作为存货列示 ; 在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利 ( 亏损 ) 之和的部分作为预收款项列示 使用费收入根据有关合同或协议, 按权责发生制确认收入 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 收入确认的具体方法公司主要销售 LED 蜡烛灯 LED 装饰灯 蝴蝶塑料花插 其他装饰灯具等产品 (1) 内销产品收入确认需满足以下条件 : 公司已根据合同约定将产品交付给购货方, 且产品销售收入金额已经确定, 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入, 产品相关的成本能够可靠计量 ; (2) 外销产品收入确认需满足以下条件 : 公司根据合同约定将产品报关 离港, 取得提货单后, 确认销售收入 4.19 政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产, 不包括政府作为所有者投入的资本 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益 50 / 30

53 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 区分不同部分分别进行会计处理 ; 难以区分的, 将其整体归类为与收益相关的政府补助 与本公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务的实质, 计入其他收益或冲减相关成本费用 ; 与日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支 已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 ; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 4.20 递延所得税资产 / 递延所得税负债 暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认, 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异 递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : (1) 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 递延所得税负债的确认依据本公确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债, 除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : (1) 商誉的初始确认 ; (2) 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时 51 / 30

54 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回, 不确认递延所得税负债 递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能取得足够的应纳税所得额时, 减记的递延所得税资产账面价值可以恢复 4.21 租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 其所有权最终可能转移, 也可能不转移 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁 本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 初始直接费用计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益 对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化, 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益 ; 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日, 将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 此外, 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用 或有租金于实际发生时计入当期损益 本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日, 将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值 ; 将最低租赁收款额 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 应收融资租 52 / 30

55 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入 或有租金于实际发生时计入当期损益 4.22 重要会计政策 会计估计的变更 会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日, 财政部以财会 号发布了 企业会计准则第 42 号 持有待售的非流动资产 处置组和终止经营, 自 2017 年 5 月 28 日起实施 2017 年 5 月 10 日, 财政部以财会 号发布了 企业会计准则第 16 号 政府补助 (2017 年修订 ), 自 2017 年 6 月 12 日起实施 企业会计准则第 42 号 持有待售的非流动资产 处置组和终止经营 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类 计量和列报, 以及终止经营的列报 执行 企业会计准则第 16 号 政府补助 (2017 年修订 ) 之前, 本公司将取得的政府补助计入营业外收入 ; 与资产相关的政府补助确认为递延收益, 在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益 执行 企业会计准则第 16 号 政府补助 (2017 年修订 ) 之后, 对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助, 计入其他收益 ; 与日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支 ; 与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值 会计估计变更 5 税项 5.1 主要税种及税率 税 ( 费 ) 种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税 具体税 ( 费 ) 率情况 应税收入按 17% 的税率计算销项税, 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 按实际缴纳的流转税的 5% 计缴 按实际缴纳的流转税的 3% 计缴 按实际缴纳的流转税的 2% 计缴 应纳税所得额的 15% 和 25% 计缴 各纳税主体所得税税率纳税主体名称所得税税率 浙江华坚照明科技股份有限公司 15% 53 / 30

56 纳税主体名称 所得税税率 杭州天月科技有限公司 25% 义乌市木上电子科技有限公司 25% 5.2 税收优惠及批文 根据科学技术部火炬高新技术产业开发中心的国科发火 [2015]256 号, 本公司自 2015 年起至 2017 年减按 15% 税率征收企业所得税 5.3 其他说明 本公司按销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额计缴增值税, 主要商 品的增值税税率为 17%; 本公司自营出口外销收入税率为零, 按照 免 抵 退 办法核算应收出口退税, 退税率为 5%,9%,13%,15%,17% 6 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目 ( 含公司财务报表重要项目注释 ) 除非特别指出, 年初指 2017 年 1 月 1 日, 年末指 2017 年 6 月 30 日 6.1 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 23, , 银行存款 72, ,132, 其他货币资金 400, 合计 95, ,554, 应收账款 分类 年末余额 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合 1: 按信用风险特征组合后该组合的风险较小的, 单独测试未发生减值的重大应收款项 账面余额坏账准备账面价值金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 16,799, , ,959, 组合 2: 账龄分析法 16,799, , ,959, 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 16,799, , ,959, / 30

57 ( 续 ) 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合 1: 按信用风险特征组合后该组合的风险较小的, 单独测试未发生减值的重大应收款项 账面余额 年初余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 14,484, , ,760, 组合 2: 账龄分析法 14,484, , ,760, 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 14,484, , ,760, 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 16,799, , 合计 16,799, , 本年计提 收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 115, 元 ; 收回或转回坏账准备金额 0.00 元 按欠款方归集的年末余额前五名应收账款情况 单位名称 应收账款 年末余额 占应收账款期末余额比例 (%) 坏账准备 Fourstar Group Inc.(tw) 13,627, , Fourstar Group Inc.(hk) 2,403, , THREESIXTY SOURCING LIMITEDRM 283, , J and S Garden 485, , 预付款项 账龄 账龄 合计 16,799, , 年末余额 年初余额 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 3,177, ,084, 合计 3,177, ,084, 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 55 / 30

58 单位名称 56 / 30 预付账款 占预付账款期末余额比例 (%) 义乌市坤泰照明科技有限公司 623, 杭州松林化工有限公司 394, 陈失根 300, 黄彩永 280, 梁裕 150, 其他应收款 分类 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合 1: 按信用风险特征组合后该组合的风险较小的, 单独测试未发生减值的重大应收款项 合计 1,747, 账面余额 年末余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 390, , % 303, 组合 2: 账龄分析法 390, , % 303, 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 ( 续 ) 合计 390, , % 303, 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合 1: 按信用风险特征组合后该组合的风险较小的, 单独测试未发生减值的重大应收款项 账面余额 年初余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 348, , , 组合 2: 账龄分析法 348, , , 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 348, , , 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 120, ,

59 年末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 (%) 2 至 3 年 270, , 合计 390, , 本年计提 收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额 42, 元 ; 本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质年末账面余额年初账面余额 押金 365, , 备用金 25, 合计 390, , 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 其他应收款 57 / 30 年末余额 占其他应收款期末余额比例 (%) 坏账准备 是否关联方 义乌市坤泰照明科技有限公司 270, , 是 杭州华业高科技产业园有限公司 55, , 否 义乌市奥顿纸业有限公司 40, , 否 荆效军 10, 否 孙炳炎 8, 否 6.5 存货 分类 合计 383, , 项目 年末余额 账面余额跌价准备账面价值 原材料 16,457, ,457, 在产品 1,014, ,014, 库存商品 4,138, ,138, 委托加工物资 97, , ( 续 ) 合计 21,707, ,707, 项目 年初余额 账面余额跌价准备账面价值 原材料 16,916, ,916,224.98

60 项目 年初余额账面余额跌价准备账面价值 在产品 1,112, ,112, 库存商品 1,409, ,409, 合计 19,438, ,438, 其他流动资产项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 601, , 合计 601, , 固定资产 项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一 账面原值 1 年初余额 1,895, ,127, , ,486, 本年增加金额 80, , , (1) 购置 80, , , (2) 在建工程转入 (3) 企业合并增加 3 本年减少金额 (1) 处置或报废 4 年末余额 1,976, ,127, , ,660, 二 累计折旧 1 年初余额 804, , , ,019, 本年增加金额 119, , , , (1) 计提 119, , , , 本年减少金额 (1) 处置或报废 4 年末余额 923, , , ,325, 三 减值准备 1 年初余额 2 本年增加金额 (1) 计提 3 本年减少金额 (1) 处置或报废 4 年末余额四 账面价值 1 年末账面价值 1,052, , , ,334, 年初账面价值 1,091, , , ,466, / 30

61 6.8 在建工程 在建工程情况 项目 蔬菜培养系统工程 期末余额 账面余额减值准备账面价值 233, , 合计 233, , 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 蔬菜培养系统工程 期初余额 本期增加金额 59 / 30 期末余额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 233, , 合计 233, , 无形资产 无形资产情况 一 账面原值 项目软件专利权合计 1 年初余额 854, , , 本年增加金额 (1) 购置 (2) 内部研发 (3) 企业合并增加 3 本年减少金额 (1) 处置 4 年末余额 854, , , 二 累计摊销 1 年初余额 7, , , 本年增加金额 43, , , (1) 计提 43, , , 本年减少金额 (1) 处置 4 年末余额 50, , , 三 减值准备 1 年初余额 2 本年增加金额 (1) 计提 3 本年减少金额

62 (1) 处置 4 年末余额 四 账面价值 项目软件专利权合计 1 年末账面价值 804, , , 年初账面价值 847, , , 未办妥产权证书的土地使用权情况 不适用 6.10 商誉 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 义乌市木上电子科技有限公司 期初数 企业合并形成的 本期增加 本期减少 其他处置其他 期末数 57, , 合计 57, , 注 : 商誉的产生详见附注 7.1 非同一控制下企业合并 6.11 长期待摊费用 项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末数 装修费 70, , , 技术服务费 291, , , 合计 361, , , 递延所得税资产 / 递延所得税负债 递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备 , , , 可抵扣亏损 2,439, , , , 合计 , , , 短期借款 短期借款分类 项目年末余额年初余额 保证借款 10,120, ,120, 合计 10,120, ,120, 期末借款明细说明 60 / 30

63 借款银行期末余额借款日到期日年利率 (%) 借款类别 金华商业银行 2,120, 保证借款 0 邮政储蓄银行 8,000, 保证借款 0 合计 10,120, 期末借款类别说明 保 金华商业银行期末借款余额 212 万元, 由义乌市昌庭贸易有限公司提供担 邮政储蓄银行期末借款余额 800 万元, 由陈俊华 楼坚 沈秋红 范志华 浙江省华坚照明科技股份有限公司 义乌市坤泰照明科技有限公司提供担保 6.14 应付账款 应付账款列示 项目年末余额年初余额 材料款 3,430, ,608, 合计 3,430, ,608, 账龄超过 1 年的重要应付账款 无 6.15 预收款项 预收款项列示 项目年末余额年初余额 预收货款 131, 合计 131, 账龄超过 1 年的重要预收款项 无 6.16 应付职工薪酬 应付职工薪酬列示 项目年初余额本年增加本年减少年末余额 一 短期薪酬 535, ,955, ,542, , 二 离职后福利 - 设定提存计划 - 95, , , 三 辞退福利 61 / 30

64 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 四 一年内到期的其他福利 合计 535, ,050, ,635, , 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1 工资 奖金 津贴和补贴 535, ,839, ,434, , 职工福利费 9, , 社会保险费 42, , , 其中 : 医疗保险费 16, , 工伤保险费 10, , 生育保险费 15, , 住房公积金 35, , , 工会经费和职工教育经费 27, , 短期带薪缺勤 - 7 短期利润分享计划 - 合计 535, ,955, ,542, , 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1 基本养老保险 89, , , 失业保险费 5, , 企业年金缴费合计 95, , , 应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 138, , 城市维护建设税 43, , 教育费附加 8, 地方教育附加 5, 印花税 1, 合计 182, , 应付利息项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 14, , 合计 14, , 其他应付款 款项性质 62 / 30