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1 万华化学集团股份有限公司 年半年度报告 1

2 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准 确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 公司半年度财务报告未经审计 四 公司负责人丁建生 主管会计工作负责人寇光武及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 王青林声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 六 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 2

3 目录 第一节 释义... 4 第二节 公司简介... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要... 6 第四节 董事会报告... 7 第五节 重要事项 第六节 股份变动及股东情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 第九节 财务报告 ( 未经审计 ) 第十节 备查文件目录

4 第一节释义 一 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 公司 本公司 万华化学 万华 指 万华化学集团股份有限公司 万华实业 指 公司母公司 万华实业集团有限公司 万华宁波 指 公司控股子公司之 万华化学 ( 宁波 ) 有限公司 MDI 指 二苯基甲烷二异氰酸酯 HDI 指 六亚甲基二异氰酸酯 4

5 第二节公司简介 一 公司信息公司的中文名称公司的中文名称简称公司的外文名称公司的法定代表人 万华化学集团股份有限公司万华化学 Wanhua Chemical Group Co.,Ltd. 丁建生 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 寇光武 肖明华 联系地址 烟台市幸福南路 7 号 烟台市幸福南路 7 号 电话 传真 电子信箱 gwkou@whchem.com mhxiao@whchem.com 三 基本情况变更简介 公司注册地址 烟台市幸福南路 7 号 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 烟台市幸福南路 7 号 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 stocks@whchem.com 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 公司董事会秘书处 五 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 万华化学 烟台万华 六 公司报告期内的注册变更情况公司报告期内注册情况未变更 5

6 第三节会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 11,664,821, ,975,902, 归属于上市公司股东的净利润 1,404,561, ,537,897, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1,347,942, ,509,748, 经营活动产生的现金流量净额 1,817,062, ,784,057, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 9,578,515, ,677,924, 总资产 36,000,005, ,143,678, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 3.58 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 3.82 个百分点 二 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -6,524, 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府 108,039, 补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,951, 少数股东权益影响额 -22,523, 所得税影响额 -25,322, 合计 56,619,

7 第四节董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析报告期内公司实现营业收入 11,664,821, 元, 比上年同期增长 16.93%; 营业利润 2,252,259, 元, 比上年同期下降 3.04%; 归属于上市公司股东的净利润 1,404,561, 元, 比上年同期下降 8.67% 2014 年是万华烟台工业园建设的决战之年, 是万华的 " 奉献年 ", 上半年公司员工充分发挥奉献精神, 实现公司各项业务的稳步发展 : 万华烟台工业园 MDI 一体化项目各主要装置完成中交, 争取三季度末之前实现试车 ; 销售方面, 在经济转型增速放缓的大背景下, 依然实现国内 MDI 销售量同比增长 10%; 海外业务部门继续着重加强重要客户的防御和新领域 新客户的开发, 同时在海外市场的强劲需求拉动下实现海外销量同比增长 20%; 石化各产品组的销量全部迈上新的台阶, 队伍能力快速提升, 渠道布局初步成型 下半年公司重点争取实现烟台工业园各装置的建设和试车工作, 并继续做好市场开拓工作 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 11,664,821, ,975,902, 营业成本 8,123,296, ,429,177, 销售费用 330,760, ,569, 管理费用 638,873, ,123, 财务费用 228,324, ,373, 经营活动产生的现金流量净额 1,817,062, ,784,057, 投资活动产生的现金流量净额 -4,582,236, ,024,224, 筹资活动产生的现金流量净额 3,418,248, ,075,358, 研发支出 314,915, ,642, 营业收入变动原因说明 : 主要为公司开展石化产品购销贸易较上年同期增加, 导致本期营业收入增长 营业成本变动原因说明 : 主要为公司开展石化产品购销贸易较上年同期增加, 导致本期营业成本增长 财务费用变动原因说明 : 主要为本期美元升值且上年同期贬值, 影响本期美元借款的汇兑损失较上年同期增加所致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要为万华烟台工业园项目付款所致 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要为本期取得的银行借款较上年同期增加所致 研发支出变动原因说明 : 主要为随着子公司万华宁波工程建设及科研项目的结束并转入稳定生产阶段, 承担的科研任务减少所致 2 其它 (1) 公司前期各类融资 重大资产重组事项实施进度分析说明报告期内, 公司短期借款余额较期初增加 224, 万元, 长期借款余额较期初增加 305, 万元 报告期内, 公司各类融资项目顺利实施, 无重大资产重组事项 7

8 (2) 经营计划进展说明公司于 2013 年度报告中披露预计 2014 年实现销售收入 220 亿元, 截至本报告期末, 公司已实现销售收入 亿元 ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 分行业营业收入营业成本 主营业务分行业情况 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 化工行业 11,296,283, ,840,095, 其他 245,011, ,760, 分产品营业收入营业成本 主营业务分产品情况 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 异氰酸酯 7,924,659, ,137,680, 其他 3,616,635, ,872,176, 本期化工行业及其他产品营业收入 营业成本较上年同期增加, 主要为公司本期开展石化产品购销贸易较上年同期增加所致 毛利率比上年增减 (%) 减少 4.98 个百分点减少 5.03 个百分点 毛利率比上年增减 (%) 减少 3.11 个百分点减少 5.83 个百分点 2 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 国内 8,937,796, 国外 2,603,498, ( 三 ) 核心竞争力分析报告期内公司核心竞争力没有发生变化 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 单位 : 万元币种 : 人民币 报告期内投资额 13, 投资额增减变动数 -17, 上年同期投资额 30, 投资额增减幅度 (%) 被投资的公司情况 : 8

9 被投资的公司名称 主要业务 占被投资公司权益比例 (%) 备注 机械设备 五金交电 矿产品 ( 国家有专项规定除外 ) 化工产品 万华化学 ( 烟台 ) 销售有限 ( 不含危险化学品 ) 建筑材料 100 公司 的销售和相关技术咨询 ; 货物 技术的进出口 ( 国家法律 行政法规禁止的除外 ) 万华船运 ( 新加坡 ) 有限公轮船 驳船及船只的租赁服务 100 司 从事化工专业领域内的技术转让 技术开发和技术服务, 化工上海万华科聚化工科技发原料及产品 ( 除危险化学品 监 100 展有限公司控化学品 烟花爆竹 民用爆炸物品 易制毒化学品 ) 的销售 水性涂料树脂 聚醚多元醇 改万华化学 ( 广东 ) 有限公司性 MDI 胶粘剂等化工产品的生产 销售 研发推广 技术服务 宁波榭北热电有限公司 蒸汽 电力 工业纯水的生产和供应 ; 热力管网建设和经营 ; 硫 51( 注 ) 酸铵的制造 加工 销售 ; 粉煤灰的生产 销售 100 增资 注 : 公司占万华化学 ( 宁波 ) 热电有限公司权益比例为 51%, 万华化学 ( 宁波 ) 热电有限公司占宁波榭北热电有限公司权益比例为 55% 新设全资子公司 系子公司万华化学 ( 香港 ) 有限公司新设子公司 并购全资子公司 系子公司万华化学 ( 宁波 ) 热电有限公司新设的控股子公司 (1) 持有其他上市公司股权情况 证券代码 证券简称 桂林旅游 最初投资成本 期初持股比例 (%) 期末持股比例 (%) 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者权益变动 97,769, ,808, ,115, 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况本报告期公司无委托理财事项 (2) 委托贷款情况 单位 : 元 会计核算科目 可供出售金融资产 股份来源 定向增发 9

10 本报告期公司无委托贷款事项 (3) 募集资金使用情况报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 3 主要子公司 参股公司分析 (1) 控股子公司万华化学 ( 宁波 ) 有限公司于 2006 年 2 月 27 日成立, 公司主营聚氨酯及助剂 异氰酸酯及衍生产品的开发 生产 ; 光气 甲醛 液氧 液氮 盐酸 压缩空气的生产 ; 技术 咨询服务等 公司注册资本为 93,600 万元, 总资产 1,082, 万元, 净资产 569, 万元 报告期内实现营业收入 725, 万元, 净利润 127, 万元 (2) 控股子公司万华化学 ( 宁波 ) 热电有限公司主营热 电 纯水的生产和供应 热力管网建设 公司注册资本为 25,000 万元, 总资产 105, 万元, 净资产 41, 万元 报告期内实现营业收入 49, 万元, 净利润 8, 万元 (3) 全资子公司万华化学 ( 北京 ) 有限公司主营开发 制造 销售聚氨酯 ; 销售化工产品 ; 项目投资 ; 技术开发 技术培训等 公司注册资本为 6,000 万元, 总资产 37, 万元, 净资产 14, 万元 报告期内实现营业收入 37, 万元, 净利润 万元 (4) 控股子公司万华化学 ( 宁波 ) 氯碱有限公司主营烧碱 液氯 盐酸 次氯酸钠 氯化石蜡 化工机械的制造 ; 氢气 液氯的充装 无缝气瓶 ( 限氢气 ) 焊接气瓶 ( 限液氯 ) 的检验 ; 腐蚀品 ( 硫酸 ) 易燃液体 ( 甲醇 甲苯 ) 的批发 零售 ; 化工技术咨询 服务, 化工技术开发 ; 自营和代理各类货物及技术的进出口, 但国家限定的货物和技术除外 公司注册资本为 16,000 万元, 总资产 115, 万元, 净资产 60, 万元 报告期内实现营业收入 65, 万元, 净利润 7, 万元 (5) 控股子公司万华化学 ( 佛山 ) 容威聚氨酯有限公司主营生产 销售聚氨酯材料及其制品产品以及货物进出口 技术进出口等 报告期内分立成立万华化学 ( 烟台 ) 容威聚氨酯有限公司, 实现营业收入 61, 万元, 净利润 3, 万元 (6) 报告期内, 投资设立了万华化学 ( 烟台 ) 销售有限公司, 持股比例 100%, 该公司主要从事化工产品的销售和相关技术咨询, 注册资本人民币 2,200 万元, 报告期内实现营业收入 470, 万元, 净利润 12, 万元 4 非募集资金项目情况 项目名称项目金额项目进度 万华烟台工业园土地项目万华烟台工业园项目万华化学 ( 烟台 ) 氯碱热电有限公司氯碱项 本报告期投入金额 累计实际投入金额 1,400,000, % 13,611, ,121,454, ,000,000, %( 注 ) 3,080,680, ,240,303, ,017,288, % 161,885, ,941, 项目收益情况 10

11 目万华化学 ( 烟台 ) 氯碱热电有限公司热电项目 1,133,060, % 205,961, ,064, 合计 31,550,348, / 3,462,139, ,054,763, / 注 : 由于设计优化 钢材价格下跌等原因, 导致万华烟台工业园项目实际发生的工程成本低于项目可行性研究报告概算金额, 按目前情况项目总额预计为 210 亿元, 在该基础上计算项目进度为 48.76% 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况公司于 2014 年 5 月 22 日召开的 2013 年度股东大会审议通过了 公司 2013 年度利润分配方案, 以 2,162,334, 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 7 元 ( 含税 ), 共计派发股利 1,513,634, 元 上述分配方案已于 2014 年 6 月 16 日前实施完毕 三 其他披露事项 ( 一 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 不适用 11

12 第五节重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项本报告期公司无重大诉讼 仲裁和媒体质疑事项 二 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项 三 资产交易 企业合并事项 不适用 四 公司股权激励情况及其影响 不适用 五 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 2014 年 5 月 22 日召开的 2013 年度股东大会审议通过了 关于公司与关联方履行日常关联交易协议的议案, 批准了 2014 年度公司与关联方预计发生的日常关联交易 详细关联交易情况见下表 : 关联交易方 关联关系 关联交关联交关联交易易类型易内容定价原则关联交易金额 万华实业集团有限 其他流房屋租按同期市场 公司 母公司 出 赁 价格 4,460, 电汇 万华节能科技集团母公司的控购买材购买材按同期市场 股份有限公司 股子公司 料 料 价格 94, 烟台万华合成革集 接受劳综合服按同期市场 团有限公司 控股股东 务 务费 价格 5,010, 电汇 博苏化学 ( 烟台 ) 有母公司的控购买材购买材按同期市场 限公司 股子公司 料 料 价格 26,801, 电汇 母公司的控购买商购买商按同期市场 BorsodChem Zrt. 股子公司 品 品 价格 22,387, 电汇 烟台万华氯碱有限 购买材购买材按同期市场 责任公司 其他 料 料 价格 123,998, 烟台万华氯碱有限 购买材采购工按同期市场 责任公司 其他 料 程物资价格 5,786, 电汇 烟台万华氯碱有限 接受劳接受劳按同期市场 责任公司 其他 务 务 价格 7,463, 电汇 烟台华力热电供应 接受劳接受劳按同期市场 有限公司 其他 务 务 价格 4,280, 电汇 万华节能科技集团母公司的控销售商销售商按同期市场 股份有限公司 股子公司 品 品 价格 143,126, 关联交易结算方式 支票 银行承兑汇票 电汇 支票 银行承兑汇票 电汇 支票 银行承兑汇票 电汇 12

13 万华生态板业 ( 荆州 ) 有限公司股子公司万华生态板业 ( 信阳 ) 有限公司股子公司万华生态板业 ( 栖霞 ) 有限公司股子公司万华生态板业股份有限公司股子公司万华实业集团有限公司母公司烟台万华氯碱有限责任公司其他 母公司的控销售商销售商按同期市场品品价格 10,180, 母公司的控销售商销售商按同期市场品品价格 3,834, 母公司的控销售商销售商按同期市场品品价格 1,352, 母公司的控销售商销售商按同期市场品品价格 363, 销售商销售商按同期市场品品价格 19, 销售商销售商按同期市场品品价格 1,057, 支票 银行承兑汇票 电汇 支票 银行承兑汇票 电汇 支票 银行承兑汇票 电汇 支票 银行承兑汇票 电汇 支票 银行承兑汇票 电汇 支票 银行承兑汇票 电汇 公司发生的关联交易, 一方面为公司战略布局考虑, 如扩大海外市场占有率等, 发生关联交易不可避免 ; 另一方面, 销售商品的关联方属于 MDI 产品的下游客户, 其购买产品交易也是不可避免的 ; 另外, 受地理位置的影响发生关联交易也是不可避免的 关联交易对上市公司的独立性不存在重大影响 ( 二 ) 关联债权债务往来 1 临时公告未披露的事项 关联方 烟台万华合成革集团有限公司烟台万华氯 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发 期初余额 生 期末余额 期初余额 发生额 期末余额 额 控股股东 606, , ,000, ,000, ,000, 其他 10,000, ,000,

14 碱有限责任公司烟台华力热电供应有限公司 其他 30,000, ,000, 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 ( 元 ) 606, 控股股东烟台万华合成革集团有限公司向公司收取安全生产保 证金 606, 元 关联债权债务形成原因 子公司万华化学 ( 烟台 ) 氯碱热电有限公司向关联方烟台万华合成革集团有限公司新增资金拆借 万元, 拆借余额为 万元 子公司万华化学 ( 烟台 ) 氯碱热电有限公司向关联方烟台万华氯碱有限责任公司新增资金拆借 1000 万元, 拆借余额为 1000 万元 子公司万华化学 ( 烟台 ) 氯碱热电有限公司向关联方烟台华力热电供应有限公司新增资金拆借 3000 万元, 拆借余额为 3000 万元 六 重大合同及其履行情况 ( 一 ) 托管 承包 租赁事项 不适用 ( 二 ) 担保情况 担保方 担保方与上市 被担保方 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保担担担是是发生担保保保否否担保担保日期保是是逾存为关联担保金额起始到期 ( 协类否否期在关关系日日议签型已逾金反联署经期额担方 14

15 万华化学集团股份有限公司 万华化学集团股份有限公司 万华化学集团股份有限公司 公司的关系 公司本部 公司本部 公司本部 烟台开发区国有资产经营管理公司烟台港万华工业园码头有限公司烟台港万华工业园码头有限公 800,000, ,000, ,000, 日 ) 2013 年 4 月 2 日 2014 年 1 月 23 日 2014 年 4 月 24 日 2013 年 4 月 10 日 2014 年 1 月 23 日 2014 年 4 月 24 日 2022 年 4 月 10 日 2017 年 1 月 21 日 2020 年 4 月 22 日 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 履行完毕 保 担保 否否是否 否否否是 否否否是 合营公司 合营公司 15

16 司 报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司的担保 ) 100,000, 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 900,000, 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 4,067,548, 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 10,326,262, 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 11,226,262, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 3,502,856, 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 6,437,004, 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 9,939,861, 上述担保总额 ( 包括对子公司的担保 ) 为合同担保金额, 实际使用的担保金额为 :6,918,718, 元, 占公司净资产的比例为 :72.23% ( 三 ) 其他重大合同或交易本报告期公司无其他重大合同或交易 七 承诺事项履行情况 ( 一 ) 上市公司 持股 5% 以上的股东 控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的 承诺事项 承诺背景 其他承诺 承诺类型 解决同业竞争 承诺方 母公司万华实业集团有限公司 承诺内容 2011 年公司母公司万华实业集团有限公司于欧洲匈牙利布达佩斯时间 2011 年 1 月 31 日收购了匈牙利 BorsodChem 公司 96% 的股权, 由于 BorsodChem 承诺时间及期限 在 BC 公司的运营状况显著改善以后 ( 包括但不限于预计未来 12 是否有履行期限 是否及时严格履行 是是 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 16

17 公司 ( 以下简称 "BC 公司 ") 与万华化学形成同业竞争和关联交易, 万华实业集团有限公司承诺 " 在 BC 公司的运营状况显著改善以后 ( 包括但不限于预计未来 12 月不会出现正常性的经营性亏损 BC 公司具备可持续性经营条件 ) 的 18 个月内, 万华化学有权要求万华实业提出以适当的方式解决 BC 公司与万华化学业务合并的议案 ; 同时万华实业承诺在 BC 公司的运营状况显著改善以后的 18 个月内, 提出以适当的方式解决与万华化学业务合并的议案, 且在该议案提交股东大会表决时, 万华实业将予以回避表决 " 详细内容参见公司临 月不会出现正常性的经营性亏损 BC 公司具备可持续性经营条件 ) 的 18 个月内 17

18 号公告 八 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人处罚及整改情况本报告期公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人均未受中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 九 公司治理情况报告期内公司按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 上海证券交易所股票上市规则 等法律法规的要求, 结合本公司的实际情况, 不断完善公司的法人治理结构和内部管理制度, 目前公司的治理情况符合有关上市公司治理的规范性文件的要求 报告期内公司根据 上市公司监管指引第 3 号 - 上市公司现金分红 ( 中国证券监督管理委员会公告 号 ) 的相关规定, 为规范公司现金分红, 增强现金分红透明程度, 维护公司股东及投资者的合法权益, 结合公司实际情况, 对公司章程中有关利润分配 现金分红的条款进行了修订 18

19 第六节股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 ( 二 ) 限售股份变动情况报告期内, 本公司限售股份无变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 截止报告期末股东总数及持有公司 5% 以上股份的前十名股东情况单位 : 股报告期末股东总数 65,167 前十名股东持股情况 股东名称 万华实业集团有限公司 中国工商银行 - 广发聚丰股票型证券投资基金中国对外经济贸易信托有限公司 - 重阳对冲 1 号集合资金信托计划中国银行 - 嘉实稳健开放式证券投资基金烟台冰轮股份有限公司中国建设银行 - 鹏华价值优势股票型证券投资基金中国工商银行 - 广发大盘成长混合型证券投资基金 股东性质国有法人 未知 未知 未知未知 未知 未知 持股比例 (%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 ,091,880, 质押或冻结的股份数量 质押 ,500,000-11,100,000 0 未知 ,050,000 8,100,000 0 未知 ,810,768-10,126,030 0 未知 ,254, 未知 ,660,684 4,766,553 0 未知 ,150,000 8,445,613 0 未知 390,000,000 19

20 中国太平洋人寿保险股份有限公司 - 分红 - 个人分红交通银行 - 富国天益价值证券投资基金全国社保基金一零六组合 未知 ,612,182 7,330,821 0 未知 未知 ,991,004 4,899,704 0 未知 未知 ,425,278-5,748,350 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 万华实业集团有限公司 1,091,880,317 人民币普通股 1,091,880,317 中国工商银行 - 广发聚丰股票型证券投资基金 41,500,000 人民币普通股 41,500,000 中国对外经济贸易信托有限公司 - 重阳对冲 1 号集合资金信托计 29,050,000 人民币普通股 29,050,000 划 中国银行 - 嘉实稳健开放式证券投资基金 25,810,768 人民币普通股 25,810,768 烟台冰轮股份有限公司 25,254,585 人民币普通股 25,254,585 中国建设银行 - 鹏华价值优势股票型证券投资基金 22,660,684 人民币普通股 22,660,684 中国工商银行 - 广发大盘成长混合型证券投资基金 20,150,000 人民币普通股 20,150,000 中国太平洋人寿保险股份有限公司 - 分红 - 个人分红 16,612,182 人民币普通股 16,612,182 交通银行 - 富国天益价值证券投资基金 14,991,004 人民币普通股 14,991,004 全国社保基金一零六组合 14,425,278 人民币普通股 14,425,278 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东之间是否存在关联关系或属于 上市公司收购管理办法 规定的一致行动人 三 控股股东或实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更 20

21 第七节优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项 21

22 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事 监事 高级管理人员持股未发生变化 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 白颐 独立董事 离任 已连续任职满六年, 不再连任 高培勇 独立董事 离任 已连续任职满六年, 不再连任 马林 独立董事 选举 股东大会选举产生的新独立董事 王宝桐 独立董事 选举 股东大会选举产生的新独立董事 三 其他说明报告期内公司进行了董事会 监事会的换届选举, 除白颐和高培勇两位独立董事任期满六年不再连任外, 其余董事 监事 高级管理人员均通过了股东大会的选举或董事会 监事会的聘任 详细内容参见公司临 号 万华化学 2013 年度股东大会决议公告 临 号 万华化学第六届董事会 2014 年第一次临时会议决议公告 临 号 万华化学第六届监事会 2014 年第一次临时会议决议公告 22

23 第九节财务报告 ( 未经审计 ) 一 财务报表 合并资产负债表 2014 年 6 月 30 日 编制单位 : 万华化学集团股份有限公司 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 六 ( 一 ) 1,652,807, ,922, 资产 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据六 ( 二 ) 3,401,724, ,309,830, 应收账款六 ( 四 ) 1,547,603, ,062,550, 预付款项六 ( 六 ) 222,364, ,796, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利六 ( 三 ) 其他应收款六 ( 五 ) 184,684, ,228, 买入返售金融资产 存货六 ( 七 ) 2,965,551, ,265,001, 一年内到期的非流动 其他流动资产 流动资产合计 9,974,735, ,189,329, 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产六 ( 八 ) 85,808, ,260, 持有至到期投资 长期应收款六 ( 九 ) 158,916, ,800, 长期股权投资 六 ( 十一 ) 110,355, ,053,

24 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 六 ( 十二 ) 六 ( 十三 ) 六 ( 十四 ) 六 ( 十五 ) 8,468,538, ,581,742, ,690,892, ,111,173, ,803,505, ,552,221, ,586,145, ,435,194, 商誉 六 ( 十六 ) 277,518, ,518, 长期待摊费用 六 ( 十七 ) 21,984, ,723, 递延所得税资产 六 ( 十八 ) 192,834, ,250, 其他非流动资产 六 ( 二十 ) 1,628,771, ,512,412, 非流动资产合计 26,025,270, ,954,349, 流动负债 : 资产总计 36,000,005, ,143,678, 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 六 ( 二十一 ) 六 ( 二十二 ) 六 ( 二十三 ) 六 ( 二十四 ) 5,997,736, ,752,118, ,802,007, ,993,630, ,431, ,298,938, ,476, ,903, 应付职工薪酬 六 ( 二十五 ) 190,080, ,148, 应交税费 六 ( 二十六 ) -476,542, ,247, 应付利息 六 ( 二十 64,815, ,532,

25 负债 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 七 ) 六 ( 二十八 ) 六 ( 二十九 ) 537,526, ,584, ,553,739, ,283,957, 其他流动负债 六 ( 三十 ) 153,500, ,800, 流动负债合计 12,332,771, ,441,366, 非流动负债 : 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 六 ( 三十一 ) 六 ( 三十二 ) 六 ( 三十三 ) 六 ( 三十四 ) 10,941,920, ,890,836, ,000,000, ,000,000, ,763, ,763, , , 递延所得税负债 六 ( 十八 ) 22,168, ,207, 其他非流动负债 六 ( 三十五 ) 3,995, ,179, 非流动负债合计 11,974,867, ,921,356, 负债合计 24,307,639, ,362,723, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六 ( 三十六 ) 六 ( 三十八 ) 六 ( 三十七 ) 六 ( 三十九 ) 六 ( 四十 ) 2,162,334, ,162,334, ,168, ,053, ,259, ,579,310, ,579,310, ,801,120, ,910,192,

26 外币报表折算差额 -3,679, ,966, 归属于母公司所有者权益合计 9,578,515, ,677,924, 少数股东权益 2,113,851, ,103,031, 所有者权益合计 11,692,366, ,780,955, 负债和所有者权益总计 36,000,005, ,143,678, 法定代表人 : 丁建生主管会计工作负责人 : 寇光武会计机构负责人 : 王青林 母公司资产负债表 2014 年 6 月 30 日 编制单位 : 万华化学集团股份有限公司 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 1,093,429, ,594, 资产 交易性金融资产 应收票据 1,973,654, ,573,088, 应收账款 十一 ( 一 ) 77,597, ,187, 预付款项 155,347, ,543, 应收利息 应收股利 其他应收款 十一 ( 二 ) 115,335, ,503, 存货 512,002, ,920, 一年内到期的非流动 其他流动资产 流动资产合计 3,927,368, ,678,837, 非流动资产 : 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 126,626, ,600, 长期股权投资 投资性房地产 十一 ( 三 ) 1,898,247, ,789,309, 固定资产 778,317, ,347, 在建工程 10,584,157, ,448,128, 工程物资 1,743,066, ,496,119,

27 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,127,657, ,126,753, 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 72,443, ,664, 其他非流动资产 874,727, ,862,616, 非流动资产合计 17,205,243, ,724,540, 资产总计 21,132,611, ,403,378, 流动负债 : 短期借款 1,664,388, ,972, 负债 交易性金融负债 应付票据 2,722,163, ,064,760, 应付账款 419,502, ,165,067, 预收款项 821,337, ,402, 应付职工薪酬 94,245, ,104, 应交税费 -748,108, ,055, 应付利息 43,117, ,128, 应付股利 其他应付款 91,938, ,024, 一年内到期的非流动 862,381, ,569, 其他流动负债 153,500, ,800, 流动负债合计 6,124,466, ,797,775, 非流动负债 : 长期借款 8,642,171, ,861,666, 应付债券 1,000,000, ,000,000, 长期应付款 6,763, ,763, 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,648,935, ,868,430, 负债合计 15,773,401, ,666,205, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 27

28 实收资本 ( 或股本 ) 2,162,334, ,162,334, 资本公积 101,425, ,425, 减 : 库存股专项储备盈余公积 1,579,310, ,579,310, 一般风险准备未分配利润 1,516,139, ,894,101, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 5,359,210, ,737,172, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 21,132,611, ,403,378, 法定代表人 : 丁建生主管会计工作负责人 : 寇光武会计机构负责人 : 王青林 合并利润表 2014 年 1 6 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业总收入 六 ( 四十一 ) 11,664,821, ,975,902, 其中 : 营业收入 六 ( 四十一 ) 11,664,821, ,975,902, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二 营业总成本 9,413,863, ,652,206, 其中 : 营业成本 六 ( 四十一 ) 8,123,296, ,429,177, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六 ( 四十二 ) 42,471, ,270, 销售费用 六 ( 四十三 ) 330,760, ,569, 管理费用 六 ( 四十四 ) 638,873, ,123, 财务费用 六 ( 四十 228,324, ,373,

29 资产减值损失 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 业的投资收益 列 ) 其中 : 对联营企业和合营企 汇兑收益 ( 损失以 - 号填 五 ) 六 ( 四十七 ) 六 ( 四十六 ) 六 ( 四十六 ) 50,135, ,692, ,027, ,302, ,742, ,697, , 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 2,252,259, ,322,981, 加 : 营业外收入 六 ( 四十八 ) 112,064, ,809, 减 : 营业外支出 六 ( 四十九 ) 7,598, ,442, 其中 : 非流动资产处置损失 六 ( 四十九 ) 6,709, ,128, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 2,356,725, ,373,347, 减 : 所得税费用 六 ( 五十 ) 560,358, ,934, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 1,796,367, ,977,413, 归属于母公司所有者的净利润 1,404,561, ,537,897, 少数股东损益 391,805, ,516, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 六 ( 五十一 ) 七 其他综合收益 六 ( 五十二 ) 8,403, ,569, 八 综合收益总额 1,804,770, ,969,844, 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,412,965, ,530,328, 归属于少数股东的综合收益总额 391,805, ,516, 法定代表人 : 丁建生主管会计工作负责人 : 寇光武会计机构负责人 : 王青林 母公司利润表 2014 年 1 6 月 项目 附注 本期金额 上期金额 29

30 一 营业收入 十一 ( 四 ) 3,957,866, ,686,413, 减 : 营业成本 十一 ( 四 ) 3,168,905, ,727,971, 营业税金及附加 579, ,236, 销售费用 119,549, ,892, 管理费用 332,645, ,297, 财务费用 41,806, ,050, 资产减值损失 -9,081, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 填列 ) 企业的投资收益 投资收益 ( 损失以 - 号 其中 : 对联营企业和合营 十一 ( 五 ) 872,092, ,160,085, ,697, , 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 1,175,554, ,640,871, 加 : 营业外收入 6,780, ,456, 减 : 营业外支出 297, , 其中 : 非流动资产处置损失 161, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 1,182,037, ,642,918, 减 : 所得税费用 46,365, ,770, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 1,135,671, ,569,148, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益六 其他综合收益七 综合收益总额 1,135,671, ,569,148, 法定代表人 : 丁建生主管会计工作负责人 : 寇光武会计机构负责人 : 王青林 合并现金流量表 2014 年 1 6 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 12,399,408, ,534,862, 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 30

31 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 净额 增加额 收到再保险业务现金 保户储金及投资款净 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息 手续费及 佣金的现金 额 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 收到的税费返还 109,392, ,804, 收到其他与经营活动 有关的现金 小计 经营活动现金流入 购买商品 接受劳务 支付的现金 加额 客户贷款及垫款净增 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息 手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 六 ( 五十三 )1 127,363, ,522, ,636,163, ,716,189, ,043,415, ,041,632, ,551, ,566, 支付的各项税费 777,532, ,508, 支付其他与经营活动 有关的现金 六 ( 五十三 )2 524,601, ,424, 经营活动现金流出 10,819,101, ,932,132,

32 小计 现金流量净额 经营活动产生的 六 ( 五十四 )1 1,817,062, ,784,057, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 13,343, 现金 取得投资收益收到的 处置固定资产 无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 小计 投资活动现金流入 购建固定资产 无形 资产和其他长期资产支付 的现金 六 ( 五十三 )3 3,000, ,622, , , ,581, ,758, ,969, ,587,994, ,981,193, 投资支付的现金 60,000, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 小计 投资活动现金流出 现金流量净额 投资活动产生的 4,587,994, ,041,193, ,582,236, ,024,224, 三 筹资活动产生的现金 流量 : 吸收投资收到的现金 18,225, ,000, 其中 : 子公司吸收少 数股东投资收到的现金 18,225, ,000, 取得借款收到的现金 11,549,250, ,090,236, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 32

33 小计 筹资活动现金流入 11,567,475, ,250,236, 偿还债务支付的现金 5,858,761, ,930,641, 分配股利 利润或偿 付利息支付的现金 其中 : 子公司支付给 少数股东的股利 利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 小计 筹资活动现金流出 现金流量净额 筹资活动产生的 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额加 : 期初现金及现金 等价物余额 六 ( 五十三 )4 2,287,282, ,244,237, ,210, ,760, ,183, ,149,227, ,174,878, ,418,248, ,075,358, ,810, ,032, ,884, ,841, ,922, ,372,606, 六 期末现金及现金等价六 ( 五十 1,652,807, ,189,764, 物余额四 )2 法定代表人 : 丁建生主管会计工作负责人 : 寇光武会计机构负责人 : 王青林 母公司现金流量表 2014 年 1 6 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 5,668,105, ,470,164, 收到的税费返还 10,632, 收到其他与经营活动 有关的现金 小计 经营活动现金流入 购买商品 接受劳务 支付的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 16,468, ,833, ,695,206, ,486,998, ,995,129, ,345,948, ,580, ,116,

34 支付的各项税费 13,358, ,492, 支付其他与经营活动 有关的现金 小计 经营活动现金流出 现金流量净额 经营活动产生的 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 现金 取得投资收益收到的 处置固定资产 无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 小计 投资活动现金流入 购建固定资产 无形 资产和其他长期资产支付 的现金 十一 ( 六 ) 267,181, ,127, ,532,250, ,969,684, ,162,956, ,517,313, ,790, ,944, ,874, ,664, ,944, ,565,546, ,186,373, 投资支付的现金 90,635, ,000, 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 小计 投资活动现金流出 现金流量净额 投资活动产生的 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 26,947, ,683,129, ,492,373, ,521,464, ,029,428, 取得借款收到的现金 5,288,567, ,757,176, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 34

35 有关的现金筹资活动现金流入小计 5,288,567, ,757,176, 偿还债务支付的现金 746,701, ,761,557, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 1,753,918, ,661,716, 支付其他与筹资活动有关的现金 3,061, 筹资活动现金流出小计 2,503,680, ,423,274, 筹资活动产生的现金流量净额 2,784,886, ,901, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,456, ,466, 五 现金及现金等价物净增加额 430,835, ,679, 加 : 期初现金及现金等价物余额 662,594, ,005,737, 六 期末现金及现金等价物余额 1,093,429, ,057, 法定代表人 : 丁建生主管会计工作负责人 : 寇光武会计机构负责人 : 王青林 35

36 项目 一 上年年末余额加 : 会计 政策变 更 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 归属于母公司所有者权益 专项储备 合并所有者权益变动表 2014 年 1 6 月 盈余公积 本期金额 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 2,162,334, ,053, ,579,310, ,910,192, ,966, ,103,031, ,780,955, 期差错 更正 他 二 本年年初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 2,162,334, ,053, ,579,310, ,910,192, ,966, ,103,031, ,780,955, ,115, ,259, ,072, , ,820, ,588,

37 ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的 1,404,561, ,805, ,796,367, ,115, , ,403, ,115, ,404,561, , ,805, ,804,770, ,225, ,225, ,225, ,225, ,513,634, ,210, ,912,844, ,513,634, ,210, ,912,844,

38 分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 1,259, ,259, ,310, ,208, ,518, ,050, ,208, ,258, ,162,334, ,168, ,259, ,579,310, ,801,120, ,679, ,113,851, ,692,366,

39 项目 一 上年年末余额 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 准 备 其他 少数股东权益 所有者权益合计 2,162,334, ,589, ,579,310, ,532,414, ,259, ,538,420, ,842,810, : 会计 政策变 更 期差错 更正 他 二 本年年初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 2,162,334, ,589, ,579,310, ,532,414, ,259, ,538,420, ,842,810, ,229, , ,263, ,339, ,755, ,877, ,537,897, ,516, ,977,413,

40 ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 -4,229, ,339, ,569, ,229, ,537,897, ,339, ,516, ,969,844, ,000, ,000, ,000, ,000, ,513,634, ,760, ,983,395, ,513,634, ,760, ,983,395,

41 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储 428, , 备 1. 本期提取 17,367, ,264, ,632, 本期使用 16,938, ,264, ,203, ( 七 ) 其他四 本期期末余额 2,162,334, ,359, , ,579,310, ,556,677, ,599, ,668,175, ,989,687, 法定代表人 : 丁建生主管会计工作负责人 : 寇光武会计机构负责人 : 王青林 41

42 项目 一 上年年末余额加 : 会计政 策变更 差错更正 前 其他 期 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 母公司所有者权益变动表 2014 年 1 6 月 减 : 库存股 专项储备 本期金额 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 2,162,334, ,425, ,579,310, ,894,101, ,737,172, 二 本年年初余额 2,162,334, ,425, ,579,310, ,894,101, ,737,172, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 -377,962, ,962, 号填列 ) ( 一 ) 净利润 1,135,671, ,135,671, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 1,135,671, ,135,671, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入 42

43 所有者权益的金 额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -1,513,634, ,513,634, 提取盈余公积 2. 提取一般风险 准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -1,513,634, ,513,634, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 6,503, ,503, 本期使用 6,503, ,503, ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 2,162,334, ,425, ,579,310, ,516,139, ,359,210,

44 项目 一 上年年末余额加 : 会计政 策变更 差错更正 前 其他 期 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 专项储备 上年同期金额 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 2,162,334, ,425, ,579,310, ,676,748, ,519,819, 二 本年年初余额 2,162,334, ,425, ,579,310, ,676,748, ,519,819, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 55,514, ,514, 号填列 ) ( 一 ) 净利润 1,569,148, ,569,148, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 1,569,148, ,569,148, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金 额 44

45 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -1,513,634, ,513,634, 提取盈余公积 2. 提取一般风险 准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -1,513,634, ,513,634, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 5,898, ,898, 本期使用 5,898, ,898, ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 2,162,334, ,425, ,579,310, ,732,262, ,575,333, 法定代表人 : 丁建生主管会计工作负责人 : 寇光武会计机构负责人 : 王青林 45

46 二 公司基本情况万华化学集团股份有限公司 ( 以下简称 " 公司 " 或 " 万华化学 ") 原名为烟台万华聚氨酯股份有限公司, 系经山东省人民政府鲁政股字 [1998]70 号批准证书批准, 以烟台万华合成革集团有限公司为主发起人, 联合烟台东方电子信息产业集团有限公司 烟台冰轮股份有限公司 烟台氨纶集团有限公司和红塔兴业投资有限公司, 以发起设立方式设立的股份有限公司 公司于 1998 年 12 月 16 日经山东省工商行政管理局批准注册成立, 企业法人营业执照编号为 年 5 月公司更名为万华化学集团股份有限公司 公司及其子公司 ( 以下简称 " 本集团 ") 主要从事聚氨酯及助剂, 异氰酸酯 (MDI) 及衍生产品的开发 生产 销售 ; 技术服务, 人员培训 ; 批准范围内的自营进出口业务 ; 许可证范围内铁路专用线经营 ; 热 电 纯水的生产和供应 热力普网建设 ; 开发 制造 销售聚氨酯 ; 销售化工产品 ; 项目投资 ; 技术开发 技术培训等 ; 热塑性聚氨酯弹性体 (TPU) 多元醇的研发 生产 销售, 化工原料及产品的销售, 化工新材料的研究 开发及技术服务 ; 码头和其他港口设施经营等 公司的母公司为万华实业集团有限公司, 最终控股公司为烟台万华合成革集团有限公司 三 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 : ( 一 ) 财务报表的编制基础 : 本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则 此外, 本集团还按照 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 (2010 年修订 ) 披露有关财务信息 本集团会计核算以权责发生制为记账基础 除某些金融工具以公允价值计量外, 本财务报表以历史成本作为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明 : 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司于 2014 年 6 月 30 日的公司及合并财务状况以及 2014 年度上半年的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量 ( 三 ) 会计期间 : 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 ( 四 ) 记账本位币 : 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币, 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币 本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币相应确定记账本位币 本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并 1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 在企业合并中取得的资产和负债, 按合并日其在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 股本溢价不足 46

47 冲减的则调整留存收益 为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 2 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制, 为非同一控制下的企业合并 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值 购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的, 合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和 对于购买日之前已经持有的被购买方的股权, 按照购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产 负债及或有负债在购买日以公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 计入当期损益 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报, 并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 对商誉进行减值测试时, 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行 即, 自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合, 如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定 ; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 处置费用包括与资产处置有关的法律费用 相关税费 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 商誉减值损失在发生时计入当期损益, 且在以后会计期间不予转回 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 : 1 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策, 并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力 对于本集团处置的子公司, 处置日 ( 丧失控制权的日期 ) 前的经营成果和现金流量已经适当地包 47

48 括在合并利润表和合并现金流量表中 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司, 其自购买日 ( 取得控制权的日期 ) 起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 不调整合并财务报表的期初数和对比数 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司, 无论该项企业合并发生在报告期的任一时点, 视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围, 其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 注册在境外的子公司采用的会计政策与本公司不一致, 在编制合并财务报表时, 本集团已按照本公司的会计政策对子公司的财务报表进行了必要的调整 其余子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定 本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益, 在合并资产负债表中股东权益项目下以 " 少数股东权益 " 项目列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 " 少数股东损益 " 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额, 其余额仍冲减少数股东权益 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易, 作为权益性交易核算, 调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化 少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益 对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明该多次交易事项为一揽子交易 :(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ;(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ;(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ;(4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的, 将各项交易作为独立的交易进行会计处理 ( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准 : 现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物是指本集团持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 48

49 ( 八 ) 外币业务和外币报表折算 : 1 外币业务 外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算, 与交易发生日即期汇率近似的汇率按月初汇率计算确定 于资产负债表日, 外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币, 因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 除 :(1) 符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本 ;(2) 为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理 ;(3) 可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外, 均计入当期损益 编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 列入股东权益 " 外币报表折算差额 " 项目 ; 处置境外经营时, 计入处置当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积 2 外币财务报表折算 为编制合并财务报表, 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表 : 资产负债表中的所有资产 负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算 ; 除 " 未分配利润 " 项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算 ; 利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算 ; 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润 ; 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示 ; 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额, 作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独列示 外币现金流量以及境外子公司的现金流量, 采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算, 汇率变动对现金及现金等价物的影响额, 作为调节项目, 在现金流量表中以 " 汇率变动对现金及现金等价物的影响 " 单独列示 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额, 全部转入处置当期损益 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时, 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当期损益 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时, 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 ( 九 ) 金融工具 : 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 49

50 相关的交易费用直接计入损益, 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 1 公允价值的确定方法 公允价值, 指在公平交易中, 熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额 对于存在活跃市场的金融工具, 本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值 ; 对于不存在活跃市场的金融工具, 本集团采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 2 实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时, 本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 3 金融资产的分类 确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 <1> 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 :(1) 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售 ;(2) 初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;(3) 属于衍生工具, 但是被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 <2> 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 50

51 <3> 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据 应收账款 其他应收款及长期应收款 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 <4> 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益并计入资本公积, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 4 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括下列可观察到的各项事项 : (1) 发行方或债务人发生严重财务困难 ; (2) 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组 ; (5) 因发行方发生重大财务困难, 导致金融资产无法在活跃市场继续交易 ; (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 包括 : - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化 ; - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况 ; (7) 权益工具发行人经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据 - 以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折 51

52 现确定的预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 - 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时, 将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 - 以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时, 将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 该金融资产的减值损失一经确认不得转回 5 金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; (2) 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;(3) 该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益股东权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 6 金融负债的分类和计量 52

53 本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 本集团的金融负债均为其他金融负债 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 财务担保合同 财务担保合同是指保证人和债权人约定, 当债务人不履行债务时, 保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认, 在初始确认后按照 企业会计准则第 13 号 - 或有事项 确定的金额和初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 - 收入 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量 7 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分 本集团 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 8 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同 发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益 本集团对权益工具持有方的各种分配 ( 不包括股票股利 ), 减少股东权益 本集团不确认权益工具的公允价值变动额 ( 十 ) 应收款项 : 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 : 单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将金额为人民币 800 万的以上应收款项确认为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单独测试未发生减值的金融资产, 包括在 53

54 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单项测试已确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 2 按组合计提坏账准备应收款项 : 确定组合的依据 : 组合名称 应收国内客户 / 单位款项 应收国外客户 / 单位款项 按组合计提坏账准备的计提方法 : 组合名称应收国内客户 / 单位款项应收国外客户 / 单位款项 依据本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项, 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组 这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力, 并且与被检查资产的未来现金流量测算相关 本组合为应收国内客户款项 ( 不含关联方 ) 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项, 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组 这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力, 并且与被检查资产的未来现金流量测算相关 本组合为应收国外客户款项 账龄分析法余额百分比法 计提方法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5% 不适用 1-2 年 10% 不适用 2-3 年 30% 不适用 3-4 年 50% 不适用 4-5 年 100% 不适用 5 年以上 100% 不适用 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 : 组合名称 应收账款计提比例的说明 其他应收款计提比例的说明 应收国外客户 / 单位帐款 15% 不适用 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 : 单项计提坏账准备的理由 存在发生减值的客观证据 坏账准备的计提方法 将预计可收回金额与帐面价值的差额确认为坏账准备 ( 十一 ) 存货 : 54

55 1 存货的分类本集团的存货主要包括原材料 在产品和库存商品等 存货按成本进行初始计量, 存货成本包括采购成本 加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出 2 发出存货的计价方法加权平均法 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量 当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备 可变现净值是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备 计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存货的可变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益 4 存货的盘存制度永续盘存制 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品一次摊销法 (2) 包装物一次摊销法 ( 十二 ) 长期股权投资 : 1 投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资, 如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本 ; 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 对于多次交易实现非同一控制下的企业合并, 长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量 2 后续计量及损益确认方法 <1> 成本法核算的长期股权投资 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 ; 此外, 公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资 子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位 采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 55

56 <2> 权益法核算的长期股权投资本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算 联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位, 合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位 采用权益法核算时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时, 当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 并按照本集团的会计政策及会计期间, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益 但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销 对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动, 相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限 此外, 如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现净利润的, 本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 <3> 处置长期股权投资 处置长期股权投资时, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益 3 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策, 并能据以从该企业的经营活动中获取利益 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时, 已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券 当期可执行认股权证等潜在表决权因素 4 减值测试方法及减值准备计提方法本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象 如果该资产存在减值迹象, 则估计其可收回金额 如果资产的可收回金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益 长期股权投资的减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 ( 十三 ) 固定资产 : 1 固定资产确认条件 计价和折旧方法 : 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年, 单位价值较高的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账, 并从其达到预定可使用状态的次月起, 采用直线法 ( 年限平均法 ) 提取折旧 56

57 2 各类固定资产的折旧方法 : 类别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 年 4%-5% % 机器设备 年 4%-5% % 电子设备 5-8 年 4%-5% % 运输设备 6-12 年 4%-5% % 3 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象 如果该等资产存在减值迹象, 则估计其可收回金额 估计资产的可收回金额以单项资产为基础, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 4 融资租入固定资产的认定依据 计价方法本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 ( 十四 ) 在建工程 : 在建工程成本按实际成本计量, 实际成本包括在建期间发生的各项工程支出 工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程不计提折旧 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产 本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象 如果该资产存在减值迹象, 则估计其可收回金额 估计资产的可收回金额以单项资产为基础, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 ( 十五 ) 借款费用 : 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化 ; 当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时, 停止资本化 其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化 ; 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金额 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 57

58 资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化 ; 外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 ( 十六 ) 无形资产 : 1 无形资产 无形资产包括土地使用权 非专利技术和软件等 无形资产按成本进行初始计量 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值在其预计 使用寿命内采用直线法分期平均摊销 类别 摊销年限 ( 年 ) 年摊销率 (%) 土地使用权 年 10-2% 非专利技术 10 年 10% 软件 10 年 10% 年末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 必要时进行调整 2 研究与开发支出 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益 : (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益 3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象 如果该等资产存在减值迹象, 则估计其可收回金额 估计资产的可收回金额以单项资产为基础, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 ( 十七 ) 长期待摊费用 : 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销 58

59 ( 十八 ) 收入 : 1 商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现 2 提供劳务收入在提供劳务收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 交易的完工程度能够可靠地确定, 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时, 确认提供劳务收入的实现 本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计, 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入, 并将已发生的劳务成本作为当期费用 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入 ( 十九 ) 政府补助 : 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益 ( 二十 ) 递延所得税资产 / 递延所得税负债 : 所得税费用包括当期所得税和递延所得税 1 当期所得税 资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 ( 或资产 ), 以按照税法规定计算的预期应交纳 ( 或返还 ) 的所得税金额计量 2 递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税 但对于可抵扣暂时性差异, 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认相关的递延所得税资产 此外, 与商誉的初始确认相关的, 以及与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税资产或负债 59

60 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 本集团确认与子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债, 除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于与子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时, 本集团才确认递延所得税资产 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行时, 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债时, 本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 ( 二十一 ) 经营租赁 融资租赁 : 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁 1 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 初始直接费用计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 2 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益 对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化, 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益 ; 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 ( 二十二 ) 主要会计政策 会计估计的变更 1 会计政策变更无 60

61 2 会计估计变更无 ( 二十三 ) 前期会计差错更正 1 追溯重述法无 2 未来适用法无 ( 二十四 ) 其他主要会计政策 会计估计和财务报表编制方法职工薪酬 除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外, 本集团在职工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系, 包括基本养老保险 医疗保险 住房公积金及其他社会保障制度, 相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施, 同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的, 确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债, 并计入当期损益 四 税项 : ( 一 ) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额减可抵扣进项税后的余额 营业税 应税收入 3%-5% 3%-5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%-7% 5%-7% 企业所得税 应纳税所得额 参见下表 除公司之子公司万华化学 ( 宁波 ) 热电有限公司的销项税额按蒸汽销售收入的 13% 计算 公司之子公司万华化学 ( 宁波 ) 码头有限公司的销项税按码头服务收入的 6% 计算外, 其他销项税额一般按根据相关税收规定计算的销售额的 17% 计算 所得税税率明细表 : 万华化学集团股份有限公司 ( 注 1) 15% 万华化学 ( 宁波 ) 有限公司 ( 以下简称 " 万华宁波 ") 25% 万华化学 ( 宁波 ) 码头有限公司 ( 以下简称 " 万华码头 ") 25% 万华化学 ( 宁波 ) 热电有限公司 ( 以下简称 " 万华热电 ") 25% 万华化学 ( 北京 ) 有限公司 ( 以下简称 " 万华北京 ")( 注 2) 15% 万华化学 ( 佛山 ) 容威聚氨酯有限公司 ( 以下简称 " 佛山容威 ")( 注 3) 15% 61

62 上海万华实业发展有限公司 25% 烟台万华化工设计院有限公司 25% 万华化学 ( 宁波 ) 能源贸易有限公司 ( 以下简称 " 宁波贸易 ") 25% 万华化学 ( 烟台 ) 贸易有限公司 25% 万华化学 ( 宁波 ) 容威聚氨酯有限公司 ( 以下简称 " 宁波容威 ")( 注 4) 15% 万华化学 ( 宁波 ) 氯碱有限公司 ( 以下简称 " 宁波氯碱 ") 25% 万华化学 ( 烟台 ) 氯碱热电有限公司 ( 以下简称 " 烟台氯碱热电 ") 25% 万华化学 ( 广东 ) 有限公司 ( 以下简称 " 万华广东 ") 25% 万华化学 ( 香港 ) 有限公司 ( 以下简称 " 万华香港 ") 16.5% 万华化学 ( 烟台 ) 销售有限公司 ( 以下简称 " 烟台销售 ")25% 上海万华科聚化工科技发展有限公司 ( 以下简称 " 上海科聚 ")25% 万华化学 ( 烟台 ) 容威聚氨酯有限公司 ( 以下简称 " 烟台容威 ")25% 宁波榭北热电有限公司 ( 以下简称 " 榭北热电 ")25% 万华化学 ( 荷兰 ) 有限公司 ( 注 5) 万华化学 ( 日本 ) 株式会社 25.5% 万华 ( 美国 ) 有限公司 ( 注 6) 万华国际 ( 印度 ) 有限公司 % 万华船运 ( 新加坡 ) 有限公司 ( 以下简称 " 新加坡船运 ")17% ( 二 ) 税收优惠及批文注 1: 公司根据山东省科学技术厅 山东省财政厅 山东省国家税务局 山东省地方税务局联合下发的 " 鲁科高字 [2012]09 号 -- 关于济南圣泉集团股份有限公司等 504 家企业通过高新技术企业复审的通知 ", 被认定为高新技术企业 ( 证书编号 :GF ), 认定有效期 3 年, 享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 目前公司正在进行高新技术企业认定申请工作, 暂按 15% 税率预缴企业所得税 注 2: 公司的子公司万华北京经北京市科学技术委员会 北京市财政局 北京市国家税务局 北京市地方税务局联合下发的 " 京科高发 [2011]502 号 -- 关于公示北京市 2011 年度第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知 ", 被认定为高新技术企业 ( 证书编号 :GF ), 认定有效期 3 年, 享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 目前公司正在进行高新技术企业认定申请工作, 暂按 15% 税率预缴企业所得税 注 3: 公司的子公司佛山容威经广东省科学技术厅 广东省财政厅 广东省国家税务局 广东省地方税务局联合下发的 " 粤科高字 [2013]27 号 -- 关于公布广东省 2012 年第一批通过复审高新技术企业名单的通知 ", 被认定为高新技术企业 ( 证书编号 :GF ), 认定有效期 3 年, 享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 注 4: 公司的子公司宁波容威经宁波市科学技术局 宁波市财政局 宁波市国家税务局 宁波市地方税务局联合下发的 " 甬高企认办 [2013]7 号 -- 关于公布宁波市 2013 年高新技术企业名单的通知 ", 被认定为高新技术企业 ( 证书编号 :GR ), 认定有效期 3 年, 享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 注 5: 按荷兰当地税法, 适用累进税率, 税率为 20% 至 25% 注 6: 按美国当地税法, 适用累进税率, 税率为 15% 至 39% 62

63 五 企业合并及合并财务报表 ( 一 ) 子公司情况 1 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 万华化学 ( 宁波 ) 有限公司 万华化学 ( 宁波 ) 码头有限公司 万华化学 ( 宁波 ) 热电有限公司 万华化学 ( 北京 ) 有限公司 子公司类型 控股子公司 全资子公司 控股子公司全资子公司 注册地 宁波 宁波 宁波 北京 业务性质 制造业 服务业 制造业 制造业 注册资本 936,000, ,000, ,000, ,000, 经营范围 聚氨酯及助剂 异氰酸酯及衍生产品的开发 生产 ; 光气 甲醛 液氧 液氮 盐酸 压空的生产 ; 技术 咨询服务等 码头和其他港口设施经营 ; 港口内从事货物装卸 驳运 仓储经营 ; 港口机械 设施 设备经营 ; 船舶港口服务业经营等 热 电 纯水的生产和供应 热力管网建设 开发 制造 销售聚氨酯 ; 销售化工产品 ; 项目投资 ; 技术开发 技术培训等 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股 比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 607,920, 是 1,414,167, ,000, 是 127,500, 是 212,410, ,410, 是 少数从母公司所有股东者权益冲减子权益公司少数股东中用分担的本期亏于冲损超过少数股减少东在该子公司数股期初所有者权东损益中所享有份益的额后的余额金额 63

64 上海万华实业发展有限公司 万华化学 ( 宁波 ) 能源贸易有限公司 ( 注 1) 万华化学 ( 宁波 ) 容威聚氨酯有限公司 ( 注 2) 万华化学 ( 烟台 ) 贸易有限公司 全资子公司 控股子公司的控股子公司控股子公司的控股子公司 全资子公司 上海 宁波 宁波 烟台 服务业 服务业 制造业 服务业 120,000, ,000, ,000, ,000, 从事化工新材料领域内的技术开发 技术转让 技术咨询 技术服务, 销售化工原料及产品 ( 除危险品 ), 商务咨询 ( 除经纪 ), 展览展示服务, 系统内员工培训 机械设备 五金交电 矿产品 建筑材料 轻工产品的批发, 产品技术服务, 产品信息咨询服务, 自营和代理货物和技术的进出口, 但国家限定或禁止经营的除外 聚氨酯材料及其制品 产品的制造 加工及销售, 自营及代理商品及技术的进出口业务, 国家限定或禁止公司经营的除外 机械设备 五金交电 矿产品 建筑材料 轻工产品的批发, 产品技术服务, 产品信息咨询服务, 自营和代理货物和技术的进出口, 但国家限定或禁止经营的除外 120,000, 是 50,000, 是 150,000, 是 20,000, 是 64

65 万华化学 ( 香港 ) 有限公司 万华化学 ( 荷兰 ) 有限公司 万华化学 ( 日本 ) 株式会社 万华 ( 美国 ) 有限公司 万华国际 ( 印度 ) 有限公司 万华化学 ( 烟台 ) 氯碱热电有限公司 全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司控股子公司的控股子公司控股子公司 香港 荷兰 日本 美国 印度 烟台 服务业 服务业 服务业 服务业 服务业 制造业 8,200, 美元 7,515, 欧元 8,000, 日元 200, 美元 10,000, 印度卢比 400,000, 从事以化工产品为主的国际贸易经营 ; 收集商业信息, 提供商务咨询服务 进出口贸易, 技术咨询等 进出口贸易 技术引进 咨询等业务 进出口贸易 技术引进 咨询等业务 化工产品的进出口贸易经营 氯碱化工产品 热电工程 蒸汽 工业用水 食品添加剂项目的投资开发 建设 管理 8,200, 美元 7,515, 欧元 8,000, 日元 200, 美元 10,000, 印度卢比 是 是 是 是 是 240,000, 是 159,772, 万华化全广制 200,000, 水性涂料树脂 聚醚多 25,000, 是 65

66 学 ( 广东 ) 有限公司 万华化学 ( 烟台 ) 销售有限公司 ( 注 3) 万华船运 ( 新加坡 ) 有限公司 ( 注 4) 宁波榭北热电有限公司 ( 注 5) 万华化学 ( 烟台 ) 容威 资子公司 全资子公司 控股子公司的控股子公司控股子公司的控股子公司控股子 东造业 烟台 新加坡 宁波 烟台 服务业 服务业 制造业 制造业 22,000, , 新加坡元 270,000, ,000, 元醇 改性 MDI 胶粘剂等化工产品的生产 销售 研发推广 技术服务机械设备 五金交电 矿产品 ( 国家有专项规定除外 ) 化工产品( 不含危险化学品 ) 建筑材料的销售和相关技术咨询 ; 货物 技术的进出口 ( 国家法律 行政法规禁止的除外 ) 轮船 驳船及船只的租赁服务 蒸汽 电力 工业纯水的生产和供应 ; 热力管网建设和经营 ; 硫酸铵的制造 加工 销售 ; 粉煤灰的生产 销售 对聚氨酯材料及其制品生产项目的投资 开发 建设 管理 ( 有效期至 7,266, 是 200, 新加坡元 是 22,275, 是 72,918, 是 24,322,