Microsoft Word Auditor's Report _Portuguese_.doc

Size: px

Start display at page:

Download "Microsoft Word Auditor's Report _Portuguese_.doc"

君鲜环方
6 years ago
Views:

1 Standard Chartered Bank Macau Branch 31 December 2012

2 Summary of External Auditors Report To the General Manager of Standard Chartered Bank, Macau Branch (Branch of commercial bank with limited liability incorporated in United Kingdom) We have audited the financial statements of Standard Chartered Bank, Macau Branch for the year 2012 in accordance with the Auditing Standards and the Technical Auditing Standards of the Macau Special Administrative Region. In our report dated 15 May 2013, we expressed an unqualified opinion on the financial statements. The audited financial statements referred to above comprise the balance sheet as at 31 December 2012, and the income statement, statement of changes in reserves, and cash flow statement for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes. The accompanying summarised financial statements prepared by the management were derived from the audited financial statements referred to above and the books and records of the Branch. In our opinion, the summarised financial statements are consistent, in all material respects, with the audited financial statements and the books and records of the Branch. For a better understanding of the financial position and the results of its operation for the period of Standard Chartered Bank, Macau Branch and the scope of our audit, the summarised financial statements should be read in conjunction with the audited financial statements and our independent auditor s report thereon. Lei Iun Mei, Certified Public Accountant KPMG Macau, 15 May 2013

3 外部核數師意見書之概要致總經理 ( 於英國註冊成立的商業銀行有限公司之分行 ) 我們按照澳門特別行政區之核數準則和核數實務準則審核了二零一二年度的財務報表, 並已於二零一三年五月十五日就該財務報表發表了無保留意見的核數師報告上述已審核的財務報表由二零一二年十二月三十一日的資產負債表以及截至該日止年度的損益表儲備金變動表和現金流量表組成, 亦包括重大會計政策的摘要和解釋附注隨附由管理層編制的摘要財務報表是上述已審核財務報表和相關會計賬目及簿冊的摘要內容我們認為, 摘要財務報表的內容, 在所有重要方面, 與已審核財務報表和相關會計賬目及簿冊的內容一致為更全面了解的財務狀況和經營結果以及核數工作的範圍, 隨附的摘要財務報表應與已審核的財務報表以及獨立核數師報告一併閱讀李婉薇註冊核數師畢馬威會計師事務所二零一三年五月十五日, 於澳門

4 Síntese do Parecer dos Auditores Externos Para o gerente-geral do Standard Chartered Bank, Sucursal de Macau (Sucursal de um banco comercial de responsabilidade limitada, incorporado no Reino Unido) Procedemos à auditoria das demonstrações financeiras do Standard Chartered Bank, Sucursal de Macau relativas ao ano de 2012, nos termos das Normas de Auditoria e Normas Técnicas de Auditoria da Região Administrativa Especial de Macau. No nosso relatório, datado de 15 de Maio de 2013, expressámos uma opinião sem reservas relativamente às demonstrações financeiras das quais as presentes constituem um resumo. As demonstrações financeiras a que se acima se alude compreendem o balanço, à data de 31 de Dezembro de 2012, a demonstração de resultados, a demonstração de alterações nas reservas e a demonstração de fluxos de caixa relativas ao ano findo, assim como um resumo das políticas contabilísticas relevantes e outras notas explicativas. As demonstrações financeiras resumidas preparadas pela gerência resultam das demonstrações financeiras anuais auditadas e dos livros e registos da sucursal. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras resumidas são consistentes, em todos os aspectos materiais, com as demonstrações financeiras auditadas e os livros e registos da sucursal. Para a melhor compreensão da posição financeira da sucursal e dos resultados das suas operações, no período e âmbito abrangido pela nossa auditoria, as demonstrações financeiras resumidas devem ser lidas conjuntamente com as demonstrações financeiras das quais as mesmas resultam e com o respectivo relatório de auditoria. Lei Iun Mei, Auditor de Contas KPMG Macau, aos 15 de Maio de 2013

5 STANDARD CHARTERED BANK - SUCURSAL DE MACAU CONTAS DE LUCROS E PERDAS 損益計算表 DÉBITO MONTANTE CRÉDITO MONTANTE 借方金額貸方金額 PREJUÍZO DE EXPLORAÇÃO - LUCRO DA EXPLORAÇÃO 營業損失營業利潤 33,346, PERDAS RELATIVAS A EXERCÍCIOS ANTERIORES LUCROS RELATIVOS A EXERCÍCIO ANTERIORES - 歷年之損失歷年之利潤 PERDAS EXCEPCIONAIS LUCROS EXCEPCIONAIS 特別損失特別利潤 DOTAÇÕES PARA IMPOSTOS SOBRE LUCROS DO EXERCÍCIO PROVISÕES UTILIZADAS 5,072, 營業利潤之稅項撥款備用金之使用 - DOTAÇÕES ADICIONAIS PARA PROVISÕES CONFORME RJSF (9,081,806.81) 根據金融體系法律制度增撥的備用金 - RESULTADO DO EXERCÍCIO (SE POSITIVO) 37,355, RESULTADO DO EXERCÍCIO (SE NEGATIVO) 營業結果 ( 盈餘 ) 營業結果 ( 虧損 ) TOTAL 33,346, TOTAL 33,346, O GERENTE DA SUCURSAL DE MACAU O CHEFE DA CONTABILIDADE WONG WAI HING, SIMON KAN, CHEOK LAM

6 BALANÇO ANUAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 資產負債表於二零一二年十二月三十一日 PROVISÕES, ACTIVO ACTIVO BRUTO AMORTIZAÇÕES E ACTIVO LÍQUIDO 資產資產 MENOS - VALIAS 資產淨額備用金, 折舊和減值 CAIXA 73,288, ,288, 現金 DEPÓSITOS NA AMCM 141,699, ,699, AMCM 存款 VALORES A COBRAR 應收賬項 DEPÓSITOS À ORDEM NOUTRAS INSTITUIÇÔES DE CRÉDITO NO TERRITÓRIO 98,799, ,799, 在本地之其他信用機構活期存款 DEPÓSITOS À ORDEM NO EXTERIOR 334,806, ,806, 在外地之其他信用機構活期存款 OURO E PRATA 金, 銀 OUTROS VALORES 其他流動資產 STANDARD CHARTERED BANK - SUCURSAL DE MACAU CRÉDITO CONCEDIDO 840,621, ,647, ,973, 放款 APLICAÇÕES EM INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO NO TERRITÓRIO 70,000, ,000, 在本澳信用機構拆放 DEPÓSITOS COM PRÉ-AVISO E A PRAZO NO EXTERIOR 1,215,454, ,215,454, 在外地信用機構之通知及定期存款 ACÇÕES, OBRIGAÇÕES E QUOTAS 股票, 債券及股權 APLICAÇÕES DE RECURSOS CONSIGNADOS 承銷黃金投資 DEVEDORES 債務人 OUTRAS APLICAÇÕES 其他投資 PARTICIPAÇÕES FINANCEIRAS 財務投資 IMÓVEIS 不動產 EQUIPAMENTO 設備 CUSTOS PLURIENAIS 遞延費用 DESPESAS DE INSTALAÇÃO 開辦費用 IMOBILIZAÇÕES EM CURSO 未完成不動產 OUTROS VALORES IMOBILIZADOS 108, , 其他固定資產 CONTAS INTERNAS E DE REGULARIZAÇÃO 6,801, ,801, 內部及調整賬 TOTAIS 2,781,580, ,647, ,716,932,698.64

7 PASSIVO 負債 STANDARD CHARTERED BANK - SUCURSAL DE MACAU BALANÇO ANUAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 資產負債表於二零一二年十二月三十一日 SUB-TOTAIS 小結 TOTAL DEPÓSITOS Á ORDEM 1,626,604, 活期存款 DEPÓSITOS C/PRÉ - AVISO - 通知存款 DEPÓSITOS Á PRAZO 11,183, ,637,787, 定期存款 DEPÓSITOS DE SECTOR PÚBLICO 公共機構存款 RECURSOS DE INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO NO TERRITÓRIO - 本地信用機構資金 RECURSOS DE OUTRAS ENTIDADES LOCAIS 其他本地機構資金 EMPRÉSTIMOS EM MOEDAS EXTERNAS 994,235, 外幣借款 EMPRÉSTIMOS POR OBRIGAÇÕES 債券借款 CREDORES POR RECURSOS CONSIGNADOS 承銷資金債權人 CHEQUES E ORDENS A PAGAR 6,856, 應付支票及票據 CREDORES 債權人 EXIGIBILIDADES DIVERSAS 4,593, ,005,685, 各項負債 CONTAS INTERNAS E DE REGULARIZAÇÃO 21,151, 內部及調整賬 PROVISÕES PARA RISCOS DEVERSOS 各項風險備用金 2,128, CAPITAL 股本 RESERVA LEGAL 法定儲備 RESERVA ESTATUTÁRIA 自定儲備 RESERVA DE REAVALIAÇÃO 28, 重估儲備 OUTRAS RESERVAS 其他儲備 12,717, RESULTADOS TRANSITADOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 78, 歷年營業結果 RESULTADO DO EXERCÍCIO 37,355, ,434, 本年營業結果 TOTAIS 2,716,932, As Outras Reservas incluem uma reserva genérica de 11,963, Patacas e uma reserva específica de 2,488, Patacas. Porque a Sucursal adopta as Financial Reporting Standards of the Macau SAR («MFRS») na preparação das suas demonstrações financeiras anuais, as perdas de imparidade com base nas MFRS podem ser inferiores ao nível mínimo de provisões genéricas e provisões específicas calculadas de acordo com o Aviso n.º 18/93 da AMCM (o nível mínimo). A referida reserva obrigatória representa, pois, a diferença entre o nível mínimo e as perdas de imparidade nos termos das MFRS (antes dos impostos diferidos de 1,734, Patacas). Este mesmo montante, inscrito na linha «Dotações adicionais para provisões conforme RJSF» da Conta de Lucros e Perdas das contas resumidas, está reconciliado entre o «Lucro depois de impostos» e os «Resultados do ano de acordo com as regras da AMCM» na Conta de exploração das demonstrações financeiras auditadas anuais 其他儲備包含 11,963, 的一般風險備用金和 2,488, 的特定備用金分行採用澳門財務報告準則編制年度財務報表和計提貸款減值準備, 有關減值準備可能低於按第 18 / 93 - AMCM 號通告所規定的最低水平的一般風險備用金和特定備用金分行會撥出一筆相等於該最低水平備用金與減值準備差異的金額 ( 已考慮遞延稅項 1,734,170.00) 作為監管儲備該增撥備用金在帳項概要內的損益計算表列示為根據金融體系法律制度增撥的備用金, 並在相關審計年度財務報表內的收益表中, 以除稅後溢利與根據金融體系法律制度計算的年度業績之間的調整項目列示

8 STANDARD CHARTERED BANK - SUCURSAL DE MACAU DEMOMSTRAÇÃO DE RESULTADOS DO EXERCÍCIO DE 2012 二零一二年營業結果演算 CONTA DE EXPLORAÇÃO 營業賬目 DÉBITO MONTANTE CRÉDITO MONTANTE 借方金額貸方金額 CUSTOS DE OPERAÇÕES PASSIVAS 13,392, PROVEITOS DE OPERAÇÕES ACTIVAS 61,178, 負債業務成本資產業務收益 CUSTOS COM PESSOAL : PROVEITOS DE SERVIÇOS BANCÁRIOS 26,027, 人事費用銀行服務收益 REMUNERAÇÕES DOS ÓRGÃOS DE GESTÃO E FISCALIZAÇÃO PROVEITOS DE OUTRAS OPERAÇÕES BANCÁRIAS 3,369, 董事及監察會開支其他銀行業務收益 REMUNERAÇÕES DE EMPREGADOS RENDIMENTOS DE TÍTULOS DE CRÉDITO E 2,623, DE PARTICIPAÇÕES FINANCEIRAS 職員開支證券及財務投資收益 ENCARGOS SOCIAIS 857, OUTROS PROVEITOS BANCÁRIOS 1,122, 固定職員福利其他銀行收益 OUTROS CUSTOS COM O PESSOAL 19, PROVEITOS INORGÂNICOS - 其他人事費用非正常業務收益 FORNECIMENTOS DE TERCEIROS 294, PREJUÍZOS DE EXPLORAÇÃO 第三者作出之供應營業損失 SERVIÇOS DE TERCEIROS 7,567, 第三者提供之勞務 OUTROS CUSTOS BANCÁRIOS 其他銀行費用 16, IMPOSTOS 134, 稅項 CUSTOS INORGÂNICOS 非正常業務費用 DOTAÇÕES PARA AMORTIZAÇÕES - 拆舊撥款 DOTAÇÕES PARA PROVISÕES 33,445, 備用金之撥款 LUCRO DA EXPLORAÇÃO 33,346, 營業利潤 TOTAL 91,698, TOTAL 91,698,015.81

9 STANDARD CHARTERED BANK - SUCURSAL DE MACAU CONTAS EXTRAPARIMONIAIS 備查賬 VALORES RECEBIDOS EM DEPÓSITO 代客保管賬 VALORES RECEBIDOS PARA COBRANÇA 代收賬 VALORES RECEBIDOS EM CAUÇÃO 低押賬 MONTANTE 金額 GARANTIAS E AVALES PRESTADOS 31,178, 保證及擔保付款 CRÉDITOS ABERTOS 3,450,010, 信用狀 ACEITES EM CIRCULÇÃO 承兌匯票 612,807, VALORES DADOS EM CAUÇÃO 代付保證金 COMPRAS A PRAZO 期貨買入 538,735, VENDAS A PRAZO 期貨賣出 538,658, OUTRAS CONTAS EXTRAPATRIMONIAIS 其他備查賬 6,411,135,130.91

Microsoft Word - SCB Macau Financial Statements as of 30-June-2013 _Chinese and Portuguese version_.docx

Microsoft Word - SCB Macau Financial Statements as of 30-June-2013 _Chinese and Portuguese version_.docx 資產負債表於二零一三年六月三十日 STANDARD CHARTERED BANK - SUCURSAL DE MACAU 資產現金資產總額 BALANÇO ANUAL EM 30 DE JUNHO DE 存款備 2013 用金折舊和減值 PROVISÕES, ACTIVO 應收本賬項 ACTIVO BRUTO AMORTIZAÇÕES