壹、 財政部證券暨期貨管理委員會、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心董事會暨上櫃審議委員會要求補充揭露事項:

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1 盛達電業股份有限公司一 四年度年報 3027 一 四年度盛達電業股份有限公司年報 中華民國一 五年六月七日刊印查詢年報網址 :http://mops.twse.com.tw 公司網址 :http://www.billion.com

2 一 公司發言人發言人姓名 : 蔡亭君電話 :(02) 代理發言人姓名 : 簡家禾電話 :(02) 職稱 : 副理 職稱 : 節能服務協理 二 總公司及工廠之地址及電話 : 總 公 司 : 新北市新店區中興路二段 192 號 8 樓 (02) 新 店 廠 : 新北市新店區中興路二段 190 號 8 樓 (02) 新竹實驗室 : 新竹市公道五路二段 120 號 6 樓之 6 (03) 三 辦理股票過戶機構 : 名稱 : 群益金鼎證券股份有限公司股務代理處地址 : 台北市大安區敦化南路二段 97 號 B2 電話 :(02) 網址 :http://www.capital.com.tw 四 最近年度財務報告簽證會計師 : 會計師姓名 : 黃海悅 劉永富事務所名稱 : 勤業眾信聯合會計師事務所地址 : 台北市民生東路三段 156 號 12 樓電話 :(02) 網址 :http://www.deloitte.com.tw 五 海外有價證券掛牌買賣交易場所名稱 : 無 查詢資訊方式 : 無 六 本公司網址 : ANNUAL REPORT ANNUAL REPORT 1

3 目 錄 壹 致股東報告書 1 貳 公司概況 3 一 設立日期 3 二 公司沿革 3 叁 公司治理報告 8 一 組織系統 8 ( 一 ) 組織結構 8 ( 二 ) 主要部門所營事業 9 二 董事 監察人 總經理 副總經理及主要經理人資料. 10 ( 一 ) 董事 經理人資料. 10 ( 二 ) 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料. 13 ( 三 ) 最近年度支付董事 ( 含獨立董事 ) 監察人 總經理及副總經理之酬金.. 14 ( 四 ) 本公司及財務報告內所有公司於最近二年度支付本公司董事 監察人 總 經理及副總經理酬金總額占稅後純益比利之分析並說明給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序 與經營績效及未來風險之關聯性.. 18 三 公司治理運作情形.. 19 ( 一 ) 董事會運作情形資訊. 19 ( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形資訊. 20 ( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因. 21 ( 四 ) 薪資報酬委員會成員資料及運作情形. 23 ( 五 ) 履行社會責任情形. 25 ( 六 ) 落實誠信經營情形. 28 ( 七 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者, 應揭露其查詢方式. 29 ( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之暸解的重要資訊, 得一併揭露. 29 ( 九 ) 內部控制制度執行狀況. 30 ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及內部人員依法被處罰 公司對其內部 人員違反內部控制制度規定之處罰 主要缺失與改善情形.. 31 ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 股東會及董事會之重要決議. 31 ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不 同意見, 且有記錄或書面聲明書, 其主要內容.. 33 ( 十三 ) 近年度及截至年報刊印日止, 公司董事長 總經理 會計主管 財務主 管 內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形彙總表.. 33 ( 十四 ) 本公司與財務資訊透明有關人員, 取得主管機關指名之相關證照情形.. 33 四 會計師公費資訊. 34 五 更換會計師資訊. 34 六 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者之公司董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人 34 七 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分 之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 35 八 持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊 36 九 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一 轉投資事業之持股數及綜合持股比例 ANNUAL REPORT ANNUAL REPORT 1

4 肆 募資情形. 38 一 公司資本及股份. 38 ( 一 ) 股本來源. 38 ( 二 ) 股東結構. 39 ( 三 ) 股權分散情形. 39 ( 四 ) 前十大股東名單. 40 ( 五 ) 最近二年度每股市價 淨值 盈餘及股利資料. 41 ( 六 ) 公司股利政策及執行狀況. 42 ( 七 ) 本次股東會擬議無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響. 43 ( 八 ) 員工分紅及董事 監察人酬勞. 43 ( 九 ) 公司買回本公司股份情形. 44 二 公司債辦理情形.. 44 三 特別股辦理情形.. 44 四 發行海外存託憑證辦理情形.. 44 五 員工認股憑證辦理情形.. 44 六 限制員工權利新股辦理情形.. 44 七 併購或受讓他公司股份發行新股情形.. 44 八 資金運用計劃執行情形.. 44 伍 營運概況.. 45 一 業務內容.. 45 ( 一 ) 業務範圍. 45 ( 二 ) 產業概況. 46 ( 三 ) 技術及研發概況. 52 ( 四 ) 長 短期業務發展計畫. 53 二 市場及產銷概況.. 54 ( 一 ) 市場分析. 54 ( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程. 57 ( 三 ) 主要原料供應狀況. 62 ( 四 ) 最近兩年度主要銷售供應商資料及銷售客戶資料. 63 ( 五 ) 最近兩年度之生產量值表. 65 ( 六 ) 最近兩年度之銷售量值表.. 65 三 從業人員資料.. 66 四 環保支出情形.. 66 五 勞資關係.. 66 六 重要契約.. 68 陸 財務概況.. 69 一 最近五年度簡明資產負債表 損益表及會計師查核意見.. 69 ( 一 ) 國際財務報導準則 ( 二 ) 我國財務會計準則 ( 三 ) 會計師查核情形 二 最近五年度財務分析.. 75 ( 一 ) 財務分析 - 國際財務報導準則 ( 二 ) 財務分析 - 我國財務會計準則 三 最近年度財務報告之監察人審查報告.. 80 四 最近年度財務報表暨會計師查核報告.. 80

5 五 最近年度經會計師查核簽證之合併財務報表.. 80 六 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日指, 發生財務周轉困難情事對本公司財務狀況之影響. 80 柒 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項. 81 一 財務狀況. 81 ( 一 ) 財務狀況之檢討與分析表 二 經營結果.. 82 ( 一 ) 經營結果之檢討與分析表 ( 二 ) 經營毛利變動分析表 三 現金流量.. 83 ( 一 ) 最近兩年度流動性分析 ( 二 ) 未來一年現金流量分析 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響.. 84 五 最近年度轉投資政策, 其獲利或虧損之主要原因, 改善計劃及未來一年投 資計畫.. 84 六 風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之事項.. 84 ( 一 ) 最近年度利率 匯率變動 通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 84 ( 二 ) 最近年度從事高風險 高槓桿投資 資金貸與他人 背書保證及衍生性商 品交易之政策 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施.. 85 ( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用.. 85 ( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施.. 85 ( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施.. 85 ( 六 ) 企業形象改變對企業危機之影響及因應措施.. 85 ( 七 ) 進行併購之預期效益 可能風險及因應措施.. 86 ( 八 ) 擴充廠房之預期效益 可能風險及因應措施.. 86 ( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施.. 86 ( 十 ) 董事 監察人或持股超過百分之十之大股東, 股權之大量移轉或更換對公 司之影響 風險及因應措施 ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響及因應措施.. 86 ( 十二 ) 訴訟或非訟事件.. 86 ( 十三 ) 其他重要風險及因應措施.. 86 七 其他重要事項.. 86 捌 特別記載事項.. 87 一 關係企業相關資料 ( 一 ) 組織圖及持股說明 二 最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形.. 88 三 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形.. 88 四 其他必要補充說明事項.. 88 五 最近年度及截至年報刊印日止, 證交法第三十六條第二項第二款所定對股 東權益或證券價格有重大影響之事項.. 88 附錄一 : 最近年度財務報告之監察人審查報告.. 89 附錄二 : 最近年度財務報表暨會計師查核報告.. 90 附錄三 : 最近年度經會計師查核簽證之合併財務報表.. 151

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7 各位股東女士 先生們大家好 : 一 104 年營業狀況及 105 年營業計劃概要 : 104 年由於中國經濟成長減緩, 加上石油供給過剩, 導致原物料市場全面下跌與全球貿易衰退, 加上大陸紅色供應鏈的競爭, 影響台灣電子產業甚鉅, 並讓台灣的出口連續衰退, 進而衝擊國內廠商勞動雇用與投資意願, 民間消費亦轉趨保守, 台灣 GDP 成長陷入嚴重衰退, 盛達 104 年的合併營收為 13 億 5,480 萬元, 比 103 年成長 14.79%, 合併後歸屬本公司業主的稅後純益為 3 仟 844 萬元, 每股稅後盈餘 0.39 元 過去一年盛達持續進行公司的轉型, 著手和不同領域的客戶攜手創造新的 ICT 加值應用, 不論是在智慧電網 太陽能發電與儲能管理 智慧路燈管理 辦公室與大樓電能管理 LED 智慧燈控 還是在智能農業大棚管理等, 均有效發揮跨領域整合的能力, 利用物聯網與雲端技術的結合, 達到節能減碳與提高生產力的目標, 並在綠能節能的新興市場中創造新的商機 4G/LTE 產業的蓬勃發展, 盛達公司推出系列 BiPAC 4500VNPZ 4G/LTE 企業用多功能路由器, 獲得美國電信公司 Verizon Wireless 的開放性發展計劃 (Open Development Initiative) 無線設備認證, 未來 Verizon Wireless 可以在北美超過 500 個連結網路區域中提供盛達的 4500VNPZ 4G/LTE 企業用多服務路由器, 盛達同時以正式會員身分加入 Verizon Wireless 推動的偏遠地區 LTE (LTE Rural Area) 計劃, 預計通過與美國大小電信運營商合作聯盟, 大幅擴建其 LTE 無線寬頻服務到美國境內的鄉村地區 LED driver 產品線在美國 歐洲 台灣等重要照明客戶與新一代 LED 高效率燈具機種的需求下,2015 年較 2014 年約成長 46%, 達到 3 億元台幣的營收, 預期 2016 年將會繼續成長 盛達公司隨著物聯網 M2M (Machine to Machine) 市場與綠能節能的市場逐漸成熟, 公司經營團隊有信心在新領域的佈局能逐步看到成果, 也期待新產品的發表上市為公司注入新的成長動能 - 1 -

8 二 104 年營業狀況報告 : ( 一 ) 營業計劃實施結果 ( 以下係以合併基礎表達 ): 本公司 104 年度之合併財務報告業經勤業眾信聯合會計師事務所黃海悅會計師 劉永富會計師查核簽證, 查核後稅後每股盈餘為 0.39 元 單位 : 新台幣仟元 項目 104 年度 103 年度增 ( 減 ) 金額變動比例 營業收入淨額 1,354,804 1,180, , % 營業毛利 367, ,373 38, % 營業損益 (1,646) (17,255) 15,609 - 稅前淨利 66,894 58,211 8, % 稅後淨利 39,734 35,485 4, % ( 二 ) 預算執行情況 : 本公司 104 年度未公開財務預測數 ( 三 ) 財務收支及獲利能力分析 ( 以下係以合併基礎計算 ) 項目 104 年度 103 年度 財務結構 償債能力 獲利能力 負債佔總資產比率 (%) 長期資金佔不動產 廠房及設備比率 (%) 流動比率 (%) 速動比率 (%) 資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 董事長陳忠廷敬上 - 2 -

9 一 設立日期設立日期 : 中華民國 62 年 3 月 26 日二 公司沿革盛達電業股份有限公司創立於中華民國 62 年 3 月 26 日, 以健全財務為基礎, 憑著穩健踏實的作風, 不斷創新產品, 信守品質政策, 目前主要產銷電源變壓器 電源供應器 ISDN 數據機, 寬頻 ADSL 數據機 ADSL 路由器 SSL VPN 安全閘道器等產品, 在業界備受肯定 公司未來經營目標, 在現有穩定基礎上立足台灣, 擴充海外營業及生產據點, 以邁向全球產銷為營運目標 本公司大事如下 : 民國 62 年公司成立, 登記資本額新台幣陸佰萬元, 初期以產銷電源變壓器為主 民國 65 年美國 UL Family 登錄合格 (UL File No, E59748), 當時國內絕無僅有 民國 81 年設立通訊事業處 民國 83 年成立新竹通訊研發實驗室 民國 86 年正式投資香港盛恆達有限公司 ( 以下簡稱 EG-Billion), 持有該公司 100% 之股權 民國 86 年盈餘轉增資與資本公積轉增資並同時補辦公開發行 投資巴拿馬 BILLION HOLDINGS INC., 持有該公司 100% 股權 民國 89 年 1 月正式掛牌, 通過核准上櫃 民國 89 年 9 月盈餘轉增資及現金增資 民國 91 年 3 月於德國 CeBIT 展中推出無線寬頻防火牆閘道器 民國 91 年 8 月上櫃轉上市成功 民國 92 年 3 月於德國 CeBIT2003 展推出具防火牆 VPN 功能之 Wireless ADSL Router 民國 92 年 5 月大陸盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司新廠破土動工 民國 92 年 10 月投資 BILLIONTEK CORP., 持有該公司 100 %股權 民國 92 年 12 月推出具有 QoS 與 WPA 功能之 g ADSL 路由器 民國 93 年 1 月更換公司之 LOGO 與企業識別, 以動能 專注與紀律為核心精神與核心價值 民國 93 年 3 月推出 myguard ADSL 路由器系列, 具防毒與防垃圾郵件功能 民國 93 年 12 月經由 BILLIONTEK CORP. 再投資大陸地區盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司 民國 93 年 12 月投資設立美國 BEC Technologies Inc., 主要從事 ADSL 相關產品之買賣 民國 94 年 3 月董事會通過與哲銓科技 ( 股 ) 公司合併, 本公司為存續公司, 以哲銓科技 3.9 股換發本公司 1 股 民國 94 年 8 月推出專業高階網路安全路由器 BiGuard 系列, 以 SOHO 中 - 3 -

10 民國 95 年 2 月 民國 95 年 6 月 民國 95 年 7 月 民國 95 年 8 月 小企業用戶 (SME) 市場為主 接獲來自北美電信公司及北歐電信公司用於 IP-TV 服務所需之寬頻視訊路由器訂單 ADSL2+ 數據機 / 路由器在澳洲領先其他國際品牌贏得冠軍獎 Editor s choice 寬頻通訊產品 VoIP 無線 ADSL2+ 防火牆路由器在台北電腦展中榮獲德國 PC Professionell 頒發 Computex 2006 Award 領先同業推出 ADSL 2+ Coax/Phoneline IPTV 閘道器 民國 95 年 8 月使用於高階音響 無線擴大器的電源供應器, 取得美國大廠的訂單 民國 95 年 12 月無線路由器的產品在澳洲獲得 Wireless Router Award 最佳品牌殊榮 民國 95 年 12 月業界第一款整合 SSL VPN 路由器 防火牆三合一,BiGuard S10 SSL VPN 閘道器開始出貨, 並獲得英國 PC Pro 雜誌和 Trusted Reviews 網站的 最佳推薦獎 民國 96 年 5 月自有品牌 BILLION 網路通訊產品寬頻路由器在 2007 年澳洲 CeBIT 展榮獲最受歡迎的寬頻路由器品牌 民國 96 年 6 月股東會通過為開拓大陸地區業務 增強研發實力, 經由境外公司 BILLION MARK TECHNOLOGY CO., LTD. 轉投資設立盛永達科技 ( 南京 ) 有限公司 民國 96 年 6 月電源新產品用於 ipod 基座音響的電源供應器開始出貨 民國 97 年 2 月 民國 97 年 3 月 民國 97 年 10 月 民國 98 年 3 月 民國 98 年 6 月 民國 98 年 8 月 民國 98 年 10 月 民國 98 年 11 月 推出全新設計, 備雙 WAN 介面 支援 VPN 加密 可支援 3G 無線 USB 網卡的 3G/ADSL2+ 路由器系列產品 自有品牌 BILLION 網路通訊產品 BiGuard S6000 Gigabit 雙 WAN SSL / IPSec VPN 安全閘道器, 榮獲國內最大官營金融機構, 臺灣銀行中信局的審核通過, 成為合格之網路設備供應商 3.5G 無線路由器系列, 榮獲澳洲 英國 瑞典等 IT 媒體評比讚賞 自有品牌 BILLION 網路通訊寬頻數據機, 在澳洲連續三年蟬聯澳洲 最受歡迎的寬頻數據機品牌 安全閘道器 BiGuard S3000 SSL VPN 在英國知名 IT 專業雜誌 PC PRO 測試評比中, 獲得 最佳推薦 產品 台北國際電腦展展出一系列最新的產品與網路解決方案, 包括 光纖 GPON/FTTx/VDSL2 系列產品 無線寬頻 3G/ HSPA 路由器系列產品 電力線網路傳輸結合 n AP 與 SSL VPN 中小企業網路安全解決方案 全新研發支援網路伺服器功能的 3.75G/HSUPA 寬頻路由器, 及業界首創無線 n 電力線乙太網路橋接器, 成功的跨入中國家電市場 自有品牌路由器再獲澳洲 英國專業媒體推崇為 ; 最佳評選 最佳採購 極致選擇之通訊產品 GPON 光纖產品已透過北美策略夥伴成功接獲訂單 ; 並與歐洲電信設備商在東南亞等地進行測點 - 4 -

11 民國 98 年 12 月佈局智慧型電網 Smart Grid 市場, 旗下電源事業處更名為電源暨能源管理事業處 (PEM Division) 民國 99 年 3 月德國漢諾威展覽中, 展出一系列創新產品, 包括 : 光纖到府 FTTx 系列產品 智慧型電網 (Smart Grid) 系列產品 DS2 電力線網路傳輸系列產品 多功能 3.75G / HSUPA 無線路由器 民國 99 年 4 月盛達電業發表台灣第一套寬頻電力線通信 (BPL) AMI 智能電網系列方案 民國 99 年 9 月盛達電業自有品牌網通產品英澳地區再獲殊榮,3.75G 無線寬頻路由器和高速無線 ADSL2 路由器分別獲 最佳企業採購 和 編輯推薦 獎 民國 99 年 10 月加拿大成立孫公司 -BEC Smart Energy Solutions Inc. 主要針對北美及中南美地區智慧型電網及能源管理服務 盛達電業首次參加台北世貿中心舉行的 國際性三合一綠色能源展 - 台灣國際太陽光電論壇暨展覽會 (PV TAIWAN) 台灣國際綠色產業展 (TIGIS) 及亞太電協電力產業展覽 (CEPSI), 並針對電力及分散式能源公司 電動車充電站營運商 政府單位等發展出完整系列之智能電網及智慧型路燈解決方案 民國 99 年 12 月盛達電業首度在中國大陸佔地面積 63,000 平方公尺的東莞廠區做為智慧型路燈管理服務的測試地點, 成功地安裝及架設 38 盞路燈, 並搭配 LCMS( 智慧型路燈管理糸統 ) 及 So-Max( 無線微波自組網 ) 技術來實現每 10 分鐘對每盞 LED 路燈進行全自動點檢, 成果非常滿意, 下一步將進行更大規模的展示 民國 100 年 2 月盛達電業於 2011 德國漢諾威 CeBIT 電腦展展出應用於最後一哩 (Last mile) 的寬頻電力線存取 (BPL Access) 和同軸電纜乙太網路 (Ethernet over Coax, EoC) 頭端和終端設備, 提供電力公司 電信運營商 廣電業者多網合一的高速寬頻應用方案 民國 100 年 3 月德國在其政府多年能源補助政策下, 成為全球最大的太陽能市場, 為掌握商機盛達電業首度參加單數年盛大舉辦的 2011 德國 Hannover Messe 漢諾威工業展, 並在能源主題館也針對分散式能源公司 ( 包括太陽能 / 風力 ) 展示利用 PLC 及 ZigBee 等技術提供多種能源管理解決方案, 且在現場也展示了中國的東莞園區已試點成功的無線微波智慧型路燈管理系統服務應用概念, 成功地吸引到 49 國相關產業客戶的參訪及詢問 民國 100 年 4 月自有品牌 BILLION 網路通訊寬頻數據機, 在澳洲連續五年蟬連 最受歡迎的寬頻數據機品牌 無線路由器的產品也榮獲澳洲媒體 Best of 2011 最佳產品殊榮 民國 100 年 12 月盛達電業專為家庭節能需求所設計的電力線乙太網路橋接器 Billion SG2097 取得台灣新型專利 ( 專利號 :M418481) Billion SG2097 乙太網路橋接器搭載智慧節能功能, 透過內建電力量測功能, 遠端監控家庭電器用電情形, 有效改善家庭電源管理的效率 民國 101 年 2 月盛達電業首次參展杜拜國際電子電機暨照明工業展 Middle East Electricity 2012, 以三大主題 Smart Grid, Smart Energy, Smart Lighting 為概念, 展出運用寬頻電力線 - 5 -

12 (Broadband Powerline), WiFi-Mesh, ZigBee 等通訊技術的智慧電網與能源管理解決方案 民國 101 年 2 月盛達電業與專業科技代理商三顧股份有限公司在中國合作, 聯手拓展大陸新興的 LED 照明市場, 將盛達高性能 LED 驅動器 (LED Driver) 產品系列, 全面推向大陸 LED 照明市場, 加速 LED 照明產品的市場應用推廣 民國 101 年 3 月於德國漢諾威電腦展 (CeBIT 2012) 展示支援最新 Wi-Fi Dual Band FTTX LTE 系列產品, 展現創新研發之品牌精神 會中同時展出智慧型電網基礎建設 智慧家庭節能管理 智慧路燈管理 同軸電纜乙太網路與寬頻電力線網路接取解決方案 民國 101 年 5 月推出高壓大串聯 LED 驅動器系列, 符合 全臺設置 LED 路燈計畫之 CNS 發光二極體道路照明燈具 國家標準及相關技術規範 民國 101 年 5 月以 Smart Networking Smart Grid Smart Energy Smart Lighting 為主題, 於台北國際電腦展覽會 (Computex) 發表網通新品及智慧節能解決方案 民國 101 年 7 月協同系統整合商大同股份有限公司參與台電低壓智慧型電網 AMI 系統測試案, 順利通過測試並贏得台電採購標案 民國 101 年 8 月參展第十一屆中國 ( 廣州 ) 國際資訊產業周, 展示綠能節能與物聯網解決方案, 包括智慧電網基礎設施 太陽能暨風能管理 智慧家庭節能管理, 及智慧路燈照明管理等四大產品解決方案 民國 101 年 8 月無線智能能源管理閘道器 Billion SG6200NXL 通過 ZigBee Alliance 的 Smart Energy Profile(SEP) 標準規範, 成為全台第一家獲得 ZigBee SEP 認證的智慧能源解決方案供應商 民國 101 年 11 月與澳洲 Power Tracker 公司成為策略合作夥伴, 攜手為澳洲家用市場提供智慧能源管理及家用太陽能系統管理解決方案 民國 101 年 12 月全新升級智能路燈控制管理系統解決方案 ( Intelligent Streetlight Control and Management System, LCMS), 瞄準全球路燈換裝市場商機 民國 102 年 1 月發表新款 G.hn 電力線乙太網路橋接器 BiPAC 2094 R3, 內建獲得 HomeGrid Forum 認證之 Marvell ITU - T G.hn 標準收發器晶片組 民國 102 年 3 月於德國漢諾威電腦展 (CeBIT 2013) 展出 LTE 行動寬頻路由器 G.hn 電力線乙太網路橋接器 寬頻電力線存取 家庭自動化暨智慧能源 智能電網 智能照明等解決方案 民國 102 年 8 月 Triple-WAN ADSL2+ Wireless-N 路由器 BiPAC 7800NXL 榮獲多家知名澳洲雜誌的三大獎項 : APC 最佳推薦獎 (APC Highly Recommended Award) 聰明採購獎 (Smart Buy Award), 以及 最高獎項 (Hyper Rubber Stamp of Approval) 民國 102 年 9 月瞄準能源技術服務公司業者 (Energy Service Company; ESCO) 及照明營運商, 宣佈推出新型 LCMS (Intelligent Lighting Control and Management System) 智能照明調控系統 - 6 -

13 民國 102 年 10 月盛達無線路由器產品在英國 PC Pro 雜誌的 無線路由器 項目中榮獲 最佳品牌獎 (Excellence Award) 民國 102 年 11 月盛達電業與南非 BC System Integrator 締結夥伴關係, 推出智能管理解決方案, 即時監控與管理電力使用量, 以因應商業 廠房與社區的使用者與管委會對於電力監控的需求 民國 103 年 1 月宣佈 HomePlug AV 500 電力線乙太網路橋接器 BiPAC P108 (BiPAC 2075 雙包裝 ) 榮獲澳洲雜誌的 APC 最佳推薦獎 (APC Highly Recommended Award) 民國 103 年 3 月美國分公司 BEC Technologies 與全球領先的 LTE 解決方案供應商 Altair 半導體公司攜手合作拓展北美無線寬頻 4G / LTE 通訊市場 民國 103 年 6 月盛達電業 Wireless ADSL2+ Router 系列產品 BiPAC 8800AXL 榮獲澳洲專業雜誌 PC PowerPlay 聰明採購獎 (Smart Buy Award) 民國 104 年 9 月 民國 104 年 10 月 盛達電業 4G LTE 工控路由器和智慧街燈管理系統 LCMS 榮獲 2015 年台北國際電子展科技創新獎 盛達電業參與經濟部綠色貿易專案辦公室 明日電站 (Eco-Power Station) 打造永續型綠能獨立發電系統的自行車租賃站預計 2016 年 起與美國 Bike & Roll 腳踏車租賃公司合作, 於紐澤西州立自由公園 (Liberty State Park) 進行試點運轉, 透過此試點計畫充分展現智慧能 源管理系統實力 - 7 -

14 一 公司組織 ( 一 ) 組織系統 - 1. 組織系統圖 - 8 -

15 2. 主要部門所營業務 部門主要職掌總經理室執行協調專案計劃, 協助各事業處 部門建立或改善營運計劃 稽 管 核室 理部 電源暨能源管理事業處 通訊事業處 人力資源部 總 務部 資訊中心 財 會部 評估與追蹤公司內部控制制度及各項管理制度之健全性 合理性及有效性 (1) 管理制度建立與執行 (2) 股東關係與股務作業 (1) 負責規劃 執行及管理電源暨能源產品, 研發 製造 市場與銷售 (2) 負責規劃 執行電源產品生產及品質方針 (3) 負責電源產品原物料之採購政策及倉儲管理 (1) 負責規劃 執行及管理通訊產品, 研發 製造 市場與銷售 (2) 負責規劃 執行通訊產品生產及品質方針 (3) 負責通訊產品原物料之採購政策及倉儲管理 (4) 負責規劃及擴展全球銷售方針 (1) 人力資源 勞資關係 教育訓練等規劃管理 (2) 人員招募 (3) 員工績效考核 (1) 進出口 押匯等相關船務的工作 (2) 庶務行政及固定資產管理 (1) 資訊系統規劃與整合 (2) 網路通訊聯結與管理 (1) 資金調度 (2) 投資與財務規劃 (3) 會計 財務等事項 - 9 -

16 二 董事 監察人 總經理 副總經理及主要經理人資料 ( 一 ) 董事 監察人資料 職稱 董事長 董事 董事 董事 董事 董事 董事 監察人 監察人 監察人 1. 董事 監察人資料 105 年 4 月 9 日 國籍或駐冊地 中華民國 中華民國中華民國 中華民國 中華民國 美國 中華民國 中華民國中華民國中華民國 中華民國 中華民國 姓名 選任日期 陳忠廷 鄭旭峰 簡士哲 陳柏如 百盛資產管理股份有限公司法人代表黃威理 陳勇諺 李俊耀 天鳳投資有限公司法人代表陳正明 任期 3 年 3 年 3 年 3 年 3 年 初次選任日期 ( 註 1) 選任時持有股數 股數 持股比率 現在持有股數 股數 持股比率 配偶 未成年子女現在持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 ,615, % 10,567, % 1,594, % ,074, % 1,084, % 21, % ,003, % 1,013, % 6, % ,678-1, 股數 持股比率 主要學 ( 經 ) 歷 ( 註 2) 美國密西西比大學碩士 IBM 台灣軟體工程師 清華大學計管所碩士工研院電通所課長 中華工專電機科大同公司工程師 台北大學經濟學研究所博士真理大學財務金融系專任助理教授 目前兼任本公司及其他公司之職務 BILLION HOLDINGS 董事 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司總經理 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司董事長 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 職稱姓名關係 協理張莉莉夫妻 無 , % 219, % 謝英芝 張和棟 年 3 年 3 年 耶魯財經研究所 Lynx 投資有限公司 Nova Southeastern University 財務博士中國文化大學國際貿易系助理教授 國立臺灣科技大學電機所博士中原大學電機工程學系副教授 百盛資產管理股份有限公司駐會董事 無 無 , % 899, % 無 , % 25, % 台北工專電機科 3 年 3 年 , % 57, % 註 1: 填列首次擔任公司董事或監察人之時間, 如有中斷情事, 應附註說明 註 2: 與擔任目前職位相關之經歷, 如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職, 應敘明其擔任之職稱及負責之職務 美國德州達拉斯大學企管碩士台証證券香港 ( 有限 ) 公司董事總經理 國立交通大學管理科學系年家鄉米樂公司高級專員 賁華室內裝修有限公司總經理 無 游技機械公司協理張莉莉兄妹

17 2. 法人股東之主要股東 法人股東名稱 105 年 4 月 9 日法人股東之主要股東 股東持股比例 百盛資產管理股份有限公司 天鳳投資有限公司 林紫娟許心馨許心瀛許瑋倫 陳忠廷陳蓉慧陳均昇 40% 20% 20% 20% 40% 30% 30% 註 : 上述資料皆由各法人股東提供, 本公司僅依其提供資料揭露 3. 法人股東為法人者其主要股東 : 無

18 4. 董事 監察人所具專業知識及獨立性之情形 : 105 年 4 月 9 日 姓名 條件 ( 註 1) 是否具有五年以上工作經驗 商務 法務 財務 會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上 及下列專業資格 法官 檢察官 律師 會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 商務 法務 財務 會計或公司業務所須之工作經驗 符合獨立性情形 ( 註 2) 兼任其他公 開發行公司 獨立董事家 陳忠廷 0 鄭旭峰 0 簡士哲 0 陳柏如 0 百盛資產管理股份有限公司法人代表 : 黃威理 0 陳勇諺 0 李俊耀 0 天鳳投資有限公司法人代表陳正明 0 謝英芝 0 張和棟 0 數 註 1: 欄位多寡視實際數調整 註 2: 各董事 監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 ( 但如為公司或其母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 ) (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人及其配偶 但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員, 不在此限 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一 (10) 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選

19 ( 二 ) 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 職稱 ( 註 1) 總經理 營運長 副總 處長 協理 國籍姓名 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 就任日期 持有股份 股數 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 陳忠廷 ,567, % 1,594, % - - 鄭旭峰 ,084, % 21, % - - 陳弘政 , 邱舍利 , % 張莉莉 ,594, % 10,567, % - - 利用他人名義持有股份主要經 ( 學 ) 歷持股 ( 註 2) 股數比率 美國密西西比大學碩士 IBM 台灣軟體工程師 清華大學計管所碩士工研院電通所課長 目前兼任其他公司之職務 BILLION HOLDIN GS 董事 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司總經理 105 年 4 月 9 日 具配偶或二親等以內關係之經理人 職稱姓名關係 協理張莉莉夫妻 交大計算機工程系 及研究所 無 工研院電通所 台北工專 美格科技資深工程 無 師 美國密西西比大學 碩士 無 總經理 陳忠廷 夫妻 財會部經理 中華民國 蘇英慧 中興大學碩士勤業眾信副領組 無 註 1: 不論職稱, 凡職位相當於總經理 副總經理或協理者, 均應予揭露 註 2: 與擔任目前職位相關之經歷, 如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職, 應敘明其擔任之職稱及負責之職務

20 ( 三 ) 最近年度支付董事 ( 含獨立董事 ) 監察人 總經理及副總經理之酬金 1. 董事 ( 含獨立董事 ) 之報酬 104 年度單位 : 新台幣仟元 ;% 職稱姓名 本公司 報酬 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 9) 退職退休金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 9) 董事酬金 A B C 及 D 等四項總額占稅後純 董事酬勞 (C) ( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 9) 業務執行費用 (D) ( 註 4) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 9) 益之比例 ( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 9) 薪資 獎金及特支費等 (E) ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 9) 退職退休金 (F) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 9) 兼任員工領取相關酬金 A B C D E F 及 G 等 現金金額 本公司 員工酬勞 (G) ( 註 6) 股票金額 財務報告內所有公司 ( 註 9) 現金金額 股票金額 員工認股權憑證得認購股數 (H) ( 註 7) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 9) 取得限制員工權利新股股數 (I) ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 9) 七項總額占稅後純益之比例 ( 註 12) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 9) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 13) 董事長 陳忠廷 董事 鄭旭峰 董事 簡士哲 董事 陳柏如 ,478 8, 董事 黃威理 董事 陳勇諺 董事 李俊耀 1102 ANNUAL REPORT

21 給付本公司各個董事酬金級距 低於 2,000,000 元 酬金級距表 董事姓名前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G) 本公司 ( 註 10) 財務報告內所有公司 ( 註 11) 本公司 ( 註 10) 財務報告內所有公司 ( 註 11) 陳忠廷 鄭旭峰 簡士哲 陳柏如 黃威理 陳勇諺 李俊耀等 7 人 陳忠廷 鄭旭峰 簡士哲 陳柏如 黃威理 陳勇諺 李俊耀等 7 人 鄭旭峰 簡士哲 陳柏如 黃威理 陳勇諺 李俊耀等 6 人 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 - - 陳忠廷 1 人 陳柏如 黃威理 陳勇諺 李俊耀等 4 人 陳忠廷 鄭旭峰 簡士哲等 3 人 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ,000,000 元以上 總計 7 人 7 人 7 人 7 人註 1: 董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 註 2: 係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額 註 4: 係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 所領取包括薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 6: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者, 應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額, 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填列他表註 7: 係指截至公開說明書刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ), 除填列本表外, 尚應填列他表 註 8: 係指截至公開說明書刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得限制員工權利新股股數, 除填列本表外, 尚應填列他表 註 9: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額 註 10: 本公司給付每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 11: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 12: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 13:a. 本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表之 J 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 1102 ANNUAL REPORT

22 2. 監察人之報酬 職稱監察人監察人監察人 姓名 ( 註 1) 天鳳投資法人代表 : 陳正明 謝英芝 張和棟 本公司 報酬 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 5) 監察人酬金 本公司 報酬 (B) ( 註 3) 財務報告內所有公司 ( 註 5) 業務執行費用 (C) ( 註 4) 本公司 104 年度單位 : 新台幣仟元 ;% 財務報告內所有公司 ( 註 5) A B 及 C 等三項總額佔稅後純益之比例 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) D 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 9) 酬金級距表 監察人姓名 前三項酬金總額 (A+B+C) 給付本公司各個監察人酬金級距財務報告內所有公司 (D) 本公司 ( 註 6) ( 註 7) 低於 2,000,000 元 天鳳投資法人代表 : 陳正明 天鳳投資法人代表 : 陳正明 謝英芝 張和棟等 3 人謝英芝 張和棟等 3 人 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 - - 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ,000,000 元以上 - - 總計 3 人 3 人 註 1: 監察人姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 註 2: 係指最近年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額 註 4: 係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金之總額 註 6: 本公司給付每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 7: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 8: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 9:a. 本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司監察人於子公司以外轉投資事業所擔任身分別所領取之酬金, 併入酬金級距表 D 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 1102 ANNUAL REPORT

23 3. 總經理及副總經理之報酬 職 稱 姓名 ( 註 1) 薪資 (A) ( 註 2) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 退職退休金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 獎金及特支費等 (C) ( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 員工酬勞金額 (D) ( 註 4) 本公司 現金金額 股票金額 財務報告內所有公司 ( 註 7) 本公司 現金金額 股票金額 104 年度單位 : 新台幣仟元 ;% A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 (%) ( 註 10) 財務報告內所有公司 ( 註 7) 取得員工認股權憑證數額 ( 註 6) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 取得限制員工權利新股股數 ( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) E 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 10) 總經理陳忠廷營運長鄭旭峰副總經理簡士哲副總經理陳弘政 4,161 9, 酬金級距表 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 1102 ANNUAL REPORT 17 總經理及副總經理姓名 本公司 ( 註 8) 財務報告內所有公司 E ( 註 9) 低於 2,000,000 元鄭旭峰 簡士哲等 2 人 - 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 陳忠廷 陳弘政等 2 人 陳忠廷 簡士哲 鄭旭峰 陳弘政等 4 人 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ,000,000 元以上 - - 總計 4 人 4 人 註 1: 總經理及副總經理姓名應分別列示, 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及表 4 註 2: 係填列最近年度總經理及副總經理薪資 職務加給 離職金 註 3: 係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供及其他報酬金額 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 4: 係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ), 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填列附表六 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 則稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 5: 係指截至公開說明書刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ), 除填列本表外, 尚應填列附表二十九 註 6: 係指截至公開說明書刊印日止總經理及副總經理取得限制員工權利新股股數, 除填列本表外, 尚應填列附表三十二 註 7: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額 註 8: 本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 9: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 10: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 11:a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表 E 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用

24 4. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 104 年度單位 : 新台幣仟元 ;% 總額占稅後職稱姓名股票金額現金金額總計純益之比例 ( 註 1) ( 註 1) ( % ) 經 總經理 營運長 陳忠廷 鄭旭峰 副總經理 簡士哲 理 副總經理 陳弘政 處 長 邱舍利 協 理 張莉莉 人 財務主管 蘇英慧 註 1: 應揭露個別姓名及職稱, 但得以彙總方式揭露獲利分派情形 註 2: 最近年度員工酬勞尚未經董事會通過者, 係填列前一年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ); 已經董事會通過者, 係填列董事會通過分派經理人之員工酬勞金額, 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額 註 3: 經理人之適用範圍, 依據本會九十二年三月二十七日台財證三字第 九二 一三 一號函令規定, 其範圍如下 : (1) 總經理及相當等級者 (2) 副總經理及相當等級者 (3) 協理及相當等級者 (4) 財務部門主管 (5) 會計部門主管 (6) 其他有為公司管理事務及簽名權利之人註 4: 若董事兼任經理人有領取員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者, 除填列表 4 外, 另應再填列本表 ( 四 ) 分別比較說明公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序 與經營績效及未來風險之關聯性 本公司 酬金總額占稅後純益比例 103 年度 104 年度 財務報告內所有公司 本公司 財務報告內所有公司 增 ( 減 ) 比例 (%) 本公司 財務報告內所有公司 董事 8.42% 19.02% 8.84% 24.04% 0.42% 5.02% 監察人 0.48% 0.48% 0.50% 0.50% 0.02% 0.02% 總經理 / 副總經理 14.47% 22.66% 13.86% 29.06% (0.61%) 6.4% 說明 : 薪資調整

25 三 公司治理運作情形 ( 一 ) 董事會運作情形 : 104 年度董事會開會 8 次 (A), 董事監察人出席情形如下 : 職 稱 姓名 ( 註 1) 實際出 ( 列 ) 席次數 (B) 委託出席次數 實際出 ( 列 ) 席率 B/A ( 註 2) 備註 董事長 陳忠廷 % 連任 董 事 鄭旭峰 0 8 0% 連任 董 事 簡士哲 0 7 0% 連任 董 事 陳柏如 % 連任 董 事 百盛資產管理股份有限公司法人代表 : 黃威理 % 連任 獨立董事 李俊耀 % 連任 獨立董事 陳勇諺 % 連任 其他應記載事項 : 一 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲 明之董事會議決事項, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 所有獨立董事意見及 公司對獨立董事意見之處理 : 無 二 董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明董事姓名 議案內容 應利益迴避原 因以及參與表決情形 : 無 三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標 ( 例如設立審計委員會 提昇資訊透明度 等 ) 與執行情形評估 : 無 註 1: 董事 監察人屬法人者, 應揭露法人股東名稱及其代表人姓名 註 2: (1) 年度終了日前有董事監察人離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之 (2) 年度終了日前, 如有董事監察人改選者, 應將新 舊任董事監察人均予以填列, 並於備註欄註明該董事監察人為舊任 新任或連任及改選日期 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之

26 ( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形 : 1 本公司無設置審計委員會 2 監察人參與董事會運作情形 : 104 年度董事會開會 8 次 (A), 列席情形如下 : 職稱 姓名 實際列席次數 (B) 實際列席率 (%) (B/A)( 註 ) 備註 監察人 天鳳投資有限公司法人代表 : 7 88% 連任 陳正明 監察人 謝英芝 6 75% 連任 監察人 張和棟 0 0% 104/6/2 新任 其他應記載事項 : 一 監察人之組成及職責 : ( 一 ) 監察人與公司員工及股東之溝通情形 ( 例如溝通管道 方式等 ) 監察人認為必要時得與公司員工及股東直接聯絡對談 ( 二 ) 監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形 ( 例如就公司財務 業務狀況 進行溝通之事項 方式及結果等 ) 本公司監察人得隨時調查公司業務及財務狀況, 並得請董事會或經理人提 出報告, 必要時再與會計師連絡 ; 內部稽核主管定期向監察人呈報稽核報 告 二 監察人列席董事會如有陳述意見, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會 決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理 : 無 註 : * 年度終了日前有監察人離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之 * 年度終了日前, 有監察人改選者, 應將新 舊任監察人均予以填列, 並於備註欄註明該監察人為舊任 新任或連任及改選日期 實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之

27 ( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形與原因 : 評估項目 是否 運作情形 ( 註 1) 摘要說明 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 一 公司是否依據 上市上櫃公司治理守則 訂定並揭露公司治理實務守則? 二 公司股權結構及股東權益 ( 一 ) 公司是否訂定內部作業程序處理股東建議 疑義 糾紛及訴訟事宜, 並依程序實施? ( 二 ) 公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單? 公司依據上市櫃公司治理守則訂定公司治理實務守則 本公司設有發言人 股務人員以處理股東建議或糾紛等問題 無差異 無差異 本公司委由股務代理機構管理主無差異要股東之持股, 公司並隨時掌握董監事和經理人以及持股百分之十以上大股東之持股情形 ( 三 ) 公司是否建立 執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制? 本公司及相關企業已依法令規定建立內部控制度及相關管理辦法, 並據以執行 無差異 ( 四 ) 公司是否訂定內部規範, 禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券? 公司明訂禁止內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券 無差異 三 董事會之組成及職責 ( 一 ) 董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行? 董事會依成員組成擬定各項方針並據以執行 無差異 ( 二 ) 公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外, 是否自願設置其他各類功能性委員會? ( 三 ) 公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式, 每年並定期進行績效評估? 若有實務需求將設置其他各類功能性委員會 定期評估董事會績效與成員適任性 無差異無差異 ( 四 ) 公司是否定期評估簽證會計師獨立性? 四 公司是否建立與利害關係人溝通管道, 及於公司網站設置利害關係人專區, 並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題? 董事會定期評估簽證會計師, 且公司會計師非本公司關係人故符合其獨立性 於公司網站設置連絡管道, 並妥適回應利害關係人關切之議題 無差異 無差異

28 評估項目 是否 運作情形 ( 註 1) 摘要說明 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 五 公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務? 六 資訊公開 ( 一 ) 公司是否架設網站, 揭露財務業務及公司治理? ( 二 ) 公司是否採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露 落實發言人制度 法人說明會過程放置公司網站等 )? 公司股東會事務委由公司股務代理機構 ( 群益金鼎證券股份有限公司股務代理部 ) 處理 公司設置網站定期揭露財務 公司治理等相關資訊 無差異 無差異 1. 設立中英文網站無差異 2. 依工作執掌, 有專人負責公司資訊蒐集及揭露工作 3. 建立發言人制度, 設有發言人及代理發言人 七 公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 公司為董事及監察人購買責任保險之情形等 )? 八 公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告?( 若有, 請敍明其董事會意見 自評或委外評鑑結果 主要缺失或建議事項及改善情形 )( 註 2) 104 年度董事及監察人進修情形 : 公司網站及公開資訊觀測站揭露公司治理運作相關情形 目前無公司治理評鑑報告 無差異 未來將配合法令規定進行規劃 職稱姓名進修日期主辦單位課程名稱進修時數 獨立董事 李俊耀 104/7/8 證基會 上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會 3 小時 註 1: 運作情形不論勾選 是 或 否, 均應於摘要說明欄位敘明 註 2: 所稱公司治理自評報告, 係指依據公司治理自評項目, 由公司自行評估並說明, 各自評項 目中目前公司運作及執行情形之報告

29 ( 四 ) 薪酬報酬員會者成員資料及運作情形 : 1 薪資報酬委員會成員資料 身 份 別 ( 註 1) 姓 獨立董事獨立董事 名 條 件 是否具有五年以上工作經驗 商務 法務 財務 會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上 及下列專業資格法官 檢察官 律師 會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 具有商務 法務 財務 會計或公司業務所需之工作經驗 符合獨立性情形 ( 註 2) 兼任其 他公開 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數 陳勇諺 0 李俊耀 0 其他彭作政 0 註 1: 身分別請填列係為董事 獨立董事或其他 註 2: 各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 但如為公司或其母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或其關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人及其配偶 (8) 未有公司法第 30 條各款情事之一 註 3: 若成員身分別係為董事, 請說明是否符合 股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法 第 6 條第 5 項之規定 備註 ( 註 3)

30 2 薪資報酬委員會運作情形資訊 : 一 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人 二 本屆委員任期 :104 年 8 月 25 日至 107 年 6 月 1 日, 最近年度 (104 年度 ) 薪資報酬委員會開會 3 次 (A), 委員資格及出席情形如下 : 職稱 姓名 實際出席次數 (B) 委託出席次數 實際出席率 (%) (B/A) 召集人 陳勇諺 % 委員 李俊耀 % 委員 彭作政 % 其他應記載事項 : 一 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優 於薪資報酬委員會之建議, 應敘明其差異情形及原因 ) 二 薪資報酬委員會之議決事項, 如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者, 應敘 明薪資報酬委員會日期 期別 議案內容 所有成員意見及對成員意見之處理 備註 註 :(1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之 註 :(2) 年度終了日前, 有薪資報酬委員會改選者, 應將新 舊任薪資報酬委員會成員均予以填列, 並於備註欄註明該成員為舊任 新任或連任及改選日期 實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之

31 ( 五 ) 履行社會責任情形 : 評估項目 運作情形 ( 註 1) 是否摘要說明 ( 註 2) 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 一 落實公司治理 ( 一 ) 公司是否訂定企業社會責任政策或制度, 以及檢討實施成效? ( 二 ) 公司是否定期舉辦社會責任教育訓練? ( 三 ) 公司是否設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位, 並由董事會授權高階管理階層處理, 及向董事會報告處理情形? ( 四 ) 公司是否訂定合理薪資報酬政策, 並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合, 及設立明確有效之獎勵與懲戒制度? 公司訂定企業社會責任制度與定期檢討實施成效 無差異 定期辦理社會責任相關訓練 無差異 本公司推動企業社會責任專職單無差異位 : 管理部, 持續致力企業社會責任之推動, 並向董事會報告 公司設立明確獎懲制度與薪資報酬政策, 致力照顧員工, 落實社會責任 無差異 二 發展永續環境 ( 一 ) 公司是否致力於提升各項資 源之利用效率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料? ( 二 ) 公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度? ( 三 ) 公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響, 並執行溫室氣體盤查 制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略? 本公司致力於清理與廢棄物之處無差異置, 依法逐月向新北市環保局網路申報廢棄物清理情形, 同時改善作業場所的環境衛生, 達到廢棄物資源化 無害化 經濟化, 且持續的改善環境績效落實資源回收之再利用 本公司致力於推行各項 ISO 國際無差異標準組織管理系統制度,2007 年藉由 ISO 環境管理系統驗證來進行環境績效改善, 並透過 PDCA 的管理循環流程達到持續改善的效果與目的 有鑑於環境議題的持續發酵, 於同年取得 IECQ QC 無危害物質管理系統驗證, 承諾符合歐盟法規及顧客需求對於產品面與生產製造者的責任要求 設立環境 安全 衛生管理人員, 無差異急救及輻射防護人員, 專職環境保護與勞工安全衛生之推動與廢棄物管理之申報

32 評估項目 運作情形 ( 註 1) 是否摘要說明 ( 註 2) 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 三 維護社會公益 ( 一 ) 公司是否依照相關法規及國際人權公約, 制定相關之管理政策與程序? 公司遵守相關勞動法規與人權公約, 均依規定辦理 無差異 ( 二 ) 公司是否建置員工申訴機制及管道, 並妥適處理? ( 三 ) 公司是否提供員工安全與健康之工作環境, 並對員工定期實施安全與健康教育? ( 四 ) 公司是否建立員工定期溝通之機制, 並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動? ( 五 ) 公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫? ( 六 ) 公司是否就研發 採購 生產 作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序? ( 七 ) 對產品與服務之行銷及標示, 公司是否遵循相關法規及國際準則? 管理部負責員工申訴事項, 並妥適處理 本公司提供良好工作環境, 定期實施員工健康檢查和安全衛生教育訓練 無差異 無差異 主管定期與員工雙向溝通, 建立良無差異性互動 公司營運有重大變動時, 亦以合理方式通知員工知悉 公司重視員工教育訓練與制訂考無差異核晉升制度, 協助員工職涯發展 本公司重視客戶售後服務, 有多項客訴管道和客訴處理標準作業流程, 維護消費者權益 本公司對產品與服務之行銷及標示, 遵循相關法規及國際準則 無差異 無差異 ( 八 ) 公司與供應商來往前, 是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄? 公司與供應商來往訂定有契約以評估供應商過去和未來無影響環境與社會 無差異 ( 九 ) 公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策, 且對環境與社會有顯著影響時, 得隨時終止或解除契約之條款? 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊? 公司與其主要供應商之契約包含無差異不使用環境禁限用物質聲明書 環境禁限用物質管制表等以要求供應商不可涉及違反其企業社會責任政策, 不得對環境與社會有顯著影響 公司網站揭露企業社會責任相關資訊 無差異

33 評估項目 運作情形 ( 註 1) 是否摘要說明 ( 註 2) 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 五 公司如依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 訂有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 無差異 六 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 : 1. 推廣並落實環保概念 2. 重視社會關懷, 適時幫助社會弱勢團體 七 公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準, 應加以敘明 : ISO 環境認證 ISO9001 品質認證 IECQ QC 無危害物質管理系統 註 1: 運作情形不論勾選 是 或 否, 均應於摘要說明欄位敘明 註 2: 公司已編製企業社會責任報告書者, 摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之

34 ( 六 ) 落實誠信經營情形 : 評估項目 是否 運作情形 ( 註 1) 摘要說明 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策 作法, 以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾? 公司明訂誠信經營守則, 董事會與無差異管理階層承諾積極落實, 並遵守相關規章與政府法令規定 ( 二 ) 公司是否訂定防範不誠信行為方案, 並於各方案內明定作業程序 行為指南 違規之懲戒及申訴制度, 且落實執行? 公司清楚且詳盡地訂定防範不誠無差異信行為方案, 包含作業程序 行為指南等, 亦符合公司所在地相關其他法令 ( 三 ) 公司是否對 上市上櫃公司誠信經營守則 第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 採行防範措施? 二 落實誠信經營 ( 一 ) 公司是否評估往來對象之誠信紀錄, 並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款? 公司明訂防範方案, 並分析具較高無差異不誠信行為風險之營業活動, 加強相關防範措施 公司審慎評估往來對象之誠信紀無差異錄, 並明訂誠信行為條款載於簽訂契約中 ( 二 ) 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單位, 並定期向董事會報告其執行情形? 公司管理部負責誠信經營政策之制定與執行, 並定期向董事會報告 無差異 ( 三 ) 公司是否制定防止利益衝突政策 提供適當陳述管道, 並落實執行? 訂定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道, 並確實執行 無差異 ( 四 ) 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度 內部控制制度, 並由內部稽核單位定期查核, 或委託會計師執行查核? ( 五 ) 公司是否定期舉辦誠信經營之內 外部之教育訓練? 建立有效的會計與內控制度, 並由稽核單位與會計師定期查核 無差異 公司與主管藉由教育訓練與會議無差異宣導, 闡述傳達誠信經營之精神

35 評估項目 是否 運作情形 ( 註 1) 摘要說明 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 三 公司檢舉制度之運作情形 ( 一 ) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度, 並建立便利檢舉管道, 及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? 管理部訂定檢舉制度, 並提供分機與信箱專責受理檢舉事項 無差異 ( 二 ) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制? ( 三 ) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施? 公司訂定檢舉事項之調查標準作業程序, 並對檢舉人身分與內容保密 無差異 對檢舉人身分保密 無差異 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站, 揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效? 於網站揭露誠信經營守則執行情形 無差異 五 公司如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 無差異 六 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊 :( 如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形 ): 本公司隨時注意國內外誠信經營相關規範之發展, 並鼓勵董事 監察人 經理人及受僱人提出建議, 據以檢討改進公司訂定之誠信經營守則, 以提昇公司誠信經營之成效 註 1: 運作情形不論勾選 是 或 否, 均應於摘要說明欄位敘明 ( 七 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者, 應揭露其查詢方式 : 為落實公司治理制度, 本公司業已訂定 ( 修訂 ) 公司治理相關規章如下 : 1. 公司章程 2. 董事及監察人選舉辦法 3. 股東會議事規則 4. 董事會議規範 5. 取得或處分資產處理程序 6. 資金貸予他人作業程序 7. 背書保證作業程序 8. 內部重大訊息處理作業程序 9. 誠信經營守則 10. 道德行為準則 11. 薪酬委員會組織規章 12. 申請暫停及恢復交易作業程序 上述公司治理相關規章查詢方式 : 至公開資訊觀測站 公司治理 項下下載, 或至本公司網站 (http://www.billion.com.tw) 投資人專區 項下查詢 ( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊, 得一併揭露 : 無

36 ( 九 ) 內部控制制度執行狀況應揭露下列事項 : 1 內部控制制度說明書 : 盛達電業股份有限公司 內部控制制度聲明書 日期 : 105 年 3 月 18 日 本公司民國一 O 四年度之內部控制制度, 依據自行評估的結果, 謹聲明如下 : 一 本公司確知建立 實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任, 本公司業已建立此一制度 其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利 績效及保障資產安全等 ) 報導具可靠性 及時性 透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成, 提供合理的確保 二 內部控制制度有其先天限制, 不論設計如何完善, 有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保 ; 而且, 由於環境 情況之改變, 內部控制制度之有效性可能隨之改變 惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制, 缺失一經辨認, 本公司即採取更正之行動 三 本公司係依據 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 ( 以下簡稱 處理準則 ) 規定之內部控制制度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 該 處理準則 所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程, 將內部控制制度劃分為五個組成要素 :1. 控制環境,2. 風險評估,3. 控制作業,4. 資訊與溝通, 及 5. 監督作業 每個組成要素又包括若干項目 前述項目請參見 處理準則 之規定 四 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目, 評估內部控制制度之設計及執行的有效性 五 本公司基於前項評估結果, 認為本公司於民國 104 年 12 月 31 日的內部控制制度(含對子公司之監督與管理), 包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度 報導係屬可靠 及時 透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效, 其能合理確保上述目標之達成 六 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事, 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 七 本聲明書業經本公司民國 105 年 3 月 18 日董事會通過, 出席董事 7 人中, 有 0 人持反對意見, 餘均同意本聲明書之內容, 併此併此聲明 盛達電業股份有限公司 董事長 : 陳忠廷 簽章 總經理 : 陳忠廷 簽章

37 2 委託會計師專案審查內部控制制度者, 應揭露會計師審查報告 : 無 ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰 公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰, 主要缺失與改善情形 : 無 ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 股東會及董事會之重要決議 : 年股東常會重要決議及執行情形 : 召開日期重要決議及執行情形 1 承認 103 營業報告書及財務報表案 2 承認 103 年盈餘分配案執行情形 :103 年度盈餘分配, 共計配股東現金股利新台幣 ( 以下同 )29,000,311 元, 即每股 元 股東股票股利 9,666,770 元, 即每股 元, 以上股利已於 104 年 10 月 2 日發放 ; 董事 監察人酬勞 800,000 元 員工紅利 3,000,000 元已於 104 年 12 月 18 日發放 3 通過 103 年度盈餘轉增資發行新股案執行情形 :103 年度盈餘轉增資發行新股計 966,677 股, 已於 104 年 10 月 2 日上市 104 年 6 月 2 日 4 通過修訂本公司 公司章程 案執行情形 : 股東會決議通過後即實行之 5 通過修訂本公司 取得或處分資產處理程序 案執行情形 : 股東會決議通過後即實行之 6 選舉本公司第 15 屆董事 監察人執行情形 : 新任董事陳忠廷 鄭旭峰 簡士哲 陳柏如 百盛資產管理股份有限公司法人代表黃威理五席 新任獨立董事陳勇諺 李俊耀二席 新任監察人天鳳投資有限公司法人代表陳正明 謝英芝 張和棟三席, 任期三年, 自 104 年 6 月 2 日起至 107 年 6 月 1 日止 4 通過解除本公司新任董事競業禁止限制案執行情形 : 股東會決議通過後即實行之 2 104/1/1~105/4/30 止董事會之重要決議 : 召開日期 104 年 3 月 13 日 重要決議 1. 通過 103 年財務報告及合併財務報告 2. 通過 103 年度內部控制制度聲明書 3. 通過 103 年度盈餘分派案 4. 通過 103 年度盈餘轉增資發行新股案 5. 通過改選董事 監察人暨解除新任董事競業禁止限制案 6. 通過修訂本公司 公司章程 部分條文案 7. 通過本公司 104 年股東常會案 8. 通過本公司與元大銀行申請授信額度案 9. 通過本公司與華南銀行額度到期續約及提高額度案 10. 通過本公司與永豐銀行額度到期續約及提高額度案 11. 通過修訂本公司 會計制度 案 104 年 4 月 17 日 1. 過本公司 104 年股東常會提名獨立董事候選人名單 104 年 5 月 8 日 1. 報告 104 年第一季合併財務報告 2. 通過新光銀行額度到期續約案 104 年 6 月 2 日 1. 選舉董事長案

38 召開日期 104 年 7 月 22 日 104 年 8 月 13 日 104 年 11 月 11 日 104 年 12 月 16 日 105 年 3 月 18 日 重要決議 1. 通過依法買進公司股份轉讓予本公司員工 2. 通過依上市上櫃買回本公司股份辦法之規定出具董事會聲明書 3. 通過本公司與彰化銀行申請授信額度案 4. 通過本公司與台新銀行額度到期續約案 5. 通過本公司與合作金庫銀行額度到期續約案 1. 報告 104 年上半年合併財務報告 2. 通過訂定本公司一 O 三年度盈餘轉增資發行新股暨現金股利分派之除權 除息基準日 3. 通過本公司與玉山銀行額度到期續約案 4. 設立本公司第三屆 薪資報酬委員會 案 1. 報告 104 年第三季合併財務報告 2. 通過本公司與彰化銀行授信額度變更案 1. 通過本公司財務報告編製能力之自行評估 2. 通過增訂本公司 申請暫停及恢復交易作業程序 3. 通過修改本公司 公司章程 部分條文案 4. 通過本公司一 O 五年預算案 5. 通過本公司一 O 五年內部稽核計劃 1. 本公司財務財務報告編製能力之自行評估報告 2. 通過修改本公司 公司章程 部分條文案 3. 通過本公司一 O 四年度財務報告及合併財務報告 4. 通過本公司一 O 四年度內部控制制度聲明書 5. 通過本公司一 O 四年度員工及董監酬勞分配案 6. 通過本公司一 O 四年度盈餘分配案 7. 通過本公司一 O 五年股東常會案 8. 通過本公司為營運週轉需求, 向各金融機構簽訂授信額度

39 ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者, 其主要內容 : 無 ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 公司董事長 總經理 會計主管 財務主管 內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總 : 無 ( 十四 ) 本公司與財務資訊透明有關人員, 取得主管機關指名之相關證照情形 : 證照名稱 人數財務會計稽核 中華民國會計師 CPA 1 0 證基會舉辦之企業內部控制基本能力測驗

40 四 會計師公費資訊 : 會計師公費資訊級距表 ( 請勾選符合之級距或填入金額 ) 會計師事務所名稱會計師姓名查核期間備註 勤業眾信聯合會計師事務所黃海悅劉永富 104/1/1~104/12/31 註 : 本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者, 應請分別列示其查核期間, 及於備註欄說明更換原因 金額級距 公費項目 金額單位 : 新臺幣仟元 審計公費非審計公費合計 1 低於 2,000 千元 2 2,000 千元 ( 含 )~4,000 千元 3 4,000 千元 ( 含 )~6,000 千元 4 6,000 千元 ( 含 )~8,000 千元 5 8,000 千元 ( 含 )~10,000 千元 6 10,000 千元 ( 含 ) 以上 公司有下列情事者, 應揭露會計師公費 : ( 一 ) 給付簽證會計師 簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費佔審計公費之比例達四分之一以 上者, 應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容 : 會計師公費資訊 金額單位 : 新臺幣仟元 會計師事務所名稱 會計師姓名 審計公費 制度設計 工商登記 非審計公費 人力資源 其他 小計 會計師查核期間 備註 勤業眾信 黃海悅劉永富 2, /1/1~ 104/12/31 ( 二 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者, 應揭露審計公費 減少金額 比例及原因 : 不適用 ( 三 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者, 應揭露審計公費減少金額 比例及原因 : 不適用 五 更換會計師 : 無 六 最近一年內公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人曾任職於簽證會計師所屬事務所或關係企業者 : 無

41 七 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 1. 董事 監察人 經理人及大股東股權變動情形 職稱 姓名 104 年度 105 年度截至 4 月 9 日止 持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 董事長陳忠廷 952, 董事鄭旭峰 10, 董事簡士哲 10, 董事陳柏如 董 事 百盛資產管理股份有限公司法人代表 : 黃威理 12, 獨立董事陳勇諺 獨立董事李俊耀 監察人 天鳳投資有限公司法人代表 : 陳正明 8, 監察人謝英芝 監察人張和棟 經理人陳弘政 經理人邱舍利 (8,800) 經理人張莉莉 15, 經理人蘇英慧 註 1: 持有公司股份超過百分之十股東應註明為大股東, 並分別列示 註 2: 股權移轉或股權質押之相對人為關係人者, 尚應填列下表 2. 股權移轉資訊 : 無 3. 股權質押資訊 : 無

42 八 持股比例占前十名之股東, 其相互間之關係資料 : 姓名 本人持有股份 股數 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義合計持有股份 股數 陳忠廷 10,567, % 1,594, % - - 持股比率 105 年 4 月 9 日單位 : 股 前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人之關係者, 其名稱及關係 ( 註 1) 名稱 張莉莉陳政富 關係 配偶一等親 備註 陳政富 7,366, % 陳忠廷一等親 陳俊德 3,841, % 陳政富二等親 林明信 3,034, % 陳蓉慧 2,114, % 陳政富陳忠廷 一等親二等親 張莉莉 1,594, % 10,567, % - - 陳忠廷 配偶 張郁仁 1,169, % 吳威憲 1,151, % 鄭旭峰 1,084, % 21, % 杉鳳投資股份有限公司 1,045, % 註 1: 前揭所列示之股東包括法人及自然人, 依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係

43 九 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 : 單位 : 仟股 ;% 轉投資事業 ( 註 ) 本公司投資 股 數 持股比例 董事 監察人 經理人及直接或間接控制事業之投資持股股數比例 綜合投資 股 數 持股比例 香港盛恆達有限公司 28, , BILLIONTEK CORP. 9, , BILLION HOLDINGS INC. BEC Technologies Inc. BILLION MARK Technology Co,. Ltd. 達健網路科技 ( 股 ) 公司 註 : 係本公司採用權益法之長期股權投資 1, , , , , ,

44 一 公司資本及股份 : ( 一 ) 股本來源 1. 股份種類 : 105 年 4 月 9 日 核定股本股份種類合計備註流通在外股份未發行股份普通股 97,634,380 52,365, ,000,000 已上市 2. 截至年報刊印日止, 股本形成經過 : 年月 發行價格 核定股本 實收股本 備 註 股數 金額 股數 金額 股本來源 以現金以外之財產抵 其 充 股 款 者 62/ ,000 6,000, ,000 6,000,000 設立 6,000,000 無 - 65/ ,000 7,200, ,000 7,200,000 現增 1,200,000 無 - 71/ ,080,000 10,800,000 1,080,000 10,800,000 現增 3,600,000 無 - 單位 : 新台幣元 股 74/ ,728,000 17,280,000 1,728,000 17,280,000 現增 6,480,000 無七四建三字第 號 78/ ,600,000 36,000,000 3,600,000 36,000,000 現增 18,720,000 無經 (78) 商第 號 79/ ,320,000 43,200,000 4,320,000 43,200,000 盈轉 7,200,000 無經 (80) 商第 號 81/ ,040,000 50,400,000 5,040,000 50,400,000 資轉 7,200,000 無經台商 ( 一 ) 發字第 號 85/ ,560,000 75,600,000 7,560,000 75,600,000 現增 25,200,000 無八十五建三子字第 號 86/ ,120, ,200,000 15,120, ,200,000 現增 75,600,000 無經 (86) 商字第 號 他 87/ ,000, ,000,000 19,656, ,560,000 盈轉 22,680,000 資轉 22,680,000 無 經 (87) 商字第 號 88/ ,000, ,000,000 25,552, ,528,000 盈轉 51,105,600 資轉 7,862,400 無 經 (88) 商字第 號 89/ ,800, ,000,000 38,813, ,139,200 盈轉 104,611,200 資轉 28,000,000 無 經 (89) 商字第 號 90/ ,000, ,000,000 56,741, ,410,240 盈轉 179,271,040 無 經 (90) 商字第 號 91/ ,000, ,000,000 72,234, ,340,020 盈轉 154,929,780 無 (91) 台財證 ( 一 ) 第 號 92/ ,000, ,000,000 86,197, ,979,330 盈轉 139,639,310 無 經授商字第 號 93/ ,000, ,000,000 89,591, ,912,500 盈轉 33,933,170 無 經授商字第 號 94/ ,000, ,000,000 91,514, ,143,260 合併 19,230,760 無 經授商字第 號 94/ ,800,000 1,078,000,000 95,950, ,500,990 盈轉 44,357,730 無 經授商字第 號 95/ ,800,000 1,078,000,000 96,215, ,153,410 盈轉 18,652,420 減資 16,000,000 無 經授商字第 號 99/ ,800,000 1,078,000,000 95,620, ,209,170 註銷 5,944,240 無 經授商字第 號 99/ ,000,000 1,500,000,000 95,620, ,209,170 無 經授商字第 號 100/ ,000,000 1,500,000,000 94,793, ,939,170 註銷 8,270,000 無 經授商字第 號 103/ ,000,000 1,500,000,000 93,399, ,993,250 註銷 13,945,920 無 經授商字第 號 103/ ,000,000 1,500,000,000 96,667, ,677,030 盈轉 32,683,780 無 經授商字第 號 104/ ,000,000 1,500,000,000 97,634, ,343,800 盈轉 9,666,770 無 經授商字第 號 3. 總括申報制度相關資訊 : 無

45 ( 二 ) 股東結構 105 年 4 月 9 日 數量 股東結構 政府機構 金融機構 其他法人 個 人 外國機構及外國人 合 計 人數 , ,914 持有股數 ,023,238 93,472, ,861 97,634,380 持股比例 % 95.74% 0.14% % ( 三 ) 股權分散情形 105 年 4 月 9 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 1 至 999 5, , % 1,000 至 5,000 3,084 6,351, % 5,001 至 10, ,369, % 10,001 至 15, ,064, % 15,001 至 20, ,293, % 20,001 至 30, ,864, % 30,001 至 40, ,558, % 40,001 至 50, ,302, % 50,001 至 100, ,476, % 100,001 至 200, ,443, % 200,001 至 400, ,699, % 400,001 至 600, ,396, % 600,001 至 800, ,940, % 800,001 至 1,000, ,459, % 1,000,001 以上 12 34,997, % 合 計 10,914 97,634, %

46 ( 四 ) 前十大股東名單 105 年 4 月 9 日 單位 : 股股份股東名稱持有股數持股比例 陳忠廷 10,567, % 陳政富 7,366, % 陳俊德 3,841, % 林明信 3,034, % 陳蓉慧 2,114, % 張莉莉 1,594, % 張郁仁 1,169, % 吳威憲 1,151, % 鄭旭峰 1,084, % 杉鳳投資股份有限公司 1,045, %

47 ( 五 ) 最近二年度每股市價 淨值 盈餘及股利 : 項 目 每股市價 每股淨值 ( 註 1) 每股盈餘 每股股利 投資報酬分析 年 度 103 年 (104 年分配 ) 採 IFRS 個體報表 104 年 (105 年分配 ) 採 IFRS 個體報表 單位 : 股 / 新台幣元 當年度截至 105 年 3 月 31 日 ( 採 IFRS 合併報表 ) 最高 最低 平均 分配前 分配後 ( 註 5) - 加權平均股數 96,655,685 97,540,105 97,391,753 每股盈餘 現金股利 0.30 ( 註 5) - 無配 盈餘轉增資股償 0.1 ( 註 5) - 票股利股 累積未付股利 本益比 ( 註 2) 本利比 ( 註 3) ( 註 5) - 現金股利殖利率 ( 註 4) 0.01 ( 註 5) - 註 1: 以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分派之情形填列 註 2: 本益比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘 註 3: 本利比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利 註 4: 現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價 註 5:104 年之盈餘分配尚未經 105 年股東會決議

48 ( 六 ) 公司股利政策執行情形 : 1. 公司股利政策 : 本公司股利政策, 係配合目前及未來之發展計畫 考量投資環境 資金需求及國內外競爭狀況, 並兼顧股東利益等因素, 每年就可供分配盈餘提撥不低於百分之五十分配股東股息紅利, 惟累積可供分配盈餘低於實收股本百分之五時, 得不予分配 ; 分配股東股息紅利時, 得以現金或股票方式為之, 其中現金股利不低於股利總額之百分之五 2. 本次股東會擬議分配情形 ( 尚未經股東會通過 ) 一 O 四年度盈餘分配表 單位 : 新台幣元 項目 金額 期初餘額 41,313,152 加 : 確定福利計劃在衡量數認列於保留盈餘 1,477,276 調整後未分配盈餘加 : 一 O 四年度稅後淨利 (A) 減 : 提列法定盈餘公積 (A) 10% 42,790,428 38,442,585 ( 3,844,259) 可供分配盈餘 77,388,754 分配項目 股東紅利 ( 現金股利, 每股 0.2 元 ) 14,609,307 期末未分配盈餘 62,779,447 註 1: 本公司持有之庫藏股, 依法不得享有股東權益, 惟如分配基準日前, 庫藏股數有變動情形, 在股東股利分配總金額不變之下, 則依分配基準日股東名冊所載股東持股比例為基準, 調整每股分配金額 董事長 : 經理人 : 會計主管 :

49 ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 : 本公司未公佈 105 年度財務預測, 故不適用 ( 八 ) 員工分紅及董事 監察人酬勞 : 1. 公司章程所載員工分紅及董事 監察人酬勞之成數或範圍 : 本公司年度如有獲利, 應提撥不低於百分之二為員工酬勞, 由董事會決議以股票或現金分派發放, 其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工 ; 本公司得以上開獲利數額, 由董事會決議提撥不高於百分之三為董監酬勞 員工酬勞及董監酬勞分派案應提股東會報告 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額, 再依前項比例提撥員工酬勞及董監酬勞 本公司年度決算如有盈餘, 依法繳納稅捐, 彌補累積虧損後, 再提 10% 為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時, 得不再提列, 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 ; 如尚有餘額, 併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派股東股息紅利 2. 本期估列員工紅利及董事 監察人酬勞金額之估列基礎 配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理 : 無此情事 3. 董事會通過擬議配發員工分紅等資訊 : (1) 配發員工現金紅利 股票紅利及董事 監察人酬勞金額 105 年 3 月 18 日董事會通過 104 年提列董監酬勞新台幣 850,000 元與員工紅利新台幣 2,500,000 元 (2) 擬議配發員工股票紅利股數佔盈餘轉增資之比例 : 無 (3) 考慮擬配發員工紅利及董事 監察人酬勞後之設算每股盈餘 : 每股 0.39 元 4. 前一年度員工紅利及董事 監察人酬勞之際配發情形 ( 包刮配發股數 金額 股價 ) 其與認列員工分紅及董事 監察人酬勞有差異者並應敘明差異數 原因及處理情形 : (1) 本公司 103 年度盈餘用以配發員工紅利及董監酬勞情形 : 一 配發情形 1. 員工現金紅利 2. 股東股利 3. 員工紅利 4. 董監事酬勞 股東會決議實際配發數 - 38,667,081 3,000, , 年度原董事會通過擬議配發數 - 29,000,311 3,000, ,000 差異數 單位 : 新台幣元 差異原因 - 9,666,770 加發每股現 - 金股利新台 - 幣 0.1 元 (2) 上述金額與認列員工紅利及董事 監察人酬勞之實際配發情形並無差異

50 ( 九 ) 公司買回本公司股份情形 : 買回期間 104/7/30~104/9/21 1 買回股數 : 254,000 股 2 買回總金額 : 新台幣 2,842,100 元 3 平均每股買回價格 : 元 4 累積已持有本公司股份 : 254,000 股 5 累積已持有庫藏股佔本公司股份 : 0.26% 6 買回目的 : 轉讓予員工 7 執行情形 : 轉讓予員工 15,000 股 剩餘股數 239,0000 股 二 公司債 ( 含海外公司債 ) 發行情形 : 無 三 特別股發行情形 : 無 四 參與發行海外存託憑證辦理情形 : 無 五 員工認股權憑證辦理情形 : 無 六 限制員工權利新股辦理情形 : 無 七 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 : 無 八 資金運用計劃執行情形 : 無

51 一 業務內容 ( 一 ) 營業範圍 1 本公司所營業務內容包括 (1) 電子零組件及有關電子產品之設計製造及銷售業務 (2) 電腦 電腦週邊及電腦軟體應用之設計製造及銷售業務 (3) xdsl, FTTH ( 光纖到府 ) 與 3G HSPA/4G LTE 終端設備及系統之設計製造與銷 售業務 (4) PLC 與 G.hn 家庭網路產品之設計製造與銷售業務 (5) 智能路燈控制 智慧能源管理等相關通訊 測量及控制產品之設計製造與銷售業 務 (6) 代理國外廠商前各項有關產品之報價投標及經銷業務 (7) 一般進出口貿易業務 ( 特許除外 ) 2. 營業比重 單位 : 新台幣仟元 ;% 產 品 別 104 年度營業額 營業比重 變 壓 器 95,650 7 電 源 供 應 器 352, 通 訊 產 品 903, 其 他 3,085 0 合 計 1,354, 公司目前之商品 ( 服務 ) 項目 (1) 電源變壓器 (2) 電源供應器 (3)LED 趨動器電源 (4)ADSL2/VDSL2 路由器 整合接取設備 (5) 雙頻 n/ac 暨 VoIP xdsl 路由器 (6)P2P (Active Ethernet) Fiber 路由器 / 閘道器 (7)PLC G.hn Adapter (8)PLC n Access Point (9)ZigBee, n, 3 G/4G 路由器 (10)3G HSPA/4G LTE 終端設備 (11) 工規暨車載 4G/LTE 路由器 (12)BPL 智慧路燈理控制系統 ( 包含 cloud server) (13) 智慧能源管理控制系統 ( 包含 cloud server) (14)BPL 智能電網通訊系統 ( 包含 head end repeater end point)

52 4 計劃開發之新商品( 服務 ) (1) 高密度 高效率可調光電源產品 (2)LED 燈智能監控 (3) 研發 LTE-A/5G 終端設備 (4) 研發無線暨 BPL 智慧混合路燈理控制系統, 以提供不同環境之應用 ( 二 ) 產業概況 1 產業現況與發展隨著開發中國家對於電子產品的需求急速增加, 使得電源產業維持成長的方向非常明確, 目前多數業界為降低成本強化競爭力, 除了營運及研發重心仍在台灣外, 製程的部分均移到中國大陸或東協生產, 符合環保與高效能電源產品亦為現在市場的主流 另外針對節能減碳議題, 在 2009 年哥本哈根氣候變遷高峰會議之後, 各國為達成其減碳承諾, 維持全球溫度上升不超過兩度, 帶動了一波節能電源相關技術 產品及系統的強勁需求 至於通訊方面, 隨著頻寬的需求增加及各國有線 / 無線網路建置的急速發展, 光纖到府及整合 3G/4G 的路由器等能提供更高頻寬產品的需求也急速增加 A 電源及能源管理產品 (1) 變壓器變壓器的主要作用是將輸入端電壓轉換成電子產品所需的電壓, 如消費性電子產品 IT 產品等 電壓轉換過程的效率與安定的品質是高階產品相當重視的項目 由於此項產品仍屬勞力密集的產業, 因此廠商均把生產基地移往大陸或工資相對低廉的地區 近期由於大陸當地廠商的低價競爭與大陸工資大幅提升, 對產業造成巨大衝擊 (2) 電源供應器與 LED 趨動器電源供應器的應用以資訊 通訊 消費性電子產品為最大宗, 工業產品 醫療儀器為次之, 其主要功能是提供電子產品或機器設備所需 高效率 高安全性與可靠度 的電源, 近年以來由於能源價格高漲, 因此符合環保與高效能電源產品隨著歐盟與美國相關法規的導入, 需求日益增加, 以及電腦及通訊產品持續擴張的情況下, 全球電源供應器市場維持穩定成長 為了取得較有效率的生產成本, 台灣電源供應器廠將生產外移大陸或東協地區, 也因而大幅提升產能及價格的競爭力, 使得台灣廠商成為全球電源供應器主要供應來源 LED 燈由於市場滲透率愈來愈高, 因此趨動器的需求亦愈來愈多, 由於符合節能省碳趨勢, 壽命長又不含汞, 因此市場日益擴增 (3) 智能電網相關產品智能電網含蓋發電 輸電 配電及用電等多層次領域, 並且需要感應測量 通訊 運算及控制等技術, 其牽涉範圍多且廣, 相關之業務活動亦複雜及長久, 如何選擇適當的領域 產品方向及業務客戶範圍, 是跨入此新產業重要的抉擇, 其中測量及

53 通訊技術或產品, 是台灣廠商較快速及較適合的切入點 歐美相關產業廠商挾其歷史及規模, 中國大陸廠商則擁有內需市場支持及規程保護, 相較之下, 台灣廠商則居於先天之劣勢, 但是藉著台灣廠商特有的快速研發及市場反應能力, 搭配台灣之 IT 產業基礎, 可望搶得先機, 從此建立競爭基礎 B 網路通訊產品 (1) xdsl 產品 ADSL(Asymmetric Digital Subscriber Line, 非對稱數位式用戶迴路 ), 它是一種利用傳統電話線來提供高速 Internet 存取的技術 隨著對頻寬需求不斷提高, 統稱為數位用戶迴路的各類新技術也因而陸續發展出來, 其中 ADSL 已成為目前市場主流 ADSL 最大優點即是利用現有之電話線路即可達到寬頻傳輸之目的, 其優點如下列所示 : (a) 可以和電話語音並用, 因其頻段與電話通話之頻段有分別, 因此不會互相干擾 (b) 長時間連線成本較低, 因可選擇每月固定計費, 故長期使用成本低 (c) 連線穩定性高, 其採點對點連線方式, 使一條線使用者不致太多 (d) 專屬頻寬不需分享 故 ADSL 成為電信業者主推之產品 但是, 隨著 ADSL 技術在國內 外大規模的推廣, 以及新應用和新服務的不斷推陳出新, 第一代 ADSL 技術也漸漸出現一些商務應用上的弱點, 為了克服第一代 ADSL 技術上的問題,ITU-T 於 2002 年 6 月和 2003 年 1 月分別推出了 ADSL2(G.992.3) 和 ADSL2+(G.992.5) 新一代的標準 ADSL2 及 ADSL2+ 在原有的 ADSL 基礎上增加了一些新的規範和功能, 在傳輸效能以及業務涵蓋能力方面得到相當大的改善, 在遠端線路偵測與診斷的支援能力也更加完整, 這些全新的功能將更有利於寬頻應用更快速的發展 目前尚有發展所謂 xdsl, 其家族正方興未艾, 其大致上有下列幾種 : (a) VDSL2 (Very High Digital Subscriber Line2) (b) SHDSL (Symmetric High-bitrate Digital Subscriber Line) SHDSL 是屬於 對稱型 的 xdsl 連線方式, 加上連線有全雙工的特性, 因此適合用來取代建構成本高出許多的專線 而 VDSL 雖然與機房的距離最短, 卻是目前許多 ISP 業者在推廣的 ADSL 升級版服務, 可使用的頻寬較現行的 ADSL 增大許多, 未來可能應用在都會內短距離的寬頻連線上 在看好 xdsl 設備市場的情況下, 持續積極佈局大陸 中南美洲 東歐 中東等新興市場, 歐洲 北美市場亦持續激烈競爭, 整合 Modem Router Voice Wireless 等功能的產品 ( 如 :IAD) 比重將持續增長, 在歐洲已發展的 V 2 oip 市場也是廠商欲角逐之地 (2) FTTH 產品各種寬頻應用服務結合數據 (Data) 語音(Voice) 及視訊 (Video) 的三網合一服務 (Triple Play), 使得頻寬需求日增的趨勢下,ADSL 服務的頻寬已無法滿足所有使用

54 者的需要 FTTH 就是指寬頻用戶從家裡就可以直接連接到 100Mbps 以上的光纖乙太網路, 甚至可依照需求將頻寬擴充至 1Gbps, 提供傳輸率比 ADSL 更快速 頻寬更高的網路服務, 將逐漸取代部份 ADSL, 並有效解決 last mile 問題, 同時也將數據 語音 視訊資料全部數位 IP 化, 讓光纖傳輸成為生活傳播的主軸, 開啟網路新世代的藍圖 為了讓光纖寬頻的運用延伸到用戶家裡, 各國的電信公司紛紛投入大量的資金建設光纖網路 (3) PLC 及 G.hn 產品 PLC (Power Line Communications) 電力線通訊是指直接透過電力線就可以傳送網路訊號,PLC 產品可以提供視訊 語音與數據等網路訊號, 尤其是 IPTV( 網路電視 ) PLC 比起使用電話線或同軸電纜等更具施工上的優勢 使用上只要將 PLC Adapter 插在靠近網路接取設備, 如 ADSL Router, 附近的電源插座, 另一個 PLC Adapter 插在靠近機上盒 (Set-top-box) 或電腦設備附近的電源插座, 分別再透過一小段乙太網路線連接就可以 G.hn 技術更提升 PLC 連線速度及效能, 其傳輸率可達到 1 Gbps G.hn 是國際 ITU-T 所訂定的標準, 能夠使用任何家庭管線, 包含 PLC 同軸纜線 電話線等, 以實現家庭寬頻網路 (4) 3G/4G 產品 3 G HSPA /4G LTE 是一種行動寬頻網路, 隨著全球各國及台灣的電信公司持續的在行動寬頻網路的投資及建設, 行動寬頻網路的覆蓋率也逐年快速的增加, 除了行動寬頻上網的需求及用戶增加外, 這樣的網路也逐漸應用在需要多人同時上網, 點對點及物連網的相關需求上 (5) Smart Energy-ZigBee 產品 Zigbee 是一種短距無線網路技術, 強調低成本 低耗電 雙向傳輸 感應網路功能等特色, 該技術主要為了滿足市場對支援低資料速率 低功耗 安全可靠的低成本無線網路的需求 ZigBee 具有統一感測器 致動器 設備 資產追蹤設備的資料通訊方法的可能 該技術可以用在很多應用中, 從工業自動化 公用事業計量 大樓控制 家庭自動控制等 這種低成本和易於使用的家庭網路, 可能產生一個全新的互連家庭設備生態系統 照明和環境 ( 空氣和濕度 ) 控制系統以及安全和感測器子網路, 其他應用如電能消耗監測 環境資訊蒐集 空氣品質 水質的無線自動檢測等, 也都將是 Zigbee 的目標市場

55 2 產業上 中下游之關聯性 A 電源及能源管理產品 上游 中游 下游 變壓器與電源供應器 設計製造業 電路板製造業主動元件製造業 ( 半導體業 IC) 被動元件製造業 ( 電阻 電晶體等 ) 磁性元件製造業 ( 變壓器 濾波器等 ) 電線電纜業 電腦資訊及週邊設備通訊電子業消費性電子業醫療儀器設備工業電子儀器設備 軍事 航太工業設備燈具製造商系統整合商 B 網路通訊產品 上 游 中游 下游 xdsl FTTH PLC 3G/4G 等網路通訊產 品設計製造業 關鍵技術研發設計 ( 軟 硬體 ) 主動元件製造業 ( 晶片組 光纖收發模組等 ) 被動元件製造業 ( 電阻 電容器等 ) 磁性元件製造業 ( 變壓器等 ) 電路板製造業 通路商 ( 代理商 經銷商等 ) 網路系統整合業網路通訊服務業電信公司

56 3 產品未來發展趨勢 (1) 產品多元化電源變壓器 電源供應器為電腦 家用電子用品及各種電子產品中不可或缺之電子元件, 由於下游電子 電腦 通訊業的蓬勃發展勢必將電子產品推向另一個消費高峰, 因此電源供應器未來的發展仍具潛力, 只是應用在不同電子產品的電源供應器將朝更多元化發展 網路通訊產品方面, 從早期 ISDN 產品到 ADSL 產品以及 FTTH 產品逐漸應用到現在的寬頻網路, 區域 廣域無線寬頻 (3G/4G) 等產品推陳出新, 如閘道器 (Gateway) 路由器(Router) VoIP 等功能也是不斷提昇, 由於 ADSL 技術也漸漸出現一些商務應用上的問題, 其中包括較低的下行傳輸速率, 難以滿足一些高速業務的需求 ; 傳輸線路診斷支援能力薄弱, 造成用戶端問題解決和系統維護的不便 ; 如何維持線路品質, 同時兼顧龐大寬頻業務市場的需求, 新一代 VDSL2 之技術應運而生 (2) 技術提昇趨勢維持產品競爭的不二法門, 無非是不斷提昇研發技術, 將產品功能不斷加強, 而技術及產品功能的提昇又是靠積極培養技術人才, 再研發新技術, 並加強開發設計高附加價值產品之能力, 以配合產品快速推陳出新的市場性以及客戶對品質高標準的期許 (3) 降低成本趨勢國內生產電源供應器與 xdsl 相關產品之廠商眾多, 且各家廠商均投入大量資金擴充產能, 甚而將生產線逐漸移到中國大陸或東南亞, 以便降低成本維持競爭優勢, 價格持續下滑是必然的趨勢, 如何降低成本維持毛利是目前電源與網路通訊產業的重要課題 (4) 能源管理相關技術投入及產品研發針對現有石化能源的即將耗竭, 以及溫室氣體排放造成的氣候異常, 引起全世界的關心與注意, 不管從企業社會責任角度, 或是產品研發先機角度, 積極投入能源管理技術產品研發, 有助於公司長遠之發展與獲利 (5) 競爭情形 A 電源及能源管理事業 (a) 變壓器本公司變壓器以線性 (linear) 變壓器為主要銷售產品, 競爭對手包括國內外, 國內有亞元 立德, 國外有日本廠商, 田村電機 東京輕電機 TDK 等, 近年來, 中國大陸新興廠商為數亦不少, 以低價政策爭奪市場日益顯著 (b) 電源供應器競爭對手以台灣廠商為主, 皆為電源供應器之一線廠商, 如全漢 光寶 台達電 飛宏等 (c) 智能電網智能電網產品及相關技術橫跨電源及通訊領域, 且其產品為具備數量需求的

57 規模, 非較傳統電力產品之少量高單價特性, 以上特質恰符合公司目前所具備的電源及網通技術, 同時又具備自有生產體系, 加上策略決策的及早決定, 上述條件之組合, 將幫助公司在智能電網競爭上極具優勢 B 網路通訊事業 (a) xdsl 寬頻產品方面寬頻產品競爭者眾, 但由於市場成長潛力大, 只要產品有利基, 仍可佔一席之地 過去幾年台灣 ADSL 廠商經嚴酷之市場淘汰, 鴻海 友訊 中磊 合勤 盛達 居易已於競爭中勝出, 接下來將面臨 ADSL2+/VDSL2/ SHDSL VoIP IPTV 之新興應用與下一回合競爭之挑戰, 雖然廠商推出相關產品競爭激烈, 但商機可期 (b) FTTH 產品方面本公司延續以往 xpon 產品的成功經驗, 研發 P2P (Point-to-Point, Active Ethernet) Fiber Router/Gateway, 以爭取更多 FTTH 市場機會 (c) PLC 與 G.hn 產品方面本公司因為同時具備電源及網通產品設計及製造經驗, 已研發數種 Homeplug AV (200Mbps 及 500Mbps) PLC 及 G.hn 的相關產品, 譬如整合 PLC Adapter 及 Power Adapter 成單一產品 ( 俗稱 Y-cable), 除了提供 PLC 功能外, 同時能提供 12VDC 15W - 40W 輸出電源 另外, 整合 PLC Adapter 及 n AP 成單一 wall-mount 型產品, 產品上市時間領先其他廠商 本公司 PLC Adapter 榮獲專業雜誌最高之評價, 比起其他競爭者不僅傳輸速度優異且穩定, 人性化之介面並且操作非常容易 (d) 3G /4G 產品方面本公司在 Router 產品已有多年設計及銷售經驗, 除了一般的 HSPA/LTE Router 外, 也有多項產品以整合型產品為主, 除了 HSPA/LTE 網路介面外, 也整合了包括 Ethernet WAN 及 DSL 網路介面 為了和其他競爭者有更多的區隔, 推出戶外型 LTE 設備, 以提供長距離無線寬頻接取服務 (e)smart Energy-ZigBee 產品方面現有 ZigBee 產品普遍使用於近端環境, 且需使用固定平台進行終端設備的控制, 本公司因已有深厚的網通產品設計及製造經驗, 故將 ZigBee 技術與現有網通產品進行結合, 讓使用者可以透過 3G/4G xdsl 等上網連線, 進行遠距控制的應用, 並可透過現有的可攜式設備 ( 智慧型手機 PDA 等 ) 進行存取控制, 達到異地存取和即時控制的應用 除家庭的自動控制方面以外, 也可結合智慧型電錶, 即時監控用電狀況, 分析歷史用電情形, 以有效規劃能源的使用, 不但可節省用電費用的支出, 更進一步達到節能省碳的目的

58 ( 三 ) 技術及研發概況 1 最近二年度研究發展支出 單位 : 新台幣仟元 年度 營業收入淨額 研發費用 百分比 % 103 年 1,180, , % 104 年 1,354, , % 2 最近五年度開發成功之技術或產品 3 月德國 CeBIT 展中, 推出 GPON, n, VoIP and RF overlay 整合型 Gateway 3 月德國 CeBIT 展中, 推出 ZigBee gateway 搭配 Zigbee 智慧電錶 100 年及 PLC 智慧電錶, 提供能源管理解決方案 3 月德國 CeBIT 展中, 推出智慧電網寬帶電力線傳輸頭端 中繼及終端設備, 提供智能電網通訊解決方案 101 年 102 年 103 年 104 年 3 月德國 CeBIT 展中, 推出 ADSL, 3.5G, 及 n 整合型 Gateway 3 月德國 CeBIT 展中, 推出 ZigBee gateway 搭配 Zigbee 智慧電錶及 PLC 智慧電錶, 提供能源管理解決方案 3 月德國 CeBIT 展中, 推出智慧電網寬帶電力線傳輸頭端 中繼及終端設備, 提供智能電網通訊解決方案 3 月德國 CeBIT 展中, 推出 G.hn 寬頻電力線乙太網路橋接器, 提供家庭寬頻網路解決方案 10 月推出室外型 4G LTE 網路路由器, 提供長距離無線寬頻接取解決方案 12 月推出 VDSL n/ac 雙頻無線路由器 9 月推出 VDSL2 bonding ac 雙頻無線路由器 11 月推出 BPL (Broadband PLC) 技術的路燈控制解決方案 12 月推出路燈控制 太陽能 智慧能源等三種雲端管理解決方案 5 月 CCW 展 (Critical Communications World) 推出 MX-1000 和 MX-200 等 LTE M2M 解決方案 6 月推出符合能效 VI 的 adapter 智慧燈控 LCMS 及工規 / 車載 LTE 路由器 MX-1000 獲得台北國際電子展 科技創新獎 12 月 MX-1000 通過 AT&T 認證

59 ( 四 ) 長 短期業務發展計畫 1 短期發展計劃 A 行銷策略 : (1) 將電源供應器 LED 趨動器 產品標準化 系列化, 以利最短時間提供樣品爭取訂單, 並於最短時間出貨 (2) 推出功能更強之 VDSL2 IAD, 雙頻 n/ac 寬頻產品繼續開拓全球市場, 並藉由既有品牌通路銷售, 以提高市場佔有率與品牌能見度 (3) 推出整合 3G/4G 的產品, 加深與 telco 及 ISP 的合作關係 (4) 積極開發大型 ODM 客戶 (5) 積極開發行業客戶及策略合作廠商, 加速業務及品牌知名度的開發 (6) 藉由各種電力專業展覽及相關設備銷售管道, 積極接觸拓展與系統整合業者或是設備供應商的合作機會, 初期以此間接方式, 打入智能網路設備供應鏈 (7) 利用現有與電信業者或通路商之合作關係, 提供路燈控制 太陽能 家庭智慧能源等三種雲端管理解決方案 B 生產政策 : (1) 提升電源供應器與 xdsl 寬頻及無線產品之生產線效率 (2) 配合盛恆達電子 ( 東莞 ) 廠生產線之調整, 降低生產成本, 增加競爭力 C 產品發展方向 : (1) 進行環保與高效能電源供應器與 LED 趨動器之開發與認證 (2) 尋求策略聯盟夥伴, 使電源產品更具多樣性 (3) 持續研發 xdsl Router FTTH PLC G.hn 等寬頻通訊產品 (4) 研發寬頻與無線 (WiFi 3G/4G), 寬頻與 VoIP 產品結合之 IAD 產品 (5) 研發整合 ZigBee, n/ac, 3G/4G 的 broadband and xdsl 產品 (6) 研發針對各種環境條件之各種智能電網傳輸技術及產品 (7) 針對路燈控制 太陽能 智慧能源等相關應用, 研發更完整的雲端管理解決方案 D 加強資訊系統開發 : 本公司採用 ERP 系統已具有相當成效, 去年亦導入電子簽核系統, 將可更落實各分支據點及後勤支援管理, 掌握更及時之資訊 隨著網路安全閘道器新業務模式的建立, 將積極建立產品升級及客戶售後服務的資訊平台 E 健全公司體質 : 本公司已建立相關之內控內稽制度, 加強內部控管及財務體質之健全, 強化營運管理能力, 持續培育及招攬優秀人才, 俾助公司經營績效提升 2 長期發展計劃 (1) 與策略夥伴聯盟甚至合併以加速成長與發揮綜效 (2) 強化技術研發及產品競爭, 根留台灣 (3) 國際化及客製化之產品及行銷 (4) 海外運籌佈局 : 分散經營風險, 降低營運成本 (5) 維持穩健營收成長及毛利率, 低負債比例經營 (6) 不盲目衝刺業績與虛增營收, 重實際獲利 (7) 針對特定市場之特定技術, 深耕技術研究建立具自有技術之產品, 產生差異化, 提 高毛利率

60 二 市場及產銷概況 ( 一 ) 市場分析 1. 主要產品之銷售地區 單位 : 新台幣仟元 銷售地區\年度 103 年度 104 年度 內銷營業收入 61, ,603 外銷營業收入 1,118,754 1,247,201 美洲 802, ,116 亞洲 149, ,316 歐洲 67,483 49,011 其他地區 99,009 50,758 營業收入淨額 1,180,274 1,354, 市場未來之供需狀況與成長性 A 市場需求面 (1) 電源供應器是電力電子產品所必需, 屬於多樣化的產品, 應用範圍極廣 全球電 源供應器產品的應用領域以資訊家電最多, 隨著電子元件效率提昇, 產品更趨小 型 輕量 穩定 預料隨著原物料的漲升與高效能的需求, 原 Linear 產品會逐漸 轉為 SPS (2) xdsl 設備需求在各國電信公司提供新一代寬頻服務 (Triple-Play Service) 下 持續維持一定的動能, 其中又以亞洲 ( 日本 韓國 台灣 ), 美國與歐洲市場快速 起飛 xdsl Router 及 xdsl IAD 主流產品,Internet 高速資料語音及影音之擷 取, 應用為主要需求 (3) FTTH 產品在寬頻的頻寬需求日增的趨勢下, 使用者需要的頻寬愈來愈大,FTTH 服務的頻寬才能滿足未來使用者的需求, 提供更快速 頻寬更高的上網服務 除了部份國家採用 xpon 技術, 也有部份國家採用 P2P (Point-to-Point, Active Ethernet) 技術 (4) PLC 與 G.hn 產品方面因應 IPTV 的建設需求, 加上 PLC 與 G.hn 技術的突破, 歐美地區已經大量採用 PLC 區 Adapter 做為 xdsl Router 及機上盒 (Set-top-box) 之連接網路, 預估每年有很高之成長率 (5) 3G/4G 產品方面因應 3G HSPA/4G LTE 的網路建設逐漸普及, 加上行動寬頻技術的突破, 全球已有多個地區逐漸採用 3G/4G Router 做為上網, 點對點及物連網之連接網路, 預估每年有很高之成長率 (6) 智能電網產品方面因應智能電網的建設需求, 相關電力公司也已採用相關的通訊技術 (PLC G.hn Zigbee Wi-Fi RF) 進行智慧電錶的自動讀取應用, 在未來的幾年勢必需逐步的

61 更新現有的電錶, 達到智能電網的成網架構, 將造就一波全世界需求量的爆發成長 ; 家庭自動化控制及家庭能源管理的部分, 標榜綠建築及智慧家庭的房屋建案, 也使用上述各種通訊技術做為家庭自動化控制的解決方案, 整體市場的需求正不斷的上昇 B 市場供給面 (1) 電源供應器的市場區隔相當明顯,ODM 電源約佔八成 在客戶不斷要求降價以 維持市場佔有率下, 造成產品單價及獲利空間受到擠壓, 市場的競爭已完全以價 格 / 成本為準 因此公司加強大陸當地採購以降低成本, 並擴充大陸廠產能以達 到規模經濟 招募專業人員, 增加台灣研發實力並將部份技術轉移大陸廠, 使其 自行設計研發及開發客戶 (2) 寬頻市場未來幾年仍將是競爭激烈之局面, 不僅系統商投入者眾多, 且上游晶片 廠供應商競爭亦非常激烈 因此各家廠商需在產品上進行差異化, 以增加產品本 身之附加價值, 避免惡性之殺價競爭 (3) 智能電網相關產品的供應, 在公眾電力事業方面, 由於長期屬於封閉壟斷的市場 型式, 相較於 IT 產業的靈活應變, 顯得步調緩慢及缺乏彈性, 針對這波溫室效 應下需求的節能減碳應用, 加上面臨跨領域技術的挑戰, 使其無法配合需要的供 應速度, 在此方面具備 IT 特性基礎及智能電網技術之新進入者, 在供應面上具 備速度優勢 ; 在非公眾事業如個人及家庭能源管理產品及服務供應方面, 目前市 場都以近端的終端控制設備為主, 隨著上網越來越容易, 許多應用也可在可攜式 平台上開發, 結合本公司既有的網通產品開發經驗, 可將能源管理擴展到遠端控 制的應用, 並且讓整體的無線控制網路佈建成本更低 更容易 3. 競爭利基及發展遠景之有利與不利因素與因應對策 A 有利因素 電源變壓器 電源供應器 LED 趨動器及智能電網產品 : (1) 本公司在此領域已有 41 年經驗, 以優良品質及服務贏得知名大廠長期的合作關係 (2) 產品替代性低 為電子產品之必需零件, 產業成熟, 生命週期長 (3) 大陸產能擴充, 大量生產 品質好具低成本優勢 (4) 累積雄厚類比電路技術, 反應快速全力配合客戶, 並隨著公司持續成長, 吸引優良人力投入 (5) 與主要供應商建立穩定的供貨關係, 能確實掌握供貨來源 穩定性及價格 (6)LED 趨動器目前正值快速成長期 (7) 兼具電源及網通產品研發技術, 有利於跨入智能電網產品之領域 網路通訊產品 : (1) 本公司與 xdsl PLC G.hn 3G/4G WiFi 及 Zigbee 上游晶片廠與模組廠 建立非常緊密的策略夥伴關係 由於各國電信寬頻建設需求不一, 產品研發技 術涵蓋軟 硬體之領域, 本公司重視研發已經能夠掌握關鍵技術, 且能因應不

62 同市場所需機動調整產品策略, 深具備競爭優勢 (2) 通訊產品之品牌尤其重要, 它不僅代表了一家公司之形象與信譽, 更可拉近與 客戶間之關係, 進而提昇行銷通路之忠誠度 由於通訊產品著重安全性 可靠 性與穩定性, 因此廠商需有長期經營品牌與永續經營通訊產業之決心與實力 本公司成立至今已四十一年, 除了擁有海內外生產基地與深厚的製造經驗外, 近年來更培養出優秀的通訊產品研發團隊 由於公司良好的企業體質與全球 Internet 市場蓬勃發展, 未來整體營運更上一層樓應是可預期的 (3) 本公司財務結構健全, 自有資金 100%, 經營階層平日亦採取穩健之財務政策, 以降低營運風險 B 不利因素 電源變壓器 電源供應器 LED 趨動器及智能電網產品 : (1) 專業研發人才不易覓得, 高瓦數 高效率技術不容易取得與培養 (2) 在銷售管道上, 公司知名度尚須提昇, 全球行銷能力不足 (3) 智能電網的建置相當遲緩, 影響相關產品的需求 網路通訊產品 : (1) 由於 xdsl 寬頻產品為市場之主流, 競爭者眾, 削價競爭時有所聞, 導致廠商毛利率低落 因應對策 : 將低毛利之 xdsl 產品移往大陸廠生產, 持續降低成本以提昇競爭力 加強研發能力使產品功能具有差異性與特色, 創造附加價值 並透過策略聯盟之方式, 以擴大市場佔有率, 提高競爭者之進入門檻 (2) 通訊專業人才養成時間長且不易招募, 國內大專院校與研究所每年培養出的 通訊系所畢業生有限 因應對策 : 加強研發團隊之實力, 密切注意產業之發展動態, 透過與國內法人研究機構之合作, 如與工研院合作開發或技術移轉之方式來取得先進技術 公司內部建立健全福利制度來吸引高科技人才加入, 並透過與國內大學建教合作與研發機構技術合作之方式來吸引專業人才 在大陸南京設立研發實驗室, 延攬當地較充裕的研發人力, 進行培育 (3) 匯率之變化常會影響出口報價之競爭力與獲利能力 因應對策 : 隨時注意匯率之變動, 適時採取必要之避險措施或利用其它金融工具來避險 不利因素因應對策 : 電源變壓器 電源供應器 : 招募及培植研發人才, 在海外成立研發團隊吸收人才並增強研發能力 持續品牌的經營, 並配合海外參展增加產品的曝光度 與智能電網的整合商持續的配合, 厚植技術的實力

63 ( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程 1. 主要產品之重要用途 主要產品 電源變壓器 電源供應器 產品功能與用途 用於民生家用電子 音響 家庭影音設備等 (1) 消費性通訊產品, 如 TV 手機 (2) 數位家電設備 通訊設備 LED 趨動器 LED 燈源趨動, 如室內燈與路燈 xdsl 數據機 / 路由器 / IAD (Integrated Access Device FTTH modem/router/ IAD PLC 及 G.hn Adapter/11n AP 3G/4G Router/Modem xdsl 網路高速傳輸資料之通訊設備, 路由器 (Router) 可用於辦公室或家庭多人與多台電腦共用同一帳號同時上網之所需, 整合 Data/ Voice/ Video 功能 FTTH 提供寬頻用戶從家裡就可以光纖連接上網 PLC 及 G.hn 利用室內的電力線提供網路訊號之傳送 室內或戶外所需之 3G HSPA/4G LTE Router/Modem 智能路燈通訊模組作為智能路燈通訊網路之相關設備, 以提供通訊解決方案 ZigBee Gateway 可應用於工業自動化 公用事業計量 大樓控制 家庭自動控制等

64 2. 主要產品之產製過程 BILLION ELECTRIC CO., LTD. 電源變壓器製作流程圖 LEAD WIRE 線外加工初級繞線絕緣 FUSE 固定 固定引線 絕緣 次級繞線 絕緣 纏線 焊錫 內絕緣 外絕緣 矽鋼圈 銅圈 補片 穿 EI 片 旁蓋 鐵帶 & 底座 矽鋼圈 測試 外觀檢查 乾燥 含浸 排放乾燥車 完檢測試 奈印 & 周期章 外觀檢查 引線固定 包裝 & 入庫

65 BILLION ELECTRIC CO., LTD. 電源供應器製作流程圖 SWITCHING 桌上型 零件外部加工 PCB 零件插件 PCB 一次焊錫 PCB 剪腳 鎖散熱板 清洗 PCB 目視 PCB 二次焊錫 鎖 IC 焊 IC 焊 DC CORD 鎖綠色線 一次測試 AC CONNECT 焊變壓器 裝變壓器 組裝上蓋 二次測試 BURN IN 完檢測試 包裝 & 入庫 外觀檢查 貼銘版 接地線測試

66 ADSL 網路終端設備生產流程圖 外包廠 OK 品管檢測 NG 修理 入庫 OK 生管開工單 工單領料 組裝 複 OK 檢 OK NG 包裝 ( 彩盒 ) 外箱包裝 NG 出貨檢驗 OK 出 貨

67 ADSL 網路終端設備生產流程圖

68 ( 三 ) 主要原料之供應狀況 產品別主要原料貨源及供應狀況 電源變壓器 漆包線 矽鋼片 線軸 電源供應器 變壓器 PWM IC 印刷電路板 xdsl/ftth Router PLC 與 G.hn adapter and Gateway 3G/4G Router/Modem 通訊處理器 交換器晶片 印刷電路板和 IC 記憶體 通訊處理器 交換器晶片 印刷電路板和 IC 記憶體 通訊處理器 IC 記憶體 印刷電路板和 3G/4G 模組 供應穩定 智能電網通訊模組 通訊處理器 電路驅動器 印刷電路板和 IC 記憶體

69 ( 四 ) 最近兩年度主要供應商及主要銷售客戶資料 1. 主要供應商名單 最近二年度主要供應商資料 ( 單位 : 新台幣仟元 ) 103 年 104 年當年度截至 105 年 3 月 31 日 ( 註 2) 項目名稱金額 占全年度進貨淨額比率 (%) 與發行人之關係 名稱金額 占全年度進貨淨額比率 (%) 與發行人之關係 名稱金額 占當年度截至前一季止進貨淨額比率 (%) 1 ( 註 2) ( 註 2) ( 註 2) ( 註 2) A 294, 無 A 96, 無 與發行人之關係 其他 857, 無其他 749, 無其他 181, 無 進貨淨額 857, 進貨淨額 1,044, 進貨淨額 278, 註 1: 列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例, 但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者, 得以代號為之 註 2: 對該供應商之進貨未達本公司該年度進貨淨額百分之十以上, 故不予揭露

70 2. 主要銷售客戶名 最近二年度主要銷貨客戶資料 ( 單位 : 新台幣仟元 ) 103 年 104 年當年度截至 105 年 3 月 31 日 項目名稱金額 占全年度銷貨淨額比率 (%) 與發行人之關係 名稱金額 占全年度銷貨淨額比率 (%) 與發行人之關係 名稱金額 占當年度截至前一季止銷貨淨額比率 (%) 與發行人之關係 1 A 223, 無 B 172, 無 B 130, 無 其他 956, 無其他 1,181, 無其他 275, 無 銷貨淨額 1,180, 銷貨淨額 1,354, 銷貨淨額 406, 註 1: 列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例, 但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者, 得以代號為之 註 2: 對該客戶之銷售未達本公司該年度截至前一季止銷貨淨額百分之十以上, 故不予揭露

71 ( 五 ) 最近二年度生產量值表 生產 年度 103 年度 104 年度 單位 : 個 / 仟元 主要產品 量值 產能 產量 產值 產能 產量 產值 電源供應器 PC 3,950,000 3,677, ,568 3,950,000 2,994, ,956 通訊產品 PC 900, , , , , ,963 其他 PC 1,500,000 1,314,502 26,840 1,500, ,711 55,918 合 計 6,350,000 5,326,560 1,058,880 6,350,000 4,008, ,837 ( 六 ) 最近二年度銷售量值表 主要商品 銷售量 量值 年度 單位 : 個 / 仟元 103 年度 104 年度內銷外銷內銷外銷量值量值量值量值 變壓器 PC ,801, , ,190 95,541 電源供應器 PC 46,404 22,605 1,706, , ,449 32,263 1,325, ,396 通訊產品 PC 65,097 35, , , ,966 74,348 1,442, ,062 其他 PC 1,530,219 2, ,058 23, , ,382 2,202 合計 PC 1,642,320 61,520 4,247,806 1,118, , ,603 3,796,629 1,247,

72 三 最近二年度從業員工資料 105 年 3 月 31 日 年 度 103 年度 104 年度 當年度截至 105 年 3 月 31 日 經理人 員工人數 一般職員 生產線上員工 合計 平均年歲 平均服務年資 博士 0.00% 0.00% 0.00% 碩士 18.00% 16.77% 17.18% 學歷分布比率 大專 67.00% 69.46% 69.32% 高中 15.00% 13.77% 13.50% 高中以下 0.00% 0.00% 0.00% 四 環保支出資訊 ( 一 ) 最近二年度及截至年報刊印日止因污染環境所受損失及處分之總額 : 無 ( 二 ) 未來因應對策及可能之支出 : 無 五 勞資關係 ( 一 ) 員工福利措施 進修 訓練 退休制度及實施狀況 : 1 勞保 (1) 本公司員工均依法參加勞工保險 (2) 勞保費包含普通事故保險費及職業災害保險費, 其中普通事故保險費應納保費由公司負擔 70%, 被保險人負擔 20%, 政府 10%, 職業災害保險費由公司全額負擔 2 團保本公司正式員工均參加定期壽險 住院醫療險 意外傷害險 癌症險 以及職業災害險等, 以提昇員工福利 3 全民健保 (1) 本公司員工及眷屬均依法參加全民健康保險 (2) 健保應納保費依政府相關規定辦理 4 年終獎金公司參酌年度營業狀況提撥獎金, 並針對個人工作績效 出勤情形 年資等項目於農曆年春節前核發獎金 5 職工福利委員會公司依法成立職工福利委員會, 並規定按期提撥福利基金, 同仁以公開方式選舉福利委員, 定期舉辦旅遊 年節禮品 慶生會 婚喪喜慶補助 傷病住院慰問等活動 6 進修和訓練為提升員工之專業能力 品質意識 環保觀念及生產技能, 使其在組織系統上發揮職能, 進而達成激發員工自我發展及培養人才之目的, 規劃與執行相關訓練

73 本公司 104 年度教育訓練之各項成果如下 : 課程項目 班次數 總人次 總時數 總費用 ( 元 ) 專業訓練 ,900 管理才能 ,500 新進人員訓練 通識訓練 總 計 ,400 7 工作環境與員工人身安全保護措施 本公司鑑於工作環境與員工人身安全保護措施之重要性, 透過以下措施獲得明顯 成效與管控 目標 方案 執行情形 勞工安全衛生 依法辦理相關訓練 指派員工參加急救人員及勞工安全衛生人員相關訓練課程並取得相關證照及依法設置職業安全衛生業務主管 員工安全與減少健康危害 安排定期健康檢查 每年安排一次免費健康檢查 各辦公場所, 以增加員工安全與減少健康危害 安全作業環境 公安消防檢查 定期辦理公安消防檢查與防災演 練, 以維護工作環境與員工人身安 全提供安全與健康之工作環境 危害物使用安全 防漏措施與安全防護具提供使用者 不定期巡檢化學品防漏措施與安全防護具確認正常 ( 二 ) 退休制度及實施情形 1 本公司依勞動基準法第五十六條規定提撥退休準備金 2 本公司自 94 年 7 月 1 日起, 依照 勞工退休金條例 施行 3 本公司員工皆有遵守退休金制度之權利與義務 4 退休金之給予標準: (1) 按工作年資, 每滿一年給予兩個基數, 但超過十五年之工作年資, 每滿一年給予一個基數, 最高總數以四十五個基數為限 未滿半年者以半年計, 滿半年者以一年計 (2) 強制退休之勞工, 其心神喪失或身體殘廢係因執行職務所致者, 依前款規定加給百分之二十 (3) 前項退休金基數之標準, 係指核退前六個月平均工資 (4) 勞工退休金新制之提繳作業, 其中含勞工自提及公司提撥二部份, 提撥之退休金儲存於勞工保險局指定之勞工個人專戶 5 勞資協議情形本公司為高科技產業, 人員素質整齊, 公司管理明確清晰, 經營管理制度健全且能落實執行, 經由各種方式的溝通, 逐步建立起共識, 勞資間之關係和諧, 並無

74 勞資糾紛情事之發生 6 最近二年度及截至公開說明書刊印日止, 公司因勞資糾紛所遭受的損失, 目前及 來可能發生之估計金額與因應措施 : 無 六 重要契約 契約性質當事人契約起迄日期主要內容限制條款 98 年 1 月 5 日起生財團法人工業技術技術授權合約效, 有效期間 10 特定專案技術授權無研究院年

75 一 最近五年度簡明資產負債表 損益表及會計師查核意見 項目 ( 一 ) 國際財務報導準則 年度 簡明合併資產負債表 最近五年度財務資料 ( 註 1 2) 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 單位 : 新台幣仟元 當年度截至 105 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 2) 流動資產 1,255,602 1,043,334 1,457,339 1,575,229 1,931,385 1,577,125 不動產 廠房及設備 ( 註 3) 681, , , , , ,265 無形資產 1,838 1,466 1, ,533 3,094 其他資產 ( 註 3) 186,097 85, , , , ,996 資產總額 2,125,220 1,837,632 2,294,872 2,395,678 2,726,403 2,435,480 流動負債 分配前 623, , , ,022 1,032, ,672 分配後 650, , , ,022 ( 註 4) - 非流動負債 78,751 67,689 65,006 79,049 87, ,221 負債總額 分配前 702, , , ,071 1,119, ,893 分配後 729, , , ,071 ( 註 4) - 歸屬於母公司業主之權益 1,420,302 1,411,662 1,513,638 1,582,434 1,600,730 1,596,773 股 本 947, , , , , ,344 資本公積 268, , , , , ,144 保留 分配前 264, , , , , ,854 盈餘 分配後 237, , , ,689 ( 註 4) - 其他權益 (2,933) (28,075) 4,847 51,261 61,479 48,105 庫藏股票 (57,459) (51,783) (22,705) 0 (2,842) (2,674) 非控制權益 2,586 2,827 3,216 4,173 5,674 5,814 權益總額 分配前 1,422,888 1,414,489 1,516,854 1,586,607 1,606,404 1,602,587 分配後 1,395,734 1,400,847 1,502,847 1,557,607 ( 註 4) - 註 1: 本公司自 102 年起採用國際財務報導準則 (IFRSs), 其轉換日為 101 年 1 月 1 日 註 2: 上述合併財務資料, 係經會計師查核簽證或核閱 註 3: 當年度曾辦理資產重估價者, 應予列註辦理日期及重估增值金額 註 4:104 年之盈餘分配案, 尚未經 105 年股東會決議

76 簡明合併綜合損益表 單位 : 新台幣仟元 項 目 年 度 最近五年度財務資料 ( 註 1 2) 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 當年度截至 105 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 2) 營業收入 1,313,755 1,138,854 1,180,274 1,354, ,185 營業毛利 341, , , ,127 81,948 營業損益 27,209 (5,575) (17,255) (1,646) (6,113) 營業外收入及支出 22,583 60,935 75,466 68,540 24,022 稅前淨利 49,792 55,360 58,211 66,894 17,909 繼續營業單位本期淨利 34,954 35,149 35,485 39,734 9,503 停業單位損失 本期淨利 ( 損 ) 34,954 35,149 35,485 39,734 9,503 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (21,055) 40,531 44,935 11,905 (13,492) 本期綜合損益總額 13,899 75,680 80,420 51,639 (3,989) 淨利歸屬於母公司業主淨利歸屬於非控制權益綜合損益總額歸屬於母公司業主綜合損益總額歸屬於非控制權益 34,598 34,841 34,747 38,443 9, , ,658 75,291 79,463 50,138 (4,129) , 每股盈餘 註 1: 本公司自 102 年起採用國際財務報導準則 (IFRSs), 其轉換日為 101 年 1 月 1 日, 故無 100 年 度 IFRSs 財務資料 註 2: 上述合併財務資料, 係經會計師查核簽證或核閱

77 項目 年度 簡明個體資產負債表 最近五年度財務資料 ( 註 1) 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 流動資產 664,630 81, , ,338 1,153,642 不動產 廠房及設備 ( 註 3) 384, , , , ,845 無形資產 ,587 其他資產 ( 註 3) 961, , ,993 1,103,479 1,167,391 資產總額 2,011,472 1,732,191 2,157,643 2,280,429 2,621,465 流動負債 分配前 512, , , , ,590 分配後 539, , , ,195 ( 註 4) 非流動負債 78,525 67,461 64,765 78,800 87,145 負債總額 分配前 591, , , ,995 1,020,735 分配後 618, , , ,995 ( 註 4) 歸屬於母公司業主之權益 1,420,302 1,411,662 1,513,638 1,582,434 1,600,730 股 本 947, , , , ,344 資本公積 268, , , , ,140 保留 分配前 264, , , , ,609 盈餘 分配後 237, , , ,689 ( 註 4) 其他權益 (2,933) (28,075) 4,847 51,261 61,479 庫藏股票 (57,459) (51,783) (22,705) 0 (2,842) 非控制權益 權益總額 分配前 1,420,302 1,411,662 1,513,638 1,582,434 1,600,730 分配後 1,393,148 1,398,020 1,499,631 1,553,434 ( 註 4) 註 1: 本公司自 102 年起採用國際財務報導準則 (IFRSs), 其轉換日為 101 年 1 月 1 日 註 2:105 年 3 月 31 日無出具個體財務報告 註 3: 當年度曾辦理資產重估價者, 應予列註辦理日期及重估增值金額 註 4:104 年之盈餘分配案, 尚未經 105 年股東會決議 註 5: 上述個體財務資料, 係經會計師查核簽證 單位 : 新台幣仟元 當年度截至 105 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 2)

78 簡明個體損益表 單位 : 新台幣仟元 項 目 年 度 最近五年度財務資料 ( 註 1) 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 當年度截至 105 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 2) 營業收入 1,105, , , ,290 營業毛利 232, , , ,097 營業損益 60,416 12,102 (27,713) (57,031) 營業外收入及支出 (12,956) 36,699 71, ,378 稅前淨利 47,460 48,801 43,765 43,347 繼續營業單位本期淨利 34,598 34,841 34,747 38,443 停業單位損失 本期淨利 ( 損 ) 34,598 34,841 34,747 38,443 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (20,940) 40,450 44,716 11,695 本期綜合損益總額 13,658 75,291 79,463 50,138 淨利歸屬於母公司業主淨利歸屬於非控制權益綜合損益總額歸屬於母公司業主綜合損益總額歸屬於非控制權益 34,598 34,841 34,747 38, ,658 75,291 79,463 50, 每股盈餘 註 1: 本公司自 102 年起採用國際財務報導準則 (IFRSs), 其轉換日為 101 年 1 月 1 日, 故無 100 年 度 IFRSs 財務資料 註 2:105 年 3 月 31 日無出具個體財務資料 註 3: 上述個體財務資料, 係經會計師查核簽證

79 ( 二 ) 我國財務會計準則 簡明資產負債表 單位 : 新台幣仟元 項目 年度 100 年度 101 年度 流 動 資 產 665, ,567 基金及長期投資 846, ,520 固 定 資 產 384, ,464 無 形 資 產 其 他 資 產 93,532 13,168 資 產 總 額 1,991,301 1,727,802 流 動 負 分配前 512, ,603 債分配後 539, ,245 長 期 負 債 0 0 其 他 負 債 62,799 72,247 負 債 總 分配前 575, ,850 額分配後 602, ,492 股 本 947, ,937 資 本 公 積 268, ,852 保留盈餘 分配前 250, ,717 分配後 223, ,075 金融商品未實現損益 (2,933) (3,848) 累積換算調整數 9,302 (14,925) 庫藏股 (57,459) (51,783) 未認列為退休金 0 0 成本之淨損失 股 東 權 益 總 額 分配前 1,415,857 1,402,952 分配後 1,388,703 1,389,310 註 1: 上述個體財務資料係經會計師查核簽證 最近五年度財務資料 ( 註 1) 102 年度 ( 註 2) 103 年度 ( 註 2) 104 年度 ( 註 2) 當年度截至 105 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 2) 註 2: 本公司自 102 年採用國際財務報導準則 (IFRSs), 故自 102 年起, 不會有 ROC GAAP 資料

80 簡明損益表 單位 : 新台幣仟元 年度 最近五年度財務資料 ( 註 1) 當年度截至 105 年 3 月 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 日財務資料 項目 ( 註 2) 營業收入 1,322,689 1,105,111 營業毛利 245, ,365 營業損益 (1,427) (4,897) 營業外收入及利益 45,256 86,006 營業外支出及損失 25,116 36,473 繼續營業部門稅前損益 18,713 44,636 繼續營業部門損益 15,017 34,535 停業部門損益 0 0 非常損益 0 0 會計原則變動之累積影響數 0 0 本期損益 15,017 34,535 每股盈餘 註 1: 上述個體財務資料係經會計師查核簽證 註 2: 本公司自 102 年採用國際財務報導準則 (IFRSs), 故自 102 年起, 不會有 ROC GAAP 資料 ( 三 ) 會計師查核情形 年度 事務所名稱 簽證會計師姓名 查核意見 100 勤業眾信聯合會計師事務所 黃海悅 劉永富 無保留意見 101 勤業眾信聯合會計師事務所 黃海悅 劉永富 無保留意見 102 勤業眾信聯合會計師事務所 黃海悅 劉永富 無保留意見 103 勤業眾信聯合會計師事務所 黃海悅 劉永富 無保留意見 104 勤業眾信聯合會計師事務所 黃海悅 劉永富 無保留意見

81 二 最近五年度財務分析 : ( 一 ) 財務分析 - 國際財務報導準則 合併財務分析 分析項目 年 度 最近五年度財務分析 ( 註 1) 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 當年度截至 105 年 3 月 31 日 財務 負債占資產比率 結長期資金占不動產 廠構房及設備比率 (%) 償債 流動比率 能 速動比率 力利息保障倍數 % 121, , 經營能力 獲利能力 現金流量 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 稅前純益占實收資本比率 (%) ( 註 7) 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 (%) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) (0.76) (0.77) 2.32 (0.76) 槓營運槓桿度 8.62 (34.49) (15.62) (97.15) (4.50) 桿度財務槓桿度 請說明最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20 %者可免分析) 104 年度因代客戶購料比重提高而向銀行借款, 使今年度的負債比率提高 註 1: 本公司自 102 年起採用國際財務報導準則 (IFRSs), 其轉換日為 101 年 1 月 1 日, 故無 100 年度 IFRSs 財務資料

82 分析項目 年 度 國際財務報導準則 - 個體財務分析 最近五年度財務分析 ( 註 1) 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 財務 負債占資產比率 結長期資金占不動產 廠構房及設備比率 (%) 償債 流動比率 能 速動比率 力利息保障倍數 % 416, , 經營能力 獲利能力 現金流量 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 稅前純益占實收資本比率 (%) ( 註 7) 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 (%) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) (0.85) (0.88) 3.50 (0.88) 槓營運槓桿度 (4.29) (1.46) 桿度財務槓桿度 請說明最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20 %者可免分析) 年度因代客戶購料比重提高向銀行借款, 使負債比率提高 當年度截至 105 年 3 月 31 日 ( 註 2) 註 1: 本公司自 102 年起採用國際財務報導準則 (IFRSs), 其轉換日為 101 年 1 月 1 日, 故無 100 年度 IFRSs 財 務資料 註 2:105 年 3 月 31 日無出具個體財務資料

83 註 3: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 非流動負債 )/ 不動產 廠房及設備淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 權益報酬率 = 稅後損益 / 平均權益總額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 4: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 5: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 不動產 廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產 廠房及設備總額 註 6: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 註 7: 外國公司前開有關占實收資本比率, 則改以占淨值比率計算之

84 ( 二 ) 財務分析 - 我國財務會計準則 : 分析項目 財務結構 (%) 償債能力 (%) 經營能力 獲利能力 現金流量 年度 負債佔資產比率 長期資金佔固定資產比率 流動比率 速動比率 利息保障倍數 ( 倍 ) 1, , 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 固定資產週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) 股東權益報酬率 (%) 占實收資本比率 (%) 最近五年度財務分析 ( 註 1) 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 營業利益 (0.15) (0.52) 稅前純益 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 (%) (41.20) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) (7.97) 當年度截至 105 年 3 月 31 日 槓桿度 營運槓桿度 (141.55) (39.11) 財務槓桿度 財務比率變動說明 :( 不適用 ) 註 1: 本公司自 102 年採用國際財務報導準則 (IFRSs), 故自 102 年起, 不會有 ROC GAAP 資料

85 * 計算公式如下 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占固定資產比率 =( 股東權益淨額 + 長期負債 )/ 固定資產淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 固定資產週轉率 = 銷貨淨額 / 固定資產淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 股東權益報酬率 = 稅後損益 / 平均股東權益淨額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 稅後淨利 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 固定資產毛額 + 長期投資 + 其他資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 4: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 5: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額 註 6: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致

86 三 最近年度財務報告監察人審查報告 : 請參閱附錄一, 第 89 頁 四 最近年度財務報表暨會計師查核報告 : 請參閱附錄二, 第 90 頁 ~ 第 150 頁 五 最近年度經會計師查核簽證之合併財務報表 : 請參閱附錄三, 第 151 頁 ~ 第 217 頁 六 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止, 發生財務週轉困難情事 : 無

87 一 財務狀況 ( 一 ) 財務狀況比較分析表 項目 年度 103 年度 104 年度 增 ( 減 ) 金額 金額 % 單位 : 新台幣仟元 變動分析 流動資產 1,575,229 1,931, , ( 註 2) 基金及長期投資 15,849 12,840 (3,009) (18.99) 不動產 廠房及設備 546, ,027 (14,073) (2.58) 無形資產 385 3,533 3, 其他資產 258, ,618 (11,497) (4.45) 資產總額 2,395,678 2,726, , 流動負債 730,022 1,032, , ( 註 3) 長期負債 其他負債 79,049 87,394 8, 負債總額 809,071 1,119, , ( 註 3) 股本 966, ,344 9, 資本公積 273, , 保留盈餘 291, ,609 1, 庫藏股 - (2,842) 2,842 - 累積換算調整數 51,261 61,479 10, 股東權益總額 1,586,607 1,606,404 19, 說明如下 : ( 註 1): 上述各項目前後期變動達百分之二十以上且變動金額達壹仟萬元以上者 ( 註 2): 增加主因為 : (1)104 年度購買基金受益憑證增加新台幣 1,525 仟元 (2)104 年代客戶購料之應收代付款增加新台幣 180,940 仟元 (3)104 年商品存貨增加新台幣 97,641 仟元 ( 註 3): 主要係 104 年度代客戶購料業務承作較多, 致銀行借款增加新台幣 302,876 仟元

88 二 經營結果 ( 一 ) 經營結果比較分析表 項目 年度 單位 : 新臺幣仟元 103 年度 104 年度增 ( 減 ) 金額變動比例 % 營業收入總額 1,227,832 1,387, , 減 : 銷貨退回 29,096 12,231 (16,865) (57.96) 銷貨折讓 18,462 20,381 1, 營業收入淨額 1,180,274 1,354, , 營業成本 851, , , 營業毛利 328, ,127 38, 營業費用 345, ,300 24, 營業淨損 (17,255) (1,646) 15, 營業外收入及支出 75,466 68,540 (6,926) (9.18) 繼續營業部門稅前淨利 58,211 68,540 8, 所得稅費用 (22,726) (27,160) 4, 繼續營業部門稅後淨利 35,485 39,734 4, 增減比例變動分析說明如下 : 因 104 年度營收成長 14.79%, 致營業淨損大幅減少及稅後淨利增加 ( 二 ) 營業毛利變動分析表 前後期增減變動數 差異原因售價差異成本價格差異銷售組合差異數量差異 營業毛利 38,754 說 明 主要係 104 年營收較 103 年增加所致 註 : 發行人如經營多項產業應依產業別分析各產業營業毛利變動之原因

89 三 現金流量 ( 一 ) 最近二年度流動性分析 項目 年度 103 年度 104 年度增 ( 減 ) 比率 現金流量比率 8.61% 0.00% (8.61%) 現金流量允當比率 88.22% 91.28% 3.06% 現金再投資比率 2.32% (0.76%) (3.08%) 增減比例變動分析說明 : 主要係 104 年度來自營業活動為淨現金流出, 致 104 年度現金流量比率及現金再投資比率為 0 及負數 ( 二 ) 未來一年現金流量分析 期初現金餘額 全年來自營業活動淨現金流量 全年現金流出量 現金剩餘 ( 不足 ) 數額 單位 : 新臺幣仟元 現金不足額之補救措施投資計劃理財計劃 139,122 38,234 14, , 本年度現金流量變動情形分析 : (1) 營業活動 : 預計因營業活動而產生之現金流入 (2) 投資活動 : 預計無重大投資或購置不動產 廠房及設備計劃 (3) 融資活動 : 發放現金股利

90 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 : 1 重大資本支出之運用情形及資金來源: 無 2 預期可能產生收益 (1) 預計可增加之產銷量 值及毛利 : 不適用 (2) 其他效益說明 : 不適用 五 最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計劃及未來一年投資計畫 轉投資事業 香港盛恆達有限公司 Billiontek Corp. Billion Mark Technology Co., Ltd. BEC Technologies Inc. Billion Holdings Inc. 主要營業 原始投資金額 轉投資 120,720 轉投資 301,531 轉投資 35,790 ADSL 相關產品之買賣 ADSL 相關產品之買賣 政策 獲利或虧損主要原因 轉投資到大陸大陸工資調獨資設立之盛漲, 使營業恆達電子 ( 東費用增加 莞 ) 有限公司轉投資到大陸大陸工資調獨資設立之盛漲, 使營業恆達電子 ( 東費用增加 莞 ) 有限公司轉投資到大陸盛永達 ( 南獨資設立之盛京 ) 為研發永達科技 ( 南中心並無營京 ) 有限公司收 79,153 銷售 ADSL LTE 4G 市場成長 31,178 銷售 ADSL 為費用中心, 並無營收 改善計劃 未來其他投資計劃 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 六 風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之事項 : ( 一 ) 最近年度利率 匯率變動 通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 103 年度 104 年度 項目占營業占營業金額金額收入比重收入比重 利息收入 10, % 11, % 利息費用 7, % 12, % 兌換 ( 損 ) 益 20, % 14, % 資料來源 :102 年度及 103 年度經會計師查核簽證 (1) 利率變動 : 本公司及其子公司 104 年度之利息支出佔營業收入為 0.89%, 比率甚低, 對公司損益尚無重大影響 本公司及其子公司未來因營業成長而為擴大 營運規模資金需求時, 將依整體金融環境及自有資金水位情形, 並參考 市場訊息及利率走向, 並與金融機構維繫良好關係, 以穩健保守經營起 見取得有利之資金成本

91 (2) 匯率變動 : 本公司及其子公司 104 年度兌換利益佔營業收入比重為 1.06%,104 年下半年美元匯率走升, 為避免匯率變動之風險, 本公司及其子公司擬以下列措施因應 : A. 信用狀代購料貨款以美元借款支應, 以自然避險方式規避此部份應收帳款匯率波動的風險 B. 外銷報價考量匯率波動狀況, 適時反應成本以調整售價 C. 子公司閒置資金以人民幣持有, 以平衡母公司收取美元貨幣的匯率波動風險 D. 財務部門平日與往來銀行維持密切聯繫, 蒐集相關資訊, 以做為未來利率及匯率走勢參考之依據 (3) 通貨膨脹 : 本公司及其子公司隨時注意主要原物料市場價格變化, 對客戶及供應商之報價, 以市場之機制調整為參考價格, 未來將與客戶及供應商保持良好互動關係, 未來如能依市場波動而調整進 銷貨價格, 應能避免因通貨膨脹而產生對公司重大影響 ( 二 ) 最近年度從事高風險 高槓桿投資 資金貸予他人 背書保證及衍生性商品交易之政策 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 1. 背書保證 : 本公司截至 104/12/31 止, 集團內部各關聯企業間已無背書保證事宜, 先前本公司對關係企業 Billiontek Corp. 背書保證金額美金肆佰萬元已於 104 年中銀行額度到期續約時取消 2. 本公司為對持有之外幣部位作匯率變動之避險, 視市場匯率變化不定期辦理出售遠期外匯合約, 以有效防止匯率大幅波動對公司造成匯兌損失, 因此, 本公司賣出遠期外匯之交易係以避險為目的, 而非以獲利為考量, 故仍可能因為匯率的波動造成交易本身之損失, 惟未來在外銷型態與銷貨客戶未有重大改變下, 本公司仍將持續進行買入或賣出遠期外匯合約之交易, 以對持有之外幣部位作避險 ( 三 ) 未來研發計劃及預計投入之研發費用 : 請參考本年報, 營運概況之技術及研發概況 ( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 本公司及其子公司除隨時注意國內外重要政策之變動及遵照國內外相關法令規定辦 理 ;103 年度及 104 年度國內外政策即法律變動對本公司尚無重大影響 ( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施 : 無 ( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施本公司係一電源產品及寬頻網路終端設備之專業生產公司, 且本公司自成立以來均專注本業經營, 經營結果與信譽良好, 市場上亦無任何不利本公司企業形象之相關報導, 故並無企業形象改變的問題

92 ( 七 ) 進行併購之預期效益及可能風險 : 本公司及其子公司目前並無進行併購其他公司之計劃 ( 八 ) 擴充廠房之預期效益及可能風險 : 無 ( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險 : 1. 進貨集中風險 : 有些產品採用特定 chipset ( 如 Broadcom, Echonet), 為單一來源 ( 無替代料 ), 且交期較長, 已採取策略備料因應 2. 銷貨集中風險 : 本公司通訊事業與電源事業雖略有客戶集中情形, 然已積極開發新產品增加產品 線, 亦加速拓展客戶以降低客戶集中之風險 ( 十 ) 董事 監察人或持股超過百分之十之大股東, 股權之大量移轉或更換對公司之影響 及風險 : 本公司董事 監察人及持股超過 10% 之大股東並無大量股權移轉他人之情 形, 無影響公司經營之風險 ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響及風險本公司目前已發行之普通股股份為 97,634,380 股, 全體董事持股數為 12,886,588 股, 董事持股比率約佔已發行股份總額之 13.20% 本公司董事經營公司近年來一直維持公司良好之營運績效, 未來亦將秉持穩健之經營理念與良好的管理操守創造公司營運與獲利之成長, 爭取所有股東對經營團隊之認同 ( 十二 ) 訴訟或非訟事件 : 無 ( 十三 ) 其他重要風險 : 無 七 其他重要事項 : 無

93 一 關係企業相關資料 : ( 一 ) 組織圖及持股說明 ( 編製基準日 : ) 盛達電業股份有限公司 香港盛恆達有限公司投資比例 :100% 持有股份 :28,542 仟股投資金額 : 新台幣 120,720 仟元持有盛達股份 :0 股 Billion Holdings Inc. 投資比例 :100% 持有股份 :1,000 仟股投資金額 : 新台幣 31,178 仟元持有盛達股份 :0 股 Billiontek Corp. 投資比例 :100% 持有股份 :9,290 仟股投資金額 : 新台幣 301,531 仟元持有盛達股份 :0 股 BEC Technologies Inc. 投資比例 :96.76% 持有股份 :2,419 仟股投資金額 : 新台幣 79,153 仟元持有盛達股份 :0 股 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司 由香港盛恆達有限公司投資部分 由 Billiontek Corp. 投資部分 投資比例 :63.33% 投資比例 :36.67% 持有股份 :- 持有股份 :- 投資金額 : 新台幣 217,276 仟元 投資金額 : 新台幣 132,519 仟元 持有盛達股份 :0 股 持有盛達股份 :0 股 BEC International, LLC 投資比例 :100% 持有股份 :- 投資金額 : 新台幣 5,571 仟元持有盛達股份 :0 股 Billion Mark Technology Co., Ltd. 投資比例 :100% 持有股份 :1,100 仟股投資金額 : 新台幣 35,790 仟元持有盛達股份 :0 股 盛永達科技 ( 南京 ) 有限公司投資比例 :100% 持有股份 :- 投資金額 : 新台幣 34,762 仟元持有盛達股份 :0 股

94 二 最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券情形 : 無 三 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 : 無 四 其他必要補充說明事項 : 無 五 最近年度及截至年報刊印日止, 證交法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 : 無

95 盛達電業股份有限公司 附錄二 監察人審查報告書 董事會造送本公司一 O 四年度營業報告書 財務報表 ( 含合併財務 報表 ) 及盈餘分派議案等 ; 其中財務報表 ( 含合併財務報表 ) 嗣經董事 會委任勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣, 並出具查核報告 上述營業報告書 財務報表 ( 含合併財務報表 ) 及盈餘分派議案經本監察人等查核, 認為符合公司法相關規定, 爰依公司法第二百一十九條之規定報告如上 敬請鑒核此致本公司一 O 五年股東常會 盛達電業股份有限公司監察人 : 天鳳投資有限公司代表人陳正明監察人 : 謝英芝監察人 : 張和棟 中華民國一 O 五年三月十八日

96 附錄三 會計師查核報告 盛達電業股份有限公司公鑒 : 盛達電業股份有限公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之個體資產負債表, 暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表 個體權益變動表與個體現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開個體財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報表表示意見 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製個體財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估個體財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製, 足以允當表達盛達電業股份有限公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之個體財務狀況, 暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量 盛達電業股份有限公司民國 104 年度個體財務報表重要會計項目明細表, 主要係供補充分析之用, 亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核 據本會計師之意見, 該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體財務報表相關資訊一致 勤業眾信聯合會計師事務所會計師黃海悅會計師劉永富 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國 105 年 3 月 18 日

97 盛達電業股份有限公司 個體資產負債表 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 ( 附註四及六 ) $ 139,122 5 $ 197, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ( 附註四及七 ) 1,867-10, 應收票據 ( 附註四 ) 應收帳款淨額 ( 附註四及八 ) 80, , 應收帳款 - 關係人淨額 ( 附註四 八及二六 ) 66, , 其他應收款 ( 附註四及八 ) 663, , 本期所得稅資產 ( 附註四及二一 ) 3, X 存貨 ( 附註四及九 ) 193, , 其他流動資產 ( 附註十及二七 ) 3,228-2,654-11XX 流動資產總計 1,153, , 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註十一 ) 5,962-7, 採用權益法之投資 ( 附註四及十二 ) 961, , 不動產 廠房及設備 ( 附註四 十三及二七 ) 297, , 投資性不動產淨額 ( 附註四及十四 ) 193, , 無形資產 ( 附註四 ) 2, 遞延所得稅資產 ( 附註四及二一 ) 6,078-5, 其他非流動資產 ( 附註十 ) 1,069-1,239-15XX 非流動資產總計 1,467, ,391, XXX 資產總計 $ 2,621, $ 2,280, 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款 ( 附註十五 ) $ 775, $ 472, 應付票據 25, , 應付帳款 24, , 應付帳款 - 關係人 ( 附註二六 ) 57, , 其他應付款 ( 附註十六 ) 34, , 本期所得稅負債 ( 附註四及二一 ) - - 6, 其他流動負債 ( 附註十七 ) 15, , XX 流動負債總計 933, , 非流動負債 2570 遞延所得稅負債 ( 附註四及二一 ) 68, , 淨確定福利負債 - 非流動 ( 附註四及十八 ) 17, , 存入保證金 XX 非流動負債總計 87, , XXX 負債總計 1,020, , 權益 ( 附註十九 ) 3100 股 本 976, , 資本公積 273, , 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 202, , 特別盈餘公積 9,302-9, 未分配盈餘 81, , 保留盈餘總計 292, , 其他權益 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 61, , 庫藏股票 ( 2,842 ) XXX 權益總計 1,600, ,582, 負債及權益總計 $ 2,621, $ 2,280, 後附之附註係本個體財務報告之一部分 董事長 : 陳忠廷經理人 : 陳忠廷會計主管 : 蘇英慧

98 盛達電業股份有限公司 個體綜合損益表 民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 104 年度 103 年度 代 碼 金 額 % 金 額 % 營業收入 ( 附註四及二六 ) 4110 銷貨收入 $ 855, $ 850, 減 : 銷貨退回 ( 1,235 ) - ( 1,515 ) 減 : 銷貨折讓 ( 1,720 ) - ( 347 ) 營業收入淨額 852, , 營業成本 ( 附註九 二十及二六 ) ( 725,193 ) ( 85 ) ( 691,210 ) ( 81 ) 5900 營業毛利 127, , 未實現銷貨利益 ( 9,014 ) ( 1 ) ( 9,941 ) ( 1 ) 5920 已實現銷貨利益 9, , 已實現營業毛利 128, , 營業費用 ( 附註二十 ) 6100 推銷費用 53, , 管理費用 40, , 研究發展費用 91, , 營業費用合計 185, , 其他收益及費損淨額 ( 附註二十 ) ( 36 ) 營業淨損 ( 57,031 ) ( 7 ) ( 27,713 ) ( 3 ) 營業外收入及支出 7020 其他利益及損失 ( 附註二 十 ) 59, , 採用權益法認列之子公 司 關聯企業及合資利益之份額 ( 附註十二 ) 46, , 利息收入 1, ( 接次頁 )

99 ( 承前頁 ) 104 年度 103 年度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7110 租金收入 $ 5,100 1 $ 5, 利息費用 ( 附註二十 ) ( 12,050 ) ( 1 ) ( 7,657 ) ( 1 ) 7000 營業外收入及支出合計 100, , 稅前淨利 43, , 所得稅費用 ( 附註四及二一 ) ( 4,904 ) - ( 9,018 ) ( 1 ) 8200 本年度淨利 38, ,747 4 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數 ( 損 ) 益 ( 附註十八 ) 1,780 - ( 2,046 ) 與不重分類之項目 相關之所得稅 ( 附註二一 ) ( 303 ) ,477 - ( 1,698 ) - 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換差額 12, , 與可能重分類至損 益之項目相關之所得稅 ( 附註二一 ) ( 2,093 ) - ( 9,506 ) ( 1 ) , , 本年度其他綜合損 益 ( 稅後淨額 ) 11, , 本年度綜合損益總額 $ 50,138 6 $ 79,463 9 每股盈餘 ( 附註二二 ) 9750 基 本 $ 0.39 $ 稀 釋 $ 0.39 $ 0.36 後附之附註係本個體財務報告之一部分 董事長 : 陳忠廷經理人 : 陳忠廷會計主管 : 蘇英慧

100 盛達電業股份有限公司 個體權益變動表 民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 其他權益國外營運機構 保留盈餘財務報表換算代碼股本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額庫藏股票權益總計 A1 103 年 1 月 1 日餘額 $ 947,939 $ 278,559 $ 195,115 $ 28,075 $ 81,808 $ 4,847 ( $ 22,705 ) $ 1,513, 年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 - - 3,484 - ( 3,484 ) B3 迴轉特別盈餘公積 ( 18,773 ) 18, B5 普通股現金股利 ( 14,007 ) - - ( 14,007 ) B9 普通股股票股利 32, ( 32,684 ) D1 103 年度淨利 , ,747 D3 103 年度稅後其他綜合損益 ( 1,698 ) 46,414-44,716 D5 103 年度綜合損益總額 ,049 46,414-79,463 L3 庫藏股註銷 ( 附註十九 ) ( 13,946 ) ( 6,785 ) ,731 - N1 股份基礎給付交易 ( 附註十九 ) - 1, ,974 3,340 Z1 103 年 12 月 31 日餘額 966, , ,599 9,302 83,455 51,261-1,582, 年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 - - 3,475 - ( 3,475 ) B5 普通股現金股利 ( 29,000 ) - - ( 29,000 ) B9 普通股股票股利 9, ( 9,667 ) D1 104 年度淨利 , ,443 D3 104 年度稅後其他綜合損益 ,477 10,218-11,695 D5 104 年度綜合損益總額 ,920 10,218-50,138 L1 庫藏股買回 ( 2,842 ) ( 2,842 ) Z1 104 年 12 月 31 日餘額 $ 976,344 $ 273,140 $ 202,074 $ 9,302 $ 81,233 $ 61,479 ( $ 2,842 ) $ 1,600,730 後附之附註係本個體財務報告之一部分 董事長 : 陳忠廷經理人 : 陳忠廷會計主管 : 蘇英慧

101 盛達電業股份有限公司個體現金流量表民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元 代 碼 104 年度 103 年度 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 $ 43,347 $ 43,765 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 8,789 10,064 A20200 攤銷費用 A20900 利息費用 12,050 7,657 A21200 利息收入 ( 1,012 ) ( 566 ) A21300 股利收入 ( 828 ) ( 226 ) A21900 股份基礎給付酬勞成本 - 1,366 A22400 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資利益之份額 ( 46,969 ) ( 7,693 ) A22500 處分不動產 廠房及設備淨 ( 益 ) 損 ( 527 ) 36 A23100 處分投資利益 ( 197 ) ( 1,606 ) A23500 金融資產減損損失 A23900 未實現銷貨利益 9,014 9,941 A24000 已實現銷貨利益 ( 9,941 ) ( 3,990 ) A24100 未實現外幣兌換利益 ( 5,003 ) ( 6,425 ) A30000 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 A31110 持有供交易之金融資產 9,049 1,177 A31130 應收票據 80 ( 775 ) A31150 應收帳款 ( 34,079 ) 45,425 A31160 應收帳款 - 關係人 5,757 ( 40,481 ) A31180 其他應收款 ( 161,673 ) 12,821 A31200 存 貨 ( 127,151 ) 49,034 A31240 其他流動資產 ( 280 ) 1,164 A32110 持有供交易之金融負債 - ( 112 ) A32130 應付票據 4,062 ( 3,625 ) A32150 應付帳款 2,810 ( 23,386 ) A32160 應付帳款 - 關係人 15,753 ( 9,542 ) A32180 其他應付款 1,422 1,538 A32230 其他流動負債 ( 6,209 ) 643 A32240 淨確定福利負債 - 非流動 ( 接次頁 )

102 ( 承前頁 ) 代 碼 104 年度 103 年度 A33000 營運產生之現金流 ( 出 ) 入 ( $ 280,488 ) $ 87,402 A33100 收取之利息 1, A33300 支付之利息 ( 11,512 ) ( 7,345 ) A33500 支付之所得稅 ( 7,901 ) ( 4,287 ) AAAA 營業活動之淨現金流 ( 出 ) 入 ( 298,823 ) 76,260 投資活動之現金流量 B01400 以成本衡量之金融資產減資退回股 款 B01800 取得採用權益法之投資 ( 14,945 ) - B02700 取得不動產 廠房及設備 ( 8,750 ) ( 7,696 ) B02800 處分不動產 廠房及設備 B04500 取得無形資產 ( 2,820 ) ( 143 ) B06500 其他金融資產增加 ( 294 ) - B06800 其他非流動資產減少 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 24,436 ) ( 7,306 ) 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 295,736 56,310 C03000 存入保證金增加 C03100 存入保證金減少 ( 78 ) - C04500 發放現金股利 ( 29,000 ) ( 14,007 ) C04900 庫藏股票買回成本 ( 2,842 ) - C05100 員工購買庫藏股 - 1,974 CCCC 籌資活動之淨現金流入 263,816 44,389 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 990 1,350 EEEE 現金及約當現金 ( 減少 ) 增加數 ( 58,453 ) 114,693 E00100 年初現金及約當現金餘額 197,575 82,882 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 139,122 $ 197,575 後附之附註係本個體財務報告之一部分 董事長 : 陳忠廷經理人 : 陳忠廷會計主管 : 蘇英慧

103 盛達電業股份有限公司個體財務報告附註民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革盛達電業股份有限公司 ( 以下稱本公司 ) 成立於 62 年 3 月 26 日, 主要營業項目為 : ( 一 ) 電子零組件及有關電子產品之設計製造及銷售業務 ( 二 ) 整體數位服務網路 ( ISDN), 寬頻通訊網路終端設備及系統 ( ADSL) 以及寬頻路由器 ( Router) 之設計 製造及銷售業務 本公司股票自 89 年 1 月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌公開交易, 並於 91 年 8 月 26 日起轉於台灣證券交易所掛牌公開交易 本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本個體財務報告於 105 年 3 月 18 日經董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 依據金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 發布之金管證審字第 號及金管證審字第 號函, 本公司及由 本公司所控制個體自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 ( IASB) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC ( 以下稱 IFRSs ) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定

104 適用下列修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成本公司會計政策之重大變動 : IAS 1 之修正 其他綜合損益項目之表達 依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目 相關所 得稅亦按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制 規定 本公司於 104 年追溯適用上述修正規定, 不重分類至損益之項 目包含確定福利計畫再衡量數 後續可能重分類至損益之項目包含 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 惟適用上述修正並不影響 本年度淨利 本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總額 ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs ( 接次頁 ) 本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 金管會於 105 年 3 月 10 日公布自 106 年起開始適用之認可 IFRSs 公 報範圍, 為 IASB 於 105 年 1 月 1 日前發布, 並於 106 年 1 月 1 日生 效之 IFRSs( 不含 IFRS 9 金融工具 及 IFRS 15 客戶合約之收 入 等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs) 此外, 金管會並宣 布我國公開發行公司應自 107 年起開始適用 IFRS 15 截至本個體財 務報告通過發布日止, 金管會尚未發布前述新發布 / 修正 / 修訂準 則及解釋以外之其他準則生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之修正 投資個體 : 2016 年 1 月 1 日 合併報表例外規定之適用 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日

105 ( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 揭露倡議 2016 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日 認列 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正 單獨財務報表中之權益法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ; IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外, 其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成本公司會計政策之重大變動 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製

106 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具外, 本個體財務報告係依歷史成本基礎編製 本公司於編製個體財務報告時, 對投資子公司或關聯企業係採權益法處理 為使本個體財務報告之當期損益 其他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當期損益 其他綜合損益及權益相同, 個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整 採用權益法之投資 採用權益法之子公司 關聯企業及合資損益份額 採用權益法之子公司 關聯企業及合資其他綜合損益份額 暨相關權益項目 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括 : 1. 主要為交易目的而持有之資產 ; 2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產 ; 及 3. 現金及約當現金 ( 但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者 ) 流動負債包括 : 1. 主要為交易目的而持有之負債 ; 2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債, 以及 3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債 非屬上述流動資產或流動負債者, 係分類為非流動資產或非流動負債 ( 四 ) 外幣本公司編製財務報告時, 以本公司功能性貨幣以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者, 依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算 因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額, 於發生當期認列於損益

107 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算, 所產生之兌換差額列為當期損益, 惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者, 其產生之兌換差額列於其他綜合損益 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新換算 於編製個體財務報告時, 本公司國外營運機構 ( 包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司 關聯企業 合資或分公司 ) 之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣 收益及費損項目係以當期平均匯率換算, 所產生之兌換差額列於其他綜合損益 ( 五 ) 存貨存貨包括原物料 製成品及在製品 存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量, 比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額 存貨成本之計算係採加權平均法 ( 六 ) 投資子公司本公司採用權益法處理對子公司及關聯企業之投資 子公司係指本公司具有控制之個體 權益法下, 投資原始依成本認列, 取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減 此外, 針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列 當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者, 係作為權益交易處理 投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額, 係直接認列為權益 當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 ( 包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司淨投資組成部分之其他長期權益 ) 時, 係繼續按持股比例認列損失 取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽, 該商譽係包含於該投資之帳面金

108 額且不得攤銷 ; 本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益 本公司評估減損時, 係以財務報告整體考量現金產生單位並比較其可回收金額與帳面金額 嗣後若資產可回收金額增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益, 惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列攤銷後之帳面金額 歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉 當喪失對子公司控制時, 本公司係按喪失控制日之公允價值衡量其對前子公司之剩餘投資, 剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失控制當日之投資帳面金額之差額, 列入當期損益 此外, 於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額, 其會計處理係與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同 本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除 本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益, 僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內, 認列於個體財務報告 ( 七 ) 投資關聯企業關聯企業係指本公司具有重大影響, 但非屬子公司或合資權益之企業 本公司對投資關聯企業係採用權益法 權益法下, 投資關聯企業原始依成本認列, 取得日後帳面金額係隨本公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減 此外, 針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列 取得成本超過本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽, 該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷 ; 本公司於取得日所享有關聯企業及合資可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期損益 關聯企業發行新股時, 本公司若未按持股比例認購, 致使持股比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積 - 採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數及採用權益法之投資 惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業之所有權

109 權益減少者, 於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類, 其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同 ; 前項調整如應借記資本公積, 而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額借記保留盈餘 當本公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益 ( 包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於本公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益 ) 時, 即停止認列進一步之損失 本公司僅於發生法定義務 推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內, 認列額外損失及負債 本公司於評估減損時, 係將投資之整體帳面金額視為單一資產比較可回收金額與帳面金額, 進行減損測試, 所認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分 減損損失之任何迴轉, 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列 本公司自其投資不再為關聯企業之日停止採用權益法, 其對原關聯企業之保留權益以公允價值衡量, 該公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額, 列入當期損益 此外, 於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額, 其會計處理之基礎係與關聯企業及合資若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同 若對關聯企業之投資成為合資之投資, 或對合資之投資成為對關聯企業之投資, 本公司係持續採用權益法而不對保留權益作再衡量 本公司與關聯企業間之逆流 順流及側流交易所產生之損益, 僅在與本公司對關聯企業權益無關之範圍內, 認列於個體財務報告 ( 八 ) 不動產 廠房及設備不動產 廠房及設備係以成本認列, 後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量 不動產 廠房及設備係採直線基礎提列折舊, 對於每一重大部分則單獨提列折舊 本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限 殘值及折舊方法進行檢視, 並推延適用會計估計變動之影響

110 不動產 廠房及設備除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益 ( 九 ) 投資性不動產投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產 投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地 投資性不動產原始以成本 ( 包括交易成本 ) 衡量, 後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量 本公司採直線基礎提列折舊 投資性不動產除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益 ( 十 ) 無形資產單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量, 後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量 無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷, 並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限 殘值及攤銷方法進行檢視 並推延適用會計估計變動之影響 無形資產除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益 ( 十一 ) 有形及無形資產之減損本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產可能已減損 若有任一減損跡象存在, 則估計該資產之可回收金額 倘無法估計個別資產之可回收金額, 本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時, 將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額 減損損失係認列於損益 當減損損失於後續迴轉時, 該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額, 惟增加後之帳面金額以不超過該資產

111 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 ( 減除攤銷或折舊 ) 減損損失之迴轉係認列於損益 ( 十二 ) 金融工具金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於個體資產負債表 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益 1. 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 (1) 衡量種類本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產與放款及應收款 A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失 ( 包含該金融資產所產生之任何股利或利息 ) 係認列於損益 公允價值之決定方式, 請參閱附註二五 B. 備供出售金融資產備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款 持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產係按公允價值衡量, 備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入, 以及備供出售權益投資之股利, 係認列於損益 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益, 於投資處分或確定減損時重分類為損益

112 備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時認列 備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量, 並單獨列為 以成本衡量之金融資產 該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時, 係按公允價值再衡量, 其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損益, 若有減損時, 則認列於損益 C. 放款及應收款放款及應收款 ( 包括應收帳款 現金及約當現金與無活絡市場之債券工具投資 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾 (2) 金融資產之減損除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收票據 應收帳款及其他應收款, 該資產若經個別評估未有客觀減損證據, 另再集體評估減損 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額

113 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時, 係為客觀減損證據 當備供出售金融資產發生減損時, 原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益 備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉 任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益 備供出售債務工具之公允價值若於後續期間增加, 而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項, 則減損損失予以迴轉並認列於損益 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額 此種減損損失於後續期間不得迴轉 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 (3) 金融資產之除列本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列

114 於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益 2. 權益工具本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列 再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除 購買 出售 發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益 3. 金融負債 (1) 後續衡量除下列情況外, 所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 : 透過損益按公允價值衡量之金融負債透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失 ( 包含該金融負債所支付之任何股利或利息 ) 係認列於損益 (2) 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益 ( 十三 ) 收入認列收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 1. 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ;

115 (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; (3) 收入金額能可靠衡量 ; (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司 ; 及 (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 去料加工時, 加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉, 是以去料時不作銷貨處理 2. 股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 ( 十四 ) 租賃當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人, 則將其分類為融資租賃 所有其他租賃則分類為營業租賃 本公司為出租人營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益 ( 十五 ) 退職後福利確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用 確定福利退休計畫之確定福利成本 ( 含服務成本 淨利息及再衡量數 ), 係採預計單位福利法進行精算 服務成本 ( 含當期服務成本及前期服務成本及淨確定福利負債淨利息於發生時認列為員工福利費用 再衡量數 ( 含精算損益 資產上限影響數之變動及扣除利息後之計畫資產報酬 ) 於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘, 後續期間不重分類至損益

116 淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀 淨確定福利 資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值 其他長期員工福利其他長期員工福利與確定福利退休計畫之會計處理相同, 惟相關 ( 十六 ) 所得稅 再衡量數係認列於損益 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 1. 當期所得稅 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用 以前年度應付所得稅之調整, 列入當期所得稅 2. 遞延所得稅遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列, 而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異或投資抵減等支出所產生之所得稅抵減使用時認列 與投資關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債, 惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點, 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外 與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產, 僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益, 且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列遞延所得稅資產 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視, 並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調減帳面金額 原未認列為遞延所得稅資產者, 亦於每一資產負債表日予以重新檢視, 並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調增帳面金額

117 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量, 該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎 遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果 3. 本年度之當期及遞延所得稅當期及遞延所得稅係認列於損益, 惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源本公司於採用會計政策時, 對於不易自其他來源取得相關資訊者, 管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷 估計及假設 實際結果可能與估計有所不同 管理階層將持續檢視估計與基本假設 若估計之修正僅影響當期, 則於修正當期認列 ; 若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列 ( 一 ) 應收款項之估計減損當有客觀證據顯示減損跡象時, 本公司考量未來現金流量之估計 減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 ( 排除尚未發生之未來信用損失 ) 按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量 若未來實際現金流量少於預期, 可能會產生重大減損損失 ( 二 ) 存貨之減損存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計, 該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估, 市場情況之改變可能重大影響該等估計結果 ( 三 ) 確定福利計畫之認列確定福利退休計畫應認列之確定福利成本及淨確定福利負債係使用預計單位福利法進行精算評價, 其採用之精算假設包括折現

118 率 離職率及薪資預期增加率等估計, 若該等估計因市場與經濟情 況之改變而有所變動, 可能會重大影響應認列之費用與負債金額 ( 四 ) 所得稅 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 與確定福利退休計畫 存貨 跌價損失 順流交易未實現利益及金融商品未實現損失有關之遞延所 得稅資產帳面金額分別為 6,078 仟元及 5,562 仟元 另本公司於 104 年及 103 年 12 月 31 日止分別尚有 7,416 仟元及 10,576 仟元之減損 損失並未認列為遞延所得稅資產 遞延所得稅資產之可實現性主要視 未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定 若未來實際產生之 獲利少於預期, 可能會產生重大遞延所得稅資產之迴轉, 該等迴轉係 於發生期間認列為損益 六 現金及約當現金 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 13 $ 16 銀行支票及活期存款 76,702 55,391 原始到期日在 3 個月以內之定期 存款 62, ,168 $ 139,122 $ 197,575 如下 : 原始到期日在 3 個月以內之定期存款於資產負債表日之利率區間 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 原始到期日在 3 個月以內之定期存款 0.60~0.80% 0.30%~1.50% 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 持有供交易之金融資產非衍生金融資產 - 基金受益憑證 $ 1,620 $ 10,719 - 國內上市股票 $ 1,867 $ 10,

119 八 應收帳款及其他應收款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應收帳款因營業而發生 $ 81,820 $ 45,544 減 : 備抵呆帳 ( 1,064 ) ( 212 ) $ 80,756 $ 45,332 應收帳款 - 關係人因營業而發生 $ 66,989 $ 72,746 其他應收款應收代付款 $ 658,267 $ 477,323 應收承購款 5,372 6,923 應收出售基金款 - 5,695 其 他 221 2,783 $ 663,860 $ 492,724 ( 一 ) 應收帳款 本公司對商品銷售之平均授信期間為 120 天 於決定應收帳款 可回收性時, 本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信 用品質之任何改變 針對逾期之應收款項參考交易對方過去拖欠記 錄及分析其目前財務狀況後, 將問題款項個別依與債務人協議還款 計劃等資料評估減損情形後, 予以提列備抵呆帳 無減損客觀證據 之應收款項, 將具類似信用風險特徵者納入群組, 分別評估該組應 收款項之減損, 再根據其收款條件及以往之經驗值, 以估計可能產 生之呆帳金額 在接受新客戶之前, 本公司評估該潛在客戶之信用品質並設定 該客戶之信用額度 客戶之信用額度及評等每年不定期檢視 於資產負債表日已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款, 因其信用品質並未重大改變, 本公司管理階層認為仍可回收其 金額 應收帳款之帳齡分析如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 0~60 天 $ 50,297 $ 33,398 61~120 天 30,718 11, 天以上 $ 81,820 $ 45,

120 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 121 天以上 $ 321 $ 690 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 群組評估減損損失 103 年 1 月 1 日餘額 $ 年度變動 年 12 月 31 日餘額 212 加 : 本年度提列 年 12 月 31 日餘額 $ 1,064 ( 二 ) 其他應收款 1. 應收代付款 係本公司為客戶代採購, 平均授信期間為 120 天 於決定 應收代付款可回收性時, 本公司考量應收代付款自原始授信日 至資產負債表日信用品質之任何改變 針對逾期之應收代付款 項參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況後, 將問 題款項個別依與債務人協議還款計劃等資料評估減損情形後, 予以提列備抵呆帳 於資產負債表日無已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應 收代付款 2. 應收承購款 依合併公司與金融機構之應收帳款承購合約, 以無追索權 條件出售, 已轉讓予金融機構之應收帳款, 相關資訊請參閱附 註二五 ( 五 ) 3. 其他應收款之帳齡分析如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 0~60 天 $ 127,014 $ 368,354 61~120 天 455, , 天以上 81, $ 663,860 $ 492,

121 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 九 存貨 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 製成品 $ 30,095 $ 23,005 在製品 4,620 4,542 原物料 32,851 39,108 商 品 126,240 - $ 193,806 $ 66, 及 103 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 725,193 仟元及 691,210 仟元 104 及 103 年度之銷貨成本包括存貨跌價損失, 分別為 3,685 仟元 及 36 仟元 十 其他資產 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 流 動 預付款 $ 2,556 $ 2,346 其他金融資產 代付款 $ 3,228 $ 2,654 非流動存出保證金 $ 1,069 $ 1,069 預付款 $ 1,069 $ 1,239 十一 以成本衡量之金融資產 - 非流動 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國內外未上市 ( 櫃 ) 普通股炬能科技股份有限公司 $ 3,888 $ 3,888 英之峰開發股份有限公司 1,827 2,675 晟明科技股份有限公司 C Squared Venture Capital Inc. - - 聯聖科技股份有限公司 - - 曄懋科技股份有限公司 - - $ 5,962 $ 7,

122 ( 一 ) 上述未上市 ( 櫃 ) 股票依金融資產衡量種類區分為備供出售金融資 產 ( 二 ) 英之峰開發股份有限公司因營運狀況不佳, 故本公司於 103 年度認 列減損損失 54 仟元 ; 另於 104 年 4 月間減資退回股款 848 仟元, 帳 列以成本衡量之金融資產 - 非流動之減項 ( 三 ) 晟明科技股份有限公司因營運狀況不佳, 故本公司於 104 及 103 年 度分別認列減損損失 395 仟元及 447 仟元 ( 四 ) C Squared Venture Capital Inc. 於 103 年 5 月間減資退回股款 813 仟元, 帳列其他利益及損失 ( 五 ) 本公司於 104 年及 103 年度分別收取現金股利 828 仟元及 226 仟元 ( 六 ) 本公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日係按 成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間大且無法 合理評估各種估計之機率, 致其公允價值無法可靠衡量 十二 採用權益法之投資 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 投資子公司 $ 955,152 $ 879,852 投資關聯企業 6,059 6,207 $ 961,211 $ 886,059 ( 一 ) 投資子公司 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 非上市 ( 櫃 ) 公司香港盛恆達有限公司 $ 526,825 $ 502,897 Billiontek Corp. 240, ,198 BEC Technologies Inc. 160, ,669 Billion Mark Technology Co., Ltd. 13,953 14,496 Billion Holdings Inc. 13,771 1,592 $ 955,152 $ 879,852 本公司於 104 年 5 月間對 Billion Holdings Inc. 現金增資 14,945 仟元 ( 美金 490 仟元 )

123 ( 二 ) 本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如 下 : 公 司 名 稱 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 香港盛恆達有限公司 % % Billiontek Corp % % BEC Technologies Inc % 96.76% Billion Mark Technology Co., Ltd % % Billion Holdings Inc % % 104 及 103 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份 額, 係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列 ( 三 ) 投資關聯企業 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 非上市 ( 櫃 ) 公司達健網路科技股份有限公司 $ 6,059 $ 6,207 比如下 : 本公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 公 司 名 稱 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 達健網路科技股份有限公司 ( 達健公司 ) 10% 10% 1. 有關本公司之關聯企業彙整性財務資訊如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 總資產 $ 67,143 $ 68,073 總負債 $ 18,646 $ 18, 年度 103 年度 本年度營業收入 $ 919 $ 13,966 本年度淨 ( 損 ) 利 ( $ 1,475 ) $ 356 本年度其他綜合損益 $ - $ - 採用權益法之關聯企業損益份額 ( $ 148 ) $ 及 103 年度採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益 份額, 係依據各關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列

124 十三 不動產 廠房及設備 自 有 土 地 建 築 物 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 234,072 $ 125,220 $ 44,003 $ 6,958 $ 38,127 $ 67,648 $ 516,028 增 添 4,309 1, ,149 7,696 處 分 - - ( 79 ) ( 371 ) ( 274 ) ( 617 ) ( 1,341 ) 重分類 ( 41,102 ) ( 21,566 ) ( 62,668 ) 103 年 12 月 31 日餘額 $ 197,279 $ 105,358 $ 43,924 $ 7,121 $ 37,853 $ 68,180 $ 459,715 累計折舊 103 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 31,050 $ 39,899 $ 6,616 $ 36,648 $ 52,688 $ 166,901 折舊費用 - 2,000 1, ,159 8,932 處 分 - - ( 79 ) ( 371 ) ( 274 ) ( 557 ) ( 1,281 ) 重分類 - ( 2,378 ) ( 2,378 ) 103 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 30,672 $ 41,530 $ 6,454 $ 37,228 $ 56,290 $ 172, 年 12 月 31 日淨額 $ 197,279 $ 74,686 $ 2,394 $ 667 $ 625 $ 11,890 $ 287,541 成 本 104 年 1 月 1 日餘額 $ 197,279 $ 105,358 $ 43,924 $ 7,121 $ 37,853 $ 68,180 $ 459,715 增 添 - - 4,329 3, ,750 處 分 - - ( 10,880 ) ( 2,072 ) ( 59 ) ( 1,125 ) ( 14,136 ) 重分類 3,266 7, , 年 12 月 31 日餘額 $ 200,545 $ 112,858 $ 37,373 $ 8,090 $ 38,232 $ 67,997 $ 465,095 累計折舊 104 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 30,672 $ 41,530 $ 6,454 $ 37,228 $ 56,290 $ 172,174 折舊費用 - 2,036 1, ,680 7,663 處 分 - - ( 10,880 ) ( 2,072 ) ( 59 ) ( 1,125 ) ( 14,136 ) 重分類 - 1, , 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 34,257 $ 31,932 $ 4,738 $ 37,478 $ 58,845 $ 167, 年 12 月 31 日淨額 $ 200,545 $ 78,601 $ 5,441 $ 3,352 $ 754 $ 9,152 $ 297,845 ( 一 ) 本公司之不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折 舊 : 建築物廠房主建物停車位機器設備運輸設備辦公設備其他設備 25 至 55 年 40 年 3 至 8 年 5 年 3 至 8 年 3 至 15 年 ( 二 ) 本公司於 103 年間將部分土地及建築物出租予他人使用, 故轉列為投資性不動產, 請參閱附註十四 ( 三 ) 本公司於 104 年間將部分出租予他人使用之土地及建築物改為自用, 故轉列為不動產 廠房及設備, 請參閱附註十四 ( 四 ) 不動產 廠房及設備提供予各金融行庫作為融資額度申請之擔保情形, 請參閱附註二七 ( 五 ) 104 及 103 年度均無利息資本化之情形

125 十四 投資性不動產 土 地建 築 物合 計 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 104,237 $ 42,044 $ 146,281 重分類 41,102 21,566 62, 年 12 月 31 日餘額 $ 145,339 $ 63,610 $ 208,949 累計折舊 103 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 2,025 $ 2,025 折舊費用 - 1,132 1,132 重分類 - 2,378 2, 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 5,535 $ 5, 年 12 月 31 日淨額 $ 145,339 $ 58,075 $ 203,414 成本 104 年 1 月 1 日餘額 $ 145,339 $ 63,610 $ 208,949 重分類 ( 3,266 ) ( 7,500 ) ( 10,766 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ 142,073 $ 56,110 $ 198,183 累計折舊 104 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 5,535 $ 5,535 折舊費用 - 1,126 1,126 重分類 - ( 1,549 ) ( 1,549 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 5,112 $ 5, 年 12 月 31 日淨額 $ 142,073 $ 50,998 $ 193,071 ( 一 ) 投資性不動產係以成本衡量, 採直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 主建物停車位 50 至 55 年 40 年 ( 二 ) 投資性不動產公允價值係以獨立評價師及管理階層採用比較法 收 益法及參酌市場行情等估價方法進行評估, 其重要假設及評價之公 允價值如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 公允價值 $ 231,827 $ 244,587 收益資本化率 1.23%~4.65% 1.23%~4.65%

126 十五 短期借款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 擔保借款 ( 附註二七 ) 信用狀購料借款 $ 382,656 $ 78,982 無擔保借款信用狀購料借款 393, ,965 $ 775,823 $ 472,947 短期借款之利率於 104 年及 103 年 12 月 31 日借款利率分別為 1.48%~ 1.64% 及 1.40%~ 1.67% 十六 其他應付款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應付薪資及獎金 $ 18,691 $ 18,692 應付員工紅利及董監事酬勞 3,350 3,800 應付勞務費 1,934 2,114 應付勞健保 1,925 1,808 應付利息 1, 應付退休金 其 他 6,508 4,617 $ 34,631 $ 32,663 十七 其他流動負債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 預收款 $ 11,471 $ 20,248 其 他 4,198 1,630 $ 15,669 $ 21,878 十八 員工福利 ( 一 ) 退職後福利計畫 - 確定提撥計畫 本公司所適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬政府管 理之確定提撥退休計畫, 依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶 ( 二 ) 退職後福利計畫及其他長期員工福利 - 確定福利計畫 本公司依我國 勞動基準法 辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫 員工退休金之支付, 係根據服務年資及核准 退休日前 6 個月平均工資計算 本公司按員工每月薪資總額 6% 提撥 退休金, 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣

127 ( 接次頁 ) 銀行之專戶, 年度終了前, 若估算專戶餘額不足給付次一年度內預 估達到退休條件之勞工, 次年度 3 月底前將一次提撥其差額 該專 戶係委託勞動部勞動基金運用局管理, 本公司並無影響投資管理策 略之權利 其他長期員工福利 - 久任獎金係本公司為鼓勵員工在公 司久任, 年資滿 10 年者, 加發半個月底薪與紀念盃一座 列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 確定福利義務現值 $ 39,154 $ 39,435 計畫資產公允價值 ( 21,378 ) ( 20,428 ) 淨確定福利負債 $ 17,776 $ 19,007 淨確定福利負債變動如下 : 確定福利 計畫資產 淨確定福利 義務現值 公允價值 負 債 103 年 1 月 1 日餘額 $ 42,318 ( $ 25,982 ) $ 16,336 服務成本 利息收入 ( 費用 ) 635 ( 394 ) 241 認列於損益 1,496 ( 394 ) 1,102 再衡量數計畫資產報酬 ( 除包含於淨利息之金額外 ) - ( 202 ) ( 202 ) 精算利益 - 人口統計假 設變動 ( 405 ) - ( 405 ) 精算損失 - 財務假設變動 精算損失 - 經驗調整 2,212-2,212 認列於其他綜合損益 2,248 ( 202 ) 2,046 雇主提撥 - ( 477 ) ( 477 ) 福利支付 ( 6,627 ) 6, 年 12 月 31 日餘額 $ 39,435 ( $ 20,428 ) $ 19, 年 1 月 1 日餘額 $ 39,435 ( $ 20,428 ) $ 19,007 服務成本 利息收入 ( 費用 ) 656 ( 340 ) 316 再衡量數精算損失 - 人口統計假設變動 ( 帳列薪資費用 ) 認列於損益 1,391 ( 340 ) ( 1,051 )

128 ( 承前頁 ) 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 再衡量數計畫資產報酬 ( 除包含於淨利息之金額外 ) $ ( $ 242 ) ( $ 242 ) 精算損失 - 人口統計假 設變動 精算損失 - 財務假設變動 2,816-2,816 精算利益 - 經驗調整 ( 4,691 ) - ( 4,691 ) 認列於其他綜合損益 ( 1,538 ) ( 242 ) ( 1,780 ) 雇主提撥 - ( 368 ) ( 368 ) 福利支付 ( 134 ) - ( 134 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ 39,154 ($ 21,378 ) $ 17,776 本公司因 勞動基準法 之退休金制度暴露於下列風險 : 1. 投資風險 : 勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式, 將勞工退休基金分別投資於國內 ( 外 ) 權益證券與債務證 券及銀行存款等標的, 惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益 2. 利率風險 : 政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加, 兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果 3. 薪資風險 : 確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資 因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加 本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算, 衡量日 之重大假設如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折現率 1.084% 1.663% 薪資預期增加率 1.500% 1.500%

129 若重大精算假設分別發生合理可能之變動, 在所有其他假設維 持不變之情況下, 將使確定福利義務現值增加 ( 減少 ) 之金額如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折現率增加 0.50% ( $ 2,450 ) ( $ 2,435 ) 減少 0.50% $ 2,658 $ 2,644 薪資預期增加率增加 0.50% $ 2,611 $ 2,611 減少 0.50% ( $ 2,431 ) ( $ 2,430 ) 由於精算假設可能彼此相關, 僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 預期 1 年內提撥金額 $ 837 $ 1,033 確定福利義務平均到期期間 16 年 16 年 十九 權 益 ( 一 ) 股本 普通股 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 額定股數 ( 仟股 ) 150, ,000 額定股本 $ 1,500,000 $ 1,500,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 97,634 96,667 已發行股本 $ 976,344 $ 966,677 本公司 103 年初已發行且已收足股款之股數為 94,794 仟股, 於 103 年 5 月間經董事會通過註銷庫藏股 1,395 仟股, 請參閱附註十九 ( 五 ); 嗣於 103 年 6 月經股東會決議通過以盈餘配發普通股股票股利 3,268 仟股 ; 又於 104 年 6 月經股東會決議通過以盈餘配發普通股股票股利 967 仟股 截至 104 年 12 月 31 日, 已發行普通股 97,634 仟股, 每股面額 10 元, 每股享有一表決權及收取股利之權利

130 ( 二 ) 資本公積 104 及 103 年度各類資本公積餘額之調節如下 : 庫藏股票 發行溢價 交 易受贈資產合併溢額合 計 103 年 1 月 1 日餘額 $ 244,144 $ 24,352 $ 1,890 $ 8,173 $ 278,559 庫藏股註銷 ( 3,589 ) ( 3,196 ) - - ( 6,785 ) 庫藏股轉讓予員工 - 1, , 年 12 月 31 日餘額 $ 240,555 $ 22,522 $ 1,890 $ 8,173 $ 273, 年 1 月 1 日餘額 $ 240,555 $ 22,522 $ 1,890 $ 8,173 $ 273, 年 12 月 31 日餘額 $ 240,555 $ 22,522 $ 1,890 $ 8,173 $ 273,140 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依本公司章程規定, 年度決算如有盈餘, 除依法繳納稅捐外, 應先彌補以往年度虧損, 次就其餘額提 10% 為法定盈餘公積, 並依 法提列或迴轉特別盈餘公積, 且加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配案, 送經股東會決議分配之, 員工紅利不得高於 10%, 不得低於 2%, 董監事酬勞不得高於 3%, 不得低於 1% 依 104 年 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬盈餘分派之對象 配合上述法規, 本公司已於 104 年 12 月 16 日董事會擬議之修正公司章程, 尚待於 105 年 6 月 7 日召開之股東常會決議 員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形, 參閱附註二十 ( 五 ) 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配

131 本公司依金管證發字第 號函及 採用國際財務報導 準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 等規定提列 及迴轉特別盈餘公積 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額 本公司於 104 年 6 月 2 日及 103 年 6 月 27 日舉行股東常會, 分 別決議通過 103 及 102 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 103 年度 102 年度 103 年度 102 年度 提列法定盈餘公積 $ 3,475 $ 3,484 $ - $ - 迴轉特別盈餘公積 - ( 18,773 ) - - 現金股利 29,000 14, 股票股利 9,667 32, 本公司 105 年 3 月 18 日董事會擬議 104 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案 每股股利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 3,844 $ - 現金股利 14, 有關 104 年度之盈餘分配案尚待預計於 105 年 6 月 7 日召開之股東常會決議 ( 四 ) 特別盈餘公積本公司因選擇適用 IFRS 1 豁免項目而將累積換算調整數轉入保留盈餘之金額為 9,302 仟元, 已予以提列相同數額之特別盈餘公積, 嗣後因使用 處分或重分類相關資產時, 得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘 首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積得於以後年度用以彌補虧損 ; 嗣後有盈餘年度且原提列特別盈餘公積之原因消除前, 應就不足數額補足提列特別盈餘公積, 始得分派盈餘

132 ( 五 ) 庫藏股票 單位 : 仟股 104 年度 103 年度 年初股數 - 1,541 買 回 註 銷 - ( 1,395 ) 轉讓予員工 - ( 146 ) 年底股數 年度轉讓予員工庫藏股票 146 仟股, 金額 1,974 仟元, 並認列相關薪資費用及資本公積 - 庫藏股票交易 1,366 仟元 本公司所持有之庫藏股票, 因持有已屆滿三年未轉讓股份予員工, 依法應註銷股票, 於 103 年 5 月 9 日董事會通過以 103 年 6 月 27 日為庫藏股減資基準日, 註銷 1,395 仟股, 並按面額註銷股本 13,946 仟元及資本公積 6,785 仟元, 業已於 103 年 7 月 16 日完成變更登記程序 又本公司為激勵員工而於 104 年 7 月至 9 月間買回庫藏股 254 仟股, 金額計 2,842 仟元 本公司持有之庫藏股票, 依證券交易法規定不得質押, 亦不得享有股利之分派及表決權等權利 二十 淨 利 係包含以下項目 : ( 一 ) 其他收益及費損淨額 104 年度 103 年度 處分不動產 廠房及設備淨益 ( 損 ) $ 527 ( $ 36 ) ( 二 ) 其他利益及損失 ( 接次頁 ) 104 年度 103 年度 佣金收入 $ 43,369 $ 31,284 外幣兌換淨利益 14,558 22,676 溢收款 1,517 4,230 股利收入 ( 附註十一 )

133 ( 承前頁 ) 104 年度 103 年度 逾期負債轉列收入 $ 436 $ 1,259 處分投資利益 197 1,606 減資退還股款 ( 附註十一 ) 減損損失 ( 附註十一 ) ( 395 ) ( 501 ) 其他 ( 損失 ) 收入淨額 ( 1,163 ) 3,664 $ 59,347 $ 65,257 ( 三 ) 利息費用 104 年度 103 年度銀行借款利息 $ 12,050 $ 7,657 ( 四 ) 折舊及攤銷費用 104 年度 103 年度 不動產 廠房及設備 $ 7,663 $ 8,932 投資性不動產 1,126 1,132 無形資產 合 計 $ 9,093 $ 10,136 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 1,399 $ 1,784 營業費用 6,264 7,148 營業外收入及支出 1,126 1,132 $ 8,789 $ 10,064 攤銷費用依功能別彙總營業費用 $ 304 $ 72 ( 五 ) 員工福利費用 ( 接次頁 ) 104 年度 103 年度 退職後福利 ( 附註十八 ) 確定提撥計畫 $ 5,415 $ 5,130 確定福利計畫 1,033 1,102 6,448 6,232 離職福利 其他員工福利費用 薪資及獎金 109, ,319 其 他 15,249 14, , ,463 員工福利費用合計 $ 131,277 $ 132,

134 ( 承前頁 ) 104 年度 103 年度 依功能別彙總營業成本 $ 9,736 $ 10,098 營業費用 121, ,675 $ 131,277 $ 132,773 依現行章程規定, 本公司估列員工紅利及董監事酬勞, 係分別 按稅後淨利 ( 已扣除員工紅利及董監事酬勞之金額 ) 之 2%~ 10% 及 1%~ 3% 計算 103 年度係分別按 8% 及 2% 估列員工紅利 3,000 仟元 及董監事酬勞 800 仟元 本公司於 104 年 6 月 2 日及 103 年 6 月 27 日舉行股東常會, 分 別決議通過 103 及 102 年度員工紅利及董監事酬勞如下, 與 103 及 102 年度個體財務報告認列之員工紅利及董監事酬勞金額並無差異 103 年度 102 年度 現 金 紅 利 現 金 紅 利 員工紅利 $ 3,000 $ 1,210 董監事酬勞 依 104 年 5 月修正後公司法及 104 年 12 月間經董事會擬議之修正章程, 本公司係以當年度扣除分派員工酬勞及董監酬勞前之稅前利益分別以不低於 2% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及董監事酬勞 104 年度估列員工酬勞 2,500 仟元及董監事酬勞 850 仟元, 係分別按前述稅前利益之 5% 及 2% 估列, 該等金額於 105 年 3 月 18 日董事會決議, 尚待預計於 105 年 6 月 7 日召開之股東常會決議修正章程後, 報告股東會 年度個體財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於次一年度調整入帳

135 有關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 及 104 與 103 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊, 請至台 灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 六 ) 外幣兌換 ( 損 ) 益 104 年度 103 年度 外幣兌換利益總額 $ 122,329 $ 70,095 外幣兌換損失總額 ( 107,771 ) ( 47,419 ) 淨利益 $ 14,558 $ 22,676 二一 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 104 年度 103 年度 當期所得稅當期產生者 $ 230 $ 7,739 以前年度之調整 ( 2,068 ) 635 ( 1,838 ) 8,374 遞延所得稅 6, 認列於損益之所得稅費用 $ 4,904 $ 9,018 會計所得與當期所得稅費用之調節如下 : 104 年度 103 年度 稅前淨利 $ 43,347 $ 43,765 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅費用 $ 7,369 $ 7,440 調節項目之所得稅影響數決定課稅所得時不可減除之費損 暫時性差異 ( 7,340 ) ( 524 ) 免稅所得 ( 34 ) ( 274 ) 未分配盈餘加徵 - 1,097 當期產生者 230 7,739 以前年度之當期所得稅費用於本期之調整 ( 2,068 ) 635 當期所得稅 ( 1,838 ) 8,374 遞延所得稅 6, 認列於損益之所得稅費用 $ 4,904 $ 9,018 本公司所適用之稅率為 17%

136 由於 105 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性, 故 104 年度 未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定 ( 二 ) 本期所得稅資產與負債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 本期所得稅資產應收退稅款 $ 3,161 $ - 本期所得稅負債 應付所得稅 $ - $ 6,578 ( 三 ) 遞延所得稅資產與負債 104 年度 遞延所得稅資產及負債之變動如下 : 認列於其他 年初餘額認列於損益 綜合損益年底餘額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫時性差異確定福利退休計畫 $ 3,231 $ 113 ( $ 303 ) $ 3,041 順流交易未實現利益 1,690 ( 158 ) - 1,532 存貨跌價損失 ,267 呆帳費用 金融商品未實現損失 $ 5,562 $ 819 ( $ 303 ) $ 6,078 遞 延 所 得 稅 負 債 暫時性差異採權益法認列國外被投資公司之投資利益 $ 45,276 $ 7,985 $ - $ 53,261 換算調整數 12,563-2,093 14,656 未實現兌換利益 1,093 ( 422 ) 金融商品未實現利益 2 ( 2 ) - - $ 58,934 $ 7,561 $ 2,093 $ 68,588 ( 接次頁 ) 103 年度 認列於其他 年初餘額認列於損益 綜合損益年底餘額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫時性差異確定福利退休計畫 $ 2,777 $ 106 $ 348 $ 3,231 順流交易未實現利益 678 1,012-1,690 存貨跌價損失 金融商品未實現損失 22 ( 22 ) - - $ 4,112 $ 1,102 $ 348 $ 5,

137 ( 承前頁 ) 認列於其他 年初餘額認列於損益 綜合損益年底餘額 遞 延 所 得 稅 負 債 暫時性差異採權益法認列國外被投資公司之投資利益 $ 43,968 $ 1,308 $ - $ 45,276 換算調整數 3,057-9,506 12,563 未實現兌換利益 ,093 金融商品未實現利益 $ 47,682 $ 1,746 $ 9,506 $ 58,934 ( 四 ) 未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之項目 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 可減除暫時性差異減損損失 $ 7,416 $ 10,576 ( 五 ) 兩稅合一相關資訊 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 未分配盈餘 86 年度以前未分配盈餘 $ 30,186 $ 30, 年度以後未分配盈餘 51,047 53,269 $ 81,233 $ 83,455 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 1,561 $ 2, 年度 ( 預計 ) 103 年度 ( 實際 ) 盈餘分配之稅額扣抵比率 3.63% 14.02% 自 104 年 1 月 1 日起中華民國境內居住之個人股東獲配之股利淨額, 其可扣抵稅額為原可扣抵稅額之半數 ( 六 ) 所得稅核定情形本公司營利事業所得稅結算申報, 截至 102 年度 ( 含 ) 以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定, 核定數與申報數無重大差異 二二 每股盈餘計算每股盈餘時, 無償配股之影響業已追溯調整, 該無償配股基準日訂於 104 年 9 月 7 日 因追溯調整,103 年度基本及稀釋每股盈餘, 仍為 0.36 元及 0.36 元, 未有影響

138 用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下 : 本期淨利 104 年度 103 年度 本年度淨利 $ 38,443 $ 34,747 股數單位 : 仟股 104 年度 103 年度 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 97,540 97,622 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 97,763 97,718 若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈 餘時, 假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用 二三 營業租賃協議 本公司為出租人 營業租賃係出租本公司所擁有之投資性不動產, 租賃期間為 1 至 5 年 承租人於租賃期間結束時, 對該不動產不具有優惠承購權 不可取消營業租賃之未來最低租賃收入總額如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 1 年內 $ 4,180 $ 6,935 超過 1 年但不超過 5 年 1,859 3,959 $ 6,039 $ 10,894 二四 資本風險管理 本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下, 藉由將債 務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化

139 本公司主要管理階層依照經濟環境及業務考量不定期檢視資本結 構 本公司依據主要管理階層之建議並依循法令規定, 將藉由支付股 利 買回股份及融資等方式平衡其整體資本結構 二五 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債 之帳面金額趨近其公允價值 ( 二 ) 公允價值資訊 - 按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級 104 年 12 月 31 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之非衍生金融資產 $ 1,867 $ - $ - $ 1, 年 12 月 31 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之非衍生金融資產 $ 10,719 $ - $ - $ 10,719 形 ( 三 ) 金融工具之種類 104 及 103 年度無第 1 級與第 2 級公允價值衡量間移轉之情 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易 $ 1,867 $ 10,719 放款及應收款 ( 註 1) 951, ,386 備供出售金融資產 ( 註 2) 5,962 7,205 金融負債 以攤銷後成本衡量 ( 註 3) 894, ,

140 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含備供出售金融資產及分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額 註 3: 餘額係包含短期借款 應付票據 應付帳款及其他應付款等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策本公司主要金融工具包括權益及債務投資 應收帳款 應付帳款及借款 本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 1. 市場風險本公司之營運活動使本公司承擔之主要市場風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險 本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額, 參閱附註二九 敏感度分析本公司主要受到美元 歐元及港幣匯率波動之影響 下表說明當個體功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加 及減少 5% 時, 本公司之敏感度分析 5% 係為本公司內部 向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估 下表係表示當個體功能性貨幣相對於各相關貨幣升值或貶值 5% 時, 將使稅前淨利減少或增加之金額

141 104 年度美元歐元港幣損益 ( $ 438 ) ( $ 281 ) $ 年度美元歐元港幣損益 ( $ 11,970 ) ( $ 155 ) $ 32 以上主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且 未進行避險之美元 歐元及港幣計價之銀行存款 應收款 項 應付款項及借款 (2) 利率風險 額如下 : 本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產帳面金 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 具現金流量利率風險 - 金融資產 $ 54,900 $ 41,028 - 金融負債 - 220,203 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生金融工具於資產負債表日之利率暴險而定 本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 25 基點, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率增加 / 減少 25 基點, 在所有其他變數維持不變之情況下, 本公司 104 及 103 年度之稅前淨利將分別減少 / 增加 137 仟元及 448 仟元, 主要係因本公司之活期存款 部分定期存款及部分短期借款利率風險之暴險 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險 截至資產負債表日, 本公司可能因交易對方未履行義務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於 :

142 (1) 個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額 (2) 本公司提供財務保證所產生之或有負債金額 本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易, 並於 必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風 險 為減輕信用風險, 本公司管理階層指派專責團隊負責授信 額度之決定 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之 回收已採取適當行動 此外, 本公司於資產負債表日會逐一複 核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適 當減損損失 據此, 本公司管理階層認為本公司之信用風險已 顯著減少 本公司之信用風險主要係集中於本公司當期前五大客戶, 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 應收款項總額來自前述客 戶之比率分別為 77% 及 95% 除下表所列者外, 本公司持有之金融資產信用風險金額與 帳面價值相當 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 最大信用 最大信用 帳面價值 暴險金額帳面價值 暴險金額 表外之承諾及保證背書保證 $ - $ - $ - $ 126, 流動性風險本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源 截至 104 年 12 月 31 日, 本公司未動用之短期銀行融資額度為 1,685,961 仟元 下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析, 其係依據本公司最早可能被要求還款之日

143 期, 並以金融負債未折現現金流量編製, 其包括利息及本金之 現金流量 本公司可被要求立即還款之銀行借款, 係列於下表中最早 之期間內, 不考慮銀行立即執行該權利之機率 ; 其他非衍生金 融負債到期分析係依照約定之還款日編製 104 年 12 月 31 日 加權平均有效利率 ( % ) 要求即付或短於 3 個月 3 個月至 1 年 1 年以上 非衍生金融負債無附息負債 - $ 117,492 $ 1,600 $ - 固定利率工具 1.48~ , $ 893,315 $ 1,600 $ - ( 五 ) 金融資產移轉資訊 依本公司與金融機構之應收帳款承購合約, 以無追索權條件出 售, 已轉讓予金融機構之應收帳款, 相關資訊揭露如下 : 轉 讓 金 額預 支 價 金 轉 讓 對 象 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 匯豐環球公司 $ 4,710 $ 6,923 $ - $ - 台北富邦銀行 $ 5,372 $ 6,923 $ - $ - 上述已轉讓之應收帳款業已列於其他應收款項下, 本公司與金融機構之應收帳款承購合約中, 應負擔之主要義務列述如下 : 1. 保證所讓與之承購標的合法且確實存在, 且無第三人得主張任何權利 2. 保證承購標的均無可抵銷 質押或禁止轉讓等情事, 且為金額確定之應收帳款債權 3. 保證買賣契約 勞務契約或其他債權契約之交易均以正常及合法方式為之 且應收帳款對象絕無足以消滅或妨礙承購之金融機構行使權利之事由或抗辯權存在 4. 保證與應收帳款對象間於現在及未來合約有效期間內絕無控制從屬關係或其他商業上不當利益之情事

144 二六 關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及類別 關 係 人 名 稱 關 係 人 類 別 Billiontek Corp. 子公司 BEC Technologies Inc. 子公司 Billion Holdings Inc. 子公司 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司 間接子公司 陳忠廷 為本公司董事長 ( 管理階層 ) ( 二 ) 營業收入 本公司與關係人間之交易如下 : 關 係 人 類 別 104 年度 103 年度 子公司 $ 230,263 $ 256,753 間接子公司 1, $ 232,116 $ 256, 銷售予關係人之價格係依品項分別以成本加成, 貨款於出貨後 約 3 至 4 個月收回 2. 本公司另為關係人代購原物料, 以代收代付方式處理, 104 及 103 年度其金額如下 : 關係人類別 104 年度 103 年度子公司 $ 48,766 $ 74,545 ( 三 ) 進貨 關係人類別 104 年度 103 年度子公司 $ 290,931 $ 342,008 本公司向關係人進貨, 貨款於進貨後約 2 至 3 個月內付清 ( 四 ) 應收關係人款項 關 係 人 類 別 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 子公司 $ 66,989 $ 72,602 間接子公司 $ 66,989 $ 72,746 流通在外之應收關係人款項未收取保證金 104 及 103 年度應收 關係人款項並未提列呆帳費用

145 ( 五 ) 應付關係人款項 關係人類別 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日子公司 $ 57,455 $ 42,116 ( 六 ) 背書保證 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保 關係人類別 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日子公司 $ - $ 126,372 本公司與金融機構簽訂衍生性金融商品額度及借款合約係由陳 忠廷董事長為連帶保證人 本公司自 104 年 8 月後已取消對子公司背書保證 ( 七 ) 主要管理階層薪酬 104 年度 103 年度 短期員工福利 $ 9,166 $ 8,417 退職後福利 $ 9,672 $ 8,920 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及公司獲利決定 二七 質抵押之資產 本公司下列資產供作質抵押擔保 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 不動產 廠房及設備自有土地 $ 101,108 $ 101,108 建築物 38,923 39,982 其他流動資產其他金融資產 ( 定期存款 ) $ 140,401 $ 141,166 二八 重大之期後事項 ( 一 ) 本公司之子公司 BEC Technologies Inc. 於 105 年 1 月間提供背書保證予孫公司 BEC International, LLC, 背書保證金額為美金 1,250 仟元

146 ( 二 ) 本公司之孫公司 BEC International, LLC 於 105 年 1 月間購置建築 物, 價款為美金 2,356 仟元 ( 三 ) 本公司與債務人抵押物執行事件 ( 104 年度司執字第 號 ), 於 105 年 3 月間收到台灣台北地方法院民事執行處給付的款項 7,862 仟 元 二九 外幣金融資產及負債之匯率資訊 以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之外幣資產 及負債如下 : 104 年 12 月 31 日 外 幣匯 率帳面金額 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 26, ( 美元 : 新台幣 ) $ 861,036 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 5,624 $ 866,660 非貨幣性項目 採權益法之子公司 及關聯企業 港 幣 124, ( 港幣 : 新台幣 ) $ 526,825 美 元 13, ( 美元 : 新台幣 ) 428,327 $ 955,152 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 元 25, ( 美元 : 新台幣 ) $ 852,269 港 幣 ( 港幣 : 新台幣 ) 2,014 $ 854,283 ( 接次頁 ) 103 年 12 月 31 日 外 幣匯 率帳面金額 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 24, ( 美元 : 新台幣 ) $ 771,856 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 3,096 $ 774,

147 ( 承前頁 ) 外 幣匯 率帳面金額 非貨幣性項目 採權益法之子公司 及關聯企業 港 幣 $ 123, ( 港幣 : 新台幣 ) $ 502,897 美 元 11, ( 美元 : 新台幣 ) 376,955 $ 879,852 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 元 16, ( 美元 : 新台幣 ) $ 532,448 港 幣 ( 港幣 : 新台幣 ) 644 $ 533,092 具重大影響之外幣未實現兌換損益如下 : 104 年度 103 年度 外 幣匯 率淨兌換損益匯 率淨兌換損益 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) $ 4, ( 美元 : 新台幣 ) $ 6,459 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) ( 歐元 : 新台幣 ) - 港 幣 ( 港幣 : 新台幣 ) ( 17 ) ( 港幣 : 新台幣 ) ( 34 ) $ 5,003 $ 6,425 三十 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 附表一 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ): 附表二 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表三 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表四

148 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 被投資公司資訊 : 附表五 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 本期損益及認列之投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表六 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 附表七 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 無 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 : 無 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 : 無

149 盛達電業股份有限公司 為他人背書保證 民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表一單位 : 新台幣仟元 編號 ( 註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 公司名稱 關係 ( 註 2 ) 對單一企業背書保證限額 ( 註 3) 本期最高背書保證餘額 ( 註 4 ) 期末背書保證餘額 實際動支金額 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 (%) 背書保證最高限額 ( 註 3 ) 屬母公司對子公司背書保證 屬子公司對母公司背書保證 屬對大陸地區背書保證 備註 0 盛達電業股份有限公司 Billiontek Corp. 子公司 $ 320,146 $ 131,384 $ - $ - $ - 0% $ 480,219 Y N N 註 1: 編號欄之說明如下 : (1) 發行人填 0 (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可 : (1) 有業務關係之公司 (2) 直接持有普通股股權超過 50% 之子公司 (3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過 50% 之被投資公司 (4) 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 50% 之母公司 (5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司 註 3: 應填列公司依為他人背書保證作業程序, 所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額, 並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法 依本公司背書保證作業程序規定之限額如下 : (1) 對外背書保證之總額不得超過本公司當期淨值百分之三十 ( 1,600,730 仟元 30%= 480,219 仟元 ) 為限 (2) 對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值百分之二十 ( 1,600,730 仟元 20%= 320,146 仟元 ) 為限 註 4: 當年度為他人背書保證之最高餘額 係本公司為子公司 Billiontek Corp. 背書保證金額中, 包含本公司及 Billiontek Corp. 之共用額度美元 4,000 仟元 註 5: 年底換算匯率美元兌台幣為 1:

150 盛達電業股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國 104 年 12 月 31 日 附表二單位 : 新台幣仟元 仟股 仟單位 持有之公司有價證券種類及名稱 ( 註 1 ) 盛達電業股份有限公司基金受益憑證元大寶來標智寶滬深 300 證券投資信託基金 與有價證券發行人之關係 帳列科目 無透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 貝萊德世界能源基金 - 67 $ 1,620 期 末 股數或單位數帳 面 金 額持股比例 % 公 允 價 值 85 $ 1,553 - $ 1, $ 1,620 備註 盛達電業股份有限公司 股 票 君耀股份有限公司 無 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 - 流動 炬能科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 - 非流動 5 $ $ $ 3, ( 註 3) 英之峰開發股份有限公司 198 1, ( 註 3) 晟明科技股份有限公司 ( 註 3) C Squared Venture Capital Inc ( 註 3) 聯聖科技股份有限公司 ( 註 3) 曄懋科技股份有限公司 ( 註 3) $ 5,962 註 1: 本表所稱有價證券, 係指屬國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之股票 債券 受益憑證及上述項目所衍生之有價證券 註 2: 投資子公司及關聯企業相關資訊, 請參閱附表五及附表六 註 3: 以成本衡量之金融資產 - 非流動, 因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量, 故不列示其公允價值

151 盛達電業股份有限公司 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表三單位 : 新台幣仟元 進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象名稱關係 交易情形 進 ( 銷 ) 貨金額 佔總進 ( 銷 ) 貨之比率 % 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收 ( 付 ) 票據 帳款 授信期間單價授信期間餘額 佔總應收 ( 付 ) 票據 帳款之比率 % 備註 盛達電業股份有限公司 BEC Technologies Inc. 子公司 銷 貨 $ 181, 出貨後約 3 至 4 個 月收回 Billiontek Corp. 子公司 進 貨 290, 進貨後約 2 至 3 個 月付清 Billiontek Corp. 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公 子公司 銷 貨 146, 出貨後約 3 至 4 個 司 月收回 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公 子公司 進 貨 530, 進貨後約 2 至 3 個 司 月付清 - - 應收帳款 - 關係人 $ 66, 應付帳款 - 關係人 ( 57,455 ) - - 應收帳款 - 關係人 - - 應付帳款 - 關係人 ( 103,019 ) 註 : 於編製合併財務報表時, 業已合併沖銷

152 盛達電業股份有限公司 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 104 年 12 月 31 日 附表四單位 : 新台幣仟元 帳列應收款項之公司交易對象名稱關係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司 Billiontek Corp. 母公司應收帳款 $ 103,019 週轉率 逾期應收關係人款項應收關係人款項金額處理方式期後收回金額 5.11 $ - - $ 79,539 ( 註 ) 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 $ - 註 : 係截至 105 年 3 月 18 日止已收回之金額

153 盛達電業股份有限公司 被投資公司資訊 所在地區 等相關資訊 民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表五單位 : 新台幣仟元 仟股 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目 盛達電業股份有限公司 Billiontek Corp. Rm 51, 5th Floor, Britannia House, Jalan Cator, Bandar Seri Begawan BS 8811, Brunei Darussalam. BEC Technologies Inc Precision Billion Mark Technology Co., Ltd. Drive, Suite 100 Plano, TX 75074, USA Rm 51, 5th Floor, Britannia House, Jalan Cator, Bandar Seri Begawan BS 8811, Brunei Darussalam. Billion Holdings Inc. Arango-Orillac Bldg., 2nd Floor, East 54th Street P.O. BOX 8320, Panama Republic of Panama 電源供應器 變壓器 ISDN 卡及 ADSL 卡等產品及相關零組件之銷售業務 原始投資金額期末持有被投資公司本期期末去年年底股數比率 % 帳面金額本期損益 本期認列之投資損益 $ 301,531 $ 301,531 9, $ 240,175 ( $ 6,469 ) ( $ 6,469 ) 子公司 ADSL 相關產品之銷售業務 79,153 79,153 2, ,428 39,864 38,573 子公司 國際投資業 35,790 35,790 1, ,953 ( 480 ) ( 480 ) 子公司 電源供應器 變壓器 ISDN 卡及 ADSL 卡等產品及相關零組件之銷售業務 31,178 ( 註 2) 16,233 1, ,771 ( 3,874 ) ( 3,874 ) 子公司 備註 達健網路科技股份有限公司台北市松山區南京東路四段 186 號 3 樓之 8 資訊軟體 資料處理及電子資訊供應 6,000 6, ,059 ( 1,475 ) ( 148 ) 關聯企業 BEC Technologies Inc. BEC International, LLC Preston Road Dallas, TX USA 國際投資業 5, ,355 ( 393 ) ( 393 ) 孫公司 註 1: 大陸被投資公司相關資訊請參閱附表六 註 2: Billion Holdings Inc. 於 104 年 5 月間由盛達電業股份有限公司現金增資 14,945 仟元 ( 美金 490 仟元 )

154 盛達電業股份有限公司 大陸投資資訊 民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表六單位 : 新台幣仟元 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額 投 資 方 式 ( 註 1 ) 香港盛恆達有限公司國際投資業 $ 120,720 (1) 直接投資香港盛恆 達有限公司 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司 盛永達科技 ( 南京 ) 有限公司 電源供應器 變壓器 ISDN 卡及 ADSL 卡等產品及相關零組件之加工 製造及買賣 通信 網路安全及其相關軟體之研發 349,795 ( 註 5 及 6) (2) 香港盛恆達有限公 司及 Billiontek Corp. 轉投資之公司 34,762 (2) Billion Mark Technology Co., Ltd. 轉投資之公司 本期期初自台灣匯出累積投資金額 本期匯出或收回投資金額 匯出收回 本期期末自台灣匯出累積投資金額 被投資公司本期損益 本公司直接或間接投資之持股比例 % 本期認列投資損益 ( 註 2 及 4) $ 120,720 $ - $ - $ 120,720 $ 19, $ 19,367 (B) 126, ,548 ( 註 5) 30, ,726 (B) 34, ,762 ( 443 ) ( 443 ) (B) 期 末 投 資 帳 面 金 額 截至本期止已匯回投資收益 $ 526,825 $ 11, ,169 ( 註 7) 13, 備註 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $282,030 $500,928 $960,438 註 1: 投資方式區分為下列三種, 標示種類別如下 : (1) 直接赴大陸地區從事投資 (2) 透過第三地區公司再投資大陸 ( 請註明該第三地區之投資公司 ) (3) 其他方式 註 2: 本期認列投資損益欄中 : (1) 若屬籌備中, 尚無投資損益者, 應予註明 (2) 投資損益認列基礎分為下列三種, 應予註明 A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表 B. 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表 C. 其他 註 3: 本表相關數字應以新臺幣列示 註 4: 本期認列投資損益係以截至 104 年 12 月 31 日止經會計師查核之財務報表所認列

155 註 5: 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司係由本公司投資香港盛恆達有限公司及 Billiontek Corp. 後, 再由其轉投資設立, 其中香港盛恆達有限公司投資金額為 217,276 仟元,Billiontek Corp. 投資金額為 126,548 仟元, 業已取得廣東省人民政府出具之外資企業投資批准證書及東莞市工商行政管理局出具之營業執照及經濟部投資審議委員會經審二字第 號函 經審二字第 號函 經審二字 第 號函及經審二字第 號函核准在案 註 6: 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司於 102 年 4 月間由 Billiontek Corp. 增資 5,971 仟元 ( 美元 200 仟元 ) 註 7: 期末投資帳面價值係包含香港盛恆達有限公司 350,955 仟元及 Billiontek Corp.203,214 仟元

156 盛達電業股份有限公司 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益及其他相關資訊 民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表七單位 : 新台幣仟元 大陸被投資公司名稱交 易 類 進型金 銷貨交易條件應收 ( 付 ) 票據 帳款價格未額百分比收付款條件與一般交易之比較金額百分比 實現損益備 註 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限 進 貨 $ 290, 一般係以市場 進貨後約 2 至 3 個月內付清 無差異 ( $ 57,455 ) 37 $ - 公司 ( 註 ) 交易 代購料 48,766 - 不適用 出貨後約 3 至 4 個月內收回 不適用 註 : 本公司係透過 Billiontek Corp. 間接與大陸被投資公司盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司交易

157 關係企業合併財務報表聲明書 本公司 104 年度 ( 自 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日止 ) 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表 特此聲明 公司名稱 : 盛達電業股份有限公司 負責人 : 陳忠廷 中華民國 年 3 月 18 日

158 會計師查核報告 盛達電業股份有限公司公鑒 : 盛達電業股份有限公司及其子公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之合併資產負債表, 暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表 合併權益變動表與合併現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信合併財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估合併財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則 經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告編製, 足以允當表達盛達電業股份有限公司及其子公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之合併財務狀況, 暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量 盛達電業股份有限公司業已編製民國 104 及 103 年度之個體財務報告, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案, 備供參考 勤業眾信聯合會計師事務所會計師黃海悅會計師劉永富 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國 105 年 3 月 18 日

159 盛達電業股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 ( 附註四及六 ) $ 521, $ 598, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ( 附註四及七 ) 185, , 應收票據 ( 附註四 ) 應收帳款淨額 ( 附註四及八 ) 170, , 其他應收款 ( 附註四及八 ) 682, , X 存貨 ( 附註四及九 ) 284, , 其他流動資產 ( 附註十及二九 ) 85, , XX 流動資產總計 1,931, ,575, 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註十一 ) 6,781-9, 採用權益法之投資 ( 附註四及十三 ) 6,059-6, 不動產 廠房及設備 ( 附註四 十四及二九 ) 532, , 投資性不動產淨額 ( 附註四及十五 ) 193, , 無形資產 ( 附註四 ) 3, 遞延所得稅資產 ( 附註四及二二 ) 6,078-5, 其他非流動資產 ( 附註十 ) 47, , XX 非流動資產總計 795, , XXX 資產總計 $ 2,726, $ 2,395, 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款 ( 附註十六 ) $ 775, $ 472, 應付票據 25, , 應付帳款 128, , 其他應付款 ( 附註十七 ) 85, , 本期所得稅負債 ( 附註四及二二 ) 339-9, 其他流動負債 ( 附註十八 ) 17, , XX 流動負債總計 1,032, , 非流動負債 2570 遞延所得稅負債 ( 附註四及二二 ) 68, , 淨確定福利負債 - 非流動 ( 附註四及十九 ) 17, , 存入保證金 1,030-1,108-25XX 非流動負債總計 87, , XXX 負債總計 1,119, , 歸屬於本公司業主之權益 ( 附註二十 ) 3100 股 本 976, , 資本公積 273, , 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 202, , 特別盈餘公積 9,302-9, 未分配盈餘 81, , 保留盈餘總計 292, , 其他權益 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 61, , 庫藏股票 ( 2,842 ) XX 本公司業主權益總計 1,600, ,582, XX 非控制權益 5,674-4,173-3XXX 權益總計 1,606, ,586, 負債及權益總計 $ 2,726, $ 2,395, 後附之附註係本合併財務報表之一部分 董事長 : 陳忠廷經理人 : 陳忠廷會計主管 : 蘇英慧

160 盛達電業股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 104 年度 103 年度 代 碼 金 額 % 金 額 % 營業收入 ( 附註四 ) 4110 銷貨收入 $ 1,387, $ 1,227, 減 : 銷貨退回 ( 12,231 ) ( 1 ) ( 29,096 ) ( 2 ) 4190 減 : 銷貨折讓 ( 20,381 ) ( 1 ) ( 18,462 ) ( 2 ) 4000 營業收入淨額 1,354, ,180, 營業成本 ( 附註九及二一 ) ( 987,677 ) ( 73 ) ( 851,901 ) ( 72 ) 5900 營業毛利 367, , 營業費用 ( 附註二一 ) 6100 推銷費用 77, , 管理費用 182, , 研究發展費用 109, , 營業費用合計 369, , 其他收益及費損淨額 ( 附註二一 ) ( 603 ) 營業淨損 ( 1,646 ) - ( 17,255 ) ( 1 ) 營業外收入及支出 7020 其他利益及損失 ( 附註二 一 ) 63, , 採用權益法認列之關聯企 業及合資損益之份額 ( 附註十三 ) ( 148 ) 利息收入 11, , 租金收入 5,100-5, 利息費用 ( 附註二一 ) ( 12,050 ) ( 1 ) ( 7,657 ) ( 1 ) 7000 營業外收入及支出合計 68, , 稅前淨利 66, , 所得稅費用 ( 附註四及二二 ) ( 27,160 ) ( 2 ) ( 22,726 ) ( 2 ) ( 接次頁 )

161 ( 承前頁 ) 104 年度 103 年度 代 碼 金 額 % 金 額 % 8200 本年度淨利 $ 39,734 3 $ 35,485 3 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫精算 ( 損 ) 益 ( 附註十九 ) 1,780 - ( 2,046 ) 與不重分類之項目相 關之所得稅 ( 附註二二 ) ( 303 ) ,477 - ( 1,698 ) - 後續可能重分類至損益之 項目 8361 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 12, , 與可能重分類至損益 之項目相關之所得稅 ( 附註二二 ) ( 2,093 ) - ( 9,506 ) ( 1 ) , , 本年度其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 11, , 本年度綜合損益總額 $ 51,639 4 $ 80,420 7 淨利歸屬於 : 8610 本公司業主 $ 38,443 3 $ 34, 非控制權益 1, $ 39,734 3 $ 35,485 3 綜合損益總額歸屬於 : 8710 本公司業主 $ 50,138 4 $ 79, 非控制權益 1, $ 51,639 4 $ 80,420 7 每股盈餘 ( 附註二三 ) 9750 基 本 $ 0.39 $ 稀 釋 $ 0.39 $ 0.36 後附之附註係本合併財務報表之一部分 董事長 : 陳忠廷經理人 : 陳忠廷會計主管 : 蘇英慧

162 盛達電業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 歸屬於本公司業主之權益 ( 附註二十 ) 其他權益 國外營運機構 保 留 盈 餘 財務報表換算 代碼 股 本 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 之兌換差額 庫 藏 股 票 總 計 非控制權益 權 益 總 計 A1 103 年 1 月 1 日餘額 $ 947,939 $ 278,559 $ 195,115 $ 28,075 $ 81,808 $ 4,847 ( $ 22,705 ) $ 1,513,638 $ 3,216 $ 1,516, 年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 - - 3,484 - ( 3,484 ) B3 迴轉特別盈餘公積 ( 18,773 ) 18, B5 普通股現金股利 ( 14,007 ) - - ( 14,007 ) - ( 14,007 ) B9 普通股股票股利 32, ( 32,684 ) D1 103 年度淨利 , , ,485 D3 103 年度稅後其他綜合損益 ( 1,698 ) 46,414-44, ,935 D5 103 年度綜合損益總額 ,049 46,414-79, ,420 L3 庫藏股註銷 ( 附註二十 ) ( 13,946 ) ( 6,785 ) , N1 股份基礎給付交易 ( 附註二十 ) - 1, ,974 3,340-3,340 Z1 103 年 12 月 31 日餘額 966, , ,599 9,302 83,455 51,261-1,582,434 4,173 1,586, 年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 - - 3,475 - ( 3,475 ) B5 普通股現金股利 ( 29,000 ) - - ( 29,000 ) - ( 29,000 ) B9 普通股股票股利 9, ( 9,667 ) D1 104 年度淨利 , ,443 1,291 39,734 D3 104 年度稅後其他綜合損益 ,477 10,218-11, ,905 D5 104 年度綜合損益總額 ,920 10,218-50,138 1,501 51,639 L1 庫藏股買回 ( 2,842 ) ( 2,842 ) - ( 2,842 ) Z1 104 年 12 月 31 日餘額 $ 976,344 $ 273,140 $ 202,074 $ 9,302 $ 81,233 $ 61,479 ( $ 2,842 ) $ 1,600,730 $ 5,674 $ 1,606,404 後附之附註係本合併財務報表之一部分 董事長 : 陳忠廷經理人 : 陳忠廷會計主管 : 蘇英慧

163 盛達電業股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元 代 碼 104 年度 103 年度 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 $ 66,894 $ 58,211 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 36,912 37,324 A20200 攤銷費用 A20900 利息費用 12,050 7,657 A21200 利息收入 ( 11,926 ) ( 10,307 ) A21300 股利收入 ( 828 ) ( 226 ) A21900 股份基礎給付酬勞成本 - 1,366 A22300 採用權益法認列之關聯企業及合資損失 ( 利益 ) 之份額 148 ( 9 ) A22500 處分不動產 廠房及設備淨 ( 益 ) 損 ( 527 ) 603 A23100 處分投資利益 ( 2,321 ) ( 2,553 ) A23500 金融資產減損損失 2, A24100 未實現外幣兌換損失 6,250 28,676 A30000 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 A31110 持有供交易之金融資產 ( 115,427 ) ( 18,626 ) A31130 應收票據 80 ( 775 ) A31150 應收帳款 ( 12,191 ) 19,855 A31180 其他應收款 ( 175,439 ) ( 90 ) A31200 存 貨 ( 56,824 ) ( 5,816 ) A31240 其他流動資產 7,175 ( 450 ) A32110 持有供交易之金融負債 - ( 112 ) A32130 應付票據 4,062 ( 3,626 ) A32150 應付帳款 ( 585 ) ( 42,919 ) A32180 其他應付款 11,917 9,381 A32230 其他流動負債 ( 10,513 ) ( 395 ) A32240 淨確定福利負債 - 非流動 A33000 營運產生之現金流 ( 出 ) 入 ( 237,903 ) 78,616 A33100 收取之利息 11,750 10,151 ( 接次頁 )

164 ( 承前頁 ) 代 碼 104 年度 103 年度 A33300 支付之利息 ( $ 11,512 ) ( $ 7,345 ) A33500 支付之所得稅 ( 29,454 ) ( 18,567 ) AAAA 營業活動之淨現金流 ( 出 ) 入 ( 267,119 ) 62,855 投資活動之現金流量 B01400 以成本衡量之金融資產減資退回股 款 B02700 取得不動產 廠房及設備 ( 14,557 ) ( 11,635 ) B02800 處分不動產 廠房及設備 B03700 存出保證金增加 ( 17 ) - B04500 取得無形資產 ( 3,736 ) ( 510 ) B06500 其他金融資產增加 ( 69,953 ) ( 2,726 ) B06700 其他非流動資產增加 - ( 170 ) B06800 其他非流動資產減少 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 85,840 ) ( 14,791 ) 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 295,736 56,310 C03000 存入保證金增加 C03100 存入保證金減少 ( 89 ) - C04500 發放現金股利 ( 29,000 ) ( 14,007 ) C04900 庫藏股票買回成本 ( 2,842 ) - C05100 員工購買庫藏股 - 1,974 CCCC 籌資活動之淨現金流入 263,805 44,397 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 12,295 5,996 EEEE 現金及約當現金 ( 減少 ) 增加數 ( 76,859 ) 98,457 E00100 年初現金及約當現金餘額 598, ,765 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 521,363 $ 598,222 後附之附註係本合併財務報表之一部分 董事長 : 陳忠廷經理人 : 陳忠廷會計主管 : 蘇英慧

165 盛達電業股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革盛達電業股份有限公司 ( 以下簡稱 本公司, 本公司及由本公司所控制個體以下簡稱 合併公司 ) 成立於 62 年 3 月 26 日, 主要營業項目為 : ( 一 ) 電子零組件及有關電子產品之設計製造及銷售業務 ( 二 ) 整體數位服務網路 ( ISDN), 寬頻通訊網路終端設備及系統 ( ADSL) 以及寬頻路由器 ( Router) 之設計 製造及銷售業務 本公司股票自 89 年 1 月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌公開交易, 並於 91 年 8 月 26 日起轉於台灣證券交易所掛牌公開交易 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 105 年 3 月 18 日經董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 依據金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 發布之金管證審字第 號及金管證審字第 號函, 合併公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 ( IASB) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定 適用下列修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動 :

166 IAS 1 之修正 其他綜合損益項目之表達 依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目 相關所 得稅亦按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制 規定 合併公司於 104 年追溯適用上述修正規定, 不重分類至損益之 項目包含確定福利計畫再衡量數 後續可能重分類至損益之項目包 含國外營運機構財務報表換算之兌換差額 惟適用上述修正並不影 響本年度淨利 本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總額 ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs ( 接次頁 ) 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 金管會於 105 年 3 月 10 日公布自 106 年起開始適用之認可 IFRSs 公報範圍, 為 IASB 於 105 年 1 月 1 日前發布, 並於 106 年 1 月 1 日生效之 IFRSs( 不含 IFRS 9 金融工具 及 IFRS 15 客戶 合約之收入 等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs) 此外, 金 管會並宣布我國公開發行公司應自 107 年起開始適用 IFRS 15 截至 本合併財務報告通過發布日止, 金管會尚未發布前述新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋以外之其他準則生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之修正 投資個體 : 2016 年 1 月 1 日 合併報表例外規定之適用 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 揭露倡議 2016 年 1 月 1 日

167 ( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) IAS 7 之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日 認列 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正 單獨財務報表中之權益法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ; IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外, 其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRSs 編製 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具外, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製

168 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括 : 1. 主要為交易目的而持有之資產 ; 2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產 ; 及 3. 現金及約當現金 ( 但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者 ) 流動負債包括 : 1. 主要為交易目的而持有之負債 ; 2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債, 以及 3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債 非屬上述流動資產或流動負債者, 係分類為非流動資產或非流動負債 ( 四 ) 合併基礎本合併財務報告係包含母公司及由母公司所控制個體 ( 子公司 ) 之財務報告 子公司之財務報告已予調整, 以使其會計政策與合併公司之會計政策一致 於編製合併財務報告時, 各個體間之交易 帳戶餘額 收益及費損已全數予以銷除 子公司之綜合損益總額係歸屬至母公司業主權益 合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動 子公司明細 持股比率及營業項目, 請參閱附註十二 附表六及七

169 ( 五 ) 外幣各個體編製財務報告時, 以個體功能性貨幣以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者, 依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算 因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額, 於發生當期認列於損益 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算, 所產生之兌換差額列為當期損益, 惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者, 其產生之兌換差額列於其他綜合損益 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新換算 於編製合併財務報告時, 合併公司國外營運機構 ( 包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司 關聯企業 合資或分公司 ) 之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣 收益及費損項目係以當期平均匯率換算, 所產生之兌換差額列於其他綜合損益 ( 並分別歸屬予本公司業主及非控制權益 ) ( 六 ) 存貨存貨包括原物料 製成品 在製品及商品 存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量, 比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額 存貨成本之計算係採加權平均法 ( 七 ) 投資關聯企業關聯企業係指合併公司具有重大影響, 但非屬子公司或合資權益之企業 合併公司對投資關聯企業係採用權益法 權益法下, 投資關聯企業原始依成本認列, 取得日後帳面金額係隨本公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減 此外, 針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列

170 關聯企業發行新股時, 合併公司若未按持股比例認購, 致使持股比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積及採用權益法之投資 惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業之所有權權益減少者, 於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類, 其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同 ; 前項調整如應借記資本公積, 而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額借記保留盈餘 當合併公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益 ( 包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於合併公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益 ) 時, 即停止認列進一步之損失 合併公司僅於發生法定義務 推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內, 認列額外損失及負債 取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽, 該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷 ; 合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益 合併公司於評估減損時, 係將投資之整體帳面金額視為單一資產比較可回收金額與帳面金額, 進行減損測試, 所認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分 減損損失之任何迴轉, 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列 合併公司於喪失重大影響之日以公允價值衡量其對原關聯企業之剩餘投資, 剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失重大影響當日之投資帳面金額之差額, 列入當期損益 此外, 於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額, 其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同 合併公司與關聯企業間之逆流 順流及側流交易所產生之損益, 僅在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內, 認列於合併財務報告

171 ( 八 ) 不動產 廠房及設備不動產 廠房及設備係以成本認列, 後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量 不動產 廠房及設備係採直線基礎提列折舊, 對於每一重大部分則單獨提列折舊 合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限 殘值及折舊方法進行檢視, 推延適用會計估計變動之影響 不動產 廠房及設備除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額認列於損益 ( 九 ) 投資性不動產投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產 投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地 投資性不動產原始以成本 ( 包括交易成本 ) 衡量, 後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量 合併公司採直線基礎提列折舊 投資性不動產除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額, 係認列於損益 ( 十 ) 無形資產單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量, 後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量 無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷, 並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限 殘值及攤銷方法進行檢視, 並推延適用會計估計變動之影響 非確定耐用年限無形資產係以成本減除累計減損損失列報 無形資產除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益 ( 十一 ) 有形及無形資產之減損合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產可能已減損 若有任一減損跡象存在, 則估計該資產之可回收金額 倘無法估計個別資產之可回收金額, 合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額

172 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時, 將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額 減損損失係認列於損益 當減損損失於後續迴轉時, 該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額, 惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 ( 減除攤銷或折舊 ) 減損損失之迴轉係認列於損益 ( 十二 ) 金融工具金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益 1. 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 (1) 衡量種類合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產與放款及應收款 A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失 ( 包含該金融資產所產生之任何股利或利息 ) 係認列於損益 B. 備供出售金融資產備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款 持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產

173 備供出售金融資產係按公允價值衡量, 備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入, 以及備供出售權益投資之股利, 係認列於損益 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益, 於投資處分或確定減損時重分類為損益 備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列 備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量, 並單獨列為 以成本衡量之金融資產 該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時, 係按公允價值再衡量, 其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損益, 若有減損時, 則認列於損益 C. 放款及應收款放款及應收款 ( 包括應收帳款 現金及約當現金與無活絡市場之債券工具投資 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾 (2) 金融資產之減損除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損

174 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收票據 應收帳款及其他應收款, 該資產若經個別評估未有客觀減損證據, 另再集體評估減損 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時, 係為客觀減損證據 當備供出售金融資產發生減損時, 原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益 備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉 任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益 備供出售債務工具之公允價值若於後續期間增加, 而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項, 則減損損失予以迴轉並認列於損益 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額 此種減損損失於後續期間不得迴轉 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益

175 (3) 金融資產之除列合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益 2. 權益工具合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益 合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列 再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除 購買 出售 發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益 3. 金融負債 (1) 後續衡量除下列情況外, 所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 : 透過損益按公允價值衡量之金融負債透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失 ( 包含該金融負債所支付之任何股利或利息 ) 係認列於損益 (2) 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益 4. 衍生工具合併公司簽訂之衍生工具包括外匯選擇權及雙元貨幣投資, 用以管理合併公司之匯率風險

176 衍生工具於簽訂衍生工具合約時, 原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量, 後續衡量產生之利益或損失直接列入損益, 然指定且為有效避險工具之衍生工具, 其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定 當衍生工具之公允價值為正值時, 列為金融資產 ; 公允價值為負值時, 列為金融負債 嵌入式衍生工具之風險及特性與主契約之風險及特性並非緊密關聯, 且主契約非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債時, 該衍生工具係視為單獨衍生工具 ( 十三 ) 收入認列收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 1. 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ; (2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; (3) 收入金額能可靠衡量 ; (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司 ; 及 (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 去料加工時, 加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉, 是以去料時不作銷貨處理 2. 股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列

177 ( 十四 ) 租賃 當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人, 則將其分類為融資租賃 所有其他租賃則分類為營業租賃 1. 合併公司為出租人 為收益 營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 2. 合併公司為承租人 ( 十五 ) 退職後福利 營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用 確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之 退休金數額認列為費用 確定福利退休計畫之確定福利成本 ( 含服務成本 淨利息及再 衡量數 ), 係採預計單位福利法進行精算 服務成本 ( 含當期服務成 本及前期服務成本及淨確定福利負債淨利息於發生時認列為員工福 利費用 再衡量數 ( 含精算損益 資產上限影響數之變動及扣除利 息後之計畫資產報酬 ) 於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈 餘, 後續期間不重分類至損益 淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀 淨確定福利 資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值 其他長期員工福利其他長期員工福利與確定福利退休計畫之會計處理相同, 惟相關 ( 十六 ) 所得稅 再衡量數係認列於損益 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 1. 當期所得稅 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用 以前年度應付所得稅之調整, 列入當期所得稅

178 2. 遞延所得稅遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列, 而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異或投資抵減等支出所產生之所得稅抵減使用時認列 與投資關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債, 惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點, 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外 與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產, 僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益, 且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列遞延所得稅資產 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視, 並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調減帳面金額 原未認列為遞延所得稅資產者, 亦於每一資產負債表日予以重新檢視, 並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調增帳面金額 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量, 該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎 遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果 3. 本年度之當期及遞延所得稅當期及遞延所得稅係認列於損益, 惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益

179 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源合併公司於採用會計政策時, 對於不易自其他來源取得相關資訊者, 管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷 估計及假設 實際結果可能與估計有所不同 管理階層將持續檢視估計與基本假設 若估計之修正僅影響當期, 則於修正當期認列 ; 若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列 ( 一 ) 應收款項之估計減損當有客觀證據顯示減損跡象時, 合併公司考量未來現金流量之估計 減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 ( 排除尚未發生之未來信用損失 ) 按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量 若未來實際現金流量少於預期, 可能會產生重大減損損失 ( 二 ) 存貨之減損存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計, 該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估, 市場情況之改變可能重大影響該等估計結果 ( 三 ) 確定福利計畫之認列確定福利退休計畫應認列之確定福利成本及淨確定福利負債係使用預計單位福利法進行精算評價, 其採用之精算假設包括折現率 離職率及薪資預期增加率等估計, 若該等估計因市場與經濟情況之改變而有所變動, 可能會重大影響應認列之費用與負債金額 ( 四 ) 所得稅截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 與確定福利計畫 存貨跌價損失 順流交易未實現利益及金融商品未實現損失有關之遞延所得稅資產帳面金額分別為 6,078 仟元及 5,562 仟元 另合併公司於 104 年及 103 年 12 月 31 日止分別尚有 13,640 仟元及 23,046 仟元之減損損失及存貨跌價損失並未認列為遞延所得稅資產 遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而

180 定 若未來實際產生之獲利少於預期, 可能會產生重大遞延所得稅 資產之迴轉, 該等迴轉係於發生期間認列為損益 六 現金及約當現金 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 433 $ 351 銀行支票及活期存款 314, ,070 原始到期日在 3 個月以內之定期存款 206, ,801 $ 521,363 $ 598,222 如下 : 原始到期日在 3 個月以內之定期存款於資產負債表日之利率區間 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 原始到期日在 3 個月以內之定期存款 0.40%~3.65% 0.30%~3.65% 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 持有供交易之金融資產衍生工具 ( 未指定避險 ) - 雙元貨幣投資 $ - $ 37,764 非衍生金融資產 - 基金受益憑證 173,007 21,482 - 非上市 ( 櫃 ) 公司特別股 11,551 10,617 - 上市 ( 櫃 ) 公司可轉換公司債 國內上市股票 小 計 185,780 32,099 $ 185,780 $ 69,863 八 應收帳款及其他應收款 ( 接次頁 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應收帳款因營業而發生 $ 171,449 $ 154,666 減 : 備抵呆帳 ( 1,064 ) ( 212 ) $ 170,385 $ 154,

181 ( 承前頁 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 其他應收款應收代付款 $ 658,267 $ 477,327 應收營業稅退稅款 18,359 - 應收承購款 5,372 6,923 應收出售基金款 - 5,695 其 他 989 8,513 $ 682,987 $ 498,458 ( 一 ) 應收帳款 合併公司對商品銷售之平均授信期間為 120 天 於決定應收帳 款可回收性時, 合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表 日信用品質之任何改變 針對逾期之應收款項參考交易對方過去拖 欠記錄及分析其目前財務狀況後, 將問題款項個別依與債務人協議 還款計劃等資料評估減損情形後, 予以提列備抵呆帳 無減損客觀 證據之應收款項, 將具類似信用風險特徵者納入群組, 分別評估該 組應收款項之減損, 再根據其收款條件及以往之經驗值, 以估計可 能產生之呆帳金額 在接受新客戶之前, 合併公司評估該潛在客戶之信用品質並設 定該客戶之信用額度 客戶之信用額度及評等每年不定期檢視 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款, 因其信用品質並未重大改變, 合併公司管理階層認為仍可回收 其金額 應收帳款之帳齡分析如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 0~60 天 $ 124,312 $ 134,659 61~120 天 41,629 19, 天以上 5, 合 計 $ 171,449 $ 154,

182 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 121 天以上 $ 5,024 $ 695 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 群組評估減損損失 103 年 1 月 1 日餘額 $ 年度變動 年 12 月 31 日餘額 212 加 : 本年度提列 年 12 月 31 日餘額 $ 1,064 ( 二 ) 其他應收款 1. 應收代付款 係合併公司為客戶代採購, 平均授信期間為 120 天 於決 定應收代付款可回收性時, 合併公司考量應收代付款自原始授 信日至資產負債表日信用品質之任何改變 針對逾期之應收代 付款項參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況後, 將問題款項個別依與債務人協議還款計劃等資料評估減損情形 後, 予以提列備抵呆帳 於資產負債表日無已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之 應收代付款 2. 應收承購款 依合併公司與金融機構之應收帳款承購合約, 以無追索權 條件出售, 已轉讓予金融機構之應收帳款, 相關資訊請參閱附 註二七 ( 五 ) 3. 其他應收款之帳齡分析如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 0~60 天 $ 146,141 $ 374,088 61~120 天 455, , 天以上 81, $ 682,987 $ 498,458 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析

183 九 存貨 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 製成品 $ 38,835 $ 45,424 在製品 18,393 23,601 原物料 54,169 83,474 商 品 173,247 75,606 $ 284,644 $ 228, 及 103 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 987,677 仟元及 851,901 仟元 104 及 103 年度之銷貨成本包括存貨跌價損失, 分別為 3,685 仟元 及 431 仟元 十 其他資產 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 流 動 其他金融資產 $ 76,245 $ 6,292 預付款 7,584 17,421 預付租賃款 1,242 1,249 代付款 $ 85,373 $ 25,194 非流動預付租賃款 $ 45,793 $ 47,310 存出保證金 1,676 1,659 預付款 $ 47,469 $ 49,139 ( 一 ) 其他金融資產係原始到期日超過 3 個月及受限制之存款 ( 二 ) 預付租賃款係位於中國大陸之土地使用權, 按 47 年以直線法攤銷 十一 以成本衡量之金融資產 - 非流動 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國內外未上市 ( 櫃 ) 普通股炬能科技股份有限公司 $ 3,888 $ 3,888 英之峰開發股份有限公司 1,827 2,675 香港悅納未來農業科技有限公司 819 2,437 ( 接次頁 )

184 ( 承前頁 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 晟明科技股份有限公司 $ 247 $ 642 C Squared Venture Capital Inc. - - 聯聖科技股份有限公司 - - 曄懋科技股份有限公司 - - Works Systems, Inc. - - $ 6,781 $ 9,642 ( 一 ) 上述未上市 ( 櫃 ) 股票依金融資產衡量種類區分為備供出售金融資產 ( 二 ) 英之峰開發股份有限公司因營運狀況不佳, 故合併公司於 103 年度認列減損損失 54 仟元 ; 另於 104 年 4 月間減資退回股款 848 仟元, 帳列以成本衡量之金融資產 - 非流動之減項 ( 三 ) 晟明科技股份有限公司因營運狀況不佳, 故合併公司於 104 及 103 年度分別認列減損損失 395 仟元及 447 仟元 ( 四 ) C Squared Venture Capital Inc. 於 103 年 5 月間減資退回股款 813 仟元, 帳列其他利益及損失 ( 五 ) 合併公司於 103 年 1 月間擔任香港悅納未來農業科技有限公司法人董事而對該公司具有重大影響力, 嗣於 103 年 4 月間辭任董事, 喪失重大影響力 香港悅納未來農業科技有限公司因營運狀況不佳, 故本公司於 104 年度認列減損損失 1,660 仟元及換算調整數 42 仟元 ( 六 ) 合併公司於 104 年及 103 年度分別收取現金股利 828 仟元及 226 仟元 ( 七 ) 合併公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間大且無法合理評估各種估計之機率, 致其公允價值無法可靠衡量

185 十二 子公司 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 母公司 香港盛恆達有限公司 國際投資業 主要營業風險係匯率及投資風險 Billiontek Corp. 電源供應器 變壓器 ISDN 卡及 ADSL 卡等產品及相關零組件之 銷售業務 主要營業風險係匯率風險 Billion Holdings Inc. 電源供應器 變壓器 ISDN 卡及 ADSL 卡等產品及相關零組件之 銷售業務 主要營業風險係匯率風險 BEC Technologies Inc. ADSL 相關產品之銷售業務 主要營業風險係匯率風險 Billion Mark Technology 國際投資業 Co., Ltd. 主要營業風險係匯率風險 香港盛恆達有限公司 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限 公司 Billiontek Corp. Billion Mark Technology Co., Ltd. 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司 盛永達科技 ( 南京 ) 有限公司 電源供應器 變壓器 ISDN 卡及 ADSL 卡等產品及相關零組件之加工 製造及買賣 主要營業風險係來自大陸地區當局政令及兩岸間變化所面臨之政治風險及匯率風險 電源供應器 變壓器 ISDN 卡及 ADSL 卡等產品及相關零組件之加工 製造及買賣 主要營業風險係來自大陸地區當局政令及兩岸間變化所面臨之政治風險及匯率風險 通信 網路安全及其相關軟體研發 主要營業風險係來自大陸地區當局政令及兩岸間變化所面臨之政治風險及匯率風險 BEC Technologies Inc. BEC International, LLC 國際投資業 主要營業風險係匯率風險 所持股權百分比 104 年 103 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本公司於 104 年 5 月間對 Billion Holdings Inc. 現金增資 14,945 仟元 ( 美金 490 仟元 ) 十三 採用權益法之投資 ( 一 ) 投資關聯企業 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 非上市 ( 櫃 ) 公司達健網路科技股份有限公司 $ 6,059 $ 6,

186 ( 二 ) 合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分比 如下 : 公 司 名 稱 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 達健網路科技股份有限公司 ( 達健公司 ) 10% 10% 1. 有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 總資產 $ 67,143 $ 68,073 總負債 $ 18,646 $ 18, 年度 103 年度 本年度營業收入 $ 919 $ 13,966 本年度淨 ( 損 ) 利 ( $ 1,475 ) $ 356 本年度其他綜合損益 $ - $ - 採用權益法之關聯企業損益份額 ( $ 148 ) $ 及 103 年度採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益 十四 不動產 廠房及設備 份額, 係依據各關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列 自 有 土 地 建 築 物 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 234,072 $ 430,222 $ 118,042 $ 14,184 $ 57,445 $ 150,974 $ 1,004,939 增 添 4,309 1,704 2,572 1, ,455 12,296 處 分 - - ( 97 ) ( 371 ) ( 274 ) ( 2,994 ) ( 3,736 ) 重分類 ( 41,102 ) ( 21,566 ) ( 62,604 ) 淨兌換差額 - 9,787 2, ,604 15, 年 12 月 31 日餘額 $ 197,279 $ 420,147 $ 123,046 $ 15,610 $ 58,690 $ 152,039 $ 966,811 累計折舊 103 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 115,083 $ 85,848 $ 9,322 $ 55,339 $ 116,510 $ 382,102 折舊費用 - 14,181 9,184 1,435 1,708 9,684 36,192 處 分 - - ( 90 ) ( 371 ) ( 274 ) ( 2,374 ) ( 3,109 ) 重分類 - ( 2,378 ) ( 2,378 ) 淨兌換差額 - 3,107 1, ,173 7, 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 129,993 $ 96,668 $ 10,529 $ 57,528 $ 125,993 $ 420, 年 12 月 31 日淨額 $ 197,279 $ 290,154 $ 26,378 $ 5,081 $ 1,162 $ 26,046 $ 546,100 成 本 104 年 1 月 1 日餘額 $ 197,279 $ 420,147 $ 123,046 $ 15,610 $ 58,690 $ 152,039 $ 966,811 增 添 - - 5,786 3,041 2,033 3,036 13,896 處 分 - - ( 10,880 ) ( 2,072 ) ( 96 ) ( 1,125 ) ( 14,173 ) 重分類 3,266 7, ,766 淨兌換差額 - ( 1,744 ) ( 437 ) ( 462 ) ( 2,440 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ 200,545 $ 425,903 $ 117,515 $ 16,585 $ 60,824 $ 153,488 $ 974,860 累計折舊 104 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 129,993 $ 96,668 $ 10,529 $ 57,528 $ 125,993 $ 420,711 折舊費用 - 14,546 9,171 1,603 1,158 9,308 35,786 處 分 - - ( 10,880 ) ( 2,072 ) ( 96 ) ( 1,125 ) ( 14,173 ) 重分類 - 1, ,549 淨兌換差額 - ( 538 ) ( 298 ) ( 380 ) ( 1,040 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 145,550 $ 94,661 $ 10,075 $ 58,751 $ 133,796 $ 442, 年 12 月 31 日淨額 $ 200,545 $ 280,353 $ 22,854 $ 6,510 $ 2,073 $ 19,692 $ 532,

187 ( 一 ) 合併公司之不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊 : 建築物廠房主建物停車位工程系統升降設備機器設備運輸設備辦公設備其他設備 25 至 55 年 40 年 25 年 25 年 3 至 10 年 5 至 10 年 3 至 15 年 3 至 15 年 ( 二 ) 合併公司於 103 年間將部分土地及建築物出租予他人使用, 故轉列 為投資性不動產, 請參閱附註十五 ( 三 ) 合併公司於 104 年間將部分出租予他人使用之土地及建築物改為自 用, 故轉列為不動產 廠房及設備, 請參閱附註十五 ( 四 ) 不動產 廠房及設備提供予各金融行庫作為融資額度申請之擔保情 形, 請參閱附註二九 ( 五 ) 104 及 103 年度均無利息資本化之情形 十五 投資性不動產 土 地建 築 物合 計 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 104,237 $ 42,044 $ 146,281 重分類 41,102 21,566 62, 年 12 月 31 日餘額 $ 145,339 $ 63,610 $ 208,949 累計折舊 103 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 2,025 $ 2,025 折舊費用 - 1,132 1,132 重分類 - 2,378 2, 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 5,535 $ 5, 年 12 月 31 日淨額 $ 145,339 $ 58,075 $ 203,414 ( 接次頁 )

188 ( 承前頁 ) 土地建築物合計成本 104 年 1 月 1 日餘額 $ 145,339 $ 63,610 $ 208,949 重分類 ( 3,266 ) ( 7,500 ) ( 10,766 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ 142,073 $ 56,110 $ 198,183 累計折舊 104 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 5,535 $ 5,535 折舊費用 - 1,126 1,126 重分類 - ( 1,549 ) ( 1,549 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 5,112 $ 5, 年 12 月 31 日淨額 $ 142,073 $ 50,998 $ 193,071 ( 一 ) 投資性不動產係以成本衡量, 採直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 主建物停車位 50 至 55 年 40 年 ( 二 ) 投資性不動產公允價值係以獨立評價師及管理階層採用比較法 收 益法及參酌市場行情等估價方法進行評估, 其重要假設及評價之公 允價值如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 公允價值 $ 231,827 $ 244,587 收益資本化率 1.23%~4.65% 1.23%~4.65% 十六 短期借款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 擔保借款 ( 附註二九 ) 信用狀購料借款 $ 382,656 $ 78,982 無擔保借款信用狀購料借款 393, ,965 $ 775,823 $ 472,947 短期借款之利率於 104 年及 103 年 12 月 31 日借款利率分別為 1.48%~ 1.64% 及 1.40%~ 1.67%

189 十七 其他應付款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應付薪資及獎金 $ 33,255 $ 32,244 應付員工紅利及董監事酬勞 3,350 3,800 應付勞務費 2,137 2,308 應付勞健保 1,925 1,808 應付退休金 1,260 1,367 其 他 43,191 30,004 $ 85,118 $ 71,531 十八 其他流動負債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 預收款 $ 12,965 $ 26,163 其 他 4,292 1,679 $ 17,257 $ 27,842 十九 員工福利 ( 一 ) 退職後福利計畫 確定提撥計畫合併公司中之本公司所適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫, 依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶 合併子公司 - BEC Technologies Inc. 訂有確定提撥退休辦法, 依員工工資一定比例提撥退休金 合併子公司 - 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司及盛永達科技 ( 南京 ) 有限公司, 係屬大陸地區政府營運之退休福利計畫成員 該子公司須提撥薪資成本之特定比例至退休福利計畫, 以提供該計畫資金 合併公司對於此政府營運之退休福利計畫之義務僅為提撥特定金額 合併子公司 - 香港盛恆達有限公司 Billiontek Corp. Billion Holdings Inc. 及 Billion Mark Technology Co., Ltd. 無退休金之提撥 ( 二 ) 退職後福利計畫及其他長期員工福利 確定福利計畫本公司依我國 勞動基準法 辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫 員工退休金之支付, 係根據服務年資及核准

190 退休日前 6 個月平均工資計算 本公司按員工每月薪資總額 6% 提撥 退休金, 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣 銀行之專戶, 年度終了前, 若估算專戶餘額不足給付次一年度內預 估達到退休條件之勞工, 次年度 3 月底前將一次提撥其差額 該專 戶係委託勞動部勞動基金運用局管理, 本公司並無影響投資管理策 略之權利 其他長期員工福利 久任獎金係合併公司為鼓勵員工在公 司久任, 年資滿 10 年者, 加發半個月底薪與紀念盃一座 列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 確定福利義務現值 $ 39,154 $ 39,435 計畫資產公允價值 ( 21,378 ) ( 20,428 ) 淨確定福利負債 $ 17,776 $ 19,007 ( 接次頁 ) 淨確定福利負債變動如下 : 確定福利 計畫資產 淨確定福利 義務現值 公允價值 負 債 103 年 1 月 1 日餘額 $ 42,318 ( $ 25,982 ) $ 16,336 服務成本 利息收入 ( 費用 ) 635 ( 394 ) 241 認列於損益 1,406 ( 394 ) 1,102 再衡量數計畫資產報酬 ( 除包含於淨利息之金額外 ) - ( 202 ) ( 202 ) 精算利益 - 人口統計假 設變動 ( 405 ) - ( 405 ) 精算損失 - 財務假設變動 精算損失 - 經驗調整 2,212-2,212 認列於其他綜合損益 2,248 ( 202 ) 2,046 雇主提撥 - ( 477 ) ( 477 ) 福利支付 ( 6,627 ) 6, 年 12 月 31 日餘額 $ 39,435 ( $ 20,428 ) $ 19, 年 1 月 1 日餘額 $ 39,435 ( $ 20,428 ) $ 19,007 服務成本 利息收入 ( 費用 ) 656 ( 340 )

191 ( 承前頁 ) 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 再衡量數精算損失 - 人口統計假設變動 ( 帳列薪資費用 ) $ 18 $ - $ 18 認列於損益 1,391 ( 340 ) 1,051 再衡量數計畫資產報酬 ( 除包含於淨利息之金額外 ) - ( 242 ) ( 242 ) 精算損失 - 人口統計假設變動 精算損失 - 財務假設變動 2,816-2,816 精算利益 - 經驗調整 ( 4,691 ) - ( 4,691 ) 認列於其他綜合損益 ( 1,538 ) ( 242 ) ( 1,780 ) 雇主提撥 - ( 368 ) ( 368 ) 福利支付 ( 134 ) - ( 134 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ 39,154 ( $ 21,378 ) $ 17,776 本公司因 勞動基準法 之退休金制度暴露於下列風險 : 1. 投資風險 : 勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式, 將勞工退休基金分別投資於國內 ( 外 ) 權益證券與債務證 券及銀行存款等標的, 惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益 2. 利率風險 : 政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加, 兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果 3. 薪資風險 : 確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資 因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加 本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算, 衡量日 之重大假設如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折現率 1.084% 1.663% 薪資預期增加率 1.500% 1.500%

192 若重大精算假設分別發生合理可能之變動, 在所有其他假設維 持不變之情況下, 將使確定福利義務現值增加 ( 減少 ) 之金額如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折現率增加 0.50% ( $ 2,450 ) ( $ 2,435 ) 減少 0.50% $ 2,658 $ 2,644 薪資預期增加率增加 0.50% $ 2,611 $ 2,611 減少 0.50% ( $ 2,431 ) ( $ 2,430 ) 由於精算假設可能彼此相關, 僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 預期 1 年內提撥金額 $ 837 $ 1,033 確定福利義務平均到期期間 16 年 16 年 二十 權 益 ( 一 ) 股本 普通股 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 額定股數 ( 仟股 ) 150, ,000 額定股本 $ 1,500,000 $ 1,500,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 97,634 96,667 已發行股本 $ 976,344 $ 966,677 本公司 103 年初已發行且已收足股款之股數為 94,794 仟股, 於 103 年 5 月間經董事會通過註銷庫藏股 1,395 仟股, 請參閱附註二十 ( 五 ); 嗣於 103 年 6 月經股東會決議通過以盈餘配發普通股股票股利 3,268 仟股 ; 又於 104 年 6 月經股東會決議通過以盈餘配發普通股股票股利 967 仟股 截至 104 年 12 月 31 日, 已發行普通股 97,634 仟股, 每股面額 10 元, 每股享有一表決權及收取股利之權利

193 ( 二 ) 資本公積 104 及 103 年度各類資本公積餘額之調節如下 : 庫藏股票 發行溢價 交 易受贈資產合併溢額合 計 103 年 1 月 1 日餘額 $ 244,144 $ 24,352 $ 1,890 $ 8,173 $ 278,559 庫藏股註銷 ( 3,589 ) ( 3,196 ) - - ( 6,785 ) 庫藏股轉讓予員工 - 1, , 年 12 月 31 日餘額 $ 240,555 $ 22,522 $ 1,890 $ 8,173 $ 273, 年 1 月 1 日餘額 $ 240,555 $ 22,522 $ 1,890 $ 8,173 $ 273, 年 12 月 31 日餘額 $ 240,555 $ 22,522 $ 1,890 $ 8,173 $ 273,140 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依本公司章程規定, 年度決算如有盈餘, 除依法繳納稅捐外, 應先彌補以往年度虧損, 次就其餘額提 10% 為法定盈餘公積, 並依 法提列或迴轉特別盈餘公積, 且加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配案, 送經股東會決議分配之, 員工紅利不得高於 10%, 不得低於 2%, 董監事酬勞不得高於 3%, 不得低於 1% 依 104 年 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬盈餘分派之對象 配合上述法規, 本公司已於 104 年 12 月 16 日董事會擬議之修正公司章程, 尚待於 105 年 6 月 7 日召開之股東常會決議 員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形, 參閱附註二一 ( 五 ) 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 本公司依金管證發字第 號函及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 等規定提列及迴轉特別盈餘公積

194 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額 本公司於 104 年 6 月 2 日及 103 年 6 月 27 日舉行股東常會, 分 別決議通過 103 及 102 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 103 年度 102 年度 103 年度 102 年度 提列法定盈餘公積 $ 3,475 $ 3,484 $ - $ - 迴轉特別盈餘公積 - ( 18,773 ) - - 現金股利 29,000 14, 股票股利 9,667 32, 本公司 105 年 3 月 18 日董事會擬議 104 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案 每股股利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 3,844 $ - 現金股利 14, 有關 104 年度之盈餘分配案尚待預計於 105 年 6 月 7 日召開之 股東常會決議 ( 四 ) 特別盈餘公積 本公司因選擇適用 IFRS 1 豁免項目而將累積換算調整數轉入保 留盈餘之金額為 9,302 仟元, 已予以提列相同數額之特別盈餘公積, 嗣後因使用 處分或重分類相關資產時, 得就原提列特別盈餘公積 之比例予以迴轉分派盈餘 首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公 積得於以後年度用以彌補虧損 ; 嗣後有盈餘年度且原提列特別盈餘 公積之原因消除前, 應就不足數額補足提列特別盈餘公積, 始得分 派盈餘 ( 五 ) 庫藏股票 單位 : 仟股 104 年度 103 年度 年初股數 - 1,541 買 回 註 銷 - ( 1,395 ) 轉讓予員工 - ( 146 ) 年底股數

195 103 年度轉讓予員工庫藏股票 146 仟股, 金額 1,974 仟元, 並認列相關薪資費用及資本公積 - 庫藏股票交易 1,366 仟元 本公司所持有之庫藏股票, 因持有已屆滿三年未轉讓股份予員工, 依法應註銷股票, 於 103 年 5 月 9 日董事會通過以 103 年 6 月 27 日為庫藏股減資基準日, 註銷 1,395 仟股, 並按面額註銷股本 13,946 仟元及資本公積 6,785 仟元, 業已於 103 年 7 月 16 日完成變更登記程序 又本公司為激勵員工而於 104 年 7 月至 9 月間買回庫藏股 254 仟股, 金額計 2,842 仟元 本公司持有之庫藏股票, 依證券交易法規定不得質押, 亦不得享有股利之分派及表決權等權利 二一 淨 利 係包含以下項目 : ( 一 ) 其他收益及費損淨額 104 年度 103 年度 處分不動產 廠房及設備淨益 ( 損 ) $ 527 ( $ 603 ) ( 二 ) 其他利益及損失 104 年度 103 年度 佣金收入 $ 43,369 $ 31,284 外幣兌換淨利益 14,383 20,409 處分投資利益 2,321 2,553 溢收款 1,517 4,230 股利收入 ( 附註十一 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債評價益 ( 損 ) 759 ( 1,106 ) 逾期負債轉列收入 436 2,616 減資退還股款 ( 附註十一 ) 減損損失 ( 附註十一 ) ( 2,055 ) ( 501 ) 其他收入淨額 2,154 6,664 $ 63,712 $ 67,

196 ( 三 ) 利息費用 104 年度 103 年度銀行借款利息 $ 12,050 $ 7,657 ( 四 ) 折舊及攤銷費用 104 年度 103 年度 不動產 廠房及設備 $ 35,786 $ 36,192 投資性不動產 1,126 1,132 無形資產 合 計 $ 37,498 $ 37,645 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 20,167 $ 19,884 營業費用 15,619 16,308 營業外收入及支出 1,126 1,132 $ 36,912 $ 37,324 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 $ 586 $ 321 ( 五 ) 員工福利費用 104 年度 103 年度 退職後福利 ( 附註十九 ) 確定提撥計畫 $ 12,167 $ 9,189 確定福利計畫 1,033 1,102 13,200 10,291 離職福利 其他員工福利薪資及獎金 266, ,150 其 他 23,735 22, , ,724 員工福利費用合計 $ 303,387 $ 294,093 依功能別彙總營業成本 $ 87,418 $ 91,514 營業費用 215, ,579 $ 303,387 $ 294,

197 依現行章程規定, 本公司估列員工紅利及董監事酬勞, 係分別 按稅後淨利 ( 已扣除員工紅利及董監事酬勞之金額 ) 之 2%~ 10% 及 1%~ 3% 計算 103 年度係分別按 8% 及 2% 估列員工紅利 3,000 仟元 及董監事酬勞 800 仟元 本公司於 104 年 6 月 2 日及 103 年 6 月 27 日舉行股東常會, 分 別決議通過 103 及 102 年度員工紅利及董監事酬勞如下, 與 103 及 102 年度合併財務報告認列之員工紅利及董監事酬勞金額並無差異 103 年度 102 年度 現 金 紅 利 現 金 紅 利 員工紅利 $ 3,000 $ 1,210 董監事酬勞 依 104 年 5 月修正後公司法及 104 年 12 月間經董事會擬議之修 正章程, 本公司係以當年度扣除分派員工酬勞及董監酬勞前之稅前 利益分別以不低於 2% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及董監事酬勞 104 年度估列員工酬勞 2,500 仟元及董監事酬勞 850 仟元, 係分別按前述 稅前利益之 5% 及 2% 估列, 該等金額於 105 年 3 月 18 日董事會決議, 尚待預計於 105 年 6 月 7 日召開之股東常會決議修正章程後, 報告 股東會 年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重 大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 年度合併財務報告通過發 布日後若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於次一年度調整 入帳 有關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 及 104 與 103 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊, 請至台 灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 六 ) 外幣兌換 ( 損 ) 益 104 年度 103 年度 外幣兌換利益總額 $ 130,708 $ 73,844 外幣兌換損失總額 ( 116,325 ) ( 53,435 ) 淨利益 $ 14,383 $ 20,

198 二二 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 104 年度 103 年度 當期所得稅當期產生者 $ 22,362 $ 21,002 以前年度之調整 ( 1,944 ) 1,080 20,418 22,082 遞延所得稅 6, 認列於損益之所得稅費用 $ 27,160 $ 22,726 會計所得與當期所得稅費用之調節如下 : 104 年度 103 年度 稅前淨利 $ 66,894 $ 58,211 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 $ 29,501 $ 20,703 調節項目之所得稅影響數決定課稅所得時不可減除之費損 暫時性差異 ( 7,340 ) ( 524 ) 免稅所得 ( 34 ) ( 274 ) 未分配盈餘加徵 - 1,097 當期產生者 22,362 21,002 以前年度之當期所得稅費用於本期之調整 ( 1,944 ) 1,080 當期所得稅 20,418 22,082 遞延所得稅 6, 認列於損益之所得稅費用 $ 27,160 $ 22,726 本公司係依據中華民國營利事業所得稅法之規定繳納所得稅, 所得稅率為 17%; 合併子公司 - Billiontek Corp. 及 Billion Mark Technology Co., Ltd. 設藉於汶萊,Billion Holdings Inc. 設藉於巴拿馬, 分別依其註冊當地相關法律規定免納所得稅 ; 合併子公司 - BEC Technologies Inc. 公司依美國聯邦稅法 註冊所在地加州及德州辦事處當地相關之州稅法令規定, 所得稅率分別為 39%( 採累進稅率 ) 8.84% 及 0.5%; 合併子公司 - 香港盛恆達有限公司 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司及盛永達科技 ( 南京 ) 有限公司係依據 中華人民共

199 和國企業所得稅法 之規定繳納所得稅, 稅率分別為 16.5% 25% 及 25% 由於 105 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性, 故 104 年度 未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定 ( 二 ) 本期所得稅負債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 本期所得稅負債應付所得稅 $ 339 $ 9,493 ( 三 ) 遞延所得稅資產與負債 104 年度 遞延所得稅資產及負債之變動如下 : 認列於其他 年初餘額認列於損益 綜合損益年底餘額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫時性差異確定福利退休計畫 $ 3,231 $ 113 ( $ 303 ) $ 3,041 順流交易未實現利益 1,690 ( 158 ) - 1,532 存貨跌價損失 ,267 呆帳費用 金融商品未實現損失 $ 5,562 $ 819 ( $ 303 ) $ 6,078 遞 延 所 得 稅 負 債 暫時性差異採權益法認列國外被投資公司之投資利益 $ 45,276 $ 7,985 $ - $ 53,261 換算調整數 12,563-2,093 14,656 未實現兌換利益 1,093 ( 422 ) 金融商品未實現利益 2 ( 2 ) - - $ 58,934 $ 7,561 $ 2,093 $ 68,588 ( 接次頁 ) 103 年度 認列於其他 年初餘額認列於損益 綜合損益年底餘額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫時性差異確定福利退休計畫 $ 2,777 $ 106 $ 348 $ 3,231 順流交易未實現利益 678 1,012-1,690 存貨跌價損失 金融商品未實現損失 22 ( 22 ) - - $ 4,112 $ 1,102 $ 348 $ 5,

200 ( 承前頁 ) 認列於其他 年初餘額認列於損益 綜合損益年底餘額 遞 延 所 得 稅 負 債 暫時性差異採權益法認列國外被投資公司之投資利益 $ 43,968 $ 1,308 $ - $ 45,276 換算調整數 3,057-9,506 12,563 未實現兌換利益 ,093 金融商品未實現利益 $ 47,682 $ 1,746 $ 9,506 $ 58,934 ( 四 ) 未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之項目 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 可減除暫時性差異減損損失 $ 7,416 $ 10,576 存貨跌價損失 6,224 12,470 $ 13,640 $ 23,046 ( 五 ) 兩稅合一相關資訊 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 未分配盈餘 86 年度以前未分配盈餘 $ 30,186 $ 30, 年度以後未分配盈餘 51,047 53,269 $ 81,233 $ 83,455 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 1,561 $ 2, 年度 ( 預計 ) 103 年度 盈餘分配適用之稅額扣抵比率 3.63% 14.02% 自 104 年 1 月 1 日起中華民國境內居住之個人股東獲配之股利淨額, 其可扣抵稅額為原可扣抵稅額之半數 合併子公司皆係境外公司, 不適用中華民國之兩稅合一制度 ( 六 ) 所得稅核定情形本公司營利事業所得稅結算申報, 截至 102 年度 ( 含 ) 以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定, 核定數與申報數無重大差異

201 二三 每股盈餘 計算每股盈餘時, 無償配股之影響業已追溯調整, 該無償配股基 準日訂於 104 年 9 月 7 日 因追溯調整,103 年度基本及稀釋每股盈餘, 仍為 0.36 元及 0.36 元, 未有影響 本期淨利 用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下 : 104 年度 103 年度 本年度淨利 $ 38,443 $ 34,747 股數單位 : 仟股 104 年度 103 年度 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 97,540 97,622 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 97,763 97,718 若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈 餘時, 假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用 二四 非現金交易 104 年度 103 年度 不動產 廠房及設備增加 $ 13,896 $ 12,296 應付設備款增加 ( 減少 ) 661 ( 661 ) 支付現金數 $ 14,557 $ 11,635 二五 營業租賃協議合併公司為承租人營業租賃係承租辦公場所及車位, 租賃期間為 1~ 5 年 於租賃期間終止時, 合併公司對租賃場所並無優惠承購權

202 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 1 年內 $ 5,150 $ 4,416 超過 1 年但不超過 5 年 $ 5,150 $ 5,005 合併公司為出租人 營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產, 租賃期間為 1 至 5 年 承租人於租賃期間結束時, 對該不動產不具有優惠承購權 不可取消營業租賃之未來最低租賃收入總額如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 1 年內 $ 4,180 $ 6,935 超過 1 年但不超過 5 年 1,859 3,959 $ 6,039 $ 10,894 二六 資本風險管理 合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化 合併公司主要管理階層依照經濟環境及業務考量不定期檢視集團 資本結構 合併公司依據主要管理階層之建議並依循法令規定, 將藉 由支付股利 買回股份及融資等方式平衡其整體資本結構 二七 金融工具 ( 一 ) 公允價值資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額趨近其公允價值 ( 二 ) 公允價值資訊 - 按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級 104 年 12 月 31 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之非衍生金融資產 $ 174,229 $ 11,551 $ - $ 185,

203 103 年 12 月 31 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ - $ 37,764 $ - $ 37,764 持有供交易之非衍生金融資產 21,482 10,617-32,099 合 計 $ 21,482 $ 48,381 $ - $ 69, 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日無第 1 級與第 2 級公 允價值衡量間移轉之情形 2. 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 金融工具類別評價技術及輸入值非上市 ( 櫃 ) 公司特別股金融機構報價系統所顯示的市價 ( 三 ) 金融工具之種類 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易 $ 185,780 $ 69,863 放款及應收款 ( 註 1) 1,451,833 1,258,359 備供出售金融資產 ( 註 2) 6,781 9,642 金融負債 以攤銷後成本衡量 ( 註 3) 977, ,568 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含備供出售金融資產及分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額 註 3: 餘額係包含短期借款 應付票據 應付帳款及其他應付款等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括權益及債務投資 應收帳款 應付帳款及借款 合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風

204 險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 合併公司透過衍生金融工具規避暴險, 以減輕該等風險之影響 衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範, 其為匯率風險 利率風險 信用風險 衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則 內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核 合併公司並未以投機目的而進行金融工具 ( 包括衍生金融工具 ) 之交易 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險 合併公司從事各式衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率及利率風險 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額, 參閱附註三一 敏感度分析合併公司主要受到美元 人民幣 港幣及歐元匯率波動之影響 下表說明當個體功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加 及減少 5% 時, 合併公司之敏感度分析 5% 係為合併公司 內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估 下表係表示當個體功能性貨幣相對於各相關貨幣升值 或貶值 5% 時, 將使稅前淨利減少或增加之金額 104 年度 美 元人 民 幣港 幣歐 元 損 益 ( $ 7,703 ) ( $ 5,299 ) $ 1,042 ( $ 281 )

205 103 年度 美 元人 民 幣港 幣歐 元 損 益 ( $ 19,451 ) ( $ 8,427 ) $ 1,525 ( $ 155 ) 以上主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 且未進行避險之美元 人民幣 港幣及歐元計價之銀行存 款 應收款項 應付款項及借款 (2) 利率風險 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產帳面 金額如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 具現金流量利率風險 - 金融資產 $ 290,360 $ 180,313 - 金融負債 - 220,203 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生金融工具於資產負債表日之利率暴險而定 合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 25 基點, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率增加 / 減少 25 基點, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司 104 及 103 年度之稅前淨利將分別減少 / 增加 726 仟元及 100 仟元, 主要係因合併公司之活期存款 部分定期存款及部分短期借款利率風險之暴險 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於 :

206 (1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 (2) 合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額 合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易, 並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險 為減輕信用風險, 合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動 此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失 據此, 本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少 合併公司之信用風險主要係集中於合併公司當期前五大客戶, 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 應收款項總額來自前述客戶之比率分別為 50% 及 89% 3. 流動性風險合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源 截至 104 年 12 月 31 日, 合併公司未動用之短期銀行融資額度為 1,685,961 仟元 下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析, 其係依據合併公司最早可能被要求還款之日期, 並以金融負債未折現現金流量編製, 其包括利息及本金之現金流量 合併公司可被要求立即還款之銀行借款, 係列於下表中最早之期間內, 不考慮銀行立即執行該權利之機率 ; 其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製

207 104 年 12 月 31 日 加權平均有效利率 ( % ) 要求即付或短於 3 個月 3 個月至 1 年 1 年以上 非衍生金融負債無附息負債 - $ 147,890 $ 53,904 $ - 固定利率工具 1.48~ , $ 923,713 $ 53,904 $ - ( 五 ) 金融資產移轉資訊 依合併公司與金融機構之應收帳款承購合約, 以無追索權條件 出售, 已轉讓予金融機構之應收帳款, 相關資訊揭露如下 : 轉 讓 金 額預 支 價 金 轉 讓 對 象 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 匯豐環球公司 $ 4,710 $ 6,923 $ - $ - 台北富邦銀行 $ 5,372 $ 6,923 $ - $ - 二八 關係人交易 上述已轉讓之應收帳款業已列於其他應收款項下, 合併公司與 金融機構之應收帳款承購合約中, 應負擔之主要義務列述如下 : 1. 保證所讓與之承購標的合法且確實存在, 且無第三人得主張任 何權利 2. 保證承購標的均無可抵銷 質押或禁止轉讓等情事, 且為金額 確定之應收帳款債權 3. 保證買賣契約 勞務契約或其他債權契約之交易均以正常及合 法方式為之 且應收帳款對象絕無足以消滅或妨礙承購之金融 機構行使權利之事由或抗辯權存在 4. 保證與應收帳款對象間於現在及未來合約有效期間內絕無控制 從屬關係或其他商業上不當利益之情事 ( 一 ) 關係人之名稱及類別 關係人名稱關係人類別陳忠廷為本公司董事長 ( 管理階層 )

208 ( 二 ) 背書保證 合併公司與金融機構簽訂衍生性金融商品額度及借款合約係由 陳忠廷董事長為連帶保證人 ( 三 ) 主要管理階層薪酬 104 年度 103 年度 短期員工福利 $ 24,330 $ 19,403 退職後福利 1,203 1,087 $ 25,533 $ 20,490 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及公司獲利決定 二九 質抵押之資產 合併公司下列資產供作質抵押擔保 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 不動產 廠房及設備自有土地 $ 101,108 $ 101,108 建築物 38,923 39,982 其他流動資產其他金融資產 ( 定期存款 ) $ 140,401 $ 141,166 三十 重大之期後事項 ( 一 ) 本公司之子公司 BEC Technologies Inc. 於 105 年 1 月間提供背書保證予孫公司 BEC International, LLC, 背書保證金額為美金 1,250 仟元 ( 二 ) 本公司之孫公司 BEC International, LLC 於 105 年 1 月間購置建築物, 價款為美金 2,356 仟元 ( 三 ) 本公司與債務人抵押物執行事件 ( 104 年度司執字第 號 ), 於 105 年 3 月間收到台灣台北地方法院民事執行處給付的款項 7,862 仟元

209 三一 外幣金融資產及負債之匯率資訊 以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所 揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之外 幣資產及負債如下 : 104 年 12 月 31 日 外 幣匯 率帳面金額 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 26, ( 美元 : 新台幣 ) $ 861,036 美 元 3, ( 美元 : 人民幣 ) 115,360 美 元 ( 美元 : 港幣 ) 29,930 人民幣 3, ( 人民幣 : 美元 ) 18,921 人民幣 17, ( 人民幣 : 港幣 ) 87,060 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 5,624 $ 1,117,931 非貨幣性項目 採權益法之關聯企 業及合資 港 幣 124, ( 港幣 : 新台幣 ) $ 526,825 美 元 13, ( 美元 : 新台幣 ) 428,327 人民幣 69, ( 人民幣 : 港幣 ) 350,955 人民幣 42, ( 人民幣 : 美元 ) 216,775 $ 1,522,882 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 元 25, ( 美元 : 新台幣 ) $ 852,269 港 幣 4, ( 港幣 : 美元 ) 18,817 港 幣 ( 港幣 : 新台幣 ) 2,014 $ 873,100 ( 接次頁 ) 103 年 12 月 31 日 外 幣匯 率帳面金額 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 24, ( 美元 : 新台幣 ) $ 771,856 美 元 4, ( 美元 : 人民幣 ) 126,665 美 元 ( 美元 : 港幣 ) 22,

210 ( 承前頁 ) 外 幣匯 率帳面金額 人民幣 $ 16, ( 人民幣 : 美元 ) $ 84,420 人民幣 16, ( 人民幣 : 港幣 ) 84,116 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 3,096 港 幣 ( 港幣 : 美元 ) 1,192 $ 1,094,300 非貨幣性項目 採權益法之關聯企 業及合資 港 幣 123, ( 港幣 : 新台幣 ) $ 502,897 美 元 11, ( 美元 : 新台幣 ) 376,955 人民幣 65, ( 人民幣 : 港幣 ) 333,325 人民幣 40, ( 人民幣 : 美元 ) 207,087 $ 1,420,264 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 元 16, ( 美元 : 新台幣 ) $ 532,448 港 幣 7, ( 港幣 : 美元 ) 29,759 港 幣 ( 港幣 : 人民幣 ) 1,298 港 幣 ( 港幣 : 新台幣 ) 644 $ 564,149 合併公司於 104 及 103 年度外幣兌換損益分別為 14,383 仟元及 20,409 仟元, 由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多, 故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益 三二 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 附表一 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ): 附表二 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無

211 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表三 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表四 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 附表五 11. 被投資公司資訊 : 附表六 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 本期損益及認列之投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表七 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 附表八 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 無 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 : 無 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 : 無

212 三三 部門資訊 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於各地區, 合併公司之應報導部門為台灣 中國大陸相關地區 美 國及其他地區, 各地區主要從事電子零組件及電源供應器 變壓器 ISDN 卡及 ADSL 卡等產品之設計製造及銷售業務 ( 一 ) 部門收入與營運結果 下 : 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 104 年度 中 國 大 陸 銷除部門間 項 目台 灣 相 關 地 區美 國其 他 地 區 收入及損益合 計 來自企業外客戶之收入 $ 620,174 $ 291,477 $ 443,153 $ - $ - $ 1,354,804 部門間收入 232, ,373-50,021 ( 578,510 ) - 收入合計 $ 852,290 $ 587,850 $ 443,153 $ 50,021 ( $ 578,510 ) $ 1,354,804 部門 ( 損 ) 益 $ 43,347 $ 44,180 $ 60,643 ( $ 4,702 ) ( $ 76,574 ) $ 66,894 部門資產 ( 註 ) $ - $ - $ - $ - $ - $ 年度 中 國 大 陸 銷除部門間 項 目台 灣 相 關 地 區美 國其 他 地 區 收入及損益合 計 來自企業外客戶之收入 $ 586,990 $ 250,442 $ 342,330 $ 512 $ - $ 1,180,274 部門間收入 261, ,887-62,409 ( 670,941 ) - 收入合計 $ 848,635 $ 597,329 $ 342,330 $ 62,921 ( $ 670,941 ) $ 1,180,274 部門 ( 損 ) 益 $ 45,106 $ 51,519 $ 34,593 ( $ 882 ) ( $ 72,125 ) $ 58,211 部門資產 ( 註 ) $ - $ - $ - $ - $ - $ - 註 : 資產之衡量金額未提供予營運決策者, 故應揭露資產之衡量金 額為零 ( 二 ) 地區別資訊 合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分之 資訊列示如下 : 來 自 外 部 客 戶 之 收 入 104 年度 103 年度 亞 洲 $ 664,791 $ 432,857 美 洲 590, ,924 歐 洲 49,011 67,483 大洋洲 40,549 71,655 非 洲 10,209 27,355 $ 1,354,804 $ 1,180,

213 ( 三 ) 主要客戶資訊 104 及 103 年度來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之 10% 以上者如下 : 客 戶 名 稱 104 年度 103 年度 C 公司 ( 註 1) $ 177,943 $ 100,332 D 公司 172,896 - P 公司 ( 註 2) 107, ,725 註 1: 該公司 103 年度銷貨金額未達合併公司收入總額之 10% 以上 註 2: 該公司 104 年度銷貨金額未達合併公司收入總額之 10% 以上

214 盛達電業股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表一單位 : 新台幣仟元 編號 ( 註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 公司名稱 關係 ( 註 2 ) 對單一企業背書保證限額 ( 註 3) 本期最高背書保證餘額 ( 註 4 ) 期末背書保證餘額 實際動支金額 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 (%) 背書保證最高限額 ( 註 3 ) 屬母公司對子公司背書保證 屬子公司對母公司背書保證 屬對大陸地區背書保證 備註 0 盛達電業股份有限公司 Billiontek Corp. 子公司 (2) $ 320,146 $ 131,384 $ - $ - $ - 0% $ 480,219 Y N N 註 1: 編號欄之說明如下 : (1) 發行人填 0 (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可 : (1) 有業務關係之公司 (2) 直接持有普通股股權超過 50% 之子公司 (3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過 50% 之被投資公司 (4) 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 50% 之母公司 (5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司 註 3: 應填列公司依為他人背書保證作業程序, 所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額, 並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法 依本公司背書保證作業程序規定之限額如下 : (1) 對外背書保證之總額不得超過本公司當期淨值百分之三十 ( 1,600,730 仟元 30%= 480,219 仟元 ) 為限 (2) 對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值百分之二十 ( 1,600,730 仟元 20%= 320,146 仟元 ) 為限 註 4: 當年度為他人背書保證之最高餘額 係本公司為子公司 Billiontek Corp. 背書保證金額中, 包含本公司及 Billiontek Corp. 之共用額度美元 4,000 仟元 註 5: 期末換算匯率美元兌台幣為 1:

215 盛達電業股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 104 年 12 月 31 日 附表二單位 : 新台幣仟元 仟股 仟單位 持有之公司有價證券種類及名稱 ( 註 1 ) 母公司受益憑證元大寶來標智寶滬深 300 證券投資信託基金 與有價證券發行人之關係 帳列科目 無透過損益按公允價值衡量之金融資產 期 末 股 數帳 面 金 額持股比例 % 公 允 價 值 85 $ 1,553 - $ 1,553 備註 貝萊德世界能源基金 香港盛恆達有限公司 受益憑證 UBS EURO Growtth &Inc. 無 透過損益按公允價值衡 3 14,950-14,950 該受益憑證期末換算匯 量之金融資產 率人民幣兌台幣為 1:5.060 KF Asia OPP KF FUND - 6,490-6,490 該受益憑證期末換算匯 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司 SPI 率美元兌台幣為 1: HSBC HLDGS-NOTES ,680-22,680 該受益憑證期末換算匯 率美元兌台幣為 1: 貝萊德世界能源基金 該受益憑證期末換算匯 受益憑證招商銀行天添金穩健型理財計畫 無透過損益按公允價值衡量之金融資產 母公司 股 票 君耀股份有限公司 無 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 香港盛恆達有限公司 股 票 中國銀行股份有限公司 6.75% 美元認購和交易非 累積優先股 香港盛恆達有限公司可轉換公司債億光電子工業股份有限公司國內第六次無擔保轉換公司債 無透過損益按公允價值衡量之金融資產 無透過損益按公允價值衡量之金融資產 22, , ,935 $ 173,007 $ 173,007 5 $ $ 247 率美元兌台幣為 1: ,000 11,551-11,551 該非累積優先股期末換 算匯率人民幣兌台幣 為 1:5.060 $ 11,798 $ 11, $ $ 975 ( 接次頁 )

216 ( 承前頁 ) 持有之公司有價證券種類及名稱 ( 註 1 ) 與有價證券發行人之關係 帳列科目 母公司 炬能科技股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 - 非流動 香港盛恆達有限公司香港悅納未來農業科技有限公司 期末備註股數帳面金額持股比例 % 公允價值 550 $ 3, $ - ( 註 3) 英之峰開發股份有限公司 198 1, ( 註 3) 晟明科技股份有限公司 ( 註 3) C Squared Venture Capital ( 註 3) Inc. 聯聖科技股份有限公司 ( 註 3) 曄懋科技股份有限公司 ( 註 3) 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 註 3) Works Systems, Inc ( 註 3) $ 6,781 註 1: 本表所稱有價證券, 係指屬國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之股票 債券 受益憑證及上述項目所衍生之有價證券 註 2: 投資子公司及關聯企業相關資訊, 請參閱附表六及附表七 註 3: 以成本衡量之金融資產 - 非流動, 因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量, 故不列示其公允價值

217 盛達電業股份有限公司及子公司 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表三單位 : 新台幣仟元 進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象名稱關係 交易情形 進 ( 銷 ) 貨金額 佔總進 ( 銷 ) 貨之比率 % 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收 ( 付 ) 票據 帳款 授信期間單價授信期間餘額 佔總應收 ( 付 ) 票據 帳款之比率 % 備註 盛達電業股份有限公司 BEC Technologies Inc. 子公司 銷 貨 $ 181, 出貨後約 3 至 4 個 月收回 Billiontek Corp. 子公司 進 貨 290, 進貨後約 2 至 3 個 月付清 Billiontek Corp. 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公 子公司 銷 貨 146, 出貨後約 3 至 4 個 司 月收回 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公 子公司 進 貨 530, 進貨後約 2 至 3 個 司 月付清 - - 應收帳款 - 關係人 $ 66, 應付帳款 - 關係人 ( 57,455 ) 應收帳款 - 關係人 應付帳款 - 關係人 ( 103,019 ) 79 註 : 於編製本合併財務報表時, 業已合併沖銷

218 盛達電業股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 104 年 12 月 31 日 附表四單位 : 新台幣仟元 帳列應收款項之公司交易對象名稱關係 應收關係人款項餘額 ( 註 1 ) 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司 Billiontek Corp. 母公司應收帳款 $ 103,019 週轉率 逾期應收關係人款項應收關係人款項金額處理方式期後收回金額 5.11 $ - - $ 79,539 ( 註 ) 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 $ - 註 : 係截至 105 年 3 月 18 日止已收回之金額

219 盛達電業股份有限公司及子公司 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表五單位 : 新台幣仟元 編號 ( 註 1 ) 交易人名稱交易往來對象 與交易人之關係 ( 註 2 ) 交易往來情形 科目金額交易條件 佔合併總營收或總資產之比率 ( 註 3 ) 0 盛達電業股份有限公司 Billiontek Corp. 1 銷貨成本 $ 290,931 一般係以市價交易 21% 應付帳款 - 關係人 57,455 進貨後約 2 至 3 個月付清 2% 代購料 48,766 出貨後約 3 至 4 個月收回 4% BEC Technologies Inc. 1 銷貨收入 181,877 依品項分別以成本加成 13% 應收帳款 - 關係人 66,185 出貨後約 3 至 4 個月收回 2% Billion Holdings Inc. 1 銷貨收入 48,047 依品項分別以成本加成 4% 應收帳款 - 關係人 804 出貨後約 3 至 4 個月收回 - 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司 1 銷貨收入 1,853 依品項分別以成本加成 - 1 Billiontek Corp. 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司 1 銷貨收入 146,314 依品項分別以成本加成 11% 銷貨成本 530,543 一般係以市價交易 39% 應付帳款 - 關係人 103,019 進貨後約 2 至 3 個月付清 4% 2 Billion Holdings Inc. BEC Technologies Inc. 3 銷貨收入 50,021 依品項分別以成本加成 4% 應收帳款 - 關係人 844 出貨後約 3 至 4 個月收回 - 註 1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : (1) 母公司填 0 (2) 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 : (1) 母公司對子公司 (2) 子公司對母公司 (3) 子公司對子公司 註 3: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債項目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益項目者, 以期中累積金額佔合併總營收之 方式計算 註 4: 於編製本合併財務報表時, 業已合併沖銷

220 盛達電業股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 所在地區 等相關資訊 民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表六單位 : 新台幣仟元 仟股 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目 盛達電業股份有限公司 Billiontek Corp. Rm 51, 5th Floor, Britannia House, Jalan Cator, Bandar Seri Begawan BS 8811, Brunei Darussalam. BEC Technologies Inc Precision Billion Mark Technology Co., Ltd. Drive, Suite 100 Plano, TX 75074, USA Rm 51, 5th Floor, Britannia House, Jalan Cator, Bandar Seri Begawan BS 8811, Brunei Darussalam. Billion Holdings Inc. Arango-Orillac Bldg., 2nd Floor, East 54th Street P.O. BOX 8320, Panama Republic of Panama 電源供應器 變壓器 ISDN 卡及 ADSL 卡等產品及相關零組件之銷售業務 原始投資金額期末持有被投資公司本期期末去年年底股數比率 % 帳面金額本期損益 本期認列之投資損益 備註 $ 301,531 $ 301,531 9, $ 240,175 ( $ 6,469 ) ( $ 6,469 ) 子公司 ADSL 相關產品之銷售業務 79,153 79,153 2, ,428 39,864 38,573 子公司 國際投資業 35,790 35,790 1, ,953 ( 480 ) ( 480 ) 子公司 電源供應器 變壓器 ISDN 卡及 ADSL 卡等產品及相關零組件之銷售業務 31,178 ( 註 2) 16,233 1, ,771 ( 3,874 ) ( 3,874 ) 子公司 達健網路科技股份有限公司台北市松山區南京東路四段 186 號 3 樓之 8 資訊軟體 資料處理及電子資訊供應 6,000 6, ,059 ( 1,475 ) ( 148 ) 關聯企業 BEC Technologies Inc. BEC International, LLC Preston Road Dallas, TX USA 國際投資業 5, ,355 ( 393 ) ( 393 ) 孫公司 註 1: 大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七 註 2: Billion Holdings Inc. 於 104 年 5 月間由盛達電業股份有限公司現金增資 14,945 仟元 ( 美金 490 仟元 )

221 盛達電業股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表七單位 : 新台幣仟元 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額 投 資 方 式 ( 註 1 ) 香港盛恆達有限公司國際投資業 $ 120,720 (1) 直接投資香港盛恆 達有限公司 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司 盛永達科技 ( 南京 ) 有限公司 電源供應器 變壓器 ISDN 卡及 ADSL 卡等產品及相關零組件之加工 製造及買賣 通信 網路安全及其相關軟體之研發 349,795 ( 註 5 及 6) (2) 香港盛恆達有限公 司及 Billiontek Corp. 轉投資之公司 34,762 (2) Billion Mark Technology Co., Ltd. 轉投資之公司 本期期初自台灣匯出累積投資金額 本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額匯出收回 被投資公司本期損益 本公司直接或間接投資之持股比例 % 本期認列投資損益 ( 註 2 及 4) $ 120,720 $ $ $ 120,720 $ 19, $ 19,367 (B) 126, ,548 ( 註 5) 30, ,726 (B) 34,762 34,762 ( 443 ) ( 443 ) (B) 期 末 投 資 帳 面 金 額 截至本期止已匯回投資收益 $ 526,825 $ 11, ,169 ( 註 7) 13, 備註 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $282,030 $500,928 $960,438 註 1: 投資方式區分為下列三種, 標示種類別如下 : (1) 直接赴大陸地區從事投資 (2) 透過第三地區公司再投資大陸 ( 請註明該第三地區之投資公司 ) (3) 其他方式 註 2: 本期認列投資損益欄中 : (1) 若屬籌備中, 尚無投資損益者, 應予註明 (2) 投資損益認列基礎分為下列三種, 應予註明 A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表 B. 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表 C. 其他 註 3: 本表相關數字應以新臺幣列示

222 註 4: 本期認列投資損益係以截至 104 年 12 月 31 日止經會計師查核之財務報表所認列 註 5: 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司係由本公司投資香港盛恆達有限公司及 Billiontek Corp. 後, 再由其轉投資設立, 其中香港盛恆達有限公司投資金額為 217,276 仟元,Billiontek Corp. 投資金額為 126,548 仟元, 業已取得廣東省人民政府出具之外資企業投資批准證書及東莞市工商行政管理局出具之營業執照及經濟部投資審議委員會經審二字第 號函 經審二字第 號 函 經審二字第 號函及經審二字第 號函核准在案 註 6: 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司於 102 年 4 月間由 Billiontek Corp. 增資 5,971 仟元 ( 美元 200 仟元 ) 註 7: 期末投資帳面價值係包含香港盛恆達有限公司 350,955 仟元及 Billiontek Corp.203,214 仟元

223 盛達電業股份有限公司及子公司 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益及其他相關資訊 民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表八單位 : 新台幣仟元 大陸被投資公司名稱交 易 類 進型金 銷貨交易條件應收 ( 付 ) 票據 帳款價格未額百分比收付款條件與一般交易之比較金額百分比 實現損益備 註 盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限 進 貨 $ 290, 一般係以市場 進貨後約 2 至 3 個月內付清 無差異 ( $ 57,455 ) 37 $ - 公司 ( 註 ) 交易 代購料 48,766 - 不適用 出貨後約 3 至 4 個月內收回 不適用 - - 註 : 本公司係透過 Billiontek Corp. 間接與大陸投資公司盛恆達電子 ( 東莞 ) 有限公司交易

224 盛達電業股份有限公司 董事長 : 陳忠廷

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貳 肆 公司治理報告 一 組織系統 ( 一 ) 組織結構 ( 二 ) 組織系統圖 14 中華民國 98 年中華郵政年報 14 16 24 30 24 25 26 26 27 27 28 29 29 一 組織系統二 董事 監察人 總經理 副總經理 各部門及分支機構主管資料三 公司治理運作情形 ( 一 ) 董事會運作情形 ( 二 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 ( 三 ) 揭露公司治理守則及相關規章之查詢方式 ( 四 ) 揭露其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊 ( 五 ) 內部控制制度執行狀況

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