审计报告 信会师报字 [2013] 第 号 七喜控股股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的七喜控股股份有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 财务报表, 包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表 2012 年度的利润表和合并利润表 2012 年度的现金流量表和合

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1 审计报告及财务报表 (2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 1-2 利润表和合并利润表 3 现金流量表和合并现金流量表 4 股东权益变动表和合并股东权益变动表 5-8 财务报表附注 1-69

2 审计报告 信会师报字 [2013] 第 号 七喜控股股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的七喜控股股份有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 财务报表, 包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表 2012 年度的利润表和合并利润表 2012 年度的现金流量表和合并现金流量表 2012 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 七喜控股股份有限公司 2012 年度审计报告信会师报字 [2013] 第 号第 1 页

3 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见 我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量 立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 吴震 中国注册会计师 : 朱洁莹 中国 上海 二 O 一三年四月二十二日 七喜控股股份有限公司 2012 年度审计报告信会师报字 [2013] 第 号第 2 页

4 资产负债表 2012 年 12 月 31 日 编制单位 : 七喜控股股份有限公司 资 产 单位 : 人民币元 合并 母公司 年末余额 年初余额 附注五 附注十一 合并 母公司 合并 母公司 流动资产 : 货币资金 1 174,628, ,203, ,260, ,985, 交易性金融资产 2 7,496, ,496, ,881, ,881, 应收票据 3 6,165, ,578, ,838, ,538, 应收账款 ,248, ,762, ,132, ,750, 预付款项 6 40,388, ,300, ,444, ,487, 应收利息 应收股利 其他应收款 ,906, ,090, ,712, ,571, 存货 7 101,330, ,068, ,501, ,796, 套期工具 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 486,165, ,501, ,770, ,011, 非流动资产 : 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 ,287, ,487, ,341, ,541, 投资性房地产 9 3,442, ,442, ,827, ,827, 固定资产 ,911, ,427, ,144, ,347, 在建工程 ,677, ,677, ,919, ,919, 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12 15,030, ,030, ,409, ,409, 开发支出 商誉 长摊待摊费用 递延所得税资产 13 28,062, ,172, ,371, ,400, 其他非流动资产 非流动资产合计 413,413, ,239, ,014, ,446, 资产总计 899,578, ,740, ,784, ,457, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 1 页

5 资产负债表 ( 续 ) 2012 年 12 月 31 日 编制单位 : 七喜控股股份有限公司 负债和股东权益 单位 : 人民币元合并母公司年末余额年初余额附注五附注十一合并母公司合并母公司 流动负债 : 短期借款 15 85,000, ,000, ,296, ,615, 交易性金融负债 应付票据 16 60,938, ,938, ,627, ,627, 应付账款 ,840, ,218, ,192, ,546, 预收款项 18 13,302, ,273, ,612, ,470, 应付职工薪酬 19 10,845, ,305, ,194, ,523, 应交税费 20-7,484, ,027, ,611, ,771, 应付利息 , , , , 应付股利 其他应付款 22 13,498, ,329, ,348, ,365, 套期工具 , , 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 282,050, ,148, ,243, ,355, 非流动负债 : 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 , , 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 657, , 负债合计 282,707, ,148, ,709, ,355, 股东权益 : 股本 ,335, ,335, ,335, ,335, 资本公积 26 66,092, ,092, ,079, ,092, 减 : 库存股 盈余公积 27 48,649, ,560, ,649, ,560, 未分配利润 ,499, ,604, ,302, ,114, 外币报表折算差额 -2, 归属于母公司股东权益合计 612,574, ,592, ,367, ,102, 少数股东权益 4,296, ,707, 股东权益合计 616,870, ,592, ,075, ,102, 负债和股东权益合计 899,578, ,740, ,784, ,457, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 2 页

6 利润表 2012 年度 编制单位 : 七喜控股股份有限公司 项 目 单位 : 人民币元合并母公司本年金额上年金额附注五附注十一合并母公司合并母公司 一 营业收入 ,337,336, ,395, ,272,419, ,007,571, 减 : 营业成本 ,231,335, ,131, ,181,777, ,498, 营业税金及附加 30 1,566, , ,125, ,381, 销售费用 31 47,338, ,066, ,374, ,471, 管理费用 32 68,455, ,683, ,747, ,687, 财务费用 33 98, , ,072, , 资产减值损失 36-16,118, ,850, ,439, ,140, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 34-1,684, ,684, ,343, ,343, 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) ,153, ,063, ,074, ,704, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 , , 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 11,130, ,672, ,390, ,495, 加 : 营业外收入 , , ,193, ,118, 减 : 营业外支出 38 20, , ,267, ,257, 其中 : 非流动资产处置损失 , , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 11,608, ,282, ,464, ,633, 减 : 所得税费用 39 4,823, ,772, ,702, ,050, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 6,785, ,509, ,761, ,583, 归属于母公司所有者的净利润 8,196, ,509, ,767, ,583, 少数股东损益 -1,411, , 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 六 其他综合收益 -2, 七 综合收益总额 6,783, ,509, ,761, ,583, 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,194, ,509, ,767, ,583, 归属于少数股东的综合收益总额 -1,411, , 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 3 页

7 现金流量表 2012 年度 编制单位 : 七喜控股股份有限公司 项 目 单位 : 人民币元合并母公司本年金额上年金额附注五附注十一合并母公司合并母公司 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,515,417, ,124, ,468,146, ,174,089, 收到的税费返还 39,601, ,072, ,399, ,795, 收到其他与经营活动有关的现金 41 15,396, ,218, ,286, ,538, 经营活动现金流入小计 1,570,415, ,415, ,513,833, ,209,424, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,375,702, ,026, ,319,448, ,069,464, 支付给职工以及为职工支付的现金 79,379, ,065, ,331, ,729, 支付的各项税费 22,369, ,152, ,694, ,719, 支付其他与经营活动有关的现金 41 97,498, ,740, ,054, ,830, 经营活动现金流出小计 1,574,948, ,985, ,525,529, ,207,743, 经营活动产生的现金流量净额 -4,533, ,569, ,695, ,680, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 55,205, ,205, ,631, ,631, 取得投资收益收到的现金 7,794, ,794, , , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 163, , , , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 , 收到其他与投资活动有关的现金 ,548, ,896, 投资活动现金流入小计 63,162, ,162, ,712, ,145, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 78,738, ,526, ,434, ,088, 投资支付的现金 27,080, ,080, ,096, ,096, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,000, ,000, 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 105,819, ,607, ,531, ,184, 投资活动产生的现金流量净额 -42,657, ,444, ,818, ,039, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 - - 2,000, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 2,000, 取得借款收到的现金 80,000, ,000, ,725, ,910, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 41 62,577, ,373, ,166, ,125, 筹资活动现金流入小计 142,577, ,373, ,891, ,036, 偿还债务支付的现金 44,296, ,615, ,148, ,696, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 3,145, ,151, ,110, ,017, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 47,441, ,767, ,259, ,714, 筹资活动产生的现金流量净额 95,135, ,606, ,367, ,678, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 47,945, ,591, ,882, ,036, 加 : 期初现金及现金等价物余额 104,435, ,364, ,317, ,400, 六 期末现金及现金等价物余额 152,380, ,956, ,435, ,364, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 4 页

8 合并股东权益变动表 2012 年度 编制单位 : 七喜控股股份有限公司 项 目 股本 资本公积 库存股 ( 减项 ) 单位 : 人民币元 盈余公积未分配利润外币报表折算差额少数股东权益所有者权益合计 一 上年年末余额 302,335, ,079, ,649, ,302, ,707, ,075, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 二 本年年初余额 302,335, ,079, ,649, ,302, ,707, ,075, 三 本年增减变动金额 - 12, ,196, , ,411, ,795, ( 一 ) 净利润 ,196, ,411, ,785, ( 二 ) 其他综合收益 , , 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ,196, , ,411, ,783, ( 三 ) 股东投入和减少资本 - 12, , 股东投入资本 股份支付计入股东权益的金额 其他 - 12, , ( 四 ) 利润分配 提取盈余公积 对股东的分配 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增股本 盈余公积转增股本 盈余公积弥补亏损 其他 四 本年年末余额 302,335, ,092, ,649, ,499, , ,296, ,870, 本年金额 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 5 页

9 合并股东权益变动表 ( 续 ) 2012 年度 编制单位 : 七喜控股股份有限公司 单位 : 人民币元 上年金额 项目库存股 ( 减股本资本公积项 ) 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 302,335, ,165, ,649, ,070, ,702, ,922, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 二 本年年初余额 302,335, ,165, ,649, ,070, ,702, ,922, 三 本年增减变动金额 - -85, ,767, ,005, ,847, ( 一 ) 净利润 ,767, , ,761, ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ,767, , ,761, ( 三 ) 股东投入和减少资本 - -85, ,000, ,914, 股东投入资本 ,000, ,000, 股份支付计入股东权益的金额 其他 - -85, , ( 四 ) 利润分配 提取盈余公积 对股东的分配 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增股本 盈余公积转增股本 盈余公积弥补亏损 其他 四 本年年末余额 302,335, ,079, ,649, ,302, ,707, ,075, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 6 页

10 编制单位 : 七喜控股股份有限公司 项 目 股本 母公司股东权益变动表 2012 年度 资本公积 库存股 ( 减项 ) 本年金额 单位 : 人民币元 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年年末余额 302,335, ,092, ,560, ,114, ,102, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 二 本年年初余额 302,335, ,092, ,560, ,114, ,102, 三 本年增减变动金额 ,509, ,509, ( 一 ) 净利润 ,509, ,509, ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ,509, ,509, ( 三 ) 股东投入和减少资本 股东投入资本 股份支付计入股东权益的金额 其他 ( 四 ) 利润分配 提取盈余公积 对股东的分配 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增股本 盈余公积转增股本 盈余公积弥补亏损 其他 四 本年年末余额 302,335, ,092, ,560, ,604, ,592, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 7 页

11 母公司股东权益变动表 ( 续 ) 2012 年 编制单位 : 七喜控股股份有限公司 单位 : 人民币元 上年金额 项目库存股 ( 减股本资本公积项 ) 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 302,335, ,092, ,560, ,698, ,685, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 二 本年年初余额 302,335, ,092, ,560, ,698, ,685, 三 本年增减变动金额 ,583, ,583, ( 一 ) 净利润 ,583, ,583, ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ,583, ,583, ( 三 ) 股东投入和减少资本 股东投入资本 股份支付计入股东权益的金额 其他 ( 四 ) 利润分配 提取盈余公积 对股东的分配 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增股本 盈余公积转增股本 盈余公积弥补亏损 其他 四 本年年末余额 302,335, ,092, ,560, ,114, ,102, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 8 页

12 七喜控股股份有限公司 一 公司基本情况七喜控股股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 是经广州市体改委穗改股字 [2001]2 号文批准, 由广州七喜电脑有限公司整体变更设立的股份有限公司, 广州市人民政府以穗府函 [2002]51 号文予以确认 本公司于 2005 年 10 月更名为七喜控股股份有限公司 企业法人营业执照注册号 : 本公司于 2004 年 8 月在深圳证券交易所上市 所属行业为计算机及电子产品制造业类 2005 年 10 月本公司股权分置改革相关股东大会决议通过 : 本公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为 : 流通股股东每持有 10 股获得 3 股的股份对价 实施上述送股对价后, 公司股份总数不变, 股份结构发生相应变化 截止到 2012 年 12 月 31 日, 股本总数为 302,335,116 股, 其中 : 有限售条件股份为 107,645,491 股, 占股份总数的 35.60%, 无限售条件股份为 194,689,625 股, 占股份总数的 64.40% 本公司注册资本为 30, 万元, 经营范围为 : 研制 开发 生产 加工计算机及配件 电子产品 通讯设备 传真机 ; 制造电视机 家用电力器具 ; 计算机技术服务 计算机软件开发 ; 经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备 零配件 原辅材料及技术的进口业务, 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外 ; 场地出租 ( 芳村区信义路 13 号, 黄埔区埔南路 63 号一号厂房 天河北路 908 号 房 ) 批发零售贸易 ( 国家专营专控商品除外 ) 房地产开发经营; 物业管理 本公司主要产品为计算机和周边产品及手机等 本公司注册地为广州市高新技术产业开发区科学城科学大道 162 号创意大厦 B3 区第 2 层 206 单元, 总部办公地为广州黄埔区云埔工业区埔南路 63 号 二 主要会计政策 会计估计和前期差错 ( 一 ) 财务报表的编制基础公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2010 年修订 ) 的披露规定编制财务报表 ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明 财务报表附注第 1 页

13 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司的财 务状况 经营成果 现金流量等有关信息 ( 三 ) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 ( 四 ) 记账本位币 采用人民币为记账本位币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的, 本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整, 在此基础上按照调整后的账面价值确认 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费等, 于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 2 非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允价值计量 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 本公司在购买日对合并成本进行分配, 确认所取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产 ( 不仅限于被购买方原已确认的资产 ), 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按公允价值计量 ; 公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按公允价值计量 ; 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债, 履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按照公允价值计量 ; 取得的被购买方或有负债, 其公允价值能可靠计量的, 单独确认为负债并按照公允价值计量 财务报表附注第 2 页

14 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的, 不予以确认 购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的, 确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损 益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产, 计入当期损益 非同一控制下企业合并, 购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用, 应当于发生时计入当期损益 ; 购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用, 应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司均纳入合并财务报表 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由本公司编制 合并财务报表时抵销本公司与各子公司 各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 合并所有者权益变动表的影响 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益 在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司的, 则调整合并资产负债表的期初数 ; 将子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体在以前期间一直存在 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司的, 则不调整合并资产负债表期初数 ; 将子公司自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 在报告期内, 本公司处置子公司, 则该子公司期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失 财务报表附注第 3 页

15 控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入 丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时 转为当期投资收益 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额, 以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额, 均调整合 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收 益 ( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知现金 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物 ( 八 ) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积 2 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表所有者权益项目下单独列示 处置境外经营时, 将资产负债表中所有者权益项目下列示的 与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益 ; 部分处置境外经营的, 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额, 转入处置当期损益 ( 九 ) 金融工具 金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 财务报表附注第 4 页

16 1 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的, 将其划分为 : 以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债 ; 持有至到期 投资 ; 应收款项 ; 可供出售金融资产 ; 其他金融负债等 2 金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变 动损益 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为 初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得 时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (3) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 其他应收款等, 以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续计量 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终 财务报表附注第 5 页

17 止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原 则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止 确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 所转移金融资产的账面价值 ; (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确 认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差 额计入当期损益 : (1) 终止确认部分的账面价值 ; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项 金融负债 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分 ; 本公 司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其 一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 (1) 可供出售金融资产的减值准备 : 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下跌, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下跌趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 财务报表附注第 6 页

18 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不得通过损益转回 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌 严重 的标准为 : 可供出售权益工具 投资的公允价值累计下跌超过初始成本 30% 的情况下被认为严重下跌 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌 非暂时性 的标准为 : 可供出售权益 工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是 非暂时性 的 (2) 持有至到期投资的减值准备 : 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 ( 十 ) 应收款项坏账准备 1 单项金额重大的应收款项坏账准备计提 : 单项金额重大的判断依据或金额标准 : 单项应收款项余额占应收款项总额 10% 以上且单项金额超过 100 万元人民币单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法 : 单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益 单独测试未发生减值的应收款项, 将其归入相应组合计提坏账准备 2 按组合计提坏账准备应收款项 : 组合 1 组合 1 确定组合的依据具有类似信用风险特征的应收款项组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 2% 2% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 : 单项计提坏账准备的理由 : 客户公司财务状况恶化 涉及诉讼且金额不属于重大的应收款项 坏账准备的计提方法 : 单独进行减值测试, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益 对于应收票据 预付款项 应收股利 长期应收款等按个别认定法进行减值测试 如有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 财务报表附注第 7 页

19 备, 计入当期损益 ( 十一 ) 存货 备 1 存货的分类 存货分类为 : 原材料 包装物 产成品 在产品 低值易耗品 自制半成品等 2 发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 产成品 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程 中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需 要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存 货类别计提存货跌价准备 ; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终 用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外, 存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法 ; (2) 包装物采用一次转销法 ( 十二 ) 长期股权投资 1 投资成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并 : 公司以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 财务报表附注第 8 页

20 权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额, 调整 资本公积中的股本溢价 ; 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 合并发生的各 项直接相关费用, 包括为进行合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费用等, 于发生 时计入当期损益 非同一控制下的企业合并 : 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值 购买方为企业合并而发生的审计 法律服务 评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益 ; 购买方作为合并对价发行的 权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 通过 多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 本公司将合并协议约定的 或有对价作为企业合并转移对价的一部分, 按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本 (2) 其他方式取得的长期股权投资 成本 以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值 ( 扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润 ) 作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资 产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定 2 后续计量及损益确认 (1) 后续计量 调整 公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算, 编制合并财务报表时按照权益法进行 对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能 可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的 初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额, 计入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理 : 对于被投资单位除净损益以外所 财务报表附注第 9 页

21 有者权益的其他变动, 在持股比例不变的情况下, 公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分, 调整长期股权投资的账面价值, 同时增加或减少资本公积 ( 其他资本公积 ) (2) 损益确认 成本法下, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 权益法下, 在被投资单位账面净利润的基础上考虑 : 被投资单位与本公司采用的会计政 策及会计期间不一致, 按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整 ; 以 取得投资时被投资单位固定资产 无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有 关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响 ; 对本公司与联营企业及合营企业之间发 生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后, 确认应享有或应负担被投资单位的净利 润或净亏损 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理 : 首先, 冲减长期 股权投资的账面价值 其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失, 冲减长期应收项目等的账面 价值 最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担 的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的, 公司在扣除未 确认的亏损分担额后, 按与上述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额 恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值, 同时确认投资收 益 在持有投资期间, 被投资单位能够提供合并财务报表的, 应当以合并财务报表中的净利 润和其他权益变动为基础进行核算 3 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据 共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 投资企业与其他方对被投 资单位实施共同控制的, 被投资单位为其合营企业 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定 投资企业能够对被投资单位施加重大影响的, 被投 资单位为其联营企业 4 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资, 如果可收回金额的 计量结果表明, 该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的, 将差额确认为减值损失 长期股权投资减值损失一经确认, 不再转回 财务报表附注第 10 页

22 ( 十三 ) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的 土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物 ( 含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物 ) 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产 - 出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策, 出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行 公司对存在减值迹象的, 估计其可收回金额, 可收回金额低于其账面价值的, 确认相应 的减值损失 投资性房地产减值损失一经确认, 不再转回 ( 十四 ) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认 : (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 2 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下 : 类别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年 5.00% 4.75%-2.375% 机器设备 10 年 5.00% 9.50% 运输设备 5 年 5.00% 19.00% 办公设备 5 年 5.00% 19.00% 3 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的, 估计其可收回金额 可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 财务报表附注第 11 页

23 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的, 将固定资产的账面价值减记至可收回金 额, 减记的金额确认为固定资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的固定资产减值准 备 固定资产减值损失确认后, 减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整, 以使该固定资 产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的固定资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 固定资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的, 企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的, 以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额 4 融资租入固定资产的认定依据 计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的, 确认为融资租入资产 : (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司 ; (2) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值 ; (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分 ; (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的差异 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资 费 ( 十五 ) 在建工程 1 在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的入账价值 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 3 在建工程的减值测试方法 减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的, 估计其可收回金额 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的, 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的, 以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金 财务报表附注第 12 页

24 流量的现值两者之间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的, 将在建工程的账面价值减记至可收回金 额, 减记的金额确认为在建工程减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的在建工程减值准 备 在建工程的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 ( 十六 ) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则借款费用, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化 : (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2 借款费用资本化期间资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4 借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发财务报表附注第 13 页

25 生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应 予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额, 调整每期利息金额 ( 十七 ) 无形资产 1 无形资产的计价方法 (1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量 ; 外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额, 计入当期损益 ; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本, 不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值 ; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产, 其成本包括 : 开发该无形资产时耗用的材料 劳务成本 注册费 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用, 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 (2) 后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销 ; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销 2 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 : 项目预计使用寿命依据一号厂房土地使用权 50 年可供使用年限软件 5 年预计可供使用年限广州科学城土地使用权 40 年可供使用年限 财务报表附注第 14 页

26 每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核, 本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 : 本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产, 如有明显减值迹象的, 期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产, 每期末进行减值测试 对无形资产进行减值测试, 估计其可收回金额 有迹象表明一项无形资产可能发生减值 的, 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额 公司难以对单项资产的可收回金额进行 估计的, 以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的, 将无形资产的账面价值减记至可收回金 额, 减记的金额确认为无形资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的无形资产减值准 备 无形资产减值损失确认后, 减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该无形资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的无形资产账面价值 ( 扣除预计净残 值 ) 无形资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 5 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段 : 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查 研究活 动的阶段 开发阶段 : 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等活动的阶段 6 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件时确认为无形资产 : (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使 用或出售该无形资产 ; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 财务报表附注第 15 页

27 开发阶段的支出, 若不满足上列条件的, 于发生时计入当期损益 研究阶段的支出, 在 发生时计入当期损益 ( 十八 ) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用, 在受益期内平均摊销 ( 十九 ) 预计负债本公司涉及诉讼 债务担保 亏损合同 重组事项时, 如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务 其金额能够可靠计量的, 确认为预计负债 1 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时, 本公司确认为预计负债 : (1) 该义务是本公司承担的现时义务 ; (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 2 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理 : 所需支出存在一个连续范围 ( 或区间 ), 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围 ( 或区间 ), 或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计数按照最可能发生金额确定 ; 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 ( 二十 ) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准公司销售的商品主要包括手机及周边产品 电脑及周边产品等通信电子设备 公司销售的商品在以下条件全部满足时, 按从购买方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售收 财务报表附注第 16 页

28 入 : 控制 ; (1) 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 ; (2) 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效 (3) 收入的金额能够可靠地计量 ; (4) 相关的经济利益很可能流入企业 ; (5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时 分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额 : (1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 (2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 (3) 出租物业收入 : 1 具有承租人认可的租赁合同 协议或其他结算通知书 ; 2 履行了合同规定的义务, 开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 ; 3 出租成本能够可靠地计量 的依据和方法 3 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时, 确定合同完工进度 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务 收入 提供劳务交易的完工进度, 依据已完工作的测量确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额, 但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外 资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额, 确认当期提供劳务收入 ; 同时, 按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 ( 二十一 ) 政府补助 1 类型政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 2 会计处理 财务报表附注第 17 页

29 与购建固定资产 无形资产等长期资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入 ; 与收益相关的政府补助, 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 取得时确认为递 延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入 ; 用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的, 取得时直接计入当期营业外收入 ( 二十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产, 以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括 : 商誉的初始确认 ; 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的其他交易或事项 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债时, 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 ( 二十三 ) 经营租赁经营租赁会计处理 (1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用 (2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁收入 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 ; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配 ( 二十四 ) 套期会计 1 套期保值的分类 : 财务报表附注第 18 页

30 (1) 公允价值套期, 是指对已确认资产或负债, 尚未确认的确定承诺 ( 除外汇风险外 ) 的 公允价值变动风险进行的套期 (2) 现金流量套期, 是指对现金流量变动风险进行的套期, 此现金流量变动源于与已确 认资产或负债 很可能发生的预期交易有关的某类特定风险, 或一项未确认的确定承诺包含 的外汇风险 (3) 境外经营净投资套期, 是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期 境外经营净投 资, 是指企业在境外经营净资产中的权益份额 2 套期关系的指定及套期有效性的认定 : 在套期关系开始时, 本公司对套期关系有正式指定, 并准备了关于套期关系 风险管理 目标和套期策略的正式书面文件 该文件载明了套期工具 被套期项目或交易, 被套期风险 的性质, 以及本公司对套期工具有效性评价方法 套期有效性, 是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套 期项目公允价值或现金流量变动的程度 本公司持续地对套期有效性进行评价, 判断该套期 在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效 套期同时满足下列条件时, 本公司认定其为 高度有效 : (1) 在套期开始及以后期间, 该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险 引起的公允价值或现金流量变动 ; (2) 该套期的实际抵销结果在 80% 至 125% 的范围内 3 套期会计处理方法 : (1) 公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益 被套期项目的公允价值因套期风险而形成 的变动, 计入当期损益, 同时调整被套期项目的账面价值 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言, 对被套期项目账面价值所作 的调整, 在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销, 计入当期损益 按照实际利率法的 摊销可于账面价值调整后随即开始, 并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价 值变动而进行的调整 如果被套期项目终止确认, 则将未摊销的公允价值确认为当期损益 被套期项目为尚未确认的确定承诺的, 该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计 公允价值变动确认为一项资产或负债, 相关的利得或损失计入当期损益 套期工具的公允价 值变动亦计入当期损益 (2) 现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分, 直接确认为资本公积 ( 其他资本公积 ), 属于无效套期的部分, 计入当期损益 如果被套期交易影响当期损益的, 如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发 生时, 则将资本公积 ( 其他资本公积 ) 中确认的金额转入当期损益 如果被套期项目是一项 非金融资产或非金融负债的成本, 则原在资本公积 ( 其他资本公积 ) 中确认的金额转出, 计 财务报表附注第 19 页

31 入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额 如果预期交易或确定承诺预计不会发生, 则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或 损失转出, 计入当期损益 如果套期工具已到期 被出售 合同终止或已行使 ( 但并未被替 换或展期 ), 或者撤销了对套期关系的指定, 则以前计入其他综合收益的金额不转出, 直至 预期交易或确定承诺影响当期损益 (3) 境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期, 包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期, 其处理与现 金流量套期类似 套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益, 而 无效套期的部分确认为当期损益 处置境外经营时, 任何计入股东权益的累计利得或损失转 出, 计入当期损益 ( 二十五 ) 关联方一方控制 共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制 共同控制的, 构成关联方 关联方可为个人或企业 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业, 不构成本公司的关联方 本公司的关联方包括但不限于 : (1) 本公司的母公司 ; (2) 本公司的子公司 ; (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业 ; (4) 对本公司实施共同控制的投资方 ; (5) 对本公司施加重大影响的投资方 ; (6) 本公司的合营企业, 包括合营企业的子公司 ; (7) 本公司的联营企业, 包括联营企业的子公司 ; (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ; (9) 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员 ; (10) 本公司的主要投资者个人 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制 共同控制的其他企业 ( 二十六 ) 分部报告本公司以内部组织结构 管理要求 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报告分部 经营分部, 是指公司内同时满足下列条件的组成部分 : 1 该组成部分能够在日常活动中产生收入 发生费用 ; 2 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源 评价其业绩 ; 财务报表附注第 20 页

32 3 本公司能够取得该组成部分的财务状况 经营成果和现金流量等有关会计信 息 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的, 可以合并为一个经营分部 : (1) 各单项产品或劳务的性质 ; (2) 生产过程的性质 ; (3) 产品或劳务的客户类型 ; (4) 销售产品或提供劳务的方式 ; (5) 生产产品及提供劳务受法律 行政法规的影响 ( 二十七 ) 主要会计政策 会计估计的变更 1 会计政策变更本报告期公司主要会计政策未发生变更 2 会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更 ( 二十八 ) 前期会计差错更正 1 追溯重述法本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项 2 未来适用法本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项 三 税项 公司主要税种和税率税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额 17% 后, 差额部分为应交增值税 营业税 按应税营业收入计征 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税 增值税及消费税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税 增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税 增值税及消费税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 财务报表附注第 21 页

33 四 企业合并及合并财务报表 ( 本节下列表式数据中的金额单位, 除非特别注明外均为人民币万元 ) ( 一 ) 子公司情况 1 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本 经营范围 期末实际投资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 研究 开发 生产 加工 : 电子产品 计算机 计算机及零配件 ; 计算机软件开发 ; 货 广州七喜电子科技有限公司 控股子公司 广州 及相关设备制造业 1, 物进出口 技术进出口 ( 法律 行政法规禁止的不得经营 ; 法律 行政法规限制的须取得许可后方可经营 ); 批发和零 % 80% 是 售贸易 ( 国家专营专控商品除外 ) 生产 加工 : 计算机及配件 电子产品 计算机 传真机 计算机技术服务 计算机软件 广州七喜电脑有限公司 全资子公司 广州 及相关设备制造业 6, 硬件技术研究 技术开发 货物进出口 技术进出口 ( 法律 行政法规禁止的项目除外 ; 法律行政法规限制的项目须取 6, % 100% 是 得许可方可经营 ) 财务报表附注第 22 页

34 计算机 研究 开发 : 通信产品 ; 手机软件设计 广州赛通移动科技有限公司 全资子公司 广州 及相关设备制造业 通讯设备设计 % 100% 是 研究 开发 生产 加工 : 计算机及配 广州七喜数码科技有限公司 全资子公司 广州 计算机及相关设备制造业 5, 件 电子产品 通讯设备 通信电源 变频器 ; 计算机技术服务 计算机软件开发 ; 货物进出口 技术进出口 ( 法律 行政法规禁止的项目除外 ; 法律行政法规限制的项目须取得许可方可经营 ); 批 5, % 100% 是 发和零售贸易 ( 国家专营专控商品除外 ) 七喜 ( 香 港 ) 科技 有限公司 全资 子公 司 香港商业 1, 计算机及配件 手机及配件 电子等产 品进出口贸易 % 100% 是 财务报表附注第 23 页

35 2 通过非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本 经营范围 期末实际投资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 研究 开发 广州市诚禾电子科技有限 公司 控股 子公 司 广州 计算机及相关设备制造业 加工 销售电子元件 电子器件 电子计算机及其配 % 51% 是 件 财务报表附注第 24 页

36 ( 二 ) 合并范围发生变更的说明 1 与上期相比新增合并单位一家, 原因为 : 本期新设立全资子公司七喜 ( 香港 ) 科 技有限公司 2 本期减少合并单位一家, 原因为 : 本期全资子公司广州七喜移动科技有限公司完 成工商注销登记手续 ( 三 ) 本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体 1 本年新纳入合并范围的子公司 单位 : 元 名称年末净资产本年净利润 七喜 ( 香港 ) 科技有限公司 5,242, ,244, 本年不再纳入合并范围的子公司 单位 : 元 名称处置日净资产年初至处置日净利润 广州七喜移动科技有限公司 4,897, ( 四 ) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率本公司之子公司七喜 ( 香港 ) 科技有限公司采用美元为记账本位币 本公司编制合并报表时, 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率 (1 美元 = 人民币 ) 折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 ; 利润表中的收入和费用项目, 采用本报告期平均汇率 (1 美元 = 人民币 ) 折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表所有者权益项目下单独列示 五 合并财务报表主要项目注释 ( 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元 ) ( 一 ) 货币资金 年末余额 年初余额 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金人民币 246, ,439, 小计 246, ,439, 财务报表附注第 25 页

37 银行存款人民币 107,942, ,989, 美元 7,021, ,131, ,320, ,005, 港元 74, , 小计 152,133, ,995, 其他货币资金人民币 22,247, ,825, 小计 22,247, ,825, 合计 174,628, ,260, 其中受限制的货币资金明细如下 : 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 22,199, ,270, 信用证保证金 48, ,437, 外汇远期合约保证金 ,117, 合 计 22,247, ,825, ( 二 ) 交易性金融资产 1 交易性金融资产项目 年末公允价值 年初公允价值 交易性权益工具投资 7,496, ,101, 银行理财产品 ,780, 合计 7,496, ,881, ( 三 ) 应收票据 1 应收票据的分类种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 6,165, ,838, 合计 6,165, ,838, 财务报表附注第 26 页

38 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 : 出票单位出票日期到期日金额备注 客户 , 合计 600, ( 四 ) 应收账款 1 应收账款账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 135,985, % 2,719, % 118,460, % 2,363, % 1-2 年 ( 含 2 年 ) 7,860, % 1,080, % 10,937, % 1,093, % 2-3 年 ( 含 3 年 ) 407, % 203, % 2,384, % 1,192, % 3 年以上 1,041, % 1,041, % 6,328, % 6,328, % 合计 145,294, % 5,045, ,110, % 10,978, 应收账款按种类披露 年末余额 年初余额 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 % % % % 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1: 具有类似信用风险特征的应收款项组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 144,967, % 4,718, % 138,110, % 10,978, % 327, % 327, % % % 合计 145,294, % 5,045, ,110, % 10,978, 应收账款种类的说明 : 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 年末余额 年初余额 账龄 账面余额账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 135,985, % 2,719, ,460, % 2,363, 财务报表附注第 27 页

39 1-2 年 7,532, % 753, ,937, % 1,093, 年 407, % 203, ,384, % 1,192, 年以上 1,041, % 1,041, ,328, % 6,328, 合计 144,967, % 4,718, ,110, % 10,978, 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 山西同舟电子有限公司 327, , % 款项无法收回 合 计 327, , 无以前年间已全额或大比例计提坏账准备, 本期又全额或部分收回的应收账款 4 本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称应收账款性质核销金额核销原因 是否因关联交 易产生 客户一批货款 4,661, 无法收回否 5 年末应收账款中无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款 6 应收账款中欠款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系账面余额 占应收账款总额的 比例 (%) 账龄 第一名 客户 31,100, % 1 年以内 第二名 客户 15,956, % 1 年以内 第三名 客户 15,654, % 1 年以内 第四名 客户 5,046, % 1 年以内 第五名 客户 3,880, % 1 年以内 7 应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系账面余额 占应收账款总额 的比例 (%) 广州七喜工控科技有限公司与本公司同一法人代表 165, % 北京赛文新景科贸有限公司法人代表与本公司董事长是直系亲属 16, % 合计 182, 本年无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况 9 本年无未全部终止确认的被转移的应收账款情况 10 本年无以应收款项为标的进行证券化 财务报表附注第 28 页

40 ( 五 ) 其他应收款 1 其他应收款账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 13,685, % 273, % 8,985, % 182, % 1-2 年 ( 含 2 年 ) 2,608, % 260, % 3,351, % 335, % 2-3 年 ( 含 3 年 ) 295, % 147, % 1,786, % 893, % 3 年以上 1,522, % 1,522, % 199, % 199, % 合计 18,111, % 2,204, ,321, % 1,609, 其他应收款按种类披露 : 年末余额 年初余额 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 % % % % 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 组合一 : 具有类似信用风险特征的应收款项组合 18,111, % 2,204, % 14,321, % 1,609, % 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 % % % % 其他应收款 合计 18,111, % 2,204, % 14,321, % 1,609, % 其他应收款种类的说明 : 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 年末余额 年初余额 账龄 账面余额账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 13,685, % 273, ,985, % 182, 年 2,608, % 260, ,351, % 335, 年 295, % 147, ,786, % 893, 年以上 1,522, % 1,522, , % 199, 合计 18,111, % 2,204, ,321, % 1,609, 财务报表附注第 29 页

41 3 无以前期间已全额或大比例计提坏账准备, 本期又全额或部分收回的其他应收款 4 本报告期无实际核销的其他应收款情况 5 年末其他应收款中无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款 6 其他应收款金额前五名单位情况 占其他 账龄 单位名称 与本公司 关系 账面余额 应收款 总额的 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 性质或内容 比例 (%) 第一名 非关联方 11,607, % 11,607, 出口退税款 第二名 员工 495, % , 备用金 第三名 非关联方 465, % 465, 调剂金 第四名 非关联方 360, % , 单位往来款 第五名 非关联方 307, % 307, 单位往来款 7 其他应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系账面余额占其他应收款总额的比例 (%) 广州七喜工控科技有限公司与本公司同一法人代表 53, % 8 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况 9 本年无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况. 10 本年无以其他应收款为标的进行证券化 ( 六 ) 预付款项 1 预付款项按账龄列示 年末余额 年初余额 账龄 账面余额比例 (%) 账面余额比例 (%) 1 年以内 40,158, % 16,307, % 1 至 2 年 219, % 1,100, % 2 至 3 年 % 36, % 3 年以上 10, % % 合计 40,388, % 17,444, % 本年没有账龄超过一年且金额重大的预付款项 财务报表附注第 30 页

42 2 预付款项金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系账面余额账龄性质或内容 第一名供应商 15,935, 年以内预付购货款 第二名供应商 10,833, 年以内预付购货款 第三名供应商 3,252, 年以内预付工程款 第四名供应商 2,581, 年以内预付购货款 第五名供应商 1,478, 年以内预付购货款 3 年末预付款项中无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款 4 年末预付款项中无关联方欠款 ( 七 ) 存货 项目 1 存货分类 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 65,149, ,015, ,133, ,845, ,897, ,947, 在产品 990, , ,477, , ,969, 半成品 ,039, , ,181, 库存商品 68,460, ,253, ,206, ,686, ,283, ,403, 合计 134,600, ,269, ,330, ,049, ,547, ,501, 其中 : 年末数中有账面价值人民币 0.00 元的存货用于担保 年末数中有账面价值人民币 0.00 元的存货所有权受到限制 2 存货跌价准备 存货种类年初余额本年计提额 转回 本年减少额 转销 年末余额 原材料 66,897, ,413, ,468, ,015, 在产品 508, , 半成品 858, , 库存商品 4,283, ,970, ,253, 合计 72,547, ,442, ,835, ,269, 存货跌价准备情况项目原材料在产品 计提存货跌价准备的依据 存货的成本与可变现净值孰低 存货的成本与可变现净值孰低 财务报表附注第 31 页

43 半成品 库存商品 存货的成本与可变现净值孰低 存货的成本与可变现净值孰低 ( 八 ) 长期股权投资 1 长期股权投资分类如下项目 年末余额 年初余额 联营企业 ,628, 其他股权投资 12,287, ,712, 小计 12,287, ,341, 减 : 减值准备 合计 12,287, ,341, 财务报表附注第 32 页

44 2 长期股权投资明细情况 被投资单位核算方法投资成本年初余额增减变动 其中 : 联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额 年末余额 在被投资 单位持股 比例 在被投资 单位表决 权比例 减值准备 本年计提减值 准备 本年现金 红利 广州七喜工控科 技有限公司 权益法 6,000, ,628, ,628, % 0.00% 权益法小计 6,000, ,628, ,628, 百奥泰生物科技有限公司中山环亚塑料包装有限公司 成本法 12,287, ,287, ,287, % 18.00% 成本法 17,425, ,425, ,425, % 0.00% 成本法小计 29,712, ,712, ,425, ,287, 合计 35,712, ,341, ,053, ,287, 财务报表附注第 33 页

45 ( 九 ) 投资性房地产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1. 账面原值合计 8,098, ,098, (1) 房屋 建筑物 8,098, ,098, (2) 土地使用权 累计折旧和累计摊销合计 4,270, , ,655, (1) 房屋 建筑物 4,270, , ,655, (2) 土地使用权 投资性房地产净值合计 3,827, ,442, (1) 房屋 建筑物 3,827, ,442, (2) 土地使用权 投资性房地产减值准备累计金额合计 (1) 房屋 建筑物 (2) 土地使用权 投资性房地产账面价值合计 3,827, ,442, (1) 房屋 建筑物 3,827, ,442, (2) 土地使用权 投资性房地产的说明 : 2012 年投资性房地产计提折旧金额为 384, 元, 计提减值准备为 0.00 元 ( 十 ) 固定资产 1 固定资产情况 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一 账面原值合计 : 328,553, ,771, , ,597, 其中 : 房屋及建筑物 171,926, ,926, 机器设备 123,540, ,091, , ,338, 运输工具 4,741, , , ,711, 办公设备 28,344, , ,620, 本年新增 本年计提 二 累计折旧合计 : 104,408, ,962, , ,685, 其中 : 房屋及建筑物 12,820, ,328, ,148, 机器设备 62,539, ,438, , ,705, 财务报表附注第 34 页

46 运输工具 3,213, , , ,186, 办公设备 25,834, , ,645, 三 固定资产账面净值合计 224,144, ,911, 其中 : 房屋及建筑物 159,106, ,778, 机器设备 61,000, ,633, 运输工具 1,527, ,525, 办公设备 2,509, ,975, 四 减值准备合计 其中 : 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 五 固定资产账面价值合计 224,144, ,911, 其中 : 房屋及建筑物 159,106, ,778, 机器设备 61,000, ,633, 运输工具 1,527, ,525, 办公设备 2,509, ,975, 本年折旧额 16,962, 元 ( 十一 ) 在建工程 1 在建工程情况 年末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 科研楼 68,079, ,079, ,930, ,930, 科研楼电力设备 490, , , , 科学城办公楼 68,398, ,398, ,297, ,297, 信义路 13 号装修 5,284, ,284, ,200, ,200, 信义路 24 号装修 2,424, ,424, 合计 144,677, ,677, ,919, ,919, 财务报表附注第 35 页

47 2 重大在建工程项目变动情况 工程项目名称预算数年初余额本年增加转入固定资产其他减少 工程投入占 预算比例 (%) 工程进度 利息资本化累 计金额 其中 : 本年利 息资本化金 额 本年利息资本化 率 (%) 资金来源 年末余额 科研楼 73,028, ,930, , % 93.22% % 其他来源 68,079, 科研楼电力设备 1,030, , % 47.67% % 其他来源 490, 科学城办公用房 105,000, ,297, ,289, , % 65.14% % 其他来源 68,398, 信义路 13 号装修 13,000, ,200, , % 40.65% % 其他来源 5,284, 信义路 24 号装修 3,030, ,424, % 80.00% % 其他来源 2,424, 合 计 74,919, ,947, , % 144,677, 财务报表附注第 36 页

48 ( 十二 ) 无形资产 1 无形资产情况 项目年初余额本年增加本年减少年末余额 1 账面原值合计 20,169, , ,264, (1). 土地使用权 17,834, ,834, (2). 软件系统 2,335, , ,430, 累计摊销合计 4,760, , ,233, (1). 土地使用权 2,629, , ,040, (2). 软件系统 2,130, , ,192, 无形资产账面净值合计 15,409, ,030, (1). 土地使用权 15,204, ,793, (2). 软件系统 205, , 减值准备合计 (1). 土地使用权 (2). 软件系统 无形资产账面价值合计 15,409, ,030, (1). 土地使用权 15,204, ,793, (2). 软件系统 205, , 本年摊销额 473, 元 ( 十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 递延所得税资产 : 资产减值准备 8,762, ,582, 交易性金融工具 衍生金融工具的估值 421, , 预计费用 3,713, ,226, 内部交易 155, , 可抵扣亏损 15,008, ,803, 小计 28,062, ,371, 财务报表附注第 37 页

49 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目年末余额年初余额 (1) 可抵扣暂时性差异 2,482, ,694, (2) 可抵扣亏损 9,636, ,462, 合计 12,119, ,156, (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 : 项目 年末余额 年初余额 备注 2012 年 ,997, 年 2,014, ,014, 年 19,201, ,201, 年 76, , 年 6,558, ,558, 年 10,694, 合计 38,545, ,848, (4) 可抵扣差异项目明细 项目 金额 可抵扣差异项目 资产减值准备 35,250, 预计费用 14,853, 内部交易 623, 交易性金融工具 衍生金融工具的估值 1,684, 可抵扣亏损 60,035, 小计 112,448, ( 十四 ) 资产减值准备 项目期初余额本期增加 转回 本期减少 转销 期末余额 坏账准备 12,587, , ,661, ,250, 存货跌价准备 72,547, ,442, ,835, ,269, 合计 85,135, ,118, ,496, ,520, 财务报表附注第 38 页

50 ( 十五 ) 短期借款 1 短期借款分类 项目年末余额年初余额 质押借款 ,296, 抵押借款 5,000, ,000, 保证借款 80,000, 合计 85,000, ,296, ( 十六 ) 应付票据 种类年末余额年初余额 银行承兑汇票 60,938, ,627, ( 十七 ) 应付账款 1 应付账款明细如下 : 项目年末余额年初余额 1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 3 年 3 年以上 101,614, ,294, ,962, , , , , , 合 计 105,840, ,192, 年末数中无欠持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项 3 年末数中欠关联方情况 : 单位名称 年末余额 年初余额 广州七喜资讯产业有限公司 , 合 计 , ( 十八 ) 预收款项 1 预收款项情况 : 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 11,580, ,004, 年至 2 年 2 年至 3 年 1,722, ,559, , 财务报表附注第 39 页

51 3 年以上 , 合计 13,302, ,612, 年末数中无预收持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项 3 年末数中预收关联方情况 : 单位名称 年末余额 年初余额 广州嘉璐电子有限公司 , 北京赛文新景科贸有限公司 3, 合 计 3, , 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明 : 单位名称 年末余额 未结转原因 第一名 291, 长期供货订金 第二名 205, 长期供货订金 第三名 134, 长期供货订金 第四名 122, 长期供货订金 ( 十九 ) 应付职工薪酬项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 (1) 工资 奖金 津贴和补贴 9,178, ,930, ,309, ,799, (2) 职工福利费 ,024, ,024, (3) 社会保险费 -32, ,434, ,513, , (4) 住房公积金 35, , , , (5) 工会经费和职工教育经费 13, , 合计 9,194, ,030, ,379, ,845, 年末应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元 本年发生工会经费和职工教育经费金额 0.00 元, 非货币性福利金额 0.00 元, 因解除 劳动关系给予补偿 0.00 元 ( 二十 ) 应交税费 税费项目年末余额年初余额 增值税 -10,423, ,945, 营业税 28, , 企业所得税 1,638, , 财务报表附注第 40 页

52 个人所得税 -23, 城市维护建设税 356, , 教育费附加 254, , 房产税 36, , 市区堤围防护费 648, , 合计 -7,484, ,611, ( 二十一 ) 应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 110, , 合 计 110, , ( 二十二 ) 其他应付款 1 其他应付款情况 : 项目 年末余额 年初余额 收取的保证金 押金及定金 4,371, ,113, 外单位的往来款 7,145, ,204, 暂收员工款 1,606, 关联方往来 374, ,000, 其他 , 合 计 13,498, ,348, 年末数中无欠持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项 3 年末数中欠关联方情况 单位名称 年末余额 年初余额 广州七喜资讯产业有限公司 83, 吴剑 291, 广州七喜工控科技有限公司 ,000, 合 计 374, ,000, 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 债权人排名 年末余额 未偿还原因 第一名 272, 押金 第二名 125, 押金 第三名 121, 押金 财务报表附注第 41 页

53 第四名 117, 押金 第五名 100, 押金 5 金额较大的其他应付款债权人排名 年末余额 性质或内容 第一名 578, 应付广告费 第二名 272, 押金 第三名 252, 应付广告费 第四名 200, 押金 ( 二十三 ) 套期工具 已确认的套期工具负债 项目年末公允价值年初公允价值 远期外汇合约 , ( 二十四 ) 预计负债 项目年初余额本年增加本年减少年末余额 产品质量保证 465, , , 财务报表附注第 42 页

54 ( 二十五 ) 股本 项目 年初余额 本年变动增 (+) 减 (-) 发行新股送股公积金转股其他小计 年末余额 1. 有限售条件股份 (1). 国家持股 (2). 国有法人持股 (3). 其他内资持股 107,653, , , ,645, 其中 : 境内法人持股 境内自然人持股 107,653, , , ,645, (4). 外资持股 其中 : 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 107,653, , , ,645, 无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 194,681, , , ,689, (2). 境内上市的外资股 (3). 境外上市的外资股 (4). 其他 无限售条件流通股份合计 194,681, , , ,689, 合计 302,335, ,335, 财务报表附注第 43 页