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娣伟张
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1 日城資訊股份有限公司 Suncity Information Co., Ltd. 106 年扣繳作業操作手冊 for CLIENT SERVER

2 一扣繳作業流程...1 二基本設定...2 ( 一 ) 扣繳單位...2 ( 二 ) 稽徵機關...4 ( 三 ) 扣繳類別...4 ( 四 ) 所得人...5 三扣繳憑單維護之前置作業...7 ( 一 ) 員工分紅...7 ( 二 ) 各類所得繳款維護...9 所得類別及註記一覽表...12 ( 三 ) 月薪結算注意事項...13 ( 四 ) 獎金結算注意事項...13 ( 五 ) 退休金資料維護注意事項...14 ( 六 ) 扣繳國家代碼及扣繳租稅協定代碼資料維護...15 四年度扣繳資料維護...16 ( 一 ) 新增扣繳年度主檔...16 ( 二 ) 匯入資料...17 A. 匯入各類所得繳款維護資料...17 B. 匯入獎金發放 & 月薪結算資料...18 C. 匯入扣繳維護 \ 退休金資料維護資料...19 D. 匯入員工分紅扣繳資料...20 E. 匯入各類扣繳 EXCEL 檔...21 F. 在扣繳憑單維謢視窗新增修改及刪除資料...22 G. 其他資料...23 H. 區隔已申報及未申報資料...24 ( 三 ) 檢核資料...25 A. 檢核給付總額扣繳稅額及給付淨額...25 B. 檢核異常資料...26 ( 四 ) 扣繳憑單編號...27 五電子檔製作...29 ( 一 ) 憑單資料轉電子檔...29 ( 二 ) 電子檔轉出...30 ( 三 ) 電子檔審核...31 六報表列印...32 七申報作業及相關變革... 錯誤! 尚未定義書籤

基本設定扣繳單位資料維護扣繳類別資料維護所得人資料維謢匯入扣繳之前置作業員工分紅維護各類所得繳款維護月薪結算注意事項獎金結算注意事項退休金資料維護注意事項電子檔製作憑單資料轉電子檔電子檔轉出電子檔案審核年度扣繳資料維護新增扣繳年度匯入資料檢核資料扣繳憑單編號人工申報列印申報報表媒體申報

3 基本設定扣繳單位資料維護扣繳類別資料維護所得人資料維謢匯入扣繳之前置作業員工分紅維護各類所得繳款維護月薪結算注意事項獎金結算注意事項退休金資料維護注意事項電子檔製作憑單資料轉電子檔電子檔轉出電子檔案審核年度扣繳資料維護新增扣繳年度匯入資料檢核資料扣繳憑單編號人工申報列印申報報表媒體申報各類所得扣繳暨免扣繳憑單員工分紅扣繳暨免扣繳憑單短期票券及中獎獎金扣繳憑單股利憑單股利憑單申報書各類所得扣繳申報書網路申報媒體磁片檔案遞送單媒體檔案遞送單申報單位明細表扣繳資料遞送至國稅局完成申報手續電子檔上傳完成申報手續進入報稅服務網站上傳電子檔或以國稅局申報軟體系統的網路申報傳輸功能上傳電子檔 -1-

$本單元為建立扣繳單位的基本資料 1. 點選扣繳維護 \ 扣繳單位 2.$ 按新增鈕 3. 系統自動產生扣繳單位代號, 若不適用可自行修改 4.

訊息, 請確認統一編號是否正確, 若是原始資料錯誤, 請點選 " 原始錯誤 ",

4 ( 一 ) 扣繳單位二基本設定 ( 一 ) 扣繳單位本單元為建立扣繳單位的基本資料 1. 點選扣繳維護 \ 扣繳單位 2. 按新增鈕 3. 系統自動產生扣繳單位代號, 若不適用可自行修改 4. 輸入扣繳單位全文名稱 ( 必填欄位 ) 5. 輸入扣繳單位地址 ( 必填欄位 ) 6. 輸入扣繳義務人 ( 必填欄位 ) 7. 輸入統一編號 ( 必填欄位 ) 8. 系統會自動檢核統一編號欄填入值的邏輯是否正確, 若是出現統一編號檢查發現不正確訊息, 請確認統一編號是否正確, 若是原始資料錯誤, 請點選 " 原始錯誤 ", 否則無法寫入資料 ( 必填欄位 ) 9. 選取扣繳單位所在地之國稅局所轄分局或稽徵所代號, 行政區域欄位即會自動顯示 ( 必填欄位 ) -2-

5 ( 一 ) 扣繳單位 10. 自 95 年度起, 已廢除媒體單位代號, 可不填寫 11. 輸入營利事業稅籍編號, 共 9 碼 ( 必填欄位 ) 12. 輸入所在地房屋稅籍編號, 自 85 年起全國已統一為 12 碼, 請依房屋稅繳款書上列印之稅籍編號填寫或以電話向所轄稅捐處查知 ( 必填欄位 ) 13. 若扣繳單位為股票上市公司金融機構, 請勾選相關註記扣繳單位如有委託會計師事務所或代客記帳業者申報, 請勾選事務所或代理人 14. 輸入聯絡人姓名 15. 輸入聯絡人電話 16. 輸入 , 網路申報必填欄位 17. 若總公司與分支機構分開申報, 為避免製單編號重複, 起始編碼可設定大寫英文字母 18. 按下寫入鈕即可 -3-

$點選扣繳維護 \ 稽徵機關 2.$ $點選扣繳維護 \ 扣繳類別 2.$ 若要查詢所得類別代號及名稱, 請選取所得類別

6 ( 二 ) 稽徵機關 ( 二 ) 稽徵機關 ( 三 ) 扣繳類別本單元為設定稽徵機關的代號及名稱 1. 點選扣繳維護 \ 稽徵機關 2. 機關代號及名稱依國稅局制定, 請勿任意新增刪除修改 ( 三 ) 扣繳類別本單元為設定所得類別及執行業務類別的代號或名稱 1. 點選扣繳維護 \ 扣繳類別 2. 若要查詢所得類別代號及名稱, 請選取所得類別查詢執行業務所得類別代號及名稱, 請選取執行業務類別 3. 類別代號及名稱依國稅局制定, 請勿任意新增刪除修改 4. 扣繳率請參閱下頁薪資所得扣繳辦法各類所得扣繳率標準自行設定 -4-

$( 四 ) 所得人 ( 四 ) 所得人本單元為建立各類所得 ( 非員工薪資 ) 之所得人基本資料 1. 選取扣繳維護 \ 所得人 2. 按下新增鈕 3.$ 否則因所得人離職他去或其他原因請點選錯誤但無從查起 4. 輸入所得人姓名 ( 必填欄位 ) 5.

本年度新增 ) 5: 所得人為在中華民境內未住滿 183 天之大陸地區人民 6: 所得人為大陸地區單位 7: 所得人為在中華民國境內未住滿 183 天之外僑 8: 所得人為總機構在中華民國境外之法人

7 ( 四 ) 所得人 ( 四 ) 所得人本單元為建立各類所得 ( 非員工薪資 ) 之所得人基本資料 1. 選取扣繳維護 \ 所得人 2. 按下新增鈕 3. 系統自動產生所得人代號若不適用可自行修改, 所得人是員工才需填員工編號輸入身份証或統一編號出現右方訊息時, 經與所得人身分證或戶口名簿核對後確實相同無誤者, 請點選原始號碼錯誤, 否則因所得人離職他去或其他原因請點選錯誤但無從查起 4. 輸入所得人姓名 ( 必填欄位 ) 5. 輸入所得人證號別 ( 必填欄位 ) 空白或 0: 所得人為本國個人 1: 所得人為事業團體 3: 所得人為在中華民國境內居住滿 183 天之外僑或大陸地區人民 4: 所得人為總機構在中華民國境外之在臺分公司 ( 本年度新增 ) 5: 所得人為在中華民境內未住滿 183 天之大陸地區人民 6: 所得人為大陸地區單位 7: 所得人為在中華民國境內未住滿 183 天之外僑 8: 所得人為總機構在中華民國境外之法人團體或其他機構 9: 所得人為非屬居住者之本國個人 A: 所得人為在中華民國國籍漁船工作滿 183 天且無居留證之外僑或大陸地區人民 ( 本年度新增 ) 6. 勾選不須計算健保補充保費及選取兼職類別 7. 輸入所得人身份證字號或單位統一編號, 外僑或大陸地區人士請填寫統一證號 ( 必填欄位 ) 8. 系統自動點選為正確, 否則必須在原始號碼錯誤與錯誤但無從查起間擇一點選 ( 必填欄位 ) -5-

( 四 ) 所得人 9. 證號別為 5 6 7 8 9 時, 需填寫扣繳國家代碼及租稅協定代碼 10.

本功能是用來紀錄所得人的入出境戳章日期, 外僑或大陸地區人民才需維護此項目 15.

8 ( 四 ) 所得人 9. 證號別為時, 需填寫扣繳國家代碼及租稅協定代碼 10. 輸入所得人戶籍通訊地址及郵遞區號 ( 必填欄位 ) 11. 選擇郵寄標籤使用地址 12. 若所得人有租賃房屋所產生之所得, 需填入房屋稅籍編號及租賃房屋地址 13. 所得人的各類所得需由銀行轉帳發放, 可在此建立轉帳資料 ( 轉帳銀行, 受款人姓名證號及帳號 ) 14. 本功能是用來紀錄所得人的入出境戳章日期, 外僑或大陸地區人民才需維護此項目 15. 亦可使用 EXCEL 檔將所得人護照入出境戳章日期資料轉入 ( 轉檔格式於改版光碟中 ) 16. 按下寫入鈕所得人資料即建立完成 17. 如所得人身份為員工者, 可利用本功能將員工基本資料匯入本單元亦可使用 EXCEL 檔將資料轉入 18. 使用本功能可檢核所得人資料與員工基本資料是否一致若不一致時, 可將所得人資料更新同員工基本資料只針對單一所得人更新資料請使用更新所得人資料鈕, 如欲更新的所得人較多, 請使用批次更新所得人資料鈕 -6-

$選取人事薪資維護 \ 員工分紅 2. 按下新增鈕 3.$ 輸入分紅名稱, 英文名稱可視需求決定是否要輸入 5. 輸入發放日期 6.

9 ( 一 ) 員工分紅三扣繳憑單維護之前置作業 ( 一 ) 員工分紅員工分紅配股資料 ( 所得類別為 50E) 1. 選取人事薪資維護 \ 員工分紅 2. 按下新增鈕 3. 系統自動產生分紅代號, 若不適用可自行修改 4. 輸入分紅名稱, 英文名稱可視需求決定是否要輸入 5. 輸入發放日期 6. 所得所屬年月系統會依發放日期自動產生, 若不適用可自行修改, 所得所屬年務必使用民國年 7. 選擇計稅方式 ( 免稅或非薪資項之固定稅率 ) 8. 輸入員工分股股價面額員工分紅股票交付股票日期及員工分紅股票交付股票時價 9. 勾選計算個人補充保費 -7-

10 ( 一 ) 員工分紅 10. 點選發放員工 11. 如發放金額需用 EXCEL 檔轉入, 需透過轉入鈕將發放名單及金額倒入資料庫轉檔格式請務必使用員工分紅轉入格式 12. 按下群組新增鈕 13. 選取發放員工範圍 14. 輸入發放金額或發放股數 15. 按確定鈕, 產生是否覆蓋舊資料訊息, 按下 YES 鈕點選補充保費計算健保補充保費 16. 檢核員工名單發放金額稅及實發金額, 按下確認鈕即完成, 已確認的資料才可匯入扣繳系統 -8-

$選取扣繳維護 \ 各類所得繳款維護 2. 按下新增鈕 3. 扣繳代號由系統自動產生, 若不適用可自行修改 4.$ $選取所得人代號 ( 需在扣繳維護 \ 所得人建立資料 ) 5. 選取扣繳單位 ( 需在扣繳維護 \ 扣繳單位建立資料 ) 6.$ 選擇所得類別, 若有所得註記才需在所得註記欄位填入資料 ( 參閱 P15 所得類別及註記一覽表 )

選擇所得類別, 若有所得註記才需在所得註記欄位填入資料 ( 參閱 P15 所得類別及註記一覽表 )

11 ( 二 ) 各類所得繳款維護 ( 二 ) 各類所得繳款維護本單元為建立非員工的各類所得或員工的非薪資所得資料 1. 選取扣繳維護 \ 各類所得繳款維護 2. 按下新增鈕 3. 扣繳代號由系統自動產生, 若不適用可自行修改 4. 選取所得人代號 ( 需在扣繳維護 \ 所得人建立資料 ) 5. 選取扣繳單位 ( 需在扣繳維護 \ 扣繳單位建立資料 ) 6. 輸入給付日期, 系統自動會產生所得所屬年月及限繳日期 7. 選擇所得類別, 若有所得註記才需在所得註記欄位填入資料 ( 參閱 P15 所得類別及註記一覽表 ) 系統會依使用者選取的所得類別產生其他必填欄位 ( 例必要費用別業務類別及其他給付項目等 ) 8. 輸入給付總額 9. 輸入扣繳率, 按上方之計算鈕產生扣繳稅額及給付淨額 10. 若須計算健保補充保費, 請先寫入後再按下計算計算補充保費金額 -9-

12 ( 二 ) 各類所得繳款維護 11. 如要列印相關報表, 按下列印鈕, 產生報表清單, 選取欲列印的報表 (1) 各類所得扣繳稅額繳款書以給付日期或限繳日期篩選資料範圍, 按下選取鈕產生資料 (2) 各類所得扣繳明細表以給付日期或限繳日期篩選資料範圍, 選擇排序方式, 按下預覽鈕即可 (3) 股利憑單明細表以給付日期或限繳日期篩選資料範圍, 按下預覽鈕即可 (4) 員工分紅明細表以給付日期或限繳日期篩選資料範圍, 按下預覽鈕即可 12. 使用 EXCEL 檔轉入資料操作步驟如下 : (1) 選取轉入的檔案存放路徑 (2) 按下讀取檔案鈕, 讀取的資料位於視窗下方 (3) 檢視資料無誤後, 按下開始轉入鈕, 產生轉入完畢訊息即完成 (4) EXCEL 檔轉入格式新增計算補充保費及僱主投保金額總合欄位, 請重新轉出 EXCEL 檔轉入格式 -10-

13 ( 二 ) 各類所得繳款維護員工分紅配股資料 ( 所得類別 50E) 操作說明 1. 輸入扣繳人代號扣繳單位給付日期及所得類別 50, 所得註記 E 2. 輸入分紅面額股數可處分日次日日期及可處分日次日時價 3. 按下右方計算鈕, 系統將會計算出基本所得額申報數基本所得額申報數 =( 交付股票日之每股時價 - 分紅面額 ) 股數, 若交付股票日之每股時價小於分紅面額, 基本所得額申報數將等於 0 4. 輸入扣繳率 5. 按下左方第一個計算鈕, 系統將會計算給付總額扣繳稅額及給付淨額, 給付總額 = 交付股票日之每股時價股數 -11-

14 所得類別及註記一覽表類別代號所得註記類別備註 50 所得類別及註記一覽表薪資所得 50 C 大陸地區薪資所得 106 起適用 50 E 薪資所得 ( 員工分紅 ) 50 H 大陸地區薪資所得 ( 員工分紅 ) 106 起適用 51 固定資產租賃所得 - 房屋 51 R 固定資產租賃所得 - 房屋 ( 符合住宅法第 23 條規定者 ) 106 起適用 51 I 非固定資產租賃所得 - 其他 51 J 固定資產租賃所得 - 其他 51 K 非固定資產租賃所得 - 債券租借 51 L 固定資產租賃所得 - 土地租賃 52 D 短期票券利息所得 ( 發票日在 98 年 12 月 31 日 ( 含 ) 以前 ) 52 H 短期票券利息所得 ( 發票日在 99 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以後 ) 53 權利金年度或以前年度股利或盈餘所得 ( 不含上市公司緩課股票 ) 54 F 87 年度或以後年度股利或盈餘扣免繳憑單資料 54 N 未符增資緩課資料 54 Y 其他營利所得資料 54 C 87 年度或以後年度股利或盈餘資料 ( 自益 ) 54 F 87 年度或以後年度股利或盈餘資料 ( 他益 ) 5A 5B 金融業利息其他利息所得 5C D 公債公司債及金融債券利息所得 60 D 資產基礎證券分配之利息 - 非信託所得 61 D 附條件交易之利息所得 ( 自 99 年度所得起適用 ) 90 D 告發或檢舉獎金 91 競技競賽獎金及非政府舉辦之機會中獎獎金 91 D 政府舉辦之機會中獎獎金 92 其他所得 93 退職所得 94 員工認股所得 95 A 實報實銷之政府補助款 95 B 非實報實銷之政府補助款 96 D 結構型商品交易之所得 ( 自 99 年度所得起適用 ) 97 受贈所得 9A 9B 執行業務所得 -12- 稿費版稅樂譜作曲編劇漫畫及講演之鐘點費等七項所得

$選取人事薪資維護 \ 月薪結算 2.$ 按下選擇發放年月鈕, 產生薪資資料選擇視窗 3.

15 ( 三 ) 月薪結算注意事項 ( 三 ) 月薪結算注意事項 ( 四 ) 獎金結算注意事項請先確認給付年度內之月薪結算資料是否為確認狀態, 已確認的資料才能匯入扣繳系統 1. 選取人事薪資維護 \ 月薪結算 2. 按下選擇發放年月鈕, 產生薪資資料選擇視窗 3. 確認給付年度內的薪資資料是資為已確認狀態 ( 確認欄位 V 表示已確認) 4. 若有未確認的資料, 請至當月份的薪資結算畫面按確認鈕即可 ( 四 ) 獎金結算注意事項請先確認給付年度內之獎金結算資料是否為確認狀態, 已確認的資料才能匯入扣繳系統 1. 選取人事薪資維護 \ 獎金發放 2. 檢查給付年度內, 發放方式為獨立發放的獎金, 狀態是否為已確認 3. 若狀態為未確認, 請按下確認鈕 -13-

$已覆核且為應稅金額的資料才能匯入扣繳系統 1. 選取扣繳維護 \ 退休金資料維護 2.$

16 ( 五 ) 退休金資料維護注意事項 ( 五 ) 退休金資料維護注意事項若在退休金資料維護單元中有建立資料者, 請先確認給付年度內之退休金資料是否為覆核狀態, 已覆核且為應稅金額的資料才能匯入扣繳系統 1. 選取扣繳維護 \ 退休金資料維護 2. 檢查給付年度內的退休金資料狀態是否為已覆核 3. 若狀態為未覆核, 請按下覆核鈕 4. 屬應稅金額的退休金資料才會匯入扣繳系統 -14-

$選取基本資料 \ 員工基本資料 2. 選取証號別為 4 5 6 7 8 A 的員工 3.$

17 ( 六 ) 扣繳國家代碼及扣繳租稅協定代碼資料維護 ( 六 ) 扣繳國家代碼及扣繳租稅協定代碼資料維護 99 年度扣繳憑單新增國家代碼, 証號別為 A 的員工需在員工基本資料維護 ( 六 ) 員工護照入出境戳章日期資料維護若無法查明所得人之國家代碼資料, 請填報 Z Z 其他國家 1. 選取基本資料 \ 員工基本資料 2. 選取証號別為 A 的員工 3. 選取薪資資料單元 4. 按下修改鈕 5. 選取該員工適用之國家代碼 6. 選取該員工適用之租稅代碼 7. 按下寫入鈕 -15-

$選取扣繳維護 \ 扣繳憑單及電子檔 (95 年度以後 )\$ 選取年度綜所電子申報資料, 此選項只能處理證號別為 0,1,3

18 四年度扣繳資料維護 ( 一 ) 新增扣繳年度主檔 ( 一 ) 新增扣繳年度主檔 1. 選取扣繳維護 \ 扣繳憑單及電子檔 (95 年度以後 )\ 扣繳憑單維護 2. 選取年度綜所電子申報資料, 此選項只能處理證號別為 0,1,3 的所得人資料 3. 按下維護鈕 4. 按下新增鈕 5. 輸入所得年度 ( 請輸入民國年度 ) 6. 輸入所得所屬之起始及結束日期 7. 若要產生申報媒體檔, 需勾選此設定 8. 若要加註說明, 可於備註欄填寫相關資料 9. 選取預設憑單發放方式 10. 按下寫入即完成扣繳年度主檔的建立 -16-

19 ( 二 ) 匯入資料 A. 匯入各類所得繳款維護資料 ( 二 ) 匯入資料 A. 匯入各類所得繳款維護資料 1. 按下選擇年度鈕, 產生年度資料選擇視窗 2. 選取欲匯入的扣繳年度項次, 按下選取鈕 3. 按下匯入鈕, 選取匯入各類扣繳 4. 產生扣繳單位選擇視窗, 設定欲匯入的扣繳資料範圍 ( 以扣繳單位或所得人篩選 ), 若想要資料全部匯入則空白 5. 設定匯入資料的給付區間 ( 必填欄位 ), 按下確定鈕, 資料即匯入系統 6. 匯入資料後, 若各類所得繳款維護資料內容有更新, 請選用刪除匯入各類扣繳, 刪除已匯入的資料, 再依步驟 1~5 重新將資料匯入 -17-

( 二 ) 匯入資料 B. 匯入獎金發放 & 月薪結算資料 B. 匯入獎金發放 & 月薪結算資料 1.

20 ( 二 ) 匯入資料 B. 匯入獎金發放 & 月薪結算資料 B. 匯入獎金發放 & 月薪結算資料 1. 進入欲匯入資料的主檔, 按下匯入鈕, 選取匯入薪資扣繳 2. 產生扣繳單位選擇視窗, 設定欲匯入的扣繳單位 ( 必填欄位 ) 3. 設定欲匯入的資料範圍 ( 依計算當時的一二階部門及員工代號篩選 ), 若想要資料全部匯入則空白 4. 設定欲匯入資料的給付日期區間 ( 必填欄位 ) 5. 如退休金自提金有另設調整項, 則需帶入調整加項及扣項, 按下確定鈕即可匯入資料 6. 匯入資料後, 若人事薪資維護 \ 月薪結算或人事薪資維護 \ 獎金發放資料內容有更新, 請選用刪除匯入薪資扣繳功能, 刪除已匯入的資料, 再依步驟 1~5 重新將資料匯入 -18-

$( 二 ) 匯入資料 C. 匯入扣繳維護 \ 退休金資料維護資料 C. 匯入扣繳維護 \ 退休金資料維護資料 1.$ 設定欲匯入的資料範圍 ( 依計算當時的一二階部門及員工代號篩選 ), 若想要資料全部匯入則空白 4. 設定欲匯入資料的給付日期區間 5.

21 ( 二 ) 匯入資料 C. 匯入扣繳維護 \ 退休金資料維護資料 C. 匯入扣繳維護 \ 退休金資料維護資料 1. 進入欲匯入資料的主檔, 按下匯入鈕, 選取匯入退休金扣繳 2. 產生扣繳單位選擇視窗, 設定欲匯入的扣繳單位 ( 必填欄位 ) 3. 設定欲匯入的資料範圍 ( 依計算當時的一二階部門及員工代號篩選 ), 若想要資料全部匯入則空白 4. 設定欲匯入資料的給付日期區間 5. 按下確定鈕, 資料即匯入系統 6. 匯入資料後, 若扣繳維護 \ 退休金資料維護資料內容有更新, 請選用刪除匯入退休金扣繳功能, 刪除已匯入的資料, 再依步驟 1~5 重新將資料匯入 -19-

22 ( 二 ) 匯入資料 D. 匯入員工分紅扣繳資料 D. 匯入員工分紅扣繳資料 1. 進入欲匯入資料的主檔, 按下匯入鈕, 選取匯入員工分紅扣繳 2. 產生扣繳單位選擇視窗, 設定欲匯入的扣繳單位 ( 必填欄位 ) 3. 設定欲匯入的資料範圍 ( 依計算當時的一二階部門及員工代號篩選 ), 若想要資料全部匯入則空白 4. 設定欲匯入資料的給付日期區間 5. 按下確定鈕, 資料即匯入系統 6. 匯入資料後, 若扣繳維護 \ 員工分紅資料內容有更新, 請選用刪除匯入員工分紅扣繳功能, 刪除已匯入的資料, 再依步驟 1~5 重新將資料匯入 -20-

( 二 ) 匯入資料 E. 匯入各類扣繳 EXCEL 檔 E. 匯入各類扣繳 EXCEL 檔 1.

若同一人 ( 依身份證號碼 ) 且同一扣繳類別資料需合併, 則勾選 4. 按下讀取檔案鈕 5. 檢視資料順序及內容是否正確 6.

匯入資料後, 若內容有誤, 請選用刪除各類扣繳 EXCEL 檔功能, 刪除已匯入的資料, 再依步驟 1~7 重新將資料匯入轉入 EXCEL 檔注意事項

23 ( 二 ) 匯入資料 E. 匯入各類扣繳 EXCEL 檔 E. 匯入各類扣繳 EXCEL 檔 1. 進入欲匯入資料的主檔, 按下匯入鈕, 選取匯入各類扣繳 EXCEL 檔 2. 指定欲匯入的檔案存放位置 3. 若同一人 ( 依身份證號碼 ) 且同一扣繳類別資料需合併, 則勾選 4. 按下讀取檔案鈕 5. 檢視資料順序及內容是否正確 6. 確定資料無誤後, 按下上傳資料庫 7. 選取欲轉入的扣繳單位, 按下確定鈕, 產生轉入完畢訊息, 即可離開本視窗 8. 匯入資料後, 若內容有誤, 請選用刪除各類扣繳 EXCEL 檔功能, 刪除已匯入的資料, 再依步驟 1~7 重新將資料匯入轉入 EXCEL 檔注意事項 EXCEL 轉入格式參閱步驟 5 畫面, 將滑鼠移至任一欄位上 ( 綠底黃字區域 ), 按右鍵產生快顯功能表, 點選轉出 EXCEL 即可產生格式欄位順序不可更動不需填入的欄位保持空白, 請勿刪除隱藏或凍結窗格同一檔案不可重複讀取轉入刪除各類扣繳 EXCEL 檔會將扣繳年度內所有按匯入各類扣繳 EXCEL 檔 -21-

$輸入所得人代號 ( 請先至扣繳維護 \ 所得人單元建立資料 ) 及扣繳資料 3. 確認無誤後, 按下寫入鈕即可 4.$

24 ( 二 ) 匯入資料 F. 在扣繳憑單維謢視窗新增修改及刪除資料 F. 在扣繳憑單維護視窗新增修改及刪除資料 1. 按下新增鈕 2. 輸入所得人代號 ( 請先至扣繳維護 \ 所得人單元建立資料 ) 及扣繳資料 3. 確認無誤後, 按下寫入鈕即可 4. 若要修改或刪除資料, 可利用排序方式找尋所需的資料 5. 選取欲修改的所得人 6. 按下修改鈕修改資料, 完成後, 按下寫入鈕 7. 若要刪除資料, 請先選取欲刪除的所得人, 按下刪除鈕即可 -22-

25 G. 其他資料 ( 二 ) 匯入資料 G. 其他資料扣繳憑單對同一納稅義務人全年幾付金額不超過新台幣 1000 元者, 並得免依所得稅法第 89 條第三項之規定列單申報該管機徵機關 1. 按下匯入鈕, 選擇其他資料 2. 按下選取匯入低於千元申報扣繳資料 ( 不含 54C 及 50E) 鈕, 產生低於千元扣繳資料視窗, 系統自動篩選出納稅義務人全年幾付金額不超過新台幣 1000 元者 3. 預刪除系統自動篩選的名單, 按下刪除鈕將選取的資料單筆刪除 ( 年度申報時要申報, 也要列印扣繳憑單 ) 4. 再點選開始匯入, 系統會將納稅義務人全年幾付金額低於新台幣 1000 元以下者匯入其他資料內 ( 年度申報時不會申報, 也不會列印扣繳憑單 ) 5. 列印 : 列印報表 6. 報表 : 各類所得扣繳清冊可依所得人或所得類別排序 7. 報表 : 月份清冊可依月份排序 -23-

按下選擇年度鈕, 產生年度資料選擇視窗, 選取人工申報的扣繳年度主檔, 按下選取鈕

26 ( 二 ) 匯入資料 H. 區隔已申報及未申報資料 H. 區隔已申報及未申報資料在系統中若有本年度已人工申報的資料, 為避免重覆申報, 可利用匯入鈕同筆資料無法重覆匯入的特性, 區隔兩者的資料請按下列順序匯入資料 : 8. 請先建立本年度已人工申報扣繳年度主檔 ( 請參閱新增扣繳年度主檔單元 P17) 9. 按下選擇年度鈕, 產生年度資料選擇視窗, 選取人工申報的扣繳年度主檔, 按下選取鈕 10. 按下匯入鈕, 選取匯入方式, 將本年度已人工申報的資料全部匯入 11. 再選至本次年度申報的扣繳年度主檔, 匯入本年度欲申報的資料 -24-

27 ( 三 ) 檢核資料 A. 檢核給付總額扣繳稅額及給付淨額 ( 三 ) 檢核資料 A. 檢核給付總額扣繳稅額及給付淨額 1. 按下列印報表鈕, 報表共有下列四種, 可依實際需求列印報表核對相關金額 A. 各類所得扣繳清冊 ( 不含股利 54C) 可依所得人製單編號所得類別排序, 產生相關之明細資料 B. 月份以給付月份排序, 且可依扣繳資料產生的方式 ( 薪資轉入獎金轉入各類轉入 EXCEL 轉入及其他 ( 手動輸入 ) 方式篩選相關之明細資料 C. 股利憑單清冊 ( 54C )& 員工分紅明細表 (50E) 統計所得類別為股利或盈餘 (54C) 明細表, 可依製單編號所得人排序, 產生相關之明細資料 D. 扣繳憑單明細表資料可依所得類別證號別二階部門及員工代號排序, 產生扣繳憑單明細表 -25-

( 三 ) 檢核資料 B. 檢核異常資料 B. 檢核異常資料 1. 按下檢查鈕 2.

$若是基本資料錯誤, 所得人為員工時, 原始資料 ( 基本資料\ 員工基本資料 ) 修改 ; 所得人資料來自扣繳維護 \ 所得人資料時,$

28 ( 三 ) 檢核資料 B. 檢核異常資料 B. 檢核異常資料 1. 按下檢查鈕 2. 勾選資料檢核欲排除的項目 ( 資料尚未編號時請勾選不含尚未編號 ) 3. 按下開始檢查鈕 4. 產生異常資料名單, 點選欲查詢的所得人 5. 顯示所得人資料的錯誤原因 A. 若是金額錯誤 ( 參考下方所得金額轉入明細 ), 請將資料刪除後重新匯入, 或在扣繳憑單維護作業直接修改 B. 若是基本資料錯誤, 所得人為員工時, 原始資料 ( 基本資料\ 員工基本資料 ) 修改 ; 所得人資料來自扣繳維護 \ 所得人資料時, 更正原始資料後, 可利用匯入鈕的更新基本資料項目更新扣繳憑單維護作業的內容, 步驟如下 : (1) 選取欲更新的所得人代碼 (2) 若要含 EXCEL 轉入資料, 則勾選本項目 (3) 按下確定鈕, 所得人資料更新完成 6. 如需列印名單請按下預覽列印鈕 7. 重複步驟 1~6, 直到無異常名單產生 -26-

按下編號鈕重新編號未申報前皆可用此功能重新編號, 憑單資料按所得類別依序編號補編號將尚未編號的資料補編製單編號, 不影響已編號的資料合併編號設定

29 ( 四 ) 扣繳憑單編號 ( 四 ) 扣繳憑單編號本單元為說明產生製單編號的相關步驟, 當員工的基本資料及所得金額已確認無誤時, 則可產生申報資料的流水號同一申報單位的資料, 編號不可重複或未編流水號 1. 按下編號鈕重新編號未申報前皆可用此功能重新編號, 憑單資料按所得類別依序編號補編號將尚未編號的資料補編製單編號, 不影響已編號的資料合併編號設定二個或二個以上的扣繳單位的扣繳資料若要合併申報 ( 兩者的扣繳單位設注意申報至國稅局製單編號的號碼要與所得人拿到扣繳憑單之製單編號相同, 申報後若有重新編號再申報至國稅局, 製單編號有異動, 應重新印製扣繳憑單給所得人定須完全一致 ), 請先完成合併編號設定, 再使用編號產生製單編號, 請參閱下頁操作步驟 2. 憑單資料顯示已編號 3. 按下覆核鈕即完成 -27-

$請確認被合併的單位扣繳維護 \ 扣繳單位內容是否一致 2.$ 按下編號鈕, 選取合併編號設定 3.

30 ( 四 ) 扣繳憑單編號合併編號設定 1. 請確認被合併的單位扣繳維護 \ 扣繳單位內容是否一致 2. 按下編號鈕, 選取合併編號設定 3. 選取被合併的單位 4. 按下寫入鈕 5. 右方已選取合併編號扣繳資料窗格內顯示合併的單位, 確認無誤後按下寫入鈕 6. 按下編號鈕, 選取重新編號 ( 後續作業同上頁的步驟 1~3) -28-

$選取扣繳維護 \ 扣繳憑單及電子檔 (95 年度以後 )\ 憑單資料轉電子檔 2.$ 選取年度綜所稅申報資料, 輸入轉電子年度, 按下確定鈕 3.

按下選取鈕將被選取項目移至已選取扣繳單位窗格中 5. 按下開始製作電子檔鈕 6. 選取磁片或光碟片 7.

31 ( 一 ) 憑單資料轉電子檔五電子檔製作 ( 一 ) 憑單資料轉電子檔本單元是說明將扣繳憑單維護的申報資料轉成電子檔之步驟 1. 選取扣繳維護 \ 扣繳憑單及電子檔 (95 年度以後 )\ 憑單資料轉電子檔 2. 選取年度綜所稅申報資料, 輸入轉電子年度, 按下確定鈕 3. 在左方視窗選取欲產生電子檔的項目 ( 扣繳憑單資料需為已覆核狀態才會出現在未選取扣繳單位視窗中供選擇 ) 4. 按下選取鈕將被選取項目移至已選取扣繳單位窗格中 5. 按下開始製作電子檔鈕 6. 選取磁片或光碟片 7. 在未申報前皆是選擇產生第一次申報磁片, 若是已申報過, 則選擇產生第二次以上申報磁片, 並輸入申報次數及原因 8. 按下確定鈕 9. 產生轉檔成功, 確認後開始審核資料訊息, 按下 OK 鈕 10. 產生審核完畢訊息, 審查結果若有錯誤原因, 請進行相關資料修正, 重覆進行憑單資料轉電子檔步驟, 直至無錯誤原因方可進行後續作業 -29-

$選取扣繳維護 \ 扣繳憑單及電子檔 (95 年度以後$ 輸入轉電子檔年度, 按下確定鈕 3.

32 ( 二 ) 電子檔轉出 ( 二 ) 電子檔轉出本單元是設定電子檔轉出的路徑 1. 選取扣繳維護 \ 扣繳憑單及電子檔 (95 年度以後 )\ 電子檔轉出 2. 輸入轉電子檔年度, 按下確定鈕 3. 選取欲存放的磁碟機 4. 選取欲存放的資料夾 ( 請記得存放位置 ) 5. 按下 OK 鈕 6. 選取欲轉出的電子檔, 按下轉出鈕 7. 產生轉出檔案成功, 產生檔案路徑及名稱. 訊息, 按下 OK 鈕即完成電子檔轉出 8. 網路申報要將全部資料放置同一個檔案中上傳若資料為不同單位製作, 仍要將全部資料彙整於同一個檔案重新上傳申報 -30-

( 三 ) 電子檔案審核 ( 三 ) 電子檔審核上傳至國稅局的申報資料電子檔, 需符合

$選取扣繳維護 \ 扣繳憑單及電子檔 (95 年度以後 )\ 電子檔審核 2.$ 選取欲審核的電子檔路徑 3. 按下審核鈕 4.

33 ( 三 ) 電子檔案審核 ( 三 ) 電子檔審核上傳至國稅局的申報資料電子檔, 需符合 100 年度電子申報作業要點之相關規定本單元是說明審核電子檔的相關步驟, 檢查內容是否符合標準 1. 選取扣繳維護 \ 扣繳憑單及電子檔 (95 年度以後 )\ 電子檔審核 2. 選取欲審核的電子檔路徑 3. 按下審核鈕 4. 審核完成時, 產生審核完畢訊息方塊, 按下 OK 鈕即完成審核 5. 審查結果若有錯誤原因, 請進行相關資料修正, 重覆進行憑單資料轉電子檔電子檔轉出電子檔審核, 直至無錯誤原因方可進行後續作業 -31-

$選取扣繳維護 \ 扣繳憑單及電子檔 (95 年度以後 )\ 電子檔申報報表, 報表項目如下所示, 選取欲列印的項目$ 各類所得扣繳暨免扣繳憑單薪資所得 ( 員工分紅 ) 扣繳暨免扣繳憑單短期票券及中獎獎金扣繳憑單股利憑單股利憑單申報書

34 本單元是列印申報之相關報表六報表列印 1. 選取扣繳維護 \ 扣繳憑單及電子檔 (95 年度以後 )\ 電子檔申報報表, 報表項目如下所示, 選取欲列印的項目各類所得扣繳暨免扣繳憑單薪資所得 ( 員工分紅 ) 扣繳暨免扣繳憑單短期票券及中獎獎金扣繳憑單股利憑單股利憑單申報書各類所得扣繳申報書媒體磁片檔案遞送單媒體檔案遞送單申報單位明細表憑單郵寄標籤列印 2. 選擇欲列印的電子檔 3. 設定列印條件及列印範圍 4. 選擇排序方式 5. 按下預覽鈕, 選取欲列印的報表格式 ( 套表列印或 A4 格式 )

第二頁 n n n n 增值稅稅率和徵收率 % 11% 17% 5% 3% 36 1

第二頁 n n n n 增值稅稅率和徵收率 % 11% 17% 5% 3% 36 1 國富浩華稅務 ( 香港 ) 有限公司 Crowe Horwath Tax Services (HK) Limited Member Crowe Horwath International 第 13 期 2016 年 8 月 1 日中國快訊中國全面推進營改增改革陳維端先生 : +852 2894 6818 : charles.chan@crowehorwath.hk 譚建國先生 : +852