2.13 有限责任公司股东会 董事会 监事会的职权 ( 二 ) 董事会对股东会负责, 行使下列职权 : (1) 召集股东会会议, 并向股东会报告 工作 ; (2) 执 行股东会的决议 ; (3) 决定公司的经营计划和投资 方案 ; (4) 制订公司的年度财务预算 方案 决算 方案 ; (5) 制订公

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1 Professional Accounting Education Provided by Academy of Professional Accounting (APA) 证券从业资格考试讲解 证券市场基本法律法规 第二讲 : 公司法 ( 二 ) 讲师 :Peggie Cen ACCAspace 中国 ACCA 国际注册会计师教育平台 Copyright ACCAspace.com

2 2.13 有限责任公司股东会 董事会 监事会的职权 ( 二 ) 董事会对股东会负责, 行使下列职权 : (1) 召集股东会会议, 并向股东会报告 工作 ; (2) 执 行股东会的决议 ; (3) 决定公司的经营计划和投资 方案 ; (4) 制订公司的年度财务预算 方案 决算 方案 ; (5) 制订公司的利润分配 方案和弥补亏损 方案 ; (6) 制订公司增加或者减少注册资本以及发 行公司债券的 方案 ; (7) 制订公司合并 分 立 解散或者变更公司形式的 方案 ; (8) 决定公司内部管理机构的设置 ; (9) 决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项, 并根据经理的提名 决定聘任或者解聘公司副经理 财务负责 人及其报酬事项 ; (10) 制定公司的基本管理制度 ; (11) 公司章程规定的其他职权 2

3 2.14 有限责任公司股东会 董事会 监事会的职权 ( 三 ) 监事会 不设监事会的公司的监事 行使下列职权 : (1) 检查公司财务 ; (2) 对董事 高级管理 人员执 行公司职务的 行为进 行监督, 对违反 法律 行政法规 公司章程或者股东会决议的董事 高级管理 人员提出 罢免的建议 ; (3) 当董事 高级管理 人员的 行为损害公司的利益时, 要求董事 高级管理 人员予以纠正 ; (4) 提议召开临时股东会会议, 在董事会不履 行本法规定的召集和 主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议 ; 诉讼 ; (5) 向股东会会议提出提案 ; (6) 依照本法第 一百五 十 二条的规定, 对董事 高级管理 人员提起 (7) 公司章程规定的其他职权 3

4 2.15 有限责任公司股东会 董事会 监事会的职权 注意 (1) 有限责任公司设监事会, 其成员不得少于三 人, 其中职 工代表 应当占 1/3 由职代会选举 股东 人数较少或者规模较 小的有限责任公司, 可以设 一 至 二名监事, 不设监事会 (2) 董事 高级管理 人员不得兼任监事 (3) 监事的任期每届为三年 监事任期届满, 连选可以连任 (4) 监事会每年度 至少召开 一次会议, 监事可以提议召开临时监事 会会议 (5) 监事会决议应当经半数以上监事通过 例题 单选题 有限责任公司董事会, 其成员的个数可以为 ( ) A.1 B.2 C.5 D.15 正确答案 C 4

5 2.16 有限责任公司股权转让的相关规定 ( 一 ) 有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权 (1) 股东向股东以外的 人转让股权, 应当经其他股东过半数同意 (2) 股东应就其股权转让事项书 面通知其他股东征求同意, 其他股 东 自接到书 面通知之 日起满三 十 日未答复的, 视为同意转让 (3) 其他股东半数以上不同意转让的, 不同意的股东应当购买该转 让的股权 ; 不购买的, 视为同意转让 ( 二 ) 经股东同意转让的股权, 在同等条件下, 其他股东有优先购买权 ( 三 ) 人民法院强制转让股东股权 例题 单选题 股东向股东以外的 人转让股权, 应当经其他股东过 ( ) 同意 A. 五分之 一 B. 三分之 一 C. 半数 D. 四分之三 正确答案 C 5

6 股份有限公司 2.17 股份有限公司的设 立 ( 一 ) 股份有限公司的设 立, 可以采取发起设 立或者募集设 立的 方式 发起设 立, 是指由发起 人认购公司应发 行的全部股份 而设 立公司 募集设 立, 是指由发起 人认购公司应发 行股份的 一部分, 其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集 而设 立公司 ( 二 ) 设 立股份有限公司, 应当具备下列条件 : (1) 发起 人符合法定 人数 (2 人以上 200 人以下 ); (2) 发起 人认购和募集的股本达到法定资本最低限额 ; (3) 股份发 行 筹办事项符合法律规定 ; (4) 发起 人制订公司章程, 采 用募集 方式设 立的经创 立 大会通过 ; (5) 有公司名称, 建 立符合股份有限公司要求的组织机构 ; (6) 有公司住所 6

7 ( 三 ) 股份有限公司的设 立程序 股份有限公司设 立有两种 方式 : 发起设 立和募集设 立 (1) 发起设 立, 即设 立公司时, 公司 首次发 行的股份由发起 人全部 认 足, 而不再向社会公众公开募集 这种设 立形式中, 全体发起 人认购 的股本总额, 就是公司进 行设 立登记时的注册资本总额 (2) 募集设 立, 即公司设 立时, 发起 人不认 足公司 首次发 行的股份 总数, 只认购其中的 一部分, 其余部分公开向社会公众募集 注 : 我国公司法规定认购数额应不少于 首期发 行股份数的 35% 发 行股份的股款缴 足后, 必须经由依法设 立的验资机构验资并出具 证明 发起 人应当在股款缴 足之后的 30 日内, 主持召开公司创 立 大会 例题 单选题 ( ), 即设 立公司时, 公司 首次发 行的股份由发起 人 全部认 足, 而不再向社会公众公开募集 A. 发起设 立 B. 募集设 立 C. 公开设 立 D. 封闭设 立 正确答案 A 7

8 2.18 股份有限公司的组织机构 ( 一 ) 股东 大会股份有限公司股东 大会由全体股东组成 股东 大会是公司的权 力机构, 依照本法 行使职权 (1) 股东 大会应当每年召开 一次年会 有下列情形之 一的, 应当在两个 月内召开临时股东 大会 : 1 董事 人数不 足本法规定 人数或者公司章程所定 人数的三分之 二时 ; 2 公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之 一时 ; 3 单独或者合计持有公司百分之 十以上股份的股东请求时 ; 4 董事会认为必要时 ; 5 监事会提议召开时 ; 6 公司章程规定的其他情形 8

9 (2) 股东 大会作出决议, 必须经出席会议的股东所持表决权过半数 通过 但是, 股东 大会作出修改公司章程 增加或者减少注册资本的决 议, 以及公司合并 分 立 解散或者变更公司形式的决议, 必须经出席 会议的股东所持表决权的三分之 二以上通过 ( 二 ) 董事会 经理 (1) 股份有限公司设董事会, 其成员为五 人 至 十九 人 (2) 董事会设董事 长 一 人, 可以设副董事 长 董事 长和副董事 长由董事 会以全体董事的过半数选举产 生 (3) 董事会每年度 至少召开两次会议, 每次会议应当于会议召开 十 日前 通知全体董事和监事 代表 十分之 一以上表决权的股东 三分之 一以上董事 或者监事会, 可以提议召开董事会临时会议 董事 长应当 自接到提议后 十 日 内, 召集和主持董事会会议 董事会决议的表决, 实 行 一 人 一票 (4) 上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的, 该董事会会议由过半数的 无关联关系董事出席即可举 行, 所作决议经由 无关 联关系董事过半数通过 9

10 ( 三 ) 监事会 (1) 股份有限公司设监事会, 其成员不得少于三 人 监事会应当包括股东代表和适当 比例的公司职 工代表, 其中职 工代表的 比例不得低于三分之 一, 具体 比例由公司章程规定 (2) 监事会设主席 一 人, 可以设副主席 监事会主席和副主席由全体监事过半数选举产 生 (3) 监事会每六个 月 至少召开 一次会议 监事可以提议召开临时监事会会议 (4) 监事会决议应当经半数以上监事通过 ( 四 ) 经理股份有限公司设经理, 由董事会决定聘任或者解聘 公司董事会可以决定由董事会成员兼任公司经理 10

11 例题 多选题 股份有限公司设 立董事会, 其成员可以为 ( ) A.5 B.15 C.20 D.25 正确答案 AB 2.19 股份有限公司股份转让的相关规定 (1) 发起 人持有的本公司股份, 自公司成 立之 日起 一年内不得转让 公司 公开发 行股份前已发 行的股份, 自公司股票在证券交易所上市交易之 日起 一 年内不得转让 (2) 公司董事 监事 高级管理 人员在任职期间每年转让的股份不得超过 其所持公司股份总数的 25%, 且所持股份 自公司股票上市交易 日起 一年内不 得转让 (3) 公司不得收购本公司股份 但是, 有下列情形之 一的除外 : 1 减少公司注册资本 ; 2 与持有本公司股份的其他公司合并 ; 3 将股份奖励给本公司职 工 ; 4 股东因对股东 大会作出的公司合并 分 立决议持异议, 要求公司收购 11 其股份的

12 2.20 对上市公司组织机构的特别规定 (1) 增加股东 大会特别决议事项 上市公司 1 年内购买 出售重 大资产或者担保 金额超过公司资产总额 30% 的, 应该由股东 大会作出决议, 并经出席会议的股东所持表决权 2/3 以上通过 (2) 上市公司要求设 立独 立董事 (3) 上市公司要求设 立董事会秘书 公司法相关规定 2.21 董事 监事和 高级管理 人员的义务和责任 1. 有下列情形之 一的, 不得担任公司的董事 监事 高级管理 人员 : (1) 无民事 行为能 力或者限制民事 行为能 力 ; (2) 因贪污 贿赂 侵占财产 挪 用财产或者破坏社会主义市场经济秩 序, 被判处刑罚, 执 行期满未逾五年, 或者因犯罪被剥夺政治权利, 执 行期 满未逾五年 ; 12

13 (3) 担任破产清算的公司 企业的董事或者 厂 长 经理, 对该公司 企业的破产负有个 人责任的, 自该公司 企业破产清算完结之 日起未逾三年 ; (4) 担任因违法被吊销营业执照 责令关闭的公司 企业的法定代表 人, 并负有个 人责任的, 自该公司 企业被吊销营业执照之 日起未逾三年 ; (5) 个 人所负数额较 大的债务到期未清偿 公司违反前款规定选举 委派董事 监事或者聘任 高级管理 人员的, 该选举 委派或者聘任 无效 2. 董事 监事 高级管理 人员应当遵守法律 行政法规和公司章程, 对公司负有忠实义务和勤勉义务 董事 监事 高级管理 人员不得利 用职权收受贿赂或者其他 非法收 入, 不得侵占公司的财产 13

14 3. 董事 高级管理 人员禁 止 行为 4. 董事 监事 高级管理 人员执 行公司职务时违反法律 行政法规或 者公司章程的规定, 给公司造成损失的, 应当承担赔偿责任 5. 股东会或者股东 大会要求董事 监事 高级管理 人员列席会议的, 董事 监事 高级管理 人员应当列席并接受股东的质询 董事 高级管理 人员应当如实向监事会或者不设监事会的有限责任 公司的监事提供有关情况和资料, 不得妨碍监事会或者监事 行使职权 6. 有限责任公司的股东 股份有限公司连续 一百 八 十 日以上单独或 者合计持有公司百分之 一以上股份的股东, 可以书 面请求监事会或者不 设监事会的有限责任公司的监事向 人民法院提起诉讼 例题 单选题 下列 人员中, 可以担任股份有限公司的董事 监事 高级管理 人员的是 ( ) A. 无民事 行为能 力 人 B. 限制民事 行为能 力 人 C. 完全民事 行为能 力 人 D. 个 人所负数额较 大的债务到期未清偿 正确答案 C 14

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