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1 公告编号 证券代码 证券简称 无锡百川 主办券商 国联证券 无锡百川 NEEQ : 无锡市百川科技股份有限公司 Batch Technologies Co.,LTD. Wuxi 年度报告

2 公告编号 : 公司年度大事记 2016 年 5 月 18 日, 公司获得 2 项实用新型专利证书 分别为 ZL 铅酸蓄电池 内化成母线式充放电机测试与老化用蓄电池模拟系统 ;ZL 用螺纹孔使部件分 离的结构 2

3 目录 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节第十节 声明与提示公司概况主要会计数据和关键指标管理层讨论与分析重要事项股本 股东情况融资情况董事 监事 高级管理人员及员工情况公司治理及内部控制财务报告 3

4 释义项目 释义 公司 本公司 百川科技指无锡市百川科技股份有限公司 百川自控指无锡市百川自控技术有限公司, 系公司全资子公司 百川海纳指无锡市百川海纳投资企业 ( 有限合伙 ) 股东大会指无锡市百川科技股份有限公司股东大会 董事会指无锡市百川科技股份有限公司董事会 监事会指无锡市百川科技股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 (2013 年修正 ) 证券法 指 中华人民共和国证券法 (2013 年修正 ) 公司章程 指 无锡市百川科技股份有限公司公司章程 报告期 本期指 2016 年度 全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国联证券 主办券商指国联证券股份有限公司 国浩律师 律师指国浩律师 ( 南京 ) 事务所 苏亚金诚 会计师指苏亚金诚会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) PLC 指 释义 可编程逻辑控制器 (Programmable Logic Controller), 它采 用一类可编程的存储器, 用于其内部存储程序, 执行逻辑运算 顺序控制 定时 计数与算术操作等面向用户的指令, 并通过 数字或模拟式输入 / 输出控制各种类型的机械或生产过程 4

5 第一节 声明与提示 声明 公司董事会及其董事 监事会及其监事 公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 公司负责人 主管会计工作负责人及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 保证年度报告中财务报告的真实 完整 江苏苏亚金城会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 对公司出具了标准无保留意见审计报告, 本公司董事会 监事会对相关事项已有详细说明, 请投资者注意阅读 事项是否存在董事 监事 高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实 准确 完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否否否否 重要风险提示表 重要风险事项名称政策风险市场竞争加剧的风险内部控制风险 重要风险事项简要描述 目前, 公司下游行业以大型工业设备制造业为主, 上述行业受宏观经济形势的影响较大, 因此公司的业务发展与国内宏观经济的发展形势密切相关 国家产业政策及指导意见和相关法律法规的变化将会对下游行业产生较大的影响 如果行业内企业在经营策略上不能及时调整以顺应国家有关政策方面的变化, 将对生产经营产生不利影响 公司主要从事自动化控制系统 设备的研发 制造和销售业务, 经过多年经营, 公司已经在自动化控制系统集成的开发业务中形成了多项核心技术, 建立了较为稳定的市场地位和客户群体 但是随着国家产业政策的大力扶持以及各应用行业对自动化控制系统需求的大幅提升, 未来将会有更多企业参与自动化控制系统行业的竞争, 导致行业竞争加剧 若公司业务不能保持良好增长态势, 公司产品不能持续满足客户需求, 则存在公司市场竞争能力下降的风险 公司自设立以来积累了丰富的经营管理经验, 法人治理机制得到不断完善, 形成了有效的约束机制及内部管理机制 但是, 随着公司业务规模的扩大, 公司需要对资源整合 市场开拓 技术研发 质量管理 财务管理和内部控制等诸多 5

6 无实际控制人的风险 税收优惠政策变动的风险 客户相对集中的风险 本期重大风险是否发生重大变化 : 方面进行调整, 这对各部门工作的协调性 严密性 连续性提出了更高的要求 如果公司管理层的管理水平不能适应公司规模扩张的需要, 组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整和完善, 公司将面临经营管理的风险 公司股权比较分散, 前四大股东的持股比例同为 21.15%, 没有单一股东持有公司 50% 以上的股权, 公司任何股东无法单独通过实际支配的股份决定公司的重大事项, 无法单独通过实际支配公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任, 公司没有实际控制人 由于公司无实际控制人, 可能存在内部人控制而损害股东利益, 且挂牌后公司控制权存在发生变动的风险, 可能导致公司难以保障决策时效性 公司于 2008 年 9 月被江苏省科技厅 江苏省财政厅 江苏省国税局 江苏省地税局认定为高新技术企业 公司于 2011 年 9 月 2014 年 6 月通过高新技术复审, 证书编号分别为 GF GR , 有效期三年 根据 中华人民共和国企业所得税法 中华人民共和国企业所得税法实施条例 高新技术企业认定管理办法 等相关规定, 公司可享受所得税税率减按 15% 征收的税收优惠 如果相关税收优惠政策调整或公司今后不具有相关优惠资质, 公司将不再享受相关税收优惠, 恢复执行 25% 的企业所得税税率, 无法获得企业所得税税收优惠将会给公司的税负 盈利带来一定程度的影响 公司 2014 年度 2015 年度和 2016 年度对前 5 大客户的销售收入占公司收入的比重分别为 66.07% 47.58% 51.55%, 即公司对主要客户的销售相对集中 公司依靠自身产品优秀的品质及完善的售后服务, 在与主要客户经长期合作中建立了稳定的合作关系, 但如果公司主要客户需求下降 或因行业洗牌 意外事件等原因出现停产 经营困难 财务情况恶化等情形, 将会影响公司的正常经营和盈利能力 否 6

7 第二节公司概况 一 基本信息 公司中文全称 无锡市百川科技股份有限公司 英文名称及缩写 Batch Technologies Co.,LTD. Wuxi 证券简称 无锡百川 证券代码 法定代表人 张保平 注册地址 江苏省无锡新区菱湖大道 180 号 -10 江苏省无锡新区菱湖大道 180 号 -10-A2,B2 办公地址 江苏省无锡新区菱湖大道 180 号 -10 江苏省无锡新区菱湖大道 180 号 -10-A2,B2 主办券商 国联证券股份有限公司 主办券商办公地址 无锡市太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 会计师事务所 江苏苏亚金城会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 签字注册会计师姓名 朱戟 袁晓华 会计师事务所办公地址 南京市中山北路 号中环国际广场 层 二 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李峰 电话 传真 电子邮箱 lifeng@bacwx.cn 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省无锡新区菱湖大道 180 号 -10-A2,B2 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 分层情况 基础层 行业 ( 证监会规定的行业大类 ) C40 仪器仪表制造业 主要产品与服务项目 工业控制产品的设计 制造和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 ( 股 ) 5,000,000 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人 无 四 注册情况项目 号码 报告期内是否变更 7

8 企业法人营业执照注册号 U 否 税务登记证号码 U 否 组织机构代码 U 否 8

9 一 盈利能力 第三节会计数据和财务指标摘要 单位 : 元 本期上年同期增减比例 营业收入 19,905, ,552, % 毛利率 % 33.95% 37.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,862, ,411, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 加权平均净资产收益率 %( 依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算 ) 加权平均净资产收益率 %( 归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算 ) 421, ,184, % 4.58% 3.25% % 2.73% - 基本每股收益 % 二 偿债能力 单位 : 元 本期期末上年期末增减比例 资产总计 45,728, ,618, % 负债总计 4,117, ,869, % 归属于挂牌公司股东的净资产 41,611, ,749, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率 %( 母公司 ) 8.16% 5.57% - 资产负债率 %( 合并 ) 9.00% 6.73% - 流动比率 利息保障倍数 三 营运情况 单位 : 元 本期上年同期增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,973, ,680, 应收账款周转率 存货周转率 四 成长情况 本期上年同期增减比例 总资产增长率 % 7.30% % - 营业收入增长率 % % 12.22% - 净利润增长率 % 31.88% % - 五 股本情况 9

10 单位 : 股 本期期末上年期末增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000, % 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六 非经常性损益 项目 单位 : 元 非流动资产处置损益 22, 计入当期损益的政府补助 1,503, 委托他人投资或管理资产的损益 162, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7, 金额 非经常性损益合计 1,695, 所得税影响数 254, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) 非经常性损益净额 1,440,

11 一 经营分析 ( 一 ) 商业模式 第四节管理层讨论与分析 公司业务立足于工业自动控制系统行业, 利用业内领先的技术研发优势 丰富的行业经验以及规范 的管理模式向客户提供控制器 控制柜等工业控制设备 公司主要通过直销的方式将产品出售给空调 纺 机 蓄电池等行业多家大型客户 报告期内, 公司以其稳健的采购模式 严格的生产模式以及便捷的销售 模式形成一套成熟的商业发展模式 ( 一 ) 采购模式 : 公司所采购的原材料主要包括电阻电容等分立元件 集成电路 钣金以及其他各类电器元件 公 司设置了专门的采购部门并制定了相应的内控制度, 通过现代化的 MRP 物料需求运算, 产生物料的需求量, 经过公司采购部门及总经理审批后, 产成采购订单 公司按照 ISO9001:2008 的要求, 甄选合格供应商 公司对拟进入的新供应商需执行供应商送样 试样 供应商资质核查 现场核查等程序 以确保供应商的供货质量得到保证 ( 二 ) 生产模式 : 公司根据销售订单组织生产 主要分为软件开发 控制器生产及控制柜 充电柜生产三部分 根据 部分客户需求企业要经历从软件开发到硬件生产的流程 整个生产过程符合 ISO9001:2008 质量管理体系, 质量检验部从原材料入库 生产过程及中间步骤 产成品入库各个环节都进行严格的检查确认 ( 三 ) 销售模式 : 公司的销售产品主要为非标准化的定制产品 客户资源主要由销售部门积极开拓销售渠道及老客户 介绍等手段获得 公司采用直销模式, 能够快速根据市场变化以及客户需求及时作出应对措施, 对价格的 可控性较强而且具有渠道短的优势 ( 四 ) 盈利模式 公司的收入来源于产品销售 产品销售收入主要为向各空调生产商 蓄电池生产商 纺织机械制造 商等提供控制器 控制柜产品 公司自成立以来, 一直致力于控制器 控制柜的研发 生产以及销售服务 通过从创业初期开始十 几年的技术与资源积累, 公司的客户已经覆盖了全国大大小小的企业, 其产品由于安全可靠的性能已经获 得市场良好的声誉 公司在盈利环节所依赖的关键资源要素包括 : 1 优质的产品性能 2 长期的资源积累 3 良好的企业声誉 报告期期内, 公司的采购模式 销售模式 生产模式及盈利模式没有发生变化 年度内变化统计 : 所处行业是否发生变化 主营业务是否发生变化 主要产品或服务是否发生变化 客户类型是否发生变化 关键资源是否发生变化 销售渠道是否发生变化 收入来源是否发生变化 商业模式是否发生变化 事项 ( 二 ) 报告期内经营情况回顾 总体回顾 : 11 是或否 否 否 否 否 否 否 否 否

12 2016 年度, 国民经济仍在低位运行, 公司控制器, 控制柜涉及的下游空调 纺机行业都出现一定程 度的下滑, 同时因竞争的加剧, 客户供应商调整导致控制器产品销售收入的大幅减少 为应对此不利形势, 公司积极拓展销售渠道, 增加和培养新客户源, 以提升销售业绩 同时加大新产品开发力度, 为公司市场 营销提供更多的产品支持 报告期内公司营业收入 万, 比去年同期降低了 18.93%; 营业利润 万, 比去年同期降 低了 64.45%; 净利润 万, 总资产 万, 比去年同期略有增加 项目 1 主营业务分析 (1) 利润构成 金额 本期 变动比例 占营业收入 的比重 金额 营业收入 19,905, % - 24,552,967.6 营业成本 13,146, % 66.05% 15,460, 上年同期 变动比例 单位 : 元 占营业收入 的比重 12.22% % 62.97% 毛利率 33.95% % - - 管理费用 6,067, % 30.48% 8,123, % 33.09% 销售费用 410, % 2.06% 313, % 1.28% 财务费用 -158, % -0.80% 29, % 0.12% 营业利润 217, % 1.09% 611, % 2.49% 营业外收入 1,942, % 9.76% 909, % 3.71% 营业外支出 , % 0.08% 净利润 1,862, % 9.35% 1,411, % 5.75% 项目重大变动原因 : 1. 报告期内公司营业收入 万, 比上年同期减少 万, 主要是空调用控制器行业客户江 森自控空调冷冻设备 ( 无锡 ) 有限公司因对其供应商整合调整减少从我司采购控制器, 导致空调控制器全年 业务量金额减少了近 300 万, 纺机用控制器行业客户浙江越剑机械制造有限公司因市场行情下滑导致纺机 控制器业务量金额减少了 100 多万 2. 报告期内营业成本 万, 比上年同期降低了 14.97%, 占营业收入比重与上年同期略有增加, 该营业成本的降低主要是随营业收入的减少及受市场竞争原因价格调整导致 管理费用 万, 比上 年同期降低了 25.31%, 主要是因公司推行绩效考核, 随公司业绩的下滑, 人员绩效奖也随之降低, 从而 导致职工薪资比上年同期减少 130 万左右 销售费用为 万, 比上年同期增加了 30.84%, 主要是为 拓展市场增加了销售人员绩效奖励额度导致工资增加了 9.8 万 财务费用为 万, 主要是因为公司 200 万江苏银行 2 年定期存款于 2016 年到期产生利息收入 16.8 万 3. 报告期内营业利润为 万, 比上年同期降低了 64.45%, 主要为营业收入降低同时受市场竞争 原因价格调整导致毛利率有所降低 4. 报告期内营业外收入 万, 比上年同期增加了 %, 净利润 万, 比上年同期增加 了 31.88%, 主要为收到政府新三板财政补贴 150 万及软件产品增值税退税 41 万 (2) 收入构成 单位 : 元 项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额 主营业务收入 19,649, ,972, ,360, ,329,

13 其他业务收入 256, , , , 合计 19,905, ,146, ,552, ,460, 按产品或区域分类分析 : 13 单位 : 元 类别 / 项目本期收入金额占营业收入比例 % 上期收入金额占营业收入比例 % 控制器 9,030, % 13,141, % 控制柜 6,405, % 6,732, % 充电柜 4,213, % 4,486, % 合计 19,649, % 24,360, % 收入构成变动的原因 : 报告期内主营业务收入 万, 比上年同期减少了 万, 主要是空调用控制器行业客户江 森自控空调冷冻设备 ( 无锡 ) 有限公司因对其供应商整合调整减少从我司采购控制器, 导致空调控制器全年 业务量金额减少了近 300 万, 纺机用控制器行业客户浙江越剑机械制造有限公司因市场行情下滑导致纺机 控制器业务量金额减少了 100 多万 (3) 现金流量状况 项目本期金额上期金额 单位 : 元 经营活动产生的现金流量净额 1,973, ,680, 投资活动产生的现金流量净额 -3,931, ,060, 筹资活动产生的现金流量净额 - -7,724, 现金流量分析 : 1. 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 万, 比去年同期减少了 万, 主要原因是营 业收入有所降低导致 2. 投资活动现金流量净额变动主要是由于公司利用闲置资金购买银行短期低风险理财产品及赎回理 财产品导致 3. 筹资活动产生的现金流量净额变动为去年同期公司股份制改造期间收到增资款 230 万元及支付普 通股股利 1, 万元导致 (4) 主要客户情况 单位 : 元 序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系 1 客户 1 3,102, % 否 2 客户 2 2,474, % 否 3 客户 3 2,069, % 否 4 客户 4 1,323, % 否 5 客户 5 1,291, % 否 (5) 主要供应商情况 合计 10,261, % - 单位 : 元 序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系 1 供应商 1 904, % 否 2 供应商 2 753, % 否 3 供应商 3 579, % 否 4 供应商 4 515, % 否

14 5 供应商 5 486, % 否 (6) 研发支出与专利 研发支出 : 专利情况 : 研发情况 : 合计 3,239, % - 14 单位 : 元 项目本期金额上期金额 研发投入金额 2,157, ,681, 研发投入占营业收入的比例 10.84% 10.92% 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 4 报告期内公司保持研发投入金额, 研发人员规模不变, 其中对充电柜产品由原有的小密充电柜发展 到涵盖小中大密各种规格, 完善了产品的系列, 同时对整体结构进行模块化 标准化重新设计, 为后续 批量化生产及维护提供便利 2 资产负债结构分析 项目 金额 单位 : 元 本年期末上年期末占总资产 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重的增 货币资金 365, % 0.80% 2,323, % 5.45% -4.65% 应收账款 7,327, % 16.02% 6,020, % 14.13% 1.90% 存货 7,031, % 15.38% 7,270, % 17.06% -1.68% 长期股权投资 固定资产 13,795, % 30.17% 14,613, % 34.29% -4.12% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 45,728, % - 42,618, % % 资产负债项目重大变动原因 : 1. 报告期末货币资金为 万, 比去年同期降低了 84.26%, 系公司利用闲置资金于 12 月份新增 购买短期银行低风险理财产品农行 金钥匙. 安心得利 90 天 313 万, 减少了货币资金导致 2. 报告期末应收账款为 万, 比去年同期增加了 21.71%, 系 2016 年 11 月底山东诺力新能源 科技有限公司 90 万及 2016 年 10 月份唐纳森 ( 无锡 ) 过滤器有限公司 40 万至年底尚未收回账款导致 3 投资状况分析 (1) 主要控股子公司 参股公司情况 主要控股子公司无锡市百川自控有限公司为公司全资子公司, 公司办公用地 生产用地及土地皆为 向子公司百川自控租赁, 百川自控无实际生产经营情况 (2) 委托理财及衍生品投资情况 截至报告期末, 利用公司闲置资金滚动购买短期银行低风险理财产品余额如下 : 中国银行 中银日积月累理财计划之日计划 理财产品 247 万元随时可赎回 ; 中国农业银行 金钥匙 安心得利 人民币理财产品 567 万元随时可赎回 ; 比重 减

15 此利用闲置资金购买理财产品的议案经 2015 年度股东大会审议通过 : 单笔购买理财产品金额或任 意时点累计金额不超过 1000 万元 ( 含 1000 万元 ) 自股东大会审议通过后一年内资金可循环使用 公 司董事会授权总经理在上述额度内审批 ( 三 ) 外部环境的分析 从全球范围看, 工业自动化控制系统行业是受益于未来发展的新兴方向 工业自动化控制系统拥 有提高效率 节能降耗 节省人力成本 促进产业升级的明显效果, 未来发展潜力巨大 从国内来看, 工业自动化控制系统行业有国家法规政策的大力支持, 拥有庞大多元化的市场需求, 而且我国工业自动 化控制水平与欧美发达国家差距仍十分显著, 未来工业自动化率提升空间非常广阔 自动化在信息化与 工业化之间发挥着桥梁和纽带作用, 面对我国传统工业的落后现状, 国家将加大技术改造的步伐, 使我 国工业技术向多样化 自动化 智能化方向发展 同时, 保护环境与降低能耗作为我国未来的战略方向 也为行业的发展提供了良好的保障 新能源装置设备 环境监测 水处理项目 大型工程项目的环保治 理等都需要工业自动控制系统技术作支撑, 这对行业未来的发展带来了广阔的空间 目前, 我国工业自动化控制系统行业产品整体技术水平低, 开发能力弱, 只有少量的高端国产工 业自动化控制仪表 装置及系统进入最重要的生产装置, 比如重庆川仪 上海自仪 中环天仪, 其余绝 大部分被国外的高端工业自动化技术和系统所垄断 国内从事工业自动化系统集成和工程的企业以中小 型企业居多, 目前从事自动化控制系统设备的自主研发 制造并销售业务的企业数量正在不断提升, 市 场竞争加剧 经过多年经营, 公司已在自动化控制系统集成的开发业务中形成了多项核心技术, 建立了 较为稳定的市场地位和客户群体, 在该行业中占据了一定地位 ( 四 ) 竞争优势分析 1 技术研发优势 : 公司作为一家高新技术企业, 拥有显著的核心技术以及持续的自主创新能力 公司以控制器应用 作为依托来开发产品 以控制器研发为主, 组装控制柜作为后续服务 与普通 PLC 产品相比, 公司生产 的控制器在工业领域拥有相对较高的稳定性和可靠性, 而且在强电磁干扰和恶劣环境下仍可以进行稳定 的工作 公司在技术研发和产品生产方面力求精益求精, 严格把控产品的生产质量, 确保每一种类每一 型号的产品都能满足客户的需求 同时, 设备的研发制造秉承低污染 低能耗 网络化和集成化管理的 新兴生产理念, 符合国家绿色生产产业方向 公司拥有四项发明专利 五项实用新型专利和其他多项核心技术, 有多项发明与实用新型专利正 在申报中, 并通过了 ISO9001:2008 质量管理体系认证 上述知识产权与资质认证在生产实践的过程中 得到了广泛的应用, 产品软硬件的技术含量和适用性得到不断的提升 公司注重新兴技术的研发工作和 降低生产成本工作, 在技术革新方面投入了较大的资金和精力 2 行业经验优势 : 公司在制造并销售控制器 控制柜方面拥有多年丰富的行业经验 公司于 2002 年开始生产蓄电 池控制器,2008 年再将控制器产品重新整合设计, 进行技术升级并销售 在纺织机械领域, 公司自行研 发的弹力丝机是从 2000 年开始研发制作 成熟的行业经验使其在国内弹力丝机市场具有很强竞争力 公司在空调用控制器领域与无锡约克公司自 2000 年以来有多年稳定的技术合作, 在国内市场拥有相当 大的市场占有率, 长期为无锡约克提供质量合格 成本低廉的工业制冷设备控制器 未来公司会将生产 研发重点放在压缩机行业以及蓄电池行业以应对市场需求 公司在保持原有业务的基础上, 不断开拓新兴行业领域以满足不断变化的市场需求 在行业内, 公司以其产品质量的高稳定性 配套服务的完善性以及迅速应对各种需求的灵活性而获得了市场广泛的 认可和一定的产品知名度, 为公司未来的发展奠定了良好的市场基础和信誉保障 3 员工团队优势 : 公司员工在设备及技术研发 项目管理以及团队秩序方面都具有显著的优势 公司核心技术人员 都是有几十年从业经验的资深工程师, 拥有丰富的技术经验并且有自行研发软件的能力 同时, 公司拥 有合理的员工激励机制, 开展了员工持股计划, 因此公司将整体利益与个人利益捆绑在一起, 较大提升 15

16 了公司员工的工作热情 ( 五 ) 持续经营评价 公司是专业研发 制造和销售中央空调专用控制器 电气控制柜 高速加弹设备控制系统 食品 烘培用控制器 蓄电池充放电设备用控制柜等工业控制产品并提供配套服务的高新技术企业 公司在工业自动控制系统行业内具有较强的竞争优势和比较优势 首先, 公司拥有较强的自主研 发优势以及核心技术优势 公司能够根据客户的需求自主研发控制器, 且其开发和生产的控制器具有很 强的稳定性和可靠性, 符合绿色环保生产理念 其次, 公司拥有丰富的行业经验 公司生产的 PLC 产品 在制冷空调行业 铅酸蓄电池行业以及纺织机械行业都得到了一定的运用, 拥有十多年丰富的生产经验 以及可观的市场占有率 空调 纺机 蓄电池等行业多家大型客户拥有长期的合作经验, 建立了稳定的 客户群体 再次, 公司拥有科学规范的管理模式 公司建立了系统化的生产模式 工作责任分工 薪酬 设计 绩效管理 员工生涯规划等体系, 有利于企业未来标准化 制度化的长期稳定发展 综上所述, 公司拥有良好的持续经营能力 ( 六 ) 扶贫与社会责任 报告期内, 公司本着为股东 员工 客户 为社会创造价值为己任, 诚信经营, 依法纳税, 始终把 社会责任 企业责任放在公司发展的重要位置上 公司领导层一直坚持对重病及家庭直系亲属亡故员工上门慰问, 并给予一定慰问金的方式以体现对 员工的关怀 二 风险因素 ( 一 ) 持续到本年度的风险因素 1 政策风险 : 目前, 公司下游行业以大型工业设备制造业为主, 上述行业受宏观经济形势的影响较大, 因此公司 的业务发展与国内宏观经济的发展形势密切相关 国家产业政策及指导意见和相关法律法规的变化将会对 下游行业产生较大的影响 如果行业内企业在经营策略上不能及时调整以顺应国家有关政策方面的变化, 将对生产经营产生不利影响 针对上述风险, 公司管理层积极学习国家产业政策, 了解产业变化动向 凭借其在行业内多年的经 营经验, 及时为公司制定合理的战略发展方向 2 市场竞争加剧的风险 : 公司主要从事自动化控制系统 设备的研发 制造和销售业务, 经过多年经营, 公司已经在自动化 控制系统集成的开发业务中形成了多项核心技术, 建立了较为稳定的市场地位和客户群体 随着国家产业 政策的大力扶持以及各应用行业对自动化控制系统需求的大幅提升, 未来将会有更多企业参与自动化控制 系统行业的竞争, 导致行业竞争加剧 若公司业务不能保持良好增长态势, 公司产品不能持续满足客户需 求, 则存在公司市场竞争能力下降的风险 针对上述风险, 公司将进一步加强产品的技术研发与质量管理, 进一步丰富产品种类, 拓展产品应 用的新领域, 不断开发新客户, 并且使得公司所提供的各项产品及服务能够得到客户的广泛认可, 进一步 巩固市场地位, 保持收入增长的稳定性, 尽量减少宏观经济波动及下游产业变化对公司业绩造成的影响 3 内部控制风险 : 公司自设立以来积累了丰富的经营管理经验, 法人治理机制得到不断完善, 形成了有效的约束机制 及内部管理机制 但是, 随着公司业务规模的扩大, 公司需要对资源整合 市场开拓 技术研发 质量管 理 财务管理和内部控制等诸多方面进行调整, 这对各部门工作的协调性 严密性 连续性提出了更高的 要求 如果公司管理层的管理水平不能适应公司规模扩张的需要, 组织模式和管理制度未能随着公司规模 的扩大而及时调整和完善, 公司将面临经营管理的风险 针对上述风险, 公司在相关中介机构的帮助下, 从变更为股份有限公司开始, 按照上市公司的要求, 制定了 公司章程 和相关配套的管理制度, 并组织公司管理层认真学习 公司法 公司章程 公 16

17 司 三会 议事制度及其他内控制度 公司将在主办券商等中介机构的帮助和督导下, 严格按相关规则运 作, 以提高公司治理水平 4 无实际控制人的风险 : 公司股权比较分散, 前四大股东的持股比例同为 21.15%, 没有单一股东持有公司 50% 以上的股权, 公司任何股东无法单独通过实际支配的股份决定公司的重大事项, 无法单独通过实际支配公司股份表决权 决定公司董事会半数以上成员选任, 公司没有实际控制人 由于公司无实际控制人, 可能存在内部人控制 而损害股东利益, 且挂牌后公司控制权存在发生变动的风险, 可能导致公司难以保障决策时效性 针对上述风险, 公司依法制订了健全的 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议 事规则 对外投资管理制度 关联交易管理制度 对外担保管制度 等, 从而建立健全了内 部管理制度以保证公司治理的有效性 ; 公司根据 公司法 证券法 非上市公众公司监督管理办 法 等法律法规并结合自特点, 制定了一套包括组织结构 治理结构 管理制度 财务制度等在内的较为 健全有效的内部控制体系, 以确保公司的各项生产 经营活动都能有章可循, 从而避免可能的内部人控制 而损害股东利益 ; 同时, 考虑到挂牌后新股东的利益保障, 公司还制定了 投资者关系管理制度 信 息披露事务管理制度, 确保公司挂牌后新股东能及时 准确的获取公司对外披露的信息, 从而有利于新 股东有效的参与公司的治理, 保障新股东的利益 5 税收优惠政策变动的风险 : 公司于 2008 年 9 月被江苏省科技厅 江苏省财政厅 江苏省国税局 江苏省地税局认定为高新技 术企业 公司于 2011 年 9 月 2014 年 6 月通过高新技术复审, 证书编号分别为 GF GR , 有效期三年 根据 中华人民共和国企业所得税法 中华人民共和国企业所得税法 实施条例 高新技术企业认定管理办法 等相关规定, 公司可享受所得税税率减按 15% 征收的税收优 惠 如果相关税收优惠政策调整或公司今后不具有相关优惠资质, 公司将不再享受相关税收优惠, 恢复执 行 25% 的企业所得税税率, 无法获得企业所得税税收优惠将会给公司的税负 盈利带来一定程度的影响 针对上述风险, 公司拟采取如下措施 : 公司将不断加大技术研发, 保证技术的先进性, 在 2017 年 度提前做好准备以重新申请通过高新技术企业认定并换领新的高新技术企业证书, 从而继续享受税收优惠 政策 同时公司努力增强公司产品的市场竞争力, 降低经营成本, 进而提高公司的销售额和销售利润, 并 严格按照高新技术企业要求经营和管理, 减少税收优惠政策变化对公司净利润产生的影响 6 客户相对集中的风险 : 报告期内对前 5 大客户的销售收入占公司收入的比重为 51.55%, 即公司对主要客户的销售相对集 中 公司依靠自身产品优秀的品质及完善的售后服务, 在与主要客户经长期合作中建立了稳定的合作关系, 但如果公司主要客户需求下降 或因行业洗牌 意外事件等原因出现停产 经营困难 财务情况恶化等情 形, 将会影响公司的正常经营和盈利能力 针对上述风险, 公司在维护现有客户的基础上, 不断开发新的客户及新的产品领域, 减少公司对主 要客户的依赖程度 无 ( 二 ) 报告期内新增的风险因素 三 董事会对审计报告的说明 ( 一 ) 非标准审计意见说明 : 是否被出具 非标准审计意见审计报告 : 审计意见类型 : 董事会就非标准审计意见的说明 :- ( 二 ) 关键事项审计说明 : 无 否 标准无保留意见 17

18 第五节重要事项 一 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼 仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东 实际控制人及其关联方占用或转移公司资金 否 - 资产的情况 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购 出售资产 对外投资事项或者 否 - 本年度发生的企业合并事项 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二 ( 一 ) 是否存在资产被查封 扣押 冻结或者被抵押 质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二 重要事项详情 ( 一 ) 承诺事项的履行情况公司主要股东及公司董事 监事 高级管理人员承诺如下 : 一 避免同业竞争的承诺函, 主要内容如下 : 在直接或间接持有贵公司股份的期间内, 本人将不会采取参股 控股 联营 合营 合作或者 其他任何方式直接或间接从事与贵公司现在和将来业务范围相同 相似或构成实质竞争的业务, 也不会协 助 促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与贵公司现在和将来业务范围相同 相似或构成实 质竞争的业务 同时, 本人将对本人控制的其他企业按本承诺函的内容进行监督, 并行使必要的权力, 促 使其按照本承诺函履行不竞争的义务 如本人违反上述承诺, 贵公司及贵公司其他股东有权根据本承诺函依法申请强制本人履行上述 承诺, 并赔偿贵公司及贵公司其他股东因此遭受的全部损失 ; 同时, 本人因违反上述承诺所取得的利益归 贵公司所有 二 关于避免关联交易的承诺, 主要内容如下 : 本人以及本人所实际控制企业 ( 以下简称 附属企业 ) 与公司及其子公司之间现时不存在其 他任何依照法律法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定应披露而未披露的关联交易 本人及附属企业将尽量避免 减少与公司及其子公司发生关联交易 如因客观情况导致必要的 关联交易无法避免的, 本人及附属企业将严格遵守法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司和 无锡市百川科技股份有限公司章程 关联交易管理制度 的规定, 按照公平 合理 通常的商业准 则进行 报告期内, 公司主要股东及董事 监事 高级管理人员如实履行了以上承诺 18

19 无限售条 件股份 有限售条 件股份 无锡市百川科技股份有限公司 一 普通股股本情况 ( 一 ) 普通股股本结构 股份性质 第六节股本变动及股东情况 19 单位 : 股 期初期末本期变动数量比例 % 数量比例 % 无限售股份总数 - - 1,689,500 1,689, % 其中 : 控股股东 实际控制人 董事 监事 高管 - - 1,103,500 1,103, % 核心员工 有限售股份总数 5,000, % -1,689,500 3,310, % 其中 : 控股股东 实际控制人 董事 监事 高管 4,414, % -1,103,500 3,310, % 核心员工 总股本 5,000, ,000,000 - 普通股股东人数 9 ( 二 ) 普通股前十名股东情况 序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数 期末持 股比例 % 期末持有限售 股份数量 单位 : 股 期末持有无限售 股份数量 1 张保平 1,010, ,010, % 757, ,625 2 范敏莹 1,010, ,010, % 757, ,625 3 黄胜国 1,010, ,010, % 757, ,625 4 浦战锋 1,010, ,010, % 757, ,625 5 百川海纳 500, , % 0 500,000 6 李峰 274, , % 205,875 68,625 7 LIUDU FRANK WANG 86, , % 0 86,000 8 颜仲宁 52, , % 39,000 13,000 9 袁科 45, , % 34,125 11,375 合计 5,000, ,000, % 3,310,500 1,689,500 前十名股东间相互关系说明 : 李峰同时又是百川海纳执行事务合伙人, 持有百川海纳 9.40% 的股份, 间接持有百川科技 股 张保平 范敏莹 黄胜国 浦战锋同时又是百川海纳合伙人, 各自持有百川海纳 9.40% 的股份, 间接持 有百川科技 股 其他股东之间无关系 二 优先股股本基本情况 单位 : 股 项目期初股份数量数量变动期末股份数量

20 计入权益的优先股 计入负债的优先股 优先股总股本 三 控股股东 实际控制人情况 ( 一 ) 控股股东情况 报告期内, 公司股权比较分散, 前四大股东的持股比例相同, 没有单一股东持有公司 50% 以上的股权, 公司无控股股东 ( 二 ) 实际控制人情况 报告期内, 公司股权比较分散, 前四大股东的持股比例相同, 没有单一股东持有公司 50% 以上的股权, 公司无实际控制人 20

21 一 挂牌以来普通股股票发行情况 第七节融资及分配情况 单位 : 元 / 股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格发行数量募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况 : - 二 债券融资情况 单位 : 元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 % 存续时间 是否违约 合计 - 三 间接融资情况 单位 : 元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 % 存续时间 是否违约 合计 - 四 利润分配情况 ( 一 ) 报告期内的利润分配情况 单位 : 元 / 股 股利分配日期 每 10 股派现数 ( 含税 ) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 ( 二 ) 利润分配预案 单位 : 元 / 股 项目 每 10 股派现数 ( 含税 ) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案

22 第八节董事 监事 高级管理人员及员工情况 一 董事 监事 高级管理人员情况 ( 一 ) 基本情况 姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬 张保平董事长 总经理男 55 硕士 李峰 董事 副总经理 董秘 男 44 本科 黄胜国董事男 53 本科 浦战锋董事男 49 本科 袁科董事男 39 本科 范敏莹监事会主席男 55 本科 颜仲宁监事男 34 本科 蒋庆致职工代表监事男 57 本科 陈丽萍财务总监女 53 本科 2015/10/6~2018/1 0/6 2015/10/6~2018/1 0/6 2015/10/6~2018/1 0/6 2015/10/6~2018/1 0/6 2015/10/6~2018/1 0/6 2015/10/6~2018/1 0/6 2015/10/6~2018/1 0/6 2015/10/6~2018/1 0/6 2015/10/6~2018/1 董事会人数 : 5 监事会人数 : 3 高级管理人员人数 : 3 董事 监事 高级管理人员相互间关系及与控股股东 实际控制人间关系 : 董事黄胜国与财务总监陈丽萍属夫妻关系, 其他董事 监事 高级管理人员之间无其他关系 姓名 ( 二 ) 持股情况 职务 期初持普通股 股数 数量变动 0/6 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 % 是 是 是 是 是 是 是 是 是 单位 : 股 期末持有股票 期权数量 张保平董事长 总经理 1,010, ,010, % - 李峰 董事 副总经理 董秘 274, , % - 黄胜国董事 1,010, ,010, % - 浦战锋董事 1,010, ,010, % - 袁科董事 45, , % - 范敏莹监事会主席 1,010, ,010, % - 颜仲宁监事 52, , % - 蒋庆致职工代表监事 % - 陈丽萍财务总监 % - 22

23 合计 4,414, ,414, % 0 注 : 上表所列示之董事 监事 高管持有的股份数量和比例均为直接持股情况 此外, 张保平 李峰 黄胜国 浦战锋 范敏莹通过员工持股平台百川海纳间接持有公司股 数各为 47,000 股 ; 蒋庆致 陈丽萍通过员工持股平台百川海纳间接持有公司股数分别为 15,000 股和 25,000 股 ( 三 ) 变动情况 本年新任董事 监事 高级管理人员简要职业经历 : 报告期内无新任董事 监事 高级管理人员 二 员工情况 ( 一 ) 在职员工 ( 母公司及主要子公司 ) 基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 研发人员 10 9 管理和其他人员 销售和采购人员 7 7 员工总计 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 专科 专科以下 员工总计 人员变动 人才引进 培训 招聘 薪酬政策 需公司承担费用的离退休职工人数等情况 : 1. 人员变动 招聘 报告期内公司中层管理队伍与核心团队保持稳定, 人员整体情况比去年略有降低 通过社会招聘, 吸引符合企业长远利益 适合企业用人政策的人才, 不断补充企业发展需要的新鲜血液, 推动企业内部的 优胜劣汰 2. 薪资政策 根据公司自身情况制定员工绩效考核制度和完整的工资体系, 并按国家相关规定为员工缴纳五险一 金 3. 员工培训 公司按照入职培训系统化 岗位培训方案化的要求组织新员工入职培训 管理人员专项业务培训 岗位技能培训等多项培训, 并进行理论考试 现场操作等考核确认培训效果 不断提高员工的整体素质, 实现公司与员工的共同发展 共同进步 4. 离退休人员 公司尚无需承担费用的离退休人员 ( 二 ) 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量 23

24 核心员工 核心技术人员 4 4 2,118,500 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况 : 截止报告期末, 公司无经股东大会认定的核心员工 核心技术人员情况如下 : 1 黄胜国, 男,1964 年 3 月生, 中国国籍, 无境外永久居留权, 高级工程师 1985 年 7 月于武汉 理工大学 ( 原武汉工学院 ) 工业自动化专业本科毕业 1985 年 7 月至 1993 年 2 月工作于无锡市气动技术 研究所, 从事微机应用工作 1993 年 3 月至 2000 年 9 月工作于无锡华光电子工业技术有限公司, 从事可 编程控制器的技术开发工作 期间,1995 年 12 月至 1996 年 12 月作为 " 日本海外技术者研修协会 (AOTS) " 的研修生, 在光洋电子工业株式会社学习可编程控制器的硬件开发和控制技术 2000 年 2 月至 2000 年 5 月再赴日本光洋电子工业株式会社学习可编程控制器的硬件开发和生产技术 2000 年 10 月至今在公司担 任硬件工程师 2 浦战锋, 男,1968 年 5 月生, 中国国籍, 无境外永久居留权, 工程师, 1992 年 6 月于中国科技 大学近代物理系核电子专业本科毕业 1992 年 7 月至 2000 年 5 月就职于无锡华光电子工业有限公司, 担 任可编程控制器的技术开发工作 1993 年 5 月至 1994 年 5 月作为 " 日本海外技术者研修协会 (AOTS)" 的 研修生, 在光洋电子工业株式会社学习可编程控制器的软件开发和控制技术 2000 年 2 月至 2000 年 5 月 再赴日本光洋电子工业株式会社学习可编程控制器的硬件开发和生产技术 2000 年 6 月至今, 在公司担任 技术部长职务 3 袁科, 男,1978 年 4 月生, 中国国籍, 无境外永久居留权, 工程师 2000 年于江南大学计算机 科技与技术专业本科毕业 2000 年 7 月至 2003 年 9 月在无锡市顶峰系统软件有限公司从事嵌入式软件开 发,2003 年 9 月至今在无锡市百川科技有限公司从事软件开发工作 4 颜仲宁, 男 1983 年 4 月生, 中国国籍, 无境外永久居留权, 工程师 2005 年于扬州大学电子 信息工程专业本科毕业,2005 年 4 月至 2008 年 3 月在多美 ( 无锡 ) 医疗器械有限公司从事硬件开发工作, 2008 年 3 月至今在无锡市百川科技有限公司从事硬件开发工作, 参于开发的多项产品获得了专利权 报告期内, 核心技术人员没有变化 24

25 第九节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专业委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系 财务管理 风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否是否否否否否否是 一 公司治理 ( 一 ) 制度与评估 1 公司治理基本状况公司已按照 公司法 证券法 等相关法律法规的要求, 逐步制定并完善了 公司章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 等规章制度, 在此基础上形成了符合现行法律 法规的公司治理结构, 并在实际经营中严格执行, 未出现违法 违规及重大缺陷 本年度公司于 第一届董事会第三次会议审议并通过 年度报告重大差错责任追究制度 2 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司根据 公司法 证券法 全国中小企业股份转让系统业务规则 ( 试行 ) 等有关法律法规的规定, 制订了 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 经理工作细则 投资者关系管理制度 等重大规章制度, 明确了股东大会 董事会 监事会及经理层的权责范围和工作程序, 公司成立以来股东大会 董事会 监事会的召开 重大决策等行为合法 合规 真实 有效, 保证股东充分行使知情权 参与权 质询权和表决权等权利 公司董事会认为 : 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护, 确保所有股东, 特别是中小股东充分行使其合法权利 3 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大决策 重大人事变更都按照 公司章程 及相关法律法规规定程序和规则程序严格履行 截至报告期末, 未出现违法 违规现象和重大缺陷, 能够切实履行应尽的责任和义务 4 公司章程的修改情况报告期内, 公司章程未发生修改 ( 二 ) 三会运作情况 1 三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项 ( 简要描述 ) 董事会 2 1. 第一届董事会第三次会议审议通过 2015 年度总经理工作报告和董事会工作报告 15 年度财务决算及 2016 年度财务预算报告 同意报出 2015 年度审计报告并审议通过 年度报告重大差错责任追究制度 审议通过 2015 年资金占用专项报告及利用闲置资金购买理财产品的议案 审议通过 2015 年度利润分配的议案 审议通过续聘 2016 年度财务报告审计机构的议案 审议 25

26 通过公司董事 监事 高管 2016 年度薪酬的议 案 审议通过召开 2015 年年度股东大会的议案 2. 第一届董事会第四次会议审核通过公司 2016 年半年度报告 监事会 2 1. 第一届监事会第二次会议审议通过 2015 年度 监事会工作报告 15 年度财务决算及 2016 年度 财务预算报告 审议通过 2015 年资金占用专项 报告 审议通过公司 2015 年度利润分配的议案 审议通过续聘 2016 年度财务报告审计机构的议 案 审议通过董事 监事 高管 2016 年度薪酬 的议案 2. 第一届监事会第三次会议审核通过公 司 2016 年半年度报告 股东大会 年度股东大会审议通过 2015 年度董事会工 作报告和监事会工作报告 15 年度财务决算及 2016 年度财务预算报告 同意报出 2015 年度审 计报告 审议通过 2015 年度利润分配的议案 审议通过续聘 2016 年度财务报告审计机构 审 议通过 2015 年资金占用专项报告及利用闲置资 金购买理财产品的议案 审议通过董事 监事 2016 年度薪酬的议案 2 三会的召集 召开 表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会 董事会 监事会的召集 提案审议 通知时间 召开程序 授权委托 表 决和决议等严格按 公司法 公司章程 和股东大会 董事会 监事会议事规格规则的规定执行, 符 合法律 行政法规和公司章程的规定 ( 三 ) 公司治理改进情况 公司治理结构和内部控制体系逐步建立和完善, 其良好运行尚需在实践中不断的检验 公司根据自身 的实际情况, 已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制, 相应的公司制度能保证股东尤其是中 小股东充分行使知情权 参与权 质询权和表决权等 公司已在制度层面上规定了投资者关系管理 纠纷 解决机制 关联股东和董事回避制度, 以及与财务管理 风险控制相关的内部管理制度 公司相关人员将 在实际运作中不断深化公司治理理念, 加深相关知识的学习, 提高规范运作的意识, 以保证公司治理机制 的有效运行, 以及未来经营中内部管理与公司发展相协调, 从而促进公司持续 稳定和健康发展 ( 四 ) 投资者关系管理情况 公司将严格按照 公司法 证券法 中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司 关于信息披露的有关要求, 认真履行信息披露义务 依据 公司章程 中有关信息披露和投资者关系的制 度, 公司将通过定期报告与临时公告 年度报告说明会 股东大会 公司网站 电话咨询 现场参观和路 演等多种方式与投资者及时 深入和广泛地沟通, 并且以充分披露信息 合规披露信息 投资者机会均等 高效低耗和互动沟通等原则, 保障投资者依法享有获取公司信息 享有资产收益 参与重大决策和选择管 理者等权利 报告期内公司未聘请职业经理人 ( 五 ) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 目前公司董事会未下设专门委员会 未来, 公司将根据后续发展在需要时设立专门机构, 保证公司的 持续 健康发展 26

27 二 内部控制 ( 一 ) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项, 对报告期内的监督事项无异议 ( 二 ) 公司保持独立性 自主经营能力的说明 1. 业务独立情况 公司的经营范围是工业控制产品的设计 制造 销售 ; 计算机软件开发 ; 仪器仪表 IC 卡及相关产 品 计算机及配件 通信产品 ( 不含发射装置 ) 电子元器件 汽车电子产品的销售 ; 计算机网络工程 自动化楼宇工程 灯光音响工程的安装服务 ; 自营和代理各类商品和技术的进出口 ( 国家限定公司经营或 禁止进出口的商品和技术除外 ) 公司根据 企业法人营业执照 所核定的经营范围独立地开展业务, 公 司拥有完整的研发 集成 市场及销售等业务部门和清晰合理的业务系统, 具有独立面向市场经营的能力 公司经营的业务未受到公司股东及其他关联方的干涉 控制, 不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联 方交易, 也不存在因与公司股东及其他关联方的关联关系而使得公司经营的完整性 独立性受到不利影响 的情形 2. 资产独立情况 公司拥有独立 完整 清晰的资产结构, 与公司业务经营相关主要资产 ( 包括生产设备 房屋及土 地 ) 所有权或使用权均归属于公司 公司对拥有的资产独立登记 建账 核算和管理 公司资产权属清晰 完整, 不存在对控股股东 实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况 公司不存在产权归属纠 纷或潜在的相关纠纷, 不存在以自身资产 权益或信誉为股东提供担保的情况, 不存在资产 资金被控股 股东占用而损害公司利益的情况 公司对所有资产拥有完全的控制支配权 3. 人员独立情况 公司建立了健全的法人治理结构, 公司的董事 监事以及总经理 财务总监和董事会秘书等高级管 理人员的产生, 均按照 公司法 及其他法律 法规 规范性文件和 公司章程 规定的程序进行 公司 的总经理 财务总监 董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬, 未在控股股东 实际控 制人及其控制的其他企业中担任职务, 未在控股股东 实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬 公司的 财务人员未在控股股东 实际控制人及其控制的其他企业中兼职 公司建立了独立的人事档案 人事聘用 和任免制度, 建立了独立的工资管理 福利与社会保障体系, 能够自主招聘管理人员和职工, 与全体员工 均签订了劳动合同 4. 财务独立情况 公司设立了独立的财务部门, 配备了专职财务人员, 实行独立核算, 能独立做出财务决策, 具有规 范的财务会计制度 公司开立了独立的基本结算账户, 未与股东单位及其他任何单位或个人共用银行账户 公司作为独立纳税人, 依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务, 不存在与股东单位混合纳税情形 5. 机构独立情况 公司依照 公司法 等有关法律 法规和规范性文件的相关规定, 按照法定程序制订了 公司章程 并设置了相应的组织机构, 建立了以股东大会为最高权力机构 董事会为决策机构 监事会为监督机构的 法人治理结构, 建立了符合自身经营特点 独立完整的组织结构, 各机构 部门依照 公司章程 和各项 规章制度行使职权 公司机构完全独立运作, 公司的办公经营场所与控股股东 实际控制人完全分开且独 立运作, 不存在混合经营 合署办公的情形, 拥有完全的机构设置自主权 ( 三 ) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据 公司法 公司章程 和国家有关法律法规的规定, 结合公 司自身的实际情况制定的, 符合现代企业制度的要求, 在完整性和合理性方面不存在重大缺陷 由于内部 控制是一项长期而持续性地系统工程, 需要根据公司所处行业 经营现状和发展情况不断调整 完善, 加 强制度的执行和监督, 促进公司稳健的发展 1. 关于会计核算体系 27

28 报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定, 从公司自身情况出发, 制定会计核算的 具体细节制度, 并按照要求进行独立核算, 保证公司正常开展会计核算工作 2. 关于财务管理体系 报告期内, 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度, 在国家政策及制度的指引下, 做到有序工 作 严格管理, 继续完善公司财务管理体系 3. 关于风险控制体系 报告期内, 公司紧紧围绕企业风险控制制度, 在有效分析市场风险 政策风险 经营风险 法律风 险等的前提下, 采取事前防范 事中控制等措施, 从企业规范的角度继续完善风险控制体系 ( 四 ) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 4 月 27 日公司第一届董事会第三次会议审议通过 年度报告差错责任追究制度 报告期内, 公司未发生重大会计差错更正 重大遗漏信息等情况 公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度, 执行情况良好 28

29 第十节财务报告 一 审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号苏亚锡审 [2017] 67 号审计机构名称江苏苏亚金城会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审计机构地址南京市中山北路 号中环国际广场 层审计报告日期 注册会计师姓名朱戟 袁晓华会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文 : 无锡市百川科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的无锡市百川科技股份有限公司 ( 以下简称百川公司 ) 财务报表, 包括 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表,2016 年度的合并利润表及利润表 合并现金流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是百川公司管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见我们认为, 百川公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了百川公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师 : 朱戟 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 袁晓华 中国 南京 二 一七年四月二十一日 二 财务报表 29

30 ( 一 ) 合并资产负债表 单位 : 元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : - 货币资金 五 1 365, ,323, 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五 2 4,525, ,909, 应收账款 五 3 7,327, ,020, 预付款项 五 4 685, , 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五 5 33, , 买入返售金融资产 存货 五 6 7,031, ,270, 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五 7 8,260, ,392, 流动资产合计 - 28,229, ,192, 非流动资产 : - 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五 8 13,795, ,613, 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五 9 3,620, ,705, 开发支出 商誉

31 长期待摊费用五 10 19, , 递延所得税资产五 11 62, , 其他非流动资产 非流动资产合计 - 17,498, ,426, 资产总计 - 45,728, ,618, 流动负债 : - 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五 12 2,792, ,368, 预收款项五 , , 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬五 , , 应交税费五 , , 应付利息 应付股利 其他应付款五 , 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 - 4,117, ,869, 非流动负债 : - 长期借款 应付债券 其中 : 优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 - - -

32 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 - 4,117, ,869, 所有者权益 ( 或股东权益 ): - 股本五 17 5,000, ,000, 其他权益工具 其中 : 优先股 永续债 资本公积五 18 38,329, ,329, 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五 , 一般风险准备 未分配利润五 20-1,944, ,580, 归属于母公司所有者权益合计 - 41,611, ,749, 少数股东权益 所有者权益合计 - 41,611, ,749, 负债和所有者权益总计 - 45,728, ,618, 法定代表人 : 张保平主管会计工作负责人 : 陈丽萍会计机构负责人 : 陈丽萍 ( 二 ) 母公司资产负债表 单位 : 元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : - 货币资金 - 274, ,170, 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 - 4,525, ,909, 应收账款 十 1 7,327, ,020, 预付款项 - 592, , 应收利息 应收股利 其他应收款 十 2 3,020, ,724, 存货 - 7,031, ,270, 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - 8,140, ,579, 流动资产合计 - 30,913, ,829, 非流动资产 : - 32

33 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十 3 18,150, ,150, 投资性房地产 固定资产 - 497, , 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 - 19, , 递延所得税资产 - 62, , 其他非流动资产 非流动资产合计 - 18,729, ,734, 资产总计 - 49,643, ,564, 流动负债 : - 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 - 2,792, ,368, 预收款项 - 205, , 应付职工薪酬 - 807, , 应交税费 - 246, , 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 - 4,052, ,537, 非流动负债 : - 长期借款 应付债券 其中 : 优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 - - -

34 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 - 4,052, ,537, 所有者权益 : - 股本 - 5,000, ,000, 其他权益工具 其中 : 优先股 永续债 资本公积 - 38,329, ,329, 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 - 226, 未分配利润 - 2,035, , 所有者权益合计 - 45,591, ,027, 负债和所有者权益合计 - 49,643, ,564, 法定代表人 : 张保平主管会计工作负责人 : 陈丽萍会计机构负责人 : 陈丽萍 34

35 ( 三 ) 合并利润表 单位 : 元 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业总收入 - 19,905, ,552, 其中 : 营业收入 五 21 19,905, ,552, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二 营业总成本 五 21 19,850, ,170, 其中 : 营业成本 五 21 13,146, ,460, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五 , , 销售费用 五 , , 管理费用 五 24 6,067, ,123, 财务费用 五 , , 资产减值损失 五 26 15, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 五 , , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) - 217, , 加 : 营业外收入 五 28 1,942, , 其中 : 非流动资产处置利得 减 : 营业外支出 五 29-19, 其中 : 非流动资产处置损失 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) - 2,160, ,502, 减 : 所得税费用 五 , , 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) - 1,862, ,411, 其中 : 被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 - 1,862, ,411, 少数股东损益 六 其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

36 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七 综合收益总额 - 1,862, ,411, 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,862, ,411, 归属于少数股东的综合收益总额 八 每股收益 : - ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 法定代表人 : 张保平主管会计工作负责人 : 陈丽萍会计机构负责人 : 陈丽萍 ( 四 ) 母公司利润表 单位 : 元 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 十 4 19,649, ,360, 减 : 营业成本 十 4 13,057, ,362, 营业税金及附加 - 211, , 销售费用 - 410, , 管理费用 - 5,356, ,210, 财务费用 , , 资产减值损失 - 15, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 十 5 162, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) - 919, ,445, 加 : 营业外收入 - 1,942, , 其中 : 非流动资产处置利得 减 : 营业外支出 , 其中 : 非流动资产处置损失 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) - 2,862, ,336, 减 : 所得税费用 - 298, , 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) - 2,564, ,245, 五 其他综合收益的税后净额

37 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 其他 六 综合收益总额 - 2,564, ,245, 七 每股收益 : - ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 法定代表人 : 张保平主管会计工作负责人 : 陈丽萍会计机构负责人 : 陈丽萍 37

38 ( 五 ) 合并现金流量表 单位 : 元 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : - 销售商品 提供劳务收到的现金 - 21,091, ,548, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - 410, , 收到其他与经营活动有关的现金 五 31(1) 1,816, , 经营活动现金流入小计 - 23,317, ,460, 购买商品 接受劳务支付的现金 - 11,787, ,565, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息 手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,504, ,534, 支付的各项税费 - 2,002, ,823, 支付其他与经营活动有关的现金 五 31(2) 2,049, ,857, 经营活动现金流出小计 - 21,343, ,780, 经营活动产生的现金流量净额 - 1,973, ,680, 二 投资活动产生的现金流量 : - 收回投资收到的现金 - 35,600, ,995, 取得投资收益收到的现金 - 162, , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 15, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 35,777, ,223, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 - 168, , 投资支付的现金 - 39,540, ,145, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

39 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 - 39,708, ,163, 投资活动产生的现金流量净额 - -3,931, ,060, 三 筹资活动产生的现金流量 : - 吸收投资收到的现金 - - 2,300, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 2,300, 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 ,024, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 ,024, 筹资活动产生的现金流量净额 ,724, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 - -1,957, , 加 : 期初现金及现金等价物余额 - 2,323, ,307, 六 期末现金及现金等价物余额 - 365, ,323, 法定代表人 : 张保平主管会计工作负责人 : 陈丽萍会计机构负责人 : 陈丽萍 ( 六 ) 母公司现金流量表 单位 : 元 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : - 销售商品 提供劳务收到的现金 - 20,835, ,348, 收到的税费返还 - 410, , 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,815, , 经营活动现金流入小计 - 23,060, ,260, 购买商品 接受劳务支付的现金 - 12,067, ,918, 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,504, ,534, 支付的各项税费 - 1,865, ,558, 支付其他与经营活动有关的现金 - 1,587, ,710, 经营活动现金流出小计 - 21,024, ,722, 经营活动产生的现金流量净额 - 2,036, ,538, 二 投资活动产生的现金流量 : - 收回投资收到的现金 - 35,600, ,995, 取得投资收益收到的现金 - 162, , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 15,

40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 35,777, ,223, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 - 168, , 投资支付的现金 - 39,540, ,145, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 - 39,708, ,163, 投资活动产生的现金流量净额 - -3,931, ,060, 三 筹资活动产生的现金流量 : - 吸收投资收到的现金 - - 2,300, 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 2,300, 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 ,024, 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 ,024, 筹资活动产生的现金流量净额 ,724, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 - -1,895, ,125, 加 : 期初现金及现金等价物余额 - 2,170, ,296, 六 期末现金及现金等价物余额 - 274, ,170, 法定代表人 : 张保平主管会计工作负责人 : 陈丽萍会计机构负责人 : 陈丽萍 40

41 ( 七 ) 合并股东权益变动表单位 : 元 本期归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者 项目 股本 其他权益工具 资本 减 : 库存 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 权益 权益 优先股 永续债 其他 公积 股 合收益 储备 公积 险准备 利润 5,000, , ,580,2-39,749,5 一 上年期末余额 , 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 ,000, , ,580,2-39,749,5 二 本年期初余额 , 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ,1-1,635,90-1,862, ( 一 ) 综合收益总额 ,862,02-1,862, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 股东投入的普通股 其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他

42 ( 三 ) 利润分配 , , 提取盈余公积 , , 提取一般风险准备 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积弥补亏损 其他 ( 五 ) 专项储备 本期提取 本期使用 ( 六 ) 其他 ,000, , ,1 - -1,944,3-41,611,6 四 本年期末余额 , 上期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者 股本其他权益工具资本减 : 库存其他综专项盈余一般风未分配 权益 权益 42

43 优先股 永续债 其他 公积 股 合收益 储备 公积 险准备 利润 一 上年期末余额 2,200, ,864, - 38,973,0-46,037, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二 本年期初余额 2,200, ,864, - 38,973,0-46,037, ,800, , , ,553, - -6,288,0 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 00.00, , ( 一 ) 综合收益总额 ,411,93-1,411, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 700, ,600, ,300, 股东投入的普通股 700, ,600, ,300, 其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 ( 三 ) 利润分配 2,100, ,100, - -10,000, 提取盈余公积 提取一般风险准备

44 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 2,100, ,100, - -10,000, 其他 , , ,865, - - ( 四 ) 所有者权益内部结转, , 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积弥补亏损 , , ,865, 其他, , ( 五 ) 专项储备 本期提取 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本年期末余额 5,000, ,329, ,580, ,749, 法定代表人 : 张保平 主管会计工作负责人 : 陈丽萍 会计机构负责人 : 陈丽萍 ( 八 ) 母公司股东权益变动表 项目 本期 单位 : 元 44

45 股本 其他权益工具未分配利所有者权资本公积减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积优先股永续债其他润益合计 一 上年期末余额 5,000, ,329, , ,027, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 5,000, ,329, , ,027, , ,337, ,564, ,564, ,564, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 股东投入的普通股 其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 ( 三 ) 利润分配 , , 提取盈余公积 , , 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转

46 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积弥补亏损 其他 ( 五 ) 专项储备 本期提取 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本年期末余额 5,000, ,329, , ,035, ,591, 上期 项目其他权益工具未分配利所有者权股本资本公积减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积优先股永续债其他润益合计 一 上年期末余额 2,200, ,864,616 41,416, ,481, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 2,200, ,864,616 41,416, ,481, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 2,800, ,329, ,864,61-41,719,189-5,454,

47 ( 一 ) 综合收益总额 ,245, ,245, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 700, ,600, ,300, 股东投入的普通股 700, ,600, ,300, 其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 ( 三 ) 利润分配 2,100, ,100,000-10,000, 提取盈余公积 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 2,100, ,100,000-10,000, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 ,729, ,864,61-31,865, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积弥补亏损 其他 ,729, ,864,61-31,865, ( 五 ) 专项储备 本期提取 本期使用

48 ( 六 ) 其他 ,000, ,329, , ,027,01 四 本年期末余额 法定代表人 : 张保平主管会计工作负责人 : 陈丽萍会计机构负责人 : 陈丽萍 48

49 无锡市百川科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 附注一 公司基本情况一 公司概况无锡市百川科技股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 由张保平 范敏莹 浦战锋 黄胜国 李峰 王留都 袁科 颜仲宁和无锡市百川海纳股权投资企业 ( 有限合伙 ) 共同发起设立,2015 年 11 月 4 日取得无锡工商行政管理局换发的注册号为 U 企业法人营业执照 公司注册地 : 无锡市 ; 法定代表人 : 张保平 ; 注册资本 ( 股本 ): 人民币 500 万元 ; 业务性质 : 生产与销售 2016 年 2 月 17 日, 股转系统函 [2016]1202 号关于同意无锡市百川科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函, 公司股份于 2016 年 5 月 12 日正式挂牌, 股份代码 主要经营活动 : 工业控制产品的设计 制造 ( 限分公司经营 ) 销售 ; 计算机软件开发 ; 仪器仪表 IC 卡及相关产品 计算机及配件 通信产品 ( 不含发射装置 ) 电子元器件 汽车电子产品的销售 ; 计算机网络工程 自动化楼宇工程 灯光音响工程的安装服务 ; 自营和代理各类商品和技术的进出口 ( 国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外 ) ( 依上述经营范围涉及行政许可的, 经许可后方可经营 ; 涉及专项审批的, 经批准后方可经营 ) 总部地址 : 无锡新区菱湖大道 180 号 -10-A2 B2 二 合并财务报表范围公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见 附注六之 1 本公司的子公司情况 附注二 财务报表的编制基础一 编制基础公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照 企业会计准则 基本准则 和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量, 并在此基础上编制财务报表 二 持续经营公司管理层认为, 公司自报告期末起至少 12 个月内具有持续经营能力 49

50 附注三 重要会计政策和会计估计 一 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司的财 务状况 经营成果 所有者 ( 股东 ) 权益变动和现金流量等有关信息 二 会计期间 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 三 记账本位币 公司以人民币为记账本位币 四 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ( 一 ) 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理 在合并日, 公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债, 按照在被合并方资产与 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 ; 根据合并后享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投 资成本 长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价 ( 包括支付的现金 转让的非现金资 产 所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额 ) 之间的差额, 调整资本公积 ( 股 本溢价或资本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价或资本溢价 ) 的余额不足冲减的, 依次冲减盈余 公积和未分配利润 ( 二 ) 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理 1. 公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产 负债及或有负债以公允价 值计量 以公司在购买日作为合并对价付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为计量基础, 其公允价值与账面价值的差额计入当期损益 2. 合并成本分别以下情况确定 : (1) 一次交易实现的企业合并, 合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有 对价之和确定 合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本 (2) 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 合并成本为购买日之前持有股权投资在 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和 个别财务报表的的长 期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和 一揽子交易 除外 50

51 3. 公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配 (3) 公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产 ( 不仅限于被 购买方原已确认的资产 ), 其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠 计量的, 单独确认并按公允价值计量 (4) 公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产, 其公允价值能够可靠计量的, 单 独确认并按公允价值计量 (5) 公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债, 履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按公允价值计 量 (6) 公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债, 其公允价值能够可靠计量的, 单 独确认为负债并按公允价值计量 (7) 公司在对企业合并成本进行分配 确认合并中取得可辨认资产和负债时, 不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目 4. 企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 (8) 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 (9) 公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 按照下列规定处理 : 1 对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核 ; 2 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差 额计入当期损益 ( 三 ) 公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1. 公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用 ( 包括为企业合并发生的审计 法律 服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等 ), 于发生时计入当期损益 2. 公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金 手续费等交易费用, 计入债务性证券 的初始计量金额 (1) 债券如为折价或面值发行的, 该部分费用增加折价的金额 ; (2) 债券如为溢价发行的, 该部分费用减少溢价的金额 3. 公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金 手续费等交易费用, 计入 权益性证券的初始计量金额 51

52 (1) 在溢价发行权益性证券的情况下, 该部分费用从资本公积 ( 股本溢价 ) 中扣除 ; (2) 在面值或折价发行权益性证券的情况下, 该部分费用冲减留存收益 五 合并财务报表的编制方法 ( 一 ) 统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与公司一致, 如 子公司采用的会计政策 会计期间与公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按照公司的会 计政策 会计期间进行必要的调整 ( 二 ) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调 整对子公司的长期股权投资, 抵销公司与子公司 子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后, 由母公司编制 ( 三 ) 子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中, 母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的, 其余额冲减归属于母公司的所有者权益 ( 未分配利润 ); 子公司少数股东分担 的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额继续冲减 少数股东权益 ( 四 ) 报告期内增减子公司的处理 1. 报告期内增加子公司的处理 (1) 报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内, 因同一控制下的企业合并而增加子公司的, 调整合并资产负债表的期初数, 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 将该子公司合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 (2) 报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内, 因非同一控制下的企业合并而增加子公司的, 不调整合并资产负债表的期 初数, 将该子公司自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 将该子公司自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 2. 报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的, 不调整合并资产负债表的期初数, 将该子公司期初至处 置日的收入 费用 利润纳入合并利润表, 将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表 六 现金及现金等价物的确定标准 52

53 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金 公司将持有的期限短 ( 自购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现 金 价值变动风险很小的投资, 确定为现金等价物 七 应收款项 ( 一 ) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 计提方法 1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项, 是指期末余额在 万元以上的应收款项 2. 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日, 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试 如有客观证据表明 其发生了减值的, 则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计 提坏账准备 ; 单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收 款项, 依据其期末余额, 按照账龄分析法计提坏账准备 应收款项发生减值的客观证据, 包括下列各项 :(1) 债务人发生严重财务困难 ;(2) 债 务人违反了合同条款 ( 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 );(3) 出于经济或法律等方面 因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ;(4) 债务人很可能倒闭或进行其他债务重 组 ( 二 ) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1. 确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备 后的单项金额不重大的应收款项, 以应收款项账龄为类似信用风险特征组合 其他组合 其他组合为应收的关联方款项组合 2. 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合, 公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下 : 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) ~2 年 ~3 年 ~4 年

54 4~5 年 年以上 其他组合为关联方组合, 公司不计提坏账准备 ( 三 ) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 万元以下的应收款项 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项 ( 与对方存在争议或涉及诉讼 仲裁的应收款项 ; 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等 ), 可以 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 同时, 公司将扣除单项计提坏账准备后的单项 金额不重大的应收款项, 以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备 八 存货 ( 一 ) 存货的分类 公司存货分为原材料 在产品 库存商品 ( 产成品 ) 发出商品等 ( 二 ) 发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算, 发出库存商品采用个别认定法核算 ( 三 ) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1. 存货可变现净值的确定依据 (1) 库存商品 ( 产成品 ) 和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产 经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现 净值 (2) 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现 净值 (3) 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计 算 ; 公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算 (4) 为生产而持有的材料等, 用其生产的产成品的可变现净值高于成本的, 该材料仍 然按照成本计量 ; 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的, 该材料按照可变现 净值计量 2. 存货跌价准备的计提方法 (1) 公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备 54

55 (2) 对于数量繁多 单价较低的存货, 公司按照存货类别计提存货跌价准备 (3) 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且 难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备 ( 四 ) 存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制, 并定期进行实地盘点 九 长期股权投资 ( 一 ) 长期股权投资初始投资成本的确定 1. 企业合并形成的长期股权投资, 其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2. 除企业合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按照下列规定 确定其初始投资成本 : (1) 通过支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 (2) 通过发行的权益性证券 ( 权益性工具 ) 等方式取得的长期股权投资, 按照所发行 权益性证券 ( 权益性工具 ) 公允价值作为其初始投资成本 如有确凿证据表明, 取得的长期 股权投资的公允价值比所发行权益性证券 ( 权益性工具 ) 的公允价值更加可靠的, 以投资者 投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本 与发行权益性证券 ( 权益性工 具 ) 直接相关费用, 包括手续费 佣金等, 冲减发行溢价, 溢价不足冲减的, 依次冲减盈余 公积和未分配利润 通过发行债务性证券 ( 债务性工具 ) 取得的长期股权投资, 比照通过发 行权益性证券 ( 权益性工具 ) 处理 (3) 通过债务重组方式取得的长期股权投资, 公司以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为其初始投资成本 (4) 通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资, 在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下, 公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上 述条件的, 公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出, 计入长期股权 投资的初始投资成本 公司无论以何种方式取得长期股权投资, 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润, 作为应收股利单独核算, 不构成长期股权投资的成本 ( 二 ) 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 55

56 核算 1. 采用成本法核算的长期股权投资 (1) 公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资, 即对子公司投资, 采用成本法 (2) 采用成本法核算的长期股权投资, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润, 均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 核算 2. 采用权益法核算的长期股权投资 (1) 公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业, 采用权益法 (2) 采用权益法核算的长期股权投资, 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长 期股权投资的初始投资成本 (3) 取得长期股权投资后, 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额, 分别确认投资损益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础, 对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定 但是, 公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的 投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的, 直接 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益 公司按照被投资单位宣告分派的现金 股利或利润计算应分享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 公司对被投资单位除 净损益 其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时, 对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销, 并在此基 础上确认投资损益 公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的, 全额予以 确认 公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益, 也按照上述原则进行抵销, 并在此基础上确认投资损益 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 按照下列顺序进行处理 : 首先冲减长期股权 投资的账面价值 ; 如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失, 冲减长期应收款的账面价值 ; 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的, 按照预计承担的义务 确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的, 公司扣除未确认的亏 损分担额后, 按照与上述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面金额 恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值, 同时确认投资收益 56

57 ( 三 ) 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据 1. 确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买 金融资产的管理 资产的购买和处置 研究开发活动以及融资活动等 合营企业, 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排 合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营, 而不是合营企业 2. 确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定 公司能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资 单位为其联营企业 十 固定资产 ( 一 ) 固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会 计年度的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认 : 1. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司 ; 2. 该固定资产的成本能够可靠地计量 ( 二 ) 固定资产折旧 1. 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外, 公司对所有固定资产计提折旧 2. 公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧, 并按照固 定资产类别 预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额, 并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益 3. 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率和年折旧率列示如下 : 固定资产类别折旧年限 ( 年 ) 净残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时, 公司按照该项固定资产的账面价值 预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额 资产负债表日, 公司复核固定资产的预计使用寿命 预计净残值率和折旧方法, 如有变 57

58 更, 作为会计估计变更处理 4. 符合资本化条件的固定资产装修费用, 在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内, 采用年限平均法单独计提折旧 5. 融资租赁方式租入的固定资产, 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 ( 三 ) 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法 1. 融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日, 公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产 2. 融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日, 公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值, 将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低 租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用 未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实 际利率法进行分摊 3. 融资租入固定资产的折旧方法 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 十一 在建工程 ( 一 ) 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 ( 二 ) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资 产的入账价值 自营工程, 按照直接材料 直接人工 直接机械施工费等计量 ; 出包工程, 按照应支付的工程价款等计量 在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的 符合资 本化条件的借款费用, 予以资本化, 计入在建工程成本 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的, 自达到预定 可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按照估计价值确定其成本, 转入固定资产, 并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧 ; 待办理竣工决算后, 再 按照实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 58