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铭形穆
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1 香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責, 對其準確性或完整性亦不發表任何聲明, 並明確表示, 概不就因本公告全部或任何部分內容而產生或因依賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任海外監管公告此乃中信海洋直升機股份有限公司在二零一八年三月二十六日登載於中華人民共和國深圳證券交易所網站 ( 及指定的巨潮資訊網 ( 關於 2017 年度內部控制評價報告中信海洋直升機股份有限公司為中國中信股份有限公司的附屬公司

2 中信海洋直升机股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告中信海洋直升机股份有限公司全体股东 : 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2017 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价一重要声明按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行公司董事会监事会及董事监事高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带法律责任公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险二内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 1

3 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素三内部控制评价工作情况 ( 一 ) 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位业务和事项以及高风险领域纳入评价范围的主要单位包括 : 公司及下属子公司海直通用航空有限责任公司 ( 以下简称海直通航 ) 中信海直通用航空维修工程有限公司( 以下简称维修公司 ) 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 %, 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 % 纳入评价范围内控要素包括内部环境风险评估控制活动信息与沟通内部监督等 ; 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 会计系统资金管理资产处置与管理重大投资成本费用控制及财务收支管理控股子公司关联交易人力资源信息披露等 ; 纳入评价范围的高风险领域主要为飞行安全管理纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 1. 内部环境 1.1 治理结构公司建立了由股东大会董事会监事会以及管理层组成的公司治理结构公司治理结构的设立符合公司法等法律法规和证监会等外部监管机构的相关要求公司不断建立健全董事会监事会和管理层的治理架构议事规则和决策程序, 公司股东大会董事会管理层严格执行公司法和公司章程所规定的各项职责董事会对股东大会负责, 按照公司章程和董事会议事规则履行职责, 行使经营决策权, 并对公司内部控制体系的建立健全和有效实施负责, 董事长是公司的法定代表人董事会成员由股东大会选举产生, 向股东负责, 下设审计委员会提名委员会薪酬与考核委员会和战略委员会四个专门委员会, 2

4 其中审计委员会提名委员会薪酬与考核委员会的成员中, 独立董事占三分之二比例, 并由独立董事担任主任委员各专门委员会的组成符合相关法律法规的规定, 并能按照相关法律法规的要求以及工作条例的规定, 为董事会科学决策提供支持董事会秘书能够按照监管要求和公司治理制度切实履行信息披露等职责监事会由股东代表监事和职工代表监事组成, 对股东大会负责按照公司章程监事会议事规则依法履行检查公司财务监督董事及高级管理人员履职行为等职权经理层对董事会负责, 负责组织实施股东大会董事会的决议事项, 主持公司日常生产经营管理工作, 对各项具体内部管理制度的制定和有效执行负责, 通过管理协调监督各控股子公司和职能部门行使经营管理权力, 保证公司的正常经营运转根据航空企业生产经营需要和公司实际情况设立的各控股子公司和职能部门, 职责明确, 分工合理, 形成了各司其职各负其职相互制约有序运行的工作机制公司的重大决策重要人事任免重大项目安排和大额度资金运作事项等, 均按照公司章程的规定履行经营管理层董事会股东大会的决策程序, 并接受监事会的监督, 符合现代企业制度的管理要求公司与控股股东中国中海直有限责任公司和实际控制人中国中信集团有限公司在机构业务人员资产财务分开, 符合公司治理要求 1.2 机构设置及权责分配公司根据航空企业生产经营需要公司的实际情况及内部控制要求设置内部机构, 明确职责权限, 将权利与责任落实到各责任单位就内部控制而言, 董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施董事会下设的审计委员会负责审查企业内部控制情况, 监督内部控制的有效实施和内部控制评价, 指导及协调内部审计及其他相关事宜 ; 监事会对董事会建立与实施内部控制情况进行监督 ; 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 3

5 公司风险管理与审计部具体负责组织协调内部控制的建立实施及完善等日常工作, 通过编制内部控制评价矩阵, 组织公司各部门各分子公司进行自我评估及定期检查, 推进内控体系的建立健全公司各部门及各分子公司均设有内控专员, 负责本单位内部控制的日常管理工作 1.3 内控制度的建立健全情况公司按照权责明确权责对等结构合理科学规范等原则, 根据公司法企业内部控制基本规范等法律法规规范性文件的要求, 并结合通用航空行业特点及公司生产经营业务特点, 制定了涉及飞行机务维修运行管理航空安全监督采购市场人力资源资金管理财务管理行政办公管理预算管理合同管理内部信息传递安全保密三会事务管理风险管理与审计等各项业务管理规章操作流程和岗位手册, 制定了关联交易对外担保信息披露子公司管理高风险投资业务管理会计政策会计估计变更及会计差错管理财务负责人管理等方面的内控制度这些内部控制制度贯穿于公司生产经营管理活动的各环节和各层面, 形成了较为完整且运行有效的内部控制体系, 有力地促进了公司规范运作, 为内部控制目标的实现提供了合理保证 1.4 内部审计公司设立的风险管理与审计部专职负责公司的内控和内部审计工作, 直接向董事会审计委员会汇报工作, 保证了内部审计部门机构设置人员配备和工作的独立性风险管理与审计部年初制订年度审计计划及工作程序, 对下属公司及各部门的财务经营管理工程项目以及内部控制制度的建立健全及有效执行实施独立的审计检查监督和评价 1.5 人力资源政策公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策, 将职业道德修养综合素质和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准, 切实加强员工培训和继续教育, 不断提升员工素质在员工招聘管理使用辞退与辞职等方面, 遵守国家法律法规政策规定, 与员工签订正式劳动合同在培训方面, 在年初制 4

6 定当年培训计划, 针对各层次人才设计不同的培训项目, 按培训计划实施各项培训, 公司成立培训中心, 进一步推动培训业务发展在薪酬考核晋升等方面, 设置了以岗位工资为主体的结构工资制, 员工工资由岗位工资绩效工资和专业补贴等构成, 员工职业发展路径清晰, 晋升空间较为广阔 2. 风险评估为促进公司持续健康稳定发展, 实现经营目标, 公司以 COSO 框架企业内部控制基本规范有关风险评估的要求中国民用航空规章第 135 部 AC-121/ 关于航空运营人安全管理体系的要求及公司安全管理手册等相关文件为依据, 建立了统一规范的风险评估程序, 定义了风险评估基础和风险评价标准, 从风险发生概率和影响程度两个维度, 全面系统持续地收集相关信息, 及时进行风险评估, 动态进行风险识别和风险分析, 并相应提出或调整风险应对策略公司由各部门负责对经济形势行业发展市场竞争资源供给等外部风险因素以及财务状况资金状况资产管理运营管理安全管理等内部风险因素进行收集研究, 并采用定量及定性相结合的方法进行风险分析及评估, 为管理层制定风险应对策略提供依据公司围绕发展战略目标, 通过构建一个统一运营指挥平台八大管理系统一个监督体系的管控架构, 建立并逐步完善风险管理三道防线 : 飞行机务运行保障等生产业务单位和市场财务等职能部门为第一道防线, 航空安全监察部等风险管理部门为第二道防线, 董事会审计委员会和内审部门为第三道防线针对外部环境变化, 适时进行风险评估调整应对策略, 实现对各种经营风险的有效控制 3. 控制活动公司的主要控制措施包括以下几个方面 : 3.1 不相容职务分离控制公司在设定组织架构和岗位时, 全面系统地分析和梳理了公司的业务流程, 5

7 考虑到不相容职务分离的控制要求, 实施相应的分离措施, 对容易产生舞弊风险的岗位实施相应的分离措施, 形成了各司其职相互制约的工作机制 3.2 授权审批控制公司根据公司章程, 对股东大会董事会监事会及管理层的职责进行了明确的划分, 制定了有效的议事规则, 各司其职相互独立相互监督相互促进对金额和性质不同的各项一般交易关联交易和投资项目的授权程序, 公司都进行了详细的规定公司下属分子公司也都按相关规定明确了授权审批控制的权限和流程, 保障公司的运营和安全 3.3 会计系统控制公司严格执行国家统一的会计准则制度, 严格按相关规定进行会计基础管理工作, 完善财务报告编制合并内部审核报送审计披露和分析利用制度, 执行具体而严格的工作流程, 并建立起了一套较为健全的内部管理与控制制度, 保证财务报告的真实性完整性准确性 3.4 财产保护控制公司的主要资产为飞机及航材等有形资产公司根据国有企业关于固定资产管理的有关规定, 制定了固定资产管理的相关制度, 对固定资产的购置日常管理使用处置等工作进行规范, 明确了工作流程和操作细则建立了固定资产卡片制度, 固定资产管理部门会同财务部定期进行资产盘点, 保证账实核对另外, 公司还定期对报废资产按照资产处置程序进行处理各下属分子公司采用总部的财产管理制度和程序, 积极加强固定资产应收账款存货等管理, 确保财产安全 3.5 预算控制公司委任财务部作为预算管理部门, 统一协调公司预算编报和日常管理公司设计并执行了适合公司实际的自上而下自下而上上下结合的年度财务预算和年中调整预算编报工作流程, 并通过实地调研预算分析月度跟踪预算考核等手段, 加强对公司预算工作的监督, 并对财务预算执行情况进行动态监 6

8 控和调整 3.6 运营分析控制公司建立了运营情况分析制度, 每季度召开经营分析会议, 及时发现存在的问题并解决, 根据不断变化的趋势修正自身的策略和行动方案, 积极规避风险, 减少风险带来的损失, 增加收益 4. 信息与沟通日常经营过程中, 公司建立了定期与不定期的经营会议专项报告财务报告等信息沟通制度, 通过各种例会总经理办公会等方式管理决策, 保证公司的有效运作公司建立了管理层与董事监事的日常沟通机制, 重大议案提交董事会监事会审议前, 均事先征求董事监事意见, 特别强调征求独立董事意见和董事会专业委员会意见, 保证决策的科学合理, 公平公正公司利用多种渠道和机制, 与投资者媒体监管机构保持顺畅的沟通和联络在符合监管要求的前提下, 投资者和财经媒体可以通过深交所投资者互动平台电话电子邮件投资者大会等方式了解公司信息, 公司也会定期主动组织管理层见面会投资者见面会沟通会等活动依据中国证监会深交所等监管机构的要求, 公司会定期及不定期披露相关报告, 接受中国证监会深交所等监管机构的问询检查 5. 内部监督公司对内部控制的实施形成了多层次的监督机制, 公司监事会董事会审计委员会风险管理与审计部在内控机制设计和运行中发挥着相应的监督功能公司制定了监事会议事规则审计委员会工作细则内部控制制度内部审计制度等制度, 明确了各监督机构在内部监督中的职责权限, 规定了内部监督的工作程序方法和要求对于日常经营中的敏感事项和业务, 公司定期开展专项内部审计工作, 审计情况及时上报管理层和董事会审计委员会, 并通报公司相关部门 7

9 上述纳入评价范围的单位业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 不存在重大遗漏 ( 二 ) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司风险管理与审计部通过现场访谈专题讨论穿行测试实地查验抽样测试等方法, 充分收集测试文档, 编制风险控制矩阵, 并开展内控设计有效性测试内控执行有效性测试, 识别内控缺陷根据企业内部控制评价指引第十七条的相关规定, 公司将内控缺陷按影响程度分为一般缺陷重要缺陷和重大缺陷, 并建立了符合公司实际情况的内控缺陷评价标准公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作 1. 财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 以 2016 年合并报表数据为基准, 确定公司合并报表错报 ( 包括漏报 ) 重要程度的定量标准一般缺陷重要缺陷重大缺陷发生可能性是否重复发生未重复发生重复的非主要缺陷重复的主要缺陷合规程度非主要控制不达标主要控制不达标重大控制不达标潜在导致财务损 1. 小于 80 万元人民币 1. 大于 80 万元且小于等于 1. 大于 150 万元人民币失或会计报表错 ( 营业利润 ) 或小于年 150 万元人民币 ( 营业利 ( 营业利润 ) 或大于年度报度营业利润的 0.5%; 润 ) 或年度营业利润的营业利润的 1%; 2. 小于 350 万元人民币 0.5%-1%; 2. 大于 650 万元人民币对报表的 ( 营业收入 ) 或小于业 2. 大于 350 万元且小于等 ( 营业收入 ) 或大于业务影响务流程涉及的营业收入于 650 万元人民币 ( 营业流程涉及的营业收入的的 0.25% 收入 ) 或业务流程涉及的 0.5% 营业收入的 0.25%-0.5% 舞弊没有舞弊案件小于或等于 50 万元人民币的损失大于 50 万元人民币的损失 8

10 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 具有以下特征的缺陷, 应认定为重大缺陷 : (1) 控制环境无效 ; (2) 发现公司管理层存在的任何程度的舞弊 ; (3) 已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过 30 日后, 并未加以改正 ; (4) 可能改变收入或利润趋势的缺陷 ; (5) 未按相关规定履行内部决策程序, 影响关联交易总额超过股东大会批准的关联交易额度的缺陷重要缺陷 : 单独缺陷或连同其他缺陷组合, 其严重程度低于重大缺陷, 但仍有可能导致公司偏离控制目标一般缺陷 : 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 参照财务报告内部控制缺陷的定量标准, 确定公司非财务报告内部控制缺陷重要程度的定量标准为 : 造成直接财产损失金额在 50 万元人民币以上认定为重大缺陷 ; 造成直接财产损失金额小于或等于 50 万元人民币的认定为重要缺陷 ; 除重大缺陷重要缺陷之外的其他缺陷认定为一般缺陷公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 具有以下特征的缺陷, 应认定为重大缺陷 : (1) 违犯国家法律行政法规和规范性文件 ; (2) 三重一大事项未经过集体决策程序 ; (3) 关键岗位管理人员和技术人员流失严重 ; 9

11 (4) 媒体负面报道频现 ; (5) 涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效 ; (6) 信息披露内部控制失效, 导致公司被监管部门公开谴责 ; (7) 内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改重要缺陷 : 单独缺陷或连同其他缺陷组合, 其严重程度低于重大缺陷, 但仍有可能导致公司偏离控制目标一般缺陷 : 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷 ( 三 ) 内部控制缺陷认定及整改情况公司已建立了较为完善的内部控制缺陷的整改机制, 对于内部控制评价发现的缺陷由责任部门在风险管理与审计部的协助下制定整改计划, 并实施整改, 经过风险管理与审计部进行审核后进行确认针对 2017 年度公司及各分子公司内部控制评价过程中所发现的内部控制缺陷, 公司制定了详细的明确的整改措施和整改完成时间表, 并按计划加以实施 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷重要缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷重要缺陷针对报告期内发现的内部控制一般缺陷, 公司已采取了相应的整改措施, 尚未整改的将通过制度修订和内部流程梳理, 探索更加符合实际管理需求的管控措施四内部控制有效性的结论公司董事会认为, 公司已经建立起的内部控制体系在完整性合规性有效 10

12 性等方面不存在重大缺陷但由于内部控制固有的局限性内部环境以及宏观环境政策法规持续变化, 可能导致原有控制活动不适用或出现偏差, 对此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善, 为财务报告的真实性完整性, 以及公司战略经营目标的实现提供合理保障董事长 : 蒲坚中信海洋直升机股份有限公司二一八年三月二十七日 11

13 ******* 完香港, 二零一八年三月二十六日於本公告日期, 中國中信股份有限公司執行董事為常振明先生 ( 董事長 ) 王炯先生李慶萍女士及蒲堅先生 ; 中國中信股份有限公司非執行董事為劉野樵先生宋康樂先生嚴淑琴女士劉祝余先生劉中元先生楊小平先生及吳幼光先生 ; 及中國中信股份有限公司獨立非執行董事為蕭偉強先生徐金梧博士梁定邦先生李富眞女士藤田則春先生及周文耀先生

公司代码 : 公司简称 : 海油工程海洋石油工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告海洋石油工程股份有限公司全体股东 : 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制

公司代码 : 公司简称 : 海油工程海洋石油工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告海洋石油工程股份有限公司全体股东 : 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制公司代码 :600583 公司简称 : 海油工程海洋石油工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告海洋石油工程股份有限公司全体股东 : 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2015 年 12 月 31 日

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