4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 5. 内部控制审计意见是与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 6. 内部控制审计报告对非财

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1 公司代码 : 公司简称 :*ST 海润 海润光伏科技股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告 海润光伏科技股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2017 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是存在财务报告内部控制重大缺陷 是 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 由于存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制 3. 是发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷

2 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 5. 内部控制审计意见是与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是与公司内部控制评价报告披露一致 是 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 公司总部 各基地公司 项目公司 2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标 占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 公司总部层面的控制, 对子公司的管理 销售业务 采购业务 人力资源 生产与存货 无形资产 财务报告 关联购销 电站项目 资金活动 合同管理 物流管理等业务循环内部控制的设计和运行有效性 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 公司总部层面控制 销售业务 采购业务 生产与存货 电站项目 资金活动等领域 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是存在重大遗漏 6. 是存在法定豁免 7. 其他说明事项 无

3 ( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司 海润光伏 - 风险控制手册, 组织开展内部控制评价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准 营业收入潜在错报利润总额潜在错报资产总额潜在错报所有者权益潜在错报 潜在错报 营业收入的 营业收入的 0.25%< 潜在错报 < 营业收入的 潜在错报 营业收入的 0.25% 潜在错报 利润总额的 5% 利润总额的 2.5%< 潜在错 潜在错报 利润总额的 报 < 利润总额的 5% 2.5% 潜在错报 资产总额的 资产总额的 0.25%< 潜在 潜在错报 资产总额的 错报 < 资产总额的 0.25% 潜在错报 所有者权益的 所有者权益的 0.25%< 潜 潜在错报 所有者权益的 在错报 < 所有者权益的 0.25% 说明 : 上述财务报表数据均为合并报表数据 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质定性标准重大缺陷指一个或多个控制缺陷的组合, 可能导致企业无法及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报 出现下列情况, 可以认定为重大缺陷 : (1) 董事 监事和高级管理人员舞弊 ; (2) 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报, 而内部控制在运行过程中未能发现该错报 ; (3) 董事会审计和风险管理委员会及内审部门对公司内部控制的监督无效 重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合, 可能导致企业无法及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大缺陷, 但仍应引起管理层重视的错报 出现下列情况, 可以认定为重要缺陷 : (1) 未依照公认会计准则选择和应用会计政策 ; (2) 未建立反舞弊程序和控制措施 ; (3) 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制 一般缺陷除上述重大缺陷 重要缺陷之外的其他控制缺陷 说明 : 无

4 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准 营业收入潜在错 报 说明 : 潜在错报 营业收入的 上述财务报表数据均为合并报表数据 营业收入的 0.25%< 潜在 错报 < 营业收入的 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质 重大缺陷 (1) 严重违反国家法律法规 ; 定性标准 (2) 关键岗位管理人员和技术人员流失严重 ; (3) 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效 ; (4) 公司内部控制的重大缺陷未得到整改 潜在错报 营业收入的 0.25% 重要缺陷 (1) 公司决策程序存在但不够完善, 导致出现较大失误并产生较大财产损失 ; 一般缺陷 说明 : 无 (2) 内部控制不完善, 可能导致经营行为违反国家法律 法规并产生较大财产损 失 ; ( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 (3) 人力资源体系保障不足, 导致关键人才部分流失 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是存在财务报告内部控制重大缺陷 是 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷, 数量 2 个 财务报告内部 控制重大缺陷 信息披露问题 投资业务 缺陷描述 企业信用报告显示, 海润光伏公司 的子公司奥特斯维能源 ( 太仓 ) 有 限公司分别为营口港悦商贸有限 公司的 26, 万元借款和营 口恒兴隆贸易有限公司的 9, 万元借款提供质押担 保 海润光伏公司未能及时发现 也未能适当披露此项对外担保 2017 年 4 月 25 日, 海润光伏公司全资子公司海润新加坡与印度合作伙伴 Azure Power 及其子公司 Azure Makemake 签署合资协议, 共同投资开发建设约 118MW(DC) 业务领域 其他 投资管理 缺陷整改情况 / 整改计划 根据公司 对外 担保管理办法 及时披露对外担 保事项 根据公司 对外 投资管理制度 经营管理层向董 事会及时汇报投 截至报告基 准日是完 成整改 截至报告发 出日是完 成整改

5 光伏电站项目 海润新加坡拟向项目公司投资不超过 亿印度卢比 ( 约合人民币 7,660 万元 ), 持有项目公司不超过 45% 的权益 海润新加坡于 2017 年 4 月 28 日支付 100 万美金的定金, 后来因资金困难, 无法继续投资, 预计该笔预付定金无法收回 Azure Power 已向海润光伏公司发出律师函, 要求公司承担违约损失 海润光伏公司在公司资金状况紧张, 投资可能无法实施的情况下, 未能对投资计划进行调整或暂停投资计划, 导致投资损失和违约风险 资进展情况 当投资条件发生重大变化, 可能影响投资效益时, 及时提出对投资项目暂停或调整计划等建议, 并按审批程序重新报请董事会或股东大会审议 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷无 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷报告期内公司是发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2. 重要缺陷报告期内公司是发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷无 2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷

6 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 适用 不适用公司已经完成上一年度内部控制缺陷整改 2017 年 5 月 26 日召开整改专题会议, 制定整改方案和措施, 落实责任部门和人员, 授权内审部负责监督检查和评价整改效果, 并将整改结果报审计委员会复核 整改过程中, 公司查找并分析内部控制重大缺陷产生的原因, 属于内控制度设计缺陷的, 进行了制度的修订和完善 ; 属于内部控制运行缺陷的, 补充完善相关审批流程并要求严格执行, 通过改善公司治理环境和管理层结构, 以确保内部控制得到有效运行 公司于 2017 年 8 月发布 2016 年度内部控制缺陷整改报告 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 适用 不适用 公司在财务报告内部控制方面管理薄弱导致出现重大缺陷, 针对此我们将在下一年着重加强财务报告控制管理 3. 其他重大事项说明 适用 不适用公司于 2017 年 7 月 18 日收到中国证券监督管理委员会 检查通知书 ( 编号 : 公司检通字 号 ), 因涉嫌存在信息披露违法行为, 根据 中华人民共和国证券法 的有关规定, 中国证券监督管理委员江苏监管局决定对公司进行立案调查 2017 年 9 月, 公司收到中国证券监督管理委员会江苏监管局 行政监管措施决定书 ( 编号 : 号 42 号 ) 因涉嫌存在信息披露违法行为, 江苏监管局根据 证券法 上市公司现场检查办法 ( 证监会公告 号 ) 等规定对海润光伏科技股份有限公司开展了现场检查 公司对 决定书 中提出的问题高度重视, 并严格认真按照江苏证监局的要求制定有效措施并及时整改 2017 年 1 月公司高级管理人员徐湘华辞去董事 副董事长职务,2017 年 4 月公司高级管理人员李安红辞去董事 副董事长职务,2017 年 6 月, 公司高级管理人员王德明辞去副董事长 常务副总裁职务,2017 年 6 月, 公司高级管理人员耿国敏辞去监事会主席 监事一职,2017 年 7 月, 公司高级管理人员孟广宝辞去董事 董事长 总裁职务,2017 年 9 月, 公司高级管理人员吴继伟辞去公司董事 副董事长职务 上述事项已经得到整改, 不影响内部控制的有效执行 董事长 ( 已经董事会授权 ): 李延人 海润光伏科技股份有限公司 2018 年 4 月 27 日