信永中和

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1 株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司 2017 年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告索引页码鉴证报告关于募集资金 2017 年度存放与使用情况的专项报告 1-8

信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层联系电话 : telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.

2 信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层联系电话 : telephone: +86(010) (010) ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, D o n g c h e n g District, Beijing, , P.R.China 传真 : facsimile: +86(010) (010) 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 XYZH/2018SZA30090 株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司全体股东 : 我们对后附的株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司 ( 以下简称飞鹿股份公司 ) 关于募集资金 2017 年度存放与使用情况的专项报告 ( 以下简称募集资金年度存放与使用情况专项报告 ) 执行了鉴证工作飞鹿股份公司管理层的责任是按照深圳证券交易所颁布的创业板上市公司规范运作指引及相关格式指引的规定编制募集资金年度存放与使用情况专项报告这种责任包括设计实施和维护与募集资金年度存放与使用情况专项报告编制相关的内部控制, 保证募集资金年度存放与使用情况专项报告的真实准确和完整, 以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报我们的责任是在实施鉴证工作的基础上, 对募集资金年度存放与使用情况专项报告发表鉴证意见我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证工作, 以对募集资金年度存放与使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证在执行鉴证工作的过程中, 我们实施了询问检查重新计算等我们认为必要的鉴证程序, 选择的程序取决于我们的职业判断我们相信, 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础我们认为, 飞鹿股份公司上述募集资金年度存放与使用情况专项报告已经按照深圳证券交易所颁布的创业板上市公司规范运作指引及相关格式指引的规定编制, 在所有重大方面如实反映了飞鹿股份公司 2017 年度募集资金的实际存放与使用情况

4 本鉴证报告仅供飞鹿股份公司 2017 年度报告披露之目的使用, 未经本事务所书面同意, 不得用于其他任何目的信永中和会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 丁景东中国注册会计师 : 邱乐群中国北京二一八年四月二十二日

5 株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司董事会关于募集资金 2017 年度存放与使用情况的专项报告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实准确和完整, 没有虚假记载误导性陈述或重大遗漏一募集资金基本情况 ( 一 ) 募集资金金额及到位时间经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称中国证监会 ) 关于核准株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司首次公开发行股票的批复 ( 证监许可 [2017]762 号 ) 核准, 飞鹿股份向社会首次公开发行人民币普通股股票 1,900 万股, 发行价格为元 / 股, 募集资金总额 19, 万元, 扣除发行费用 2, 万元后, 募集资金净额为 16, 万元上述募集资金已于 2017 年 6 月 6 日划至公司指定账户, 信永中和会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 已对发行人首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验, 并出具了验资报告 (XYZH/2017SZA30397) 公司对募集资金实施专户存储制度, 并与保荐机构存放募集资金的商业银行签订了监管协议 ( 二 ) 募集资金以前年度使用金额无 ( 三 ) 募集资金本年度使用金额及年末余额单位 : 人民币万元项目金额募集资金账户余额 ( ) 16, 减 : 置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 4, 直接投入募集资金投资项目 3, 以闲置募集资金补充流动资金 4, 以闲置募集资金购买理财产品 5, 手续费 0.04 加 : 购买理财产品到期后归还 5, 以闲置募集资金补充流动资金归还 0.00 理财产品投资收益利息收入募集资金账户余额 ( ) 5,

6 二募集资金管理情况 ( 一 ) 募集资金的管理情况为规范公司募集资金的存放使用和管理, 保证募集资金的安全, 最大限度地保障投资者的合法权益, 根据公司法证券法上市公司监管指引第 2 号上市公司募集资金管理和使用的监管要求深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等法律法规和规范性文件以及公司章程的有关规定, 结合公司实际情况, 制定了公司募集资金专项存储及使用管理制度储根据公司的募集资金管理制度, 公司开设了专门的银行账户对募集资金进行专户存公司财务部门对募集资金的使用情况设立台账, 详细记录募集资金的支出情况和募投项目的投入情况公司内部审计部门每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次, 并及时向董事会报告检查结果 ( 二 ) 募集资金专户存储情况经公司第二届董事会第十一次会议审议通过, 公司在上海浦东发展银行株洲支行华融湘江银行株洲东一支行开设了两个募集资金存放专用账户截止 2017 年 12 月 31 日, 募集资金存放专用账户的余额 ( 包括累计收到的银行存款利息收入银行手续费支出理财产品投资收益收入 ) 如下 : 序号 1 2 开户行名称上海浦东发展银行株洲支行华融湘江银行株洲东一支行银行账号初始存放金额 ( 万元 ) 余额 ( 万元 ) , , 备注 2, 募集资金净额 1, 合计 17, , ( 三 ) 募集资金三方监管情况待支付发行费用款项公司开设专用的银行账户对募集资金存储, 并于 2017 年 6 月与保荐机构德邦证券股份有限公司上海浦东发展银行株洲支行及华融湘江银行株洲东一支行分别签订了募集资金三方监管协议, 对募集资金的使用实施严格审批, 以保证专款专用公司的募集资金三方监管协议与深圳证券交易所募集资金三方监管协议范本不存在重大差异, 三方监管协议的履行不存在问题 2

7 三本年度募集资金实际使用情况单位 : 人民币万元募集资金总额 16, 本年度投入募集资金总额 7, 报告期内变更用途的募集资金总额 3, 累计变更用途的募集资金总额 3, 已累计投入募集资金总额 7, 累计变更用途的募集资金总额比例 23.81% 募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会关于核准株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司首次公开发行股票的批复 ( 证监许可 [2017 ]762 号 ) 核准, 并经深圳证券交易所关于株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知 ( 深证上 [2017]363 号 ) 同意, 株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司于 2017 年 5 月 31 日向社会首次公开发行人民币普通股 (A 股 ) 股票 1,900 万股截至 2017 年 6 月 6 日, 募集资金总额为人民币 19, 万元, 扣除总发行费用人民币 2, 万元 ( 含税 ) 后, 实际募集资金净额为人民币 16, 万元截止到 2017 年 12 月 31 日, 公司已使用募集资金净额为人民币 7, 万元 ( 其中轨道交通装备减震降噪阻尼材料新建项目使用 2, 万元, 新型环保防水防渗材料技改项目使用 2, 万元, 高新材料研发检测中心项目使用 1, 万元 ), 尚未使用募集资金净额为人民币 9, 万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 募集资金承诺投资总额调整后投资总额 (1) 本年度投入金额截至期末累计投入金额 (2) 截至期末投资进度 (%) (3)= (2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目 3

8 轨道交通装备减震降噪阻尼材料新建项目新型环保防水防渗材料技改项目高新材料研发检测中心项目是 14, , , , % 2018 年 12 月 31 日否 2, , , , % 2018 年 07 月 27 日 -- 3, , , % 2018 年 12 月 31 日 - 不适用否不适用否 - 不适用否承诺投资项目小计 - 16, , , , 超募资金投向无合计 16, , , , 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 1 轨道交通装备减震降噪阻尼材料新建项目, 还处在建设期, 还未投入生产 2 新型环保防水防渗材料技改项目, 因募投项目的资金未足额募集, 故项目总体实施进度与募集资金投入进度有些许出入新型环保防水防渗材料技改项目总投资额为 5, 万元, 截止本期总体实施进度已完 72.74%, 后续公司将以自筹资金或自有资金继续投入截止报告期末累计实现的效益 5, 万元项目可行性发生重大变化的情况说明项目可行性未发生重大变化超募资金的金额用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用 4

9 募集资金投资项目先期投入及置换情况 2017 年 6 月 27 日, 公司第二届董事会第十三次会议及第二届监事会第十次会议, 审议通过了关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用自有资金的议案, 公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目款项合计 4, 万元, 同意公司使用 4, 万元 ( 其中轨道交通装备减震降噪阻尼材料新建项目 :1, 万元 ; 新型环保防水防渗材料技改项目 :2, 万元 ) 的募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金, 符合募集资金到帐后 6 个月内进行置换的规定用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2017 年 8 月 25 日, 公司第二届董事会第十五次会议及第二届监事会第十二次会议, 审议通过了关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案, 公司拟使用不超过 4, 万元 ( 含 4, 万元 ) 人民币的闲置募集资金暂时补充流动资金, 占募集资金净额的 23.83%, 使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月目前公司已使用 4, 万元闲置募集资金暂时补充流动资金, 截至报告期末, 未归还至公司募集资金专户中项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向公司于 2017 年 10 月 27 日召开了第二届董事会第十六次会议第二届监事会第十三次会议审议通过了关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案, 同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的情况下, 使用不超过 5,000 万元的暂时闲置募集资金进行现金管理, 用于购买安全性高流动性好有保本约定的理财产品, 使用期限为自公司董事会审议通过之日起 12 个月截止 2017 年 12 月 31 日现金管理余额为零尚未使用的募集资金均存放于公司募集资金专户中募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况因募投项目的资金未足额募集, 故项目总体实施进度与募集资金投入进度有些许出入新型环保防水防渗材料技改项目承诺投入募集资金共 2, 万元, 截止报告期末, 承诺的募集资金已投入完毕, 余下部分由公司通过银行贷款和自有资金等方式解决 5

10 四变更募集资金投资项目的资金使用情况变更募集资金投资项目情况表单位 : 人民币万元变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入本年度实际投入募集资金总额 (1) 金额截至期末实际累计投入金额 (2) 截至期末投资进度 ( % ) (3)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化高新材料研发检测中心项目轨道交通装备减震降噪阻尼材料新建项目 3, , , % 2018 年 12 月 31 日 - - 否合计 - 3, , , 变更原因决策程序及信息披露情况说明 ( 分具体项目 ) 于本次实际募集资金净额小于原定募投项目的投资总额, 使用实际募集资金净额按原投资优先顺序无法满足相关募投项目的资金需求公司在项目总投资不变的前提下, 将轨道交通装备减震降噪阻尼材料新建项目的募集资金拟投入额由 14, 万元调减至 10, 万元, 被调减的募集资金 3, 万元将投入高新材料研发检测中心项目本次顺序调整不影响募投项目投资总额, 仅将募集资金拟投入额根据公司战略发展规划以及目前技术市场竞争环境和公司现状, 对实际募集资金的具体投资项目优先顺序及各项目的具体投资金额进行调整 2017 年 7 月 24 日, 公司第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第十一次会议, 审议通过了关于部分变更募集资金用途的议案, 并于 2017 年 8 月 10 日, 公司 2017 年度第二次临时股东大会审议通过了该议案具体详见巨潮资讯网 ( 年 7 月 24 日公告的 6

11 变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入本年度实际投入募集资金总额 (1) 金额截至期末实际累计投入金额 (2) 截至期末投资进度 ( % ) (3)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化关于部分变更募集资金用途的公告及 2017 年 8 月 10 日公告的 2017 年第二次临时股东大会决议公告未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 高新材料研发检测中心项目, 还处在建设期, 还未投入生产变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明项目可行性未发生重大变化 7

12 五募集资金使用及披露中存在的问题公司按照相关法律法规规范性文件的规定和要求使用募集资金, 并及时真实准确完整对募集资金使用情况进行了披露, 不存在募集资金使用及管理的违规情形株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司董事会二一八年四月二十二日 8

以闲置募集资金补充流动资金 4, 以闲置募集资金购买理财产品 5, 手续费 0.04 加 : 购买理财产品到期后归还 5, 以闲置募集资金补充流动资金归还 0.00 理财产品投资收益利息收入募集资金账户余额 ( ) 5

以闲置募集资金补充流动资金 4, 以闲置募集资金购买理财产品 5, 手续费 0.04 加 : 购买理财产品到期后归还 5, 以闲置募集资金补充流动资金归还 0.00 理财产品投资收益利息收入募集资金账户余额 ( ) 5 德邦证券股份有限公司关于株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司 2017 年度募集资金存放和使用情况的专项核查意见德邦证券股份有限公司 ( 以下简称德邦证券保荐机构 ) 作为株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司 ( 以下简称飞鹿股份或公司 ) 首次公开发行股票并在创业板上市持续督导的保荐机构, 根据公司法证券法证券发行上市保荐业务管理办法深圳证券交易所创业板股票上市规则和深圳证券交易所上市公司保荐工作指引