内蒙古蒙电华能热电股份有限公司

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1 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 年半年度报告

2 目录 一 重要提示... 2 二 公司基本情况... 2 三 股本变动及股东情况... 5 四 董事 监事和高级管理人员情况... 8 五 董事会报告... 8 六 重要事项 七 财务会计报告 八 备查文件目录

3 一 重要提示 ( 一 ) 本公司董事会 监事会及其董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 ( 二 ) 公司全体董事出席董事会会议 ( 三 ) 北京中证天通会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告 ( 四 ) 公司负责人姓名 主管会计工作负责人姓名 会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 姓名 陈学国 高原 乌兰 公司负责人陈学国 主管会计工作负责人高原及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 乌兰声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 完整 ( 五 ) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 ( 六 ) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 二 公司基本情况 ( 一 ) 公司信息 公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写公司的法定英文名称公司的法定英文名称缩写公司法定代表人 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司内蒙华电 Inner Mongolia MengDian HuaNeng Thermal Power Corporation Limited NMHD 吴景龙 ( 二 ) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张彤 任建华 联系地址 内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂巷巷电力科技楼六楼电力科技楼六楼 电话 传真 电子信箱 nmhd@nmhdwz.com nmhd@nmhdwz.com 2

4 ( 三 ) 基本情况简介 注册地址 内蒙古呼和浩特市锡林南路 218 号 注册地址的邮政编码 办公地址 内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力科技楼 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 nmhd@nmhdwz.com ( 四 ) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点 中国证券报 上海证券报 证券时报 公司证券部 ( 五 ) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 内蒙华电 G 蒙电 ( 六 ) 公司其他基本情况 公司首次注册登记日期 公司首次注册登记地点 1994 年 5 月 12 日 内蒙古自治区包头市工商行政管理局 公司变更注册登记日期 2012 年 3 月 30 日 最近公司变更注册登记地点 内蒙古自治区工商行政管理局 一次企业法人营业执照注册号 (1-1) 变更税务登记号码 ( 国税 ) ( 地税 ) 组织机构代码 公司聘请的会计师事务所名称 公司聘请的会计师事务所办公地 址 北京中证天通会计师事务所有限公司 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号金运大厦 B 座 13 层 3

5 ( 七 ) 主要财务数据和指标 1 主要会计数据和财务指标 单位 : 元币种 : 人民币 上年度期末 本报告期末比 本报告期末上年度期末增调整后调整前减 (%) 总资产 36,058,811, ,609,114, ,839,770, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 9,225,918, ,761,578, ,724,896, 归属于上市公司股东的每股净资产 ( 元 / 股 ) 报告期 (1-6 月 ) 上年同期本报告期比上调整后调整前年同期增减 (%) 营业利润 915,582, ,037,516, ,241, 利润总额 929,731, ,036,934, ,355, 归属于上市公司股东的净利润 477,722, ,621, ,406, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利 454,984, ,474, ,474, 润 基本每股收益 ( 元 ) 扣除非经常性损益后的基本每股 收益 ( 元 ) 稀释每股收益 ( 元 ) 加权平均净资产减少 6.48 个百 收益率 (%) 分点 经营活动产生的现金流量净额 1,454,283, ,543,702, ,139,078, 每股经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 非经常性损益项目和金额 单位 : 元币种 : 人民币 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 14,043, 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 8,866, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 105, 所得税影响额 -14, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) -262, 合计 22,738,

6 三 股本变动及股东情况 ( 一 ) 股份变动情况表 单位 : 股 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 公积比例送其比例发行新股金转小计数量 (%) 股他 (%) 股 一 有限售条件股份 1,408,284, ,000, ,000,000 2,008,284, 国家持股 2 国有法人持股 1,408,284, ,408,284, 其他内资持股 600,000, ,000, ,000, 其中 : 境内非国有法人持股境内自然人持股 4 外资持股其中 : 境外法人持股境外自然人持股二 无限售条件流通股份 572,935, ,935, 人民币普通股 572,935, ,935, 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他三 股份总数 1,981,220, ,000, ,000,000 2,581,220, 股份变动的批准情况公司非公开发行股票方案于 2011 年 10 月 17 日获得中国证监会发审会无条件审核通过, 10 月 26 日获得证监会核准批文 2012 年 3 月 8 日, 公司以 7.76 元 / 股的发行价格向包括博时基金 南方电网等十名投资者非公开发行 6 亿股 A 股股票, 募集资金总额 亿元 3 月 13 日, 信永中和会计师事务所有限责任公司以 XYZH/2011A 号 申购资金到位验资报告 验证, 在规定时间内 10 家参与公司本次非公开发行的发行对象均缴纳了认购款项 ;3 月 14 日, 信永中和会计师事务所有限公司出具 XYZH/2011A 号 验资报告, 验证上述资金全部计入公司帐内 ; 3 月 19 日, 新增股份登记完成,3 月 21 日, 公司发布股份变动公告,3 月底前, 公司收购资产交割陆续完成 5

7 ( 二 ) 股东和实际控制人情况 1 股东数量和持股情况 单位 : 股 报告期末股东总数 71,662 户 前十名股东持股情况 质押或冻 股东名称 股东持股比报告期内持有有限售条件持股总数结的股份性质例 (%) 增减股份数量数量 北方联合电力有限责任公司 国有法人 ,408,284,707 1,408,284,707 未知 中国南方电网有限责任公司 未知 ,000,000 80,000,000 80,000,000 未知 中信证券股份有限公司 未知 ,780,669 未知 中船重工财务有限责任公司 未知 ,000,000 60,000,000 60,000,000 未知 东方电气股份有限公司 未知 ,000,000 50,000,000 50,000,000 未知 哈尔滨电气股份有限公司 未知 ,000,000 50,000,000 50,000,000 未知 全国社保基金一零八组合 未知 ,000,000 40,000,000 40,000,000 未知 中国人寿保险股份有限公司 - 分红 - 个人分红 -005L- 未知 ,405,792 37,000,00 37,000,000 未知 FH002 沪 重庆国际信托有限公司 - 融信通系列单一信托 10 号 未知 ,683,410 未知 中国工商银行 - 南方隆元产业主题股票型证券投资基金 未知 ,303,856 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 中信证券股份有限公司 71,780,669 人民币普通股 重庆国际信托有限公司 - 融信通系列单一信托 10 号 35,683,410 人民币普通股 中国工商银行 - 南方隆元产业主题股票型证券投资基金 31,303,856 人民币普通股 中国建设银行 - 银华核心价值优选股票型证券投资基金 11,096,095 人民币普通股 中国工商银行 - 开元证券投资基金 9,628,909 人民币普通股 深圳市利天科技有限公司 6,075,102 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司 - 光大保德信量化核心证券投资 5,183,190 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司 - 自有资金 4,733,343 人民币普通股 河南开祥实业集团股份有限公司 4,656,300 人民币普通股 中国银行 - 嘉实沪深 300 指数证券投资基金 4,086,147 人民币普通股 6

8 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 序号 有限售条件股东名称 北方联合电力有限责任公司 ( 注 ) 中国南方电网有限责任公司 中船重工财务有限责任公司 东方电气股份有限公司 哈尔滨电气股份有限公司 全国社保基金一零八组合 中国人寿保险股份有限公司 - 分红 - 个人分红 -005L- FH002 沪 全国社保基金一零二组合 交通银行 - 海富通精选证券投资基金 中国人寿保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品 - 005L-CT001 沪 持有的有限售条件股份数量 1,408,284,707 有限售条件股份可上市交易情况 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 2008 年 4 月 25 日 99,061, 年 4 月 25 日 198,122, 年 4 月 25 日 1,111,101,707 80,000, 年 3 月 19 日 80,000,000 60,000, 年 3 月 19 日 60,000,000 50,000, 年 3 月 19 日 50,000,000 50,000, 年 3 月 19 日 50,000,000 40,000, 年 3 月 19 日 40,000,000 37,000, 年 3 月 19 日 37,000,000 30,000, 年 3 月 19 日 30,000,000 24,000, 年 3 月 19 日 24,000,000 23,000, 年 3 月 19 日 23,000,000 限售条件 单位 : 股 北方联合电力有限责任公司承诺 : 其所持有的本公司原非流通股股份, 自股权分置改革方案实施之日起的 24 个月之内不上市交易或者转让 ; 在上述承诺期满后, 通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%, 在 24 个月内不超过 10%; 自改革方案实施之日起 36 个月内, 北方电力通过上海证券交易所挂牌减持公司股票的价格不低于 3.99 元 / 股 公司非公开发行股票认购对象之一, 本次发行新增股份已于 2012 年 3 月 19 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续 本次发行新增股份自发行结束之日起 12 个月不得转让, 预计上市时间为 2013 年 3 月 19 日, 如遇法定节假日或休息日, 则顺延至其后的第一个交易日 注 : 北方联合电力有限责任公司持有的占总股本 54.56% 股份于 2008 年 4 月 25 日 2009 年 4 月 25 日 2010 年 4 月 25 日限售期满且已满足解除限售条件, 截止报告期末尚未办理解除限售手续 2 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更 7

9 四 董事 监事和高级管理人员情况 ( 一 ) 董事 监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事 监事 高级管理人员持股未发生变化 ( 二 ) 新聘或解聘公司董事 监事 高级管理人员的情况鉴于公司董事李国宝先生工作变动, 根据公司控股股东北方联合电力有限责任公司的建议以及李国宝董事的辞职申请, 经公司第七届董事会第六次会议 2011 年度股东大会审议批准, 选举聂智陶先生为公司新任董事, 免去李国宝先生董事职务 五 董事会报告 ( 一 ) 报告期内整体经营情况的讨论与分析公司主营火力发电 供应, 蒸汽 热水的生产 供应 销售 维护和管理 ; 风力发电以及其他新能源发电和供应 ; 对煤炭 铁路及配套基础设施项目投资, 对煤化工 煤炭深加工行业投资 建设 运营管理, 对石灰石 电力生产相关原材料投资 1 报告期公司经营情况回顾 (1) 总体情况概述报告期, 公司全资拥有三家运营电厂 一家石灰石公司 一家煤电一体化公司 ; 控股拥有六家运营发电公司 一家煤炭公司 ; 参股七家电力公司 一家风电公司和一家铁路公司 报告期公司三个风电项目投产一家, 在建两家, 并规划储备了一些后续风电项目 公司坚持科学发展, 努力提高经营管理水平, 注重资源节约和环境保护, 积极履行社会责任 报告期, 公司向煤电一体化及电力外送方面的发展转变迈出了重要的一步 2012 年 3 月 14 日, 公司非公开发行募集资金全部到位, 公司以募集资金收购了聚达公司及魏家峁煤电项目, 投资了上都电厂三期工程 由于完成收购的聚达公司 100% 股权及魏家峁煤电项目, 与本公司为同一控制人, 按照会计准则的要求, 同一控制下的合并需将并入企业自年初至合并日期间的损益并入报表, 同时对同期数进行追溯调整 前述 2.1 主要会计数据及财务指标的数据中本报告期 ( 末 ) 比上年同期 ( 上年末 ) 增加或减少数为根据追溯调整后的数据计算 上述数据追溯调整前对比如下表所示 : 8

10 本报告期末 上年度期末 ( 追溯调整前 ) 单位 : 元币种 : 人民币 本报告期比上年度期末增减 (%)( 追溯调整前 ) 总资产 36,058,811, ,839,770, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 9,225,918, ,724,896, 归属于上市公司股东的每股净资产 ( 元 / 股 ) 本报告期末 上年度期末 ( 追溯调整前 ) 本报告期比上年度期末增减 (%)( 追溯调整前 ) 营业利润 915,582, ,241, 利润总额 929,731, ,355, 归属于上市公司股东的净利润 477,722, ,406, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 455,037, ,474, 基本每股收益 ( 元 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 ) 稀释每股收益 ( 元 ) 加权平均净资产收益率 (%) 经营活动产生的现金流量净额 1,454,283, ,139,078, 每股经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 以下分析出特别说明外, 均以追溯调整后数据为基础分析 报告期, 公司上网电量完成 亿千瓦时, 同比增加 6.42 亿千瓦时, 增加 4.31%, 其中 : 蒙西电网各电厂累计上网电量减少 7.36 亿千瓦时, 向华北直送的上都电厂上 网电量比上年增加了 亿千瓦时 平均发电利用小时为 2,291 小时, 同比减少 390 小时 完成供热量 万百万千焦, 同比减少了 41.08% 报告期, 公司实现营业收入 497, 万元, 同比增加了 18.24%; 实现营业成 本 376, 万元, 同比增加了 19%, 实现营业利润 91, 万元 实现利润总额 92, 万元, 同比降低 10.34%; 实现净利润 71, 万元, 同比降低 14.69% 其中归属于母公司股东的净利润 47,772 万元, 同比降低了 21.76% 报告期影响公司利润的主要原因为 : a 2012 年 1-6 月, 受 2011 年国家货币的政策影响下, 公司部分贷款利率水平 较上年同期水平有所上浮, 增加了财务成本 ; b 报告期, 受宏观经济影响, 公司平均发电利用小时比上年减少 390 小时 ; c 报告期, 煤炭价格虽处于下降阶段, 但由于去年煤炭价格一直处于上升阶段, 因此煤价同比依然上涨 2012 上半年, 公司标煤单价实现 元 / 吨, 同比上涨 元 / 吨 ; d 2012 年上半年公司长期投资收益 3.77 亿元, 比上年减少 8,719 万元, 减少 18.78% 投资收益减少的主要原因为公司参股的内蒙古国华准各尔发电有限责任公 司 内蒙古岱海发电有限责任公司 内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 内蒙古 大唐国际托克托第二发电有限责任公司投资收益均较上年同期出现了下降 9

11 ( 二 ) 公司主营业务及其经营状况 1 主营业务分行业 产品情况表单位 : 万元币种 : 人民币营业收入营业成本分行业或营业利润营业利润率比上年营业收入营业成本比上年同比上年同分产品率 (%) 同期增减 (%) 期增减 (%) 期增减 (%) 分产品热 1, , 减少 个百分点电 456, , 减少 1.9 个百分点煤炭 25, , 其中 : 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 14, 万元 报告期, 公司电力产品主营业务收入实现 456, 万元, 同比增加了 13.32%, 主要是由于以下几个方面原因 a 报告期虽然公司发电利用小时数降低, 但由于公司控股的上都三期于 2011 年 12 月全部投产, 公司 2012 年上半年上网电量同比增加 4.31%; b 由于 2011 年 12 月电价调整影响, 公司 2012 年上半年平均上网电价完成 元 /kkwh( 不含税 ), 同比提高 元 /kkwh; c 公司控股的上都三期于 2011 年 12 月全部投产, 增加了电力收入 报告期, 公司电力产品主营业务成本实现 344, 万元, 同比增加了 16.25%, 主要是由于报告期公司煤价较上年同期上涨了 8.9%, 燃料成本支出增加 ; 报告期, 公司热力产品主营业务收入实现 1, 万元, 同比减少了 43.10%, 主要是由于报告期, 公司控股的丰泰发电厂供热量较去年同期减少所致 报告期, 公司热力产品主营业务成本实现 3, 万元, 同比减少了 35.97%, 主要是供热量较上年同期减少所致 报告期, 新增魏家峁煤炭销售收入 2.59 亿元 报告期, 公司电力产品营业利润率同比减少 1.9 个百分点, 远低于煤炭价格上涨及利润小时降低的影响, 主要是由于公司直接 西电东送 的上都三期工程于去年 12 月投产, 本期营业利润率较高 2 主营业务分地区情况 单位 : 万元币种 : 人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 内蒙古电网地区 203, 东北电网地区 1, 华北地区 279,

12 (1) 报告期, 蒙西电网上网电量同比减少 7.36 亿千瓦时 ;2011 年 12 月, 公司向华北直送的上都电厂三期工程两台 66 万千瓦发电机组全部投产, 本报告期公司直送华北电网电量比上年同期增加了 亿千瓦时 ; 魏家峁公司煤炭收入增加 2.59 亿元, 部分销往华北地区 以上原因造成公司在蒙西电网的营业收入同比降低 2.79%, 公司在华北地区营业收入同比增长了 42.21% (2) 公司所属风电场通辽扎鲁特旗乌力吉木仁风电场于 2012 年 1 月底转入生产运营, 报告期, 公司直送东北电网电量增加营业收入 0.12 亿元 3 参股公司经营情况 ( 适用投资收益占净利润 10% 以上的情况 ) 单位 : 万元币种 : 人民币 公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献占上市公司净利的投资收益润的比重 (%) 内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 电力生产 59, , 内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 电力生产 30, , 内蒙古京隆发电有限责任公司 电力生产 -11, , 内蒙古岱海发电有限责任公司 电力生产 30, , 国华准格尔发电有限责任公司 电力生产 5, , 公司持有内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 内蒙古大唐国际托克托第二发 电有限责任公司 15% 股份, 采用成本法核算 公司持有内蒙古京隆发电有限责任公司 25% 股份 持有内蒙古岱海发电有限责任公司 49% 的股份 持有国华准格尔发电有限 责任公司 30% 的股份, 均采用收益法核算 4 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 报告期, 公司对魏家峁煤电有限责任公司收购完成, 该公司报告期实现煤炭销 售收入 2.59 亿元, 公司主营业务结构增加煤炭销售收入 5 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 如前所述, 公司对魏家峁煤电有限责任公司收购完成后, 本期实现利润, 利润 构成中增加煤炭销售利润 6 公司在经营中出现的问题与困难 2011 下半年特别是 2012 年上半年以来, 国民经济的增速明显放缓, 电力需求有所下降, 另一方面, 煤炭价格虽处于下降阶段, 但由于内蒙古煤炭价格在 2011 年底至 2012 年上半年的前几个月持续高位运行, 为生产经营带来了很大的负面影响 11

13 针对以上问题与困难, 公司将主要采取如下几方面的措施 : 第一 公司将通过优化机组运行 提升系统效率 降低消耗指标 加快新机组建设等具体措施, 增强公司竞争力 此外, 公司会继续积极寻求收购电力资产的机会, 以进一步扩大规模经营优势, 增加市场份额, 提高公司竞争能力 ; 第二 进一步抓好燃料管理, 通过统一订货 统一调度 集中管理等手段, 努力控制燃煤价格和质量, 加强成本控制 ; 第三 狠抓节能降耗, 控制成本支出, 减少费用开支 通过对现有机组的技术改造, 细化节能指标, 降低运行消耗 ; 第四 继续加强在建项目管理, 控制在建项目建设成本, 增强公司未来的竞争优势 ; 第五 严格控制贷款规模, 利用各种手段降低财务费用 ( 三 ) 公司投资情况 1 募集资金使用情况 单位 : 万元币种 : 人民币 本报告期已使尚未使用募募集年募集方募集资金总已累计使用募尚未使用募用募集资金总集资金用途份式额集资金总额集资金总额额及去向 2012 非公开发行 465, , , 注 1 合计 / 465, , , / 注 1: 募集资金结余金额 万元, 拟对先期投入到内蒙古上都第二发电有限责任公司 25, 万元中的 万元进行置换 由于目前尚未置换, 此部分余额仍在募集资金专户中 公司 2011 年非公开发行股票工作于 2012 年 3 月 8 日获得足额认购,3 月 14 日认购资金全部到位 公司本次以 7.76 元 / 股的发行价格向特定投资者非公开发行 6 亿股 A 股股票, 募集资金总额 亿元, 募集资金净额为 亿元 2012 年 3 月 14 日, 信永中和会计师事务所有限公司出具了 XYZH/2011A 号 验资报告 公司严格依照监管机构及 募集资金管理办法 的相关要求, 按照公司非公开发行股票实施方案使用本次募集资金, 不存在变更募集资金使用的情况, 不存在变更募投项目情况 截至报告期, 本次募集资金绝大部分用于承诺的募投项目, 少部分余额 万元拟置换公司先期投入上都电厂三期扩建工程自有资金 12

14 2 承诺项目使用情况 承诺项目名称 鄂尔多斯电厂项目 ( 收购北方电力下属鄂尔多斯发电厂改制设立的聚达发电厂 100% 股权 ) 魏家峁项目 ( 收购华能集团持有魏家峁公司 70% 的股权以及北方联合电力有限责任公司持有魏家峁公司 18% 股权 ) 魏家峁项目 ( 收购完成后, 对魏家峁公司进行增资用于投资建设魏家峁 600 万吨 / 年露天煤矿项目 ) 是否变更项目 募集资金拟投入金额 募集资金实际投入金额 是否符合计划进度 否 120, , 是 否 406, , 是 否 10, 是 项目进度 已成 已成 已成 完 完 完 预计收益 预计该项目 2012 年度收益为 14, 万元 不适用 单位 : 万元币种 : 人民币 产生收益情况 是否符合预计收益 未达到计划进度和收益说明 变更原因及募集资金变更程序说明 报告期实现净利润是不适用不适用 万元 报告期, 实现净利润 万元 不适用 不适用 不适用不适用不适用 报告期实现净上都电厂三已完否 50, 是不适用利润期扩建项目成 11, 万元 不适用 不适用 合计 / 587, , / / / / / / 按照公司非公开发行股票实施方案 本次非公开发行募集资金的全部用途, 若 本次非公开发行募集资金不能满足相应项目的资金需要, 公司将利用自筹资金解决 不足部分 公司董事会可根据项目的实际需求, 对上述项目的募集资金投入顺序 金额及具体方式等事项进行适当调整 为满足项目开展的需要, 本次非公开发行募 集资金到位之前, 公司可根据相应项目进度的实际情况以自筹资金先行投入, 并在 募集资金到位之后予以置换 本次募集资金全部用于收购中国华能集团持有的魏家峁公司 70% 的股权 北方联 合电力有限责任公司持有魏家峁公司 18% 的股权及收购聚达发电有限责任公司 100% 的股权, 不足部分均以自有资金补足 上述两项收购股权工作已于 2012 年 3 月底完 成, 相关资产交割手续也已于 2012 年 3 月底完成 上都三期扩建工程均以自有资金 13

15 建设, 此工程已于 2011 年下半年投产 3 非募集资金项目情况 单位 : 万元币种 : 人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 上都电厂四期工程 506, 尚未开工建设 和林电厂一期 507, 白云鄂博风电场工程 45, 乌力吉木仁风电场工程 50, 完工 额尔格图风电场工程 49, 第一批 #3 4 炉脱硫系统增容改造 3, 完工 JG0210 第三批 #3 4 炉水力除灰改造 1, 完工 11 第三批 #5. #6 炉脱硫系统增容改造 1, 完工 干除灰系统改造 1, 乌力吉木仁风电场二期工程 前期建设 魏家峁煤矿 299, 魏家峁电厂 502, ( 四 ) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况公司根据中国证监会 关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知, 公司章程中相关内容条款已经按照新的规章制度进行了修订, 并已经公司第七届董事会第八次会议审议通过, 但还须提交公司股东大会审议 相关修改具体情况公司已于 2012 年 7 月 18 日进行了公告, 详见公司临 公告 临 公告 公司实际执行分红政策时, 不存在与公司章程规定的利润分配政策不一致的情况 公司在制定现金分红具体方案过程中履行了必要的决策程序, 公司董事尽职履则, 独立董事发表了明确意见 公司董事会对现金分红进行了充分研究, 并形成现金分红预案提交公司第七届董事会第七次会议审议通过 并于 2012 年 6 月 28 日在公司 2011 年年度股东大会审议通过 公司积极欢迎股东尤其是中小股东参加公司 2011 年年度股东大会, 会上, 公司给中小股东留有充分的时间进行讨论, 并及时答复股东提出的问题 会后, 公司通过召开投资者座谈会, 充分听取股东尤其是中小股东的意见, 及时答复股东关心的问题 同时, 公司还通过电话等方式积极解答中小股东提出的问题 六 重要事项 ( 一 ) 公司治理的情况报告期, 公司不断深化公司治理专项工作, 加强与监管部门沟通, 认真贯彻监管工作要求, 并结合公司实际情况开展提升公司治理水平的工作 公司按照相关法律法规, 不断完善公司法人治理结构, 建立健全公司内部管理制度, 规范公司日常 14

16 运作 2012 年上半年, 公司在治理结构完善方面着重作了以下几个方面的工作 : (1) 继续开展内控建设工作, 提升公司管理水平公司内部控制体系建设是一个长期的过程, 公司对于内控体系的建设一直没有停顿 根据 公司法 证券法 上市公司治理准则, 按照财政部 证监会等部门联合发布的 企业内部控制基本规范 和上海证券交易所 上市公司内部控制指引 的有关要求, 公司按照总体规划 分步实施的原则, 已经开始建立并运行有效的内部控制管理体系 2012 年以前, 公司已经完成公司层面内部控制诊断报告及风险梳理, 进行了缺陷整改, 制定 调整了公司岗位职责说明以及管理控制流程的梳理和建设, 并已开始运行 ; 已经开始进行部分所属电厂内控建设试点, 完成了海勃湾发电厂内部控制诊断报告以及采购 预算 费用等 19 项业务流程的梳理和建设 2012 年上半年, 为了有力推动内部控制体系建设工作, 公司在第七届董事会第七次会议审议通过了内部控制实施方案, 确定了内控规范的组织架构, 设立内控工作组 公司董事长亲自担任内控领导小组组长, 公司高层管理人员全部参与内控建设工作 下一步, 公司将按照 " 总体规划 分步实施 " 的原则, 全面开展内控体系建设 通过建立内控管理信息系统来实现公司内控的全过程管理 (2) 逐步解决 " 同业竞争 " 以及 " 一厂多制 " 有关问题由于历史的原因, 本公司与控股股东之间存在一定程度的 " 同业竞争 " 现象 ; 本公司部分电厂存在 " 一厂多制 " 现象, 产生较多的关联交易 短期内, 公司已经通过加强内部管理与控制, 严格执行公司内部管理制度 相关财务核算及费用分摊管理办法, 保证公司资产安全与完整 2011 年, 公司进一步完善了关联交易管理, 与控股股东起其他有关关联方重新签订相关关联交易框架协议, 以规范公司关联交易, 实现关联交易的公平 公正 公开, 交易价格公允并有完备的法律手续及审批程序约束 长期看, 公司将继续探索和完善以资本为纽带的母子公司之间的市场化协调机制, 利益一致 共同发展 此前, 公司与控股股东已经通过资产置换, 解决了进行置换的三个电厂所存在的 " 一厂多制 " 问题 2011 年, 公司控股股东北方联合电力有限责任公司为支持公司业务发展, 避免同业竞争, 公开作出 " 将内蒙华电作为北方电力煤电一体化等业务的最终整合平台 " 的承诺 并在公司 2011 年非公开发行股票项目中, 将魏家峁煤电有限责任公司全部股权以及聚达发电有限责任公司全部股权注入本公司, 从而进一步减少了公司由北方电力之间的 " 同业竞争 " 与关联交易, 部分解决了达拉特电厂的 " 一厂多制 " 问题 上述股权已于 2012 年 3 月底注入本公司 2011 年 12 月, 北方电力又根据上述承诺, 对所属资产进行了筛选, 明确了在 年可以分批启动注入内蒙华电的资产内容 15

17 今后, 公司将继续按照相关法律法规以及规范性文件的要求, 不断改进 完善 和提高公司治理 规范运作和信息披露水平, 将上市公司治理的监管要求落到实处, 保障和促进公司健康 稳步发展 ( 二 ) 报告期实施的利润分配方案执行情况公司拟以总股本 258,122 万股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.2 元 ( 含税 ), 计 309,746,400 元, 其余未分配利润 109,814, 元结转下年度 上述分红方案已经公司第七届董事会第七次会议 2011 年年度股东大会审议通过 公司将于 2012 年 8 月 28 日前完成 2011 年年度分红方案 具体的分红派息公告详见 2012 年 8 月 16 日公司临 公告 ( 三 ) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 四 ) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项 ( 五 ) 公司持有其他上市公司股权 参股金融企业股权情况 1 证券投资情况 占期末证券序证券证券代最初投资成持有数期末账面价报告期损益证券简称投资比例号品种码本 ( 元 ) 量 ( 股 ) 值 ( 元 ) ( 元 ) (%) 1 股票 辽宁成大 16,920, ,619 9,447, 股票 华润双鹤 17,087, ,135 14,274, 合计 34,008, / 23,722, 公司所属控股子公司海勃湾电力股份有限公司 ( 海一公司 ) 与闽发证券有限责任公司签订的国债托管协议, 将 8,000 万元国债托管于闽发证券有限责任公司所属营业部的交易席位上, 上述托管国债到期未收回, 海一公司已计提减值准备金额共计 8,000 万元 2010 年 1 月 13 日, 经闽发证券破产清算管理人第二次债权人会议决议, 就闽发证券破产债权第一次分配达成一致, 海一公司收到闽发证券管理人转入的股票及现金共计 4, 万元, 其中股票为辽宁成大 (600739)403,746 股, 双鹤药业 (600062) 748,135 股 股票价值按照收到当日 2010 年 1 月 12 号收盘价确认 3,400 万元, 海一公司冲回了部分已计提的减值准备 2011 年 7 月, 辽宁成大实施了 2010 年度利润分配, 即每 10 股送红股 5 股 ( 含税 ) 并派发现金红利 1.00 元 ( 含税 ), 截止 2011 年末, 子公司海勃湾电力股份有限公司持有该股票数量为 605,619 股 16

18 2 持有其他上市公司股权情况 证券代码 证券简称 辽宁成大 华润双鹤 最初投资成本 占该公司股权比例 (%) 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者权益变动 16,920, ,447, ,473, ,087, ,274, ,812, 会计核算科目 可供出售金融资产可供出售金融资产 单位 : 元 股份来源 闽发证券破产清算闽发证券破产清算 合计 34,008, / 23,722, ,286, / / ( 六 ) 报告期内公司收购及出售资产 吸收合并事项 1 收购资产情况 交易对方或最终控制方中国华能集团公司 北方联合电力有限责任公司北方联合电力有限责任公司 自本年初自收购日至本期末起至报告为上市公被收购资产收购期末为上司贡献的购买日资产价格市公司贡净利润 ( 适献的净利用于同一润控制下的企业合并 ) 是否为关联交易 ( 如是, 说明定价原则 ) 魏家峁项目股权 2012 年 3 月 31 日 406, , , 是 鄂尔多 斯发电 厂改制 2012 年设立的 3 月 31 聚达发日电公司 121,200 4, , 是 100% 股 权 资产收购定价原则经国务院国资委备案的评估结果经国务院国资委备案的评估结果 单位 : 万元币种 : 人民币 该资产为所涉及所涉及上市公司的资产的债权贡献的净关联产权是债务是利润占利关系否已全否已全润总额的部过户部转移比例 (%) 实际 控制 是 是 4.74 人 控股 股东 是 是 6.06 控股股东 2011 年公司非公开发行股票于 2012 年 3 月实施, 募集资金全部用于收购中国华能集团持有的魏家峁公司 70% 的股权 北方联合电力有限责任公司持有的魏家峁公司 18% 的股权及聚达发电有限责任公司 100% 的股权, 不足部分均以自有资金补足 上述两项收购股权工作已于 2012 年 3 月底完成, 相关资产交割手续也已于 2012 年 3 月底完成 2 本报告期公司无出售资产 吸收合并事项 17

19 ( 七 ) 报告期内公司重大关联交易事项 1 与日常经营相关的关联交易单位 : 元币种 : 人民币 关联交易方 北方联合电力有限责任公司呼和浩特科林城发热力有限公司内蒙古蒙达发电有限责任公司内蒙古北联电能源开发有限责任公司神华北电胜利能源有限责任公司北方联合电力有限责任公司永诚财产保险股份有限公司西安热工研究院有限公司兴安热电有限责任公司 关联关系 控股股东 其他 母公司的控股子公司 母公司的控股子公司 其他 控股股东 其他关联人其他关联人 母公司的全资子公司 关联交易类型 销售商品 销售商品 购买商品 购买商品 购买商品 接受劳务 接受劳务 接受劳务 接受劳务 2 其他重大关联交易 1) 关联担保情况 (1) 接受担保 关联交易内容 销售燃煤 材料 销售热 采购燃煤 材料 采购燃煤 采购燃煤 接受劳务 接受劳务 接受劳务 接受劳务 关联交易定价原则 市场价格 市场价格 市场价格 市场价格 市场价格 市场价格 市场价格 市场价格 市场价格 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金额的比例 (%) 131,358, ,605, ,458, ,982, ,709, ,850, ,283, , ,920, 关联交易结算方式 市场价格 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 合计 / / 1,204,916, / / / 担保方被担保方担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 北方联合电力有限责任公司 内蒙古丰泰发电有限公司 100,000, 否 北方联合电力有限责任公司 内蒙古京达发电有限责任公司 203,440, 否 北方联合电力有限责任公司 内蒙古上都发电有限责任公司 3,138,850, 否 北方联合电力有限责任公司 内蒙古蒙华海勃湾有限责任公司 230,000, 否 合 计 3,672,290,

20 (2) 向关联方提供担保 提供担保 单位 被担保对象期末担保余额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕 本公司内蒙古京达发电有限责任公司 128,000, 否 2) 其他关联交易 (1) 关联方向本公司提供贷款 关联方名称 本期提供贷款本金 本期偿还贷款本金 北方联合电力有限责任公司 1,037,800, ,000, 中国华能财务有限责任公司 100,000, ,000, 合 计 1,137,800, ,000, (2) 利息及手续费 关联方名称 本期金额 上期金额 交易内容 北方联合电力有限责任公司 34,092, ,898, 委托贷款利息 中国华能财务有限责任公司 8,248, ,565, 借款利息 中国华能财务有限责任公司 3,724, ,419, 存款利息收入 中国华能财务有限责任公司 1,302, , 手续费支出 中国华能财务有限责任公司 68,590, ,759, 融资租赁本金及利息 合 计 115,956, ,177, ( 八 ) 重大合同及其履行情况 1 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10% 以上 ( 含 10%) 的托管 承包 租赁事项 1) 托管情况 : 报告期, 公司无关联托管情况 2) 承包情况 : 报告期, 公司无关联承包情况 3) 租赁情况 (1) 经营租赁出租人 经营租赁租出资产类别期末账面价值期初账面价值 土地使用权 58,526, ,455, 合计 58,526, ,455, (2) 融资租赁承租人各类租入固定资产 项 目 原价 期末金额 累计折旧 累计值 准备 原价 期初金额 累计折旧 发电及供热设备 2,040,280, ,197, ,040,280, ,927, 变电 配电设备 125,494, ,737, ,494, ,206, 自动化控制设备及 仪器仪表 40,989, ,671, ,989, , 检修维护设备 9,237, , ,237, , 合计 2,216,002, ,248, ,216,002, ,020, 累计减 值准备 19

21 以后年度将支付的最低租赁付款额剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 306,929, 年以上 2 年以内 ( 含 2 年 ) 369,222, 年以上 3 年以内 ( 含 3 年 ) 362,877, 年以上 690,747, 合计 1,729,777, 注 : 未确认融资费用的余额为 259,956, 元, 其中乌海发电厂 159,626, 元, 聚达公司 100,330, 元 售后租回合同中的重要条款 A 本公司将所属的乌海发电厂 2*330MW 火电机组及配套设备作为租赁标的物 向招银租赁及建信租赁融资, 租赁设备价款为 1,000,000, 元, 其中招银金融租 赁有限公司承担 400,000, 元, 建信金融租赁股份有限公司承担 600,000, 元 租赁期为 5 年, 按半年等额还本付息, 租金期数共计 10 期 承租人应于起租日 前向出租人一次性支付保证金 70,000, 元 租赁期届满, 租赁设备的留购价款 为人民币 10 元 B 2007 年 12 月北方联合电力有限责任公司鄂尔多斯发电厂与中国华能财务有限 责任公司签订融资租赁合同 租赁期 120 个月, 租赁设备价款为 1,000,000, 元, 双方约定租期届满后由北方联合电力有限责任公司鄂尔多斯发电厂留购, 购买价款 为 0.00 元 北方联合电力有限责任公司鄂尔多斯发电厂于 2011 年 6 月注销, 成立独 资子公司内蒙古聚达发电有限责任公司 2011 年 7 月中国华能财务有限责任公司 内蒙古聚达发电有限责任公司 北方 联合电力有限责任公司三方签署协议书, 三方约定内蒙古聚达发电有限责任公司单 独享有和承担 融资租赁合同 及 所有权交接协议 所规定的全部权利义务 2 担保情况 单位 : 元币种 : 人民币公司对控股子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 128,000, 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 128,000, 公司担保总额情况 ( 包括对控股子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 128,000, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 委托理财及委托贷款情况 1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项 2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项 20

22 4 其他重大合同 公司所属各电厂与电网公司签订 购售电合同 根据合同, 报告期, 公司所属 火电厂向内蒙古电力 ( 集团 ) 有限责任公司 ( 蒙西电网 ) 售电取得的销售收入 亿元, 向华北电网售电取得的销售收入 亿元 公司所属风电场向东北电网售电 取得的销售收入 0.12 亿元 ( 九 ) 承诺事项履行情况 1 上市公司 控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 其他承诺 承诺类型 解决同业竞争 承诺方 北方联合电力有限责任公司 承诺内容 将内蒙华电作为北方联合电力有限责任公司煤电一体化等业务的最终整合平台 ; 北方联合电力有限责任公司将根据相关资产状况, 逐步制定和实施资产整合的具体方案, 力争用五年左右时间, 将相关所属资产在盈利能力以及其他条件成熟时, 逐步注入内蒙华电 ; 北方联合电力有限责任公司在项目开发 投资 建设等方面优先支持内蒙华电 ; 北方联合电力有限责任公司将继续履行之前作出的各项承诺, 以支持内蒙华电的持续稳定发展 ( 十 ) 聘任 解聘会计师事务所情况 是否有履行期限 是 是否及时严格履行 是 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 本报告期取得的进展 2011 年, 北方联合电力有限责任公司关于解决同业竞争的承诺已经开始实施 在公司 2011 年非公开发行股票项目中, 北方电力已将魏家峁煤电有限责任公司全部股权以及聚达发电有限责任公司全部股权注入本公司, 从而进一步减少了公司由北方电力之间的 同业竞争 与关联交易, 部分解决了达拉特电厂的 一厂多制 问题, 上述事项已在 2012 年 3 月底完成 单位 : 万元币种 : 人民币 是否改聘会计师事务所 : 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 北京中证天通会计师事务所有限公司 北京中证天通会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 境内会计师事务所审计年限 年 4 月 19 日, 经公司董事会审计委员会提议,2012 年度, 公司拟继续聘 请北京中证天通会计师事务所为公司提供审计服务 2012 年 6 月 28 日公司 2011 年 年度股东大会通过了聘任北京中证天通会计师事务所为公司 2012 年度提供审计服 务 ( 十一 ) 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人处罚及 21

23 整改情况 本报告期公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人均未受 中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 ( 十二 ) 其他重大事项的说明 1 公司非公开发行股票工作公司于 2011 年 5 月 9 日 7 月 18 日 8 月底分别召开了第六届董事会第二十次会议 第七届董事会第二次会议和第七届董事会第四次会议, 审议通过了本次非公开发行的方案及其他相关议案 8 月 2 日, 公司取得国务院国有资产监督管理委员会 关于内蒙古蒙电华能热电股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复 ( 国资产权 号 ) 文件, 批准了内蒙华电本次非公开发行的总体方案 8 月 3 日, 公司召开 2011 年第一次临时股东大会, 审议通过了本次非公开发行的方案及其他相关议案, 并授权董事会办理本次非公开发行的相关事项 2011 年 10 月 26 日, 公司取得中国证监会 关于核准内蒙古蒙电华能热电股份有限公司非公开发行股票的批复 ( 证监许可 号 ), 核准公司非公开发行不超过 60,000 万股新股, 该批复自核准之日起六个月内有效 2012 年 3 月 8 日公司非公开发行获得足额认购,3 月 14 日认购资金全部到位 公司本次以 7.76 元 / 股的发行价格向特定投资者非公开发行 6 亿股 A 股股票, 募集资金总额 亿元, 募集资金净额为 亿元, 本次发行募集资金额符合中国证监会相关法律法规的要求 2012 年 3 月 13 日, 信永中和会计师事务所有限责任公司以 XYZH/2011A 号 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司非公开发行股票申购资金到位的验资报告 验证, 在规定时间内 10 家参与内蒙华电本次非公开发行的发行对象均缴纳了认购款项 2012 年 3 月 14 日, 信永中和会计师事务所有限公司出具的 XYZH/2011A 号 验资报告 2012 年 3 月底公司相关资产交割工作完成 2 环保工作报告期, 公司火力发电企业有丰镇发电厂 (#3-#4 机组 ) 乌海发电厂, 内蒙古聚达发电有限责任公司, 运营的火电控股子公司有内蒙古丰泰发电有限公司 内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司 内蒙古京达发电有限责任公司 内蒙古上都发电有限责任公司 内蒙古上都第二发电有限责任公司, 上述电厂运营机组 18 台, 单机容量 66 万千瓦机组 2 台 单机容量 60 万千瓦机组 6 台 单机容量 33 万千瓦机组 4 台 单机容量 20 万千瓦机组 6 台, 其中 2 台为热电联产机组, 其余均为纯发电机组 现就各企业的环境信息分别报告如下 : (1) 废气火力发电企业的废气主要包括锅炉燃煤燃烧过程中产生的烟气 煤场及输煤系统的粉尘以及储灰场的灰尘 22

24 18 台发电机组锅炉均安装了除尘设备并与机组同步投运, 除尘效率均在 99% 以上, 投运率均达到 100% 在除尘设备中, 布袋除尘器 1 台, 静电除尘器 15 台, 电袋除尘器 2 台, 设备运行稳定 烟气脱硫系统均采用石灰石 - 石膏湿法脱硫工艺, 并与机组同步运行, 脱硫效率均在 90% 以上,18 台套脱硫设备及系统运行正常 内蒙古上都第二发电有限责任公司的两台锅炉安装了脱硝环保工程, 并与机组同步投运, 系统运行稳定, 效率在 90% 以上 所有发电企业的储煤场均装设了挡风抑尘墙和喷淋设施, 有效地抑制了煤场的粉尘污染 在输送燃煤的系统中, 在极易产生粉尘污染的各转运站落煤点和原煤仓等地点, 均安装了高效的除尘器和水喷雾系统, 输煤系统采用了全封闭的方式 储灰场建设了防风抑尘网, 灰场到界的部分进行碾压覆土, 种植灌木, 并定期喷灌防止二次扬尘 废气执行 火电厂大气污染物排放标准 (GB ) 和 大气污染物综合排放标准 (GB ) 的标准, 排放总量均控制在环保部门核定的范围内, 煤场和灰场的无组织排放监测点位的 TSP 浓度均达标 公司全资乌海发电厂 (2 330MW) 与内蒙古聚达发电有限责任公司 (2 600MW) 脱硝系统的设备招标工作已经结束, 计划于明年投运, 其他机组的脱硝系统招标工作也正在有序地进行中 (2) 废水废水包括生产废水和生活污水 生产废水主要来源于输煤系统废水 化学水处理系统废水 脱硫系统废水 辅机冷却塔循环排污水 含油废水 冲洗水和其他废水 生产废水经废水处理站处理后用于输煤系统喷洒 干灰调湿 除渣系统 输煤栈桥冲洗用水系统和绿化 生活污水主要来源于办公生产区域及职工生活区域 生活污水经生活污水处理站处理后收集至储水池用于厂区及周边绿化 抑尘用水 废水重复利用, 不外排, 执行 污水综合排放标准 (GB ) 标准 (3) 固体废物固体废弃物主要为炉灰渣 脱硫石膏 沉煤池煤泥 生化污泥及生活垃圾等 炉灰渣大部分外卖, 剩余少部分堆存于贮灰场 ; 脱硫石膏全部进行脱水处理, 大部分对外进行销售, 剩余少部分运往灰场堆存, 脱硫石膏与灰渣分开单独堆放 ; 煤泥经过压滤后全部运往煤场重新使用 ; 生化污泥及生活垃圾堆放在环卫局指定的地方, 并定期由环卫局清运 无任何危险废物产生 (4) 噪声噪声源为汽轮机 发电机 励磁机 空压机 排汽管及各类风机 泵等设备 对噪声防治主要从噪声源 噪声传播途径以及受声体三方面采取防噪减噪措施 选 23

25 用低噪声设备 车间与办公区分离 安装高效消音器等主要防治措施 执行 工业企业厂界噪声标准 (GB ) 和 工业企业厂界环境噪声排放标准 (GB ) 标准的要求 所有发电企业的清洁生产均通过验收, 生产过程中产生和排放的固体废弃物不涉及重金属排放 在本报告期内, 所有发电企业环保设施运行正常, 环保指标均满足标准的要求, 没有发生环境违法 违规事件 ( 十三 ) 信息披露索引 事项刊载的报刊名称及版面刊载日期 第七届董事会第六次会议决议公告 中国证券报 A20; 上海证券报 B16 非公开发行股票发行结果暨股本变 中国证券报 A32; 动公告 上海证券报 B24 中国证券报 A20; 签署募集资金专户存储三方监管协 上海证券报 B24; 议公告 证券时报 D40 中国证券报 B104; 2011 年度报告摘要 上海证券报 B64; 证券时报 D30 中国证券报 B104; 第七届董事会第七次会议决议公告 上海证券报 B64; 证券时报 D30 中国证券报 B104; 第七届监事会第五次会议决议公告 上海证券报 B64; 证券时报 D30 中国证券报 B104; 2012 年第一季度报告 上海证券报 B64; 证券时报 D30 中国证券报 B009; 关于变更保荐代表人的公告 上海证券报 B25; 证券时报 D23 关于召开 2011 年度股东大会的通知 公司债券跟踪评级公告 2011 年度股东大会决议公告 中国证券报 B004; 上海证券报 B22; 证券时报 D18 中国证券报 B009; 上海证券报 B24; 证券时报 A10 中国证券报 B12; 上海证券报 B11; 证券时报 D31 刊载的互联网网站及检索路径 2012 年 1 月 12 日 年 3 月 21 日 年 3 月 21 日 年 4 月 25 日 年 4 月 25 日 年 4 月 25 日 年 4 月 25 日 年 5 月 18 日 年 6 月 6 日 年 6 月 28 日 年 6 月 29 日 七 财务会计报告 ( 一 ) 审计报告公司半年度财务报告已经北京中证天通会计师事务所有限公司注册会计师陈少明 索还锁审计, 并出具了标准无保留意见的审计报告 24

26 审计报告 中证天通 [2012] 证审字第 号内蒙古蒙电华能热电股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 ( 以下简称 内蒙华电 ) 财务报表, 包括 2012 年 6 月 30 日的合并资产负债表和母公司资产负债表 2012 年 1-6 月的合并利润表和母公司利润表 2012 年 1-6 月的合并现金流量表和母公司现金流量表 2012 年 1-6 月的合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是内蒙华电管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见我们认为, 内蒙华电财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了内蒙华电 2012 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量 北京中证天通会计师事务所有限公司 中国注册会计师 : 陈少明 中国 北京 中国注册会计师 : 索还锁 二 O 一二年八月二十三日 25

27 ( 二 ) 会计报表合并资产负债表 2012 年 6 月 30 日 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位 : 人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 五 1 518,908, ,256, 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 五 2 36,871, ,636, 应收账款 五 3 1,117,157, ,073,144, 预付款项 五 4 135,700, ,190, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利 五 5 222,877, ,796, 其他应收款 五 6 155,725, ,261, 买入返售金融资产存货 五 7 663,434, ,821, 一年内到期的非流动资产 五 8 129, , 其他流动资产 五 9 34,260, ,191, 流动资产合计 2,885,065, ,591,558, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 五 10 23,722, ,113, 持有至到期投资 五 11 长期应收款 五 12 70,000, ,000, 长期股权投资 五 13 2,928,205, ,803,565, 投资性房地产 五 14 58,526, ,455, 固定资产 五 15 21,154,209, ,096,456, 在建工程 五 16 3,087,507, ,993,404, 工程物资 五 17 1,638,892, ,288,124, 固定资产清理 五 ,463, ,463, 生产性生物资产油气资产无形资产 五 19 3,812,853, ,279,155, 开发支出商誉长期待摊费用 五 , , 递延所得税资产 五 21 9,479, ,274, 其他非流动资产 五 ,510, ,175, 非流动资产合计 33,173,746, ,017,556, 资产合计 36,058,811, ,609,114, 法定代表人 : 吴景龙 主管会计工作负责人 : 高原 会计机构负责人 : 乌兰 26

28 合并资产负债表 ( 续 ) 2012 年 6 月 30 日 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位 : 人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债 : 短期借款 五 24 3,184,950, ,828,150, 交易性金融负债应付票据应付账款 五 ,336, ,173,138, 预收款项 五 26 15,802, ,502, 应付职工薪酬 五 27 54,819, ,617, 应交税费 五 ,100, ,505, 应付利息 五 29 81,696, ,364, 应付股利 五 ,258, ,512, 其他应付款 五 31 2,046,359, ,177,419, 一年内到期的非流动负债 五 32 1,652,469, ,279,621, 其他流动负债 五 ,353, 流动负债合计 8,207,945, ,420,821, 非流动负债 : 长期借款 五 34 12,724,882, ,954,812, 应付债券 五 35 1,558,980, ,558,980, 长期应付款 五 36 1,162,890, ,230,230, 专项应付款 五 , , 预计负债递延所得税负债其他非流动负债 五 ,992, ,952, 非流动负债合计 15,582,869, ,871,606, 负债合计 23,790,815, ,292,427, 所有者权益 : 股本 五 39 2,581,220, ,981,220, 资本公积 五 40 4,645,004, ,960,362, 减 : 库存股专项储备 五 41 11,722, 盈余公积 五 ,105, ,105, 未分配利润 五 43 1,324,866, ,156,890, 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 9,225,918, ,761,578, 少数股东权益 3,042,077, ,555,108, 所有者权益合计 12,267,996, ,316,686, 负债和所有者权益总计 36,058,811, ,609,114, 法定代表人 : 吴景龙 主管会计工作负责人 : 高原 会计机构负责人 : 乌兰 27

29 母公司资产负债表 2012 年 6 月 30 日 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位 : 人民币元 项目附注期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 168,430, ,191, 交易性金融资产应收票据 18,250, ,336, 应收账款 十三 1 231,843, ,330, 预付款项 83,649, ,220, 应收利息应收股利 222,877, ,796, 其他应收款 十三 2 1,179,843, ,106,661, 存货 98,584, ,003, 一年内到期的非流动资产其他流动资产 18,948, ,418, 流动资产合计 2,022,427, ,814,958, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款 70,000, ,000, 长期股权投资 十三 3 10,799,486, ,263,474, 投资性房地产 58,526, ,455, 固定资产 2,674,339, ,392,533, 在建工程 940,536, ,338,440, 工程物资 556,391, ,319, 固定资产清理 95,393, ,393, 生产性生物资产油气资产无形资产 26,330, ,185, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 115,787, ,305, 非流动资产合计 15,336,791, ,965,108, 资产合计 17,359,219, ,780,066, 法定代表人 : 吴景龙 主管会计工作负责人 : 高原 会计机构负责人 : 乌兰 28

30 母公司资产负债表 ( 续 ) 2012 年 6 月 30 日 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位 : 人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债 : 短期借款 2,946,000, ,505,000, 交易性金融负债应付票据应付账款 169,306, ,082, 预收款项 913, ,391, 应付职工薪酬 28,839, ,545, 应交税费 -135,186, ,696, 应付利息 61,307, ,599, 应付股利 309,746, 其他应付款 335,660, ,894, 一年内到期的非流动负债 730,114, ,468,891, 其他流动负债 22,599, 流动负债合计 4,469,301, ,485,707, 非流动负债 : 长期借款 2,542,320, ,902,550, 应付债券 1,558,980, ,558,980, 长期应付款 679,943, ,872, 专项应付款递延收益预计负债递延所得税负债其他非流动负债 43,166, ,827, 非流动负债合计 4,824,409, ,267,230, 负债合计 9,293,711, ,752,938, 所有者权益 : 股本 2,581,220, ,981,220, 资本公积 4,647,103, ,035,079, 减 : 库存股专项储备盈余公积 591,267, ,267, 未分配利润 245,916, ,560, 外币报表折算差额所有者权益合计 8,065,508, ,027,128, 负债和所有者权益总计 17,359,219, ,780,066, 法定代表人 : 吴景龙 主管会计工作负责人 : 高原 会计机构负责人 : 乌兰 29

31 合并利润表 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2012 年 1 6 月 单位 : 人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一 营业总收入 4,979,573, ,211,324, 其中 : 营业收入 五 44 4,979,573, ,211,324, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 4,441,111, ,638,114, 其中 : 营业成本 五 44 3,763,761, ,162,758, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额 提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 五 45 64,270, ,912, 销售费用 1, , 管理费用 14,693, ,122, 财务费用 598,501, ,318, 资产减值损失 五 , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 五 ,120, ,306, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 五 ,242, ,910, 汇兑收益 ( 损失以 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 915,582, ,037,516, 加 : 营业外收入 五 48 14,149, ,375, 减 : 营业外支出 五 49 1,958, 其中 : 非流动资产处置损失 五 49 1,150, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 929,731, ,036,934, 减 : 所得税费用 五 ,332, ,680, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 713,399, ,253, 归属于母公司所有者的净利润 477,722, ,621, 少数股东损益 235,676, ,631, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 十四 ( 二 ) 稀释每股收益 十四 七 其他综合收益 五 51 4,608, ,704, 八 综合收益总额 718,007, ,548, 归属于母公司所有者的综合收益总额 480,289, ,558, 归属于少数股东的综合收益总额 237,717, ,990, 本期发生同一控制下企业合并, 被合并方在合并前实现的净利润为 8,866, 元 法定代表人 : 吴景龙 主管会计工作负责人 : 高原 会计机构负责人 : 乌兰 30

32 母公司利润表 2012 年 1 6 月 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位 : 人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 十三 4 718,834, ,204, 减 : 营业成本 十三 4 772,682, ,987, 营业税金及附加 8,983, ,031, 销售费用管理费用 13,454, ,967, 财务费用 177,948, ,621, 资产减值损失加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 十三 5 377,120, ,305, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 十三 5 154,242, ,910, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 122,885, ,902, 加 : 营业外收入 13,217, , 减 : 营业外支出 1,155, 其中 : 非流动资产处置损失 1,150, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 136,102, ,568, 减 : 所得税费用四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 136,102, ,568, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 六 其他综合收益七 综合收益总额 136,102, ,568, 法定代表人 : 吴景龙 主管会计工作负责人 : 高原 会计机构负责人 : 乌兰 31

33 合并现金流量表 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2012 年 1 6 月 单位 : 人民币元 项目附注本期金额上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 5,323,816, ,167,418, 收到的税费返还 25, , 收到其他与经营活动有关的现金五 ,238, ,606, 经营活动现金流入小计 5,451,080, ,033,154, 购买商品 接受劳务支付的现金 2,609,153, ,770,417, 支付给职工以及为职工支付的现金 322,479, ,113, 支付的各项税费 845,432, ,667, 支付其他与经营活动有关的现金五 ,731, ,253, 经营活动现金流出小计 3,996,797, ,489,452, 经营活动产生的现金流量净额 1,454,283, ,543,702, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 8,263, 取得投资收益收到的现金 229,399, ,274, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,830, 投资活动现金流入小计 237,663, ,104, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 948,595, ,158,448, 投资支付的现金 5,279,953, ,000, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 19,987, ,138, 投资活动现金流出小计 6,248,536, ,169,586, 投资活动产生的现金流量净额 -6,010,872, ,130,481, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 4,818,014, ,567, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 249,251, ,567, 取得借款收到的现金 4,012,800, ,801,500, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,830,814, ,540,067, 偿还债务支付的现金 3,493,230, ,048,680, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 566,876, ,334, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 126,466, ,855, 筹资活动现金流出小计 4,186,572, ,565,870, 筹资活动产生的现金流量净额 4,644,242, ,802, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 87,652, ,417, 加 : 期初现金及现金等价物余额 431,256, ,012, 六 期末现金及现金等价物余额 518,908, ,429, 法定代表人 : 吴景龙主管会计工作负责人 : 高原会计机构负责人 : 乌兰 32

34 母公司现金流量表 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2012 年 1 6 月 单位 : 人民币元 一 经营活动产生的现金流量 : 项目附注本期金额上期金额 销售商品 提供劳务收到的现金 702,489, ,813, 收到的税费返还 25, , 收到其他与经营活动有关的现金 42,094, ,710, 经营活动现金流入小计 744,609, ,654, 购买商品 接受劳务支付的现金 430,975, ,453, 支付给职工以及为职工支付的现金 140,826, ,063, 支付的各项税费 80,879, ,361, 支付其他与经营活动有关的现金 86,497, ,667, 经营活动现金流出小计 739,179, ,546, 经营活动产生的现金流量净额 5,430, ,108, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 229,399, ,829, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,735,680, ,516, 投资活动现金流入小计 1,965,080, ,080,345, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 84,959, ,833, 投资支付的现金 5,761,377, ,632, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 724,600, ,750, 投资活动现金流出小计 6,570,937, ,505,217, 投资活动产生的现金流量净额 -4,605,857, ,871, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 4,568,763, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,206,000, ,075,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,774,763, ,075,000, 偿还债务支付的现金 2,863,230, ,469,630, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 195,602, ,537, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 125,265, ,237, 筹资活动现金流出小计 3,184,097, ,628,404, 筹资活动产生的现金流量净额 4,590,665, ,595, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 -9,761, ,832, 加 : 期初现金及现金等价物余额 178,191, ,072, 六 期末现金及现金等价物余额 168,430, ,905, 法定代表人 : 吴景龙主管会计工作负责人 : 高原会计机构负责人 : 乌兰 33

35 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 项 目 股本 资本公积 减 : 库存股 合并所有者权益变动表 2012 年 1 6 月 归属于母公司所有者权益 专项储备 盈余公积 本期金额 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 少数股东权益 单位 : 人民币元 所有者权益合计 一 上年期末余额 1,981,220, ,960,362, ,105, ,156,890, ,761,578, ,555,108, ,316,686, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 1,981,220, ,960,362, ,105, ,156,890, ,761,578, ,555,108, ,316,686, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 600,000, ,315,358, ,722, ,976, ,659, ,969, ,690, ( 一 ) 净利润 477,722, ,722, ,676, ,399, ( 二 ) 其他综合收益 2,566, ,566, ,041, ,608, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 2,566, ,722, ,289, ,717, ,007, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 600,000, ,612,023, ,212,023, ,251, ,461,274, 所有者投入资本 600,000, ,962,028, ,562,028, ,251, ,811,279, 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 -350,004, ,004, ,004, ( 四 ) 利润分配 -309,746, ,746, ,746, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者的分配 -309,746, ,746, ,746, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 -4,929,948, ,929,948, ,929,948, 资本公积转增资本 2. 盈余公积转增资本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 -4,929,948, ,929,948, ,929,948, ( 六 ) 专项储备 11,722, ,722, ,722, 本期提取 11,722, ,722, ,722, 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 2,581,220, ,645,004, ,722, ,105, ,324,866, ,225,918, ,042,077, ,267,996, 法定代表人 : 吴景龙主管会计工作负责人 : 高原会计机构负责人 : 乌兰 34

36 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 项 目 股本 资本公积 合并所有者权益变动表 ( 续 ) 减 : 库存股 2012 年 1 6 月 上 期 金 额 归属于母公司所有者权益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润其他小计 少数股东权益 单位 : 人民币元 所有者权益合计 一 上年期末余额 1,981,220, ,378,413, ,729, ,154, ,417,517, ,383,930, ,801,448, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 1,981,220, ,378,413, ,729, ,154, ,417,517, ,383,930, ,801,448, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 4,581,949, ,344, ,095,294, ,555, ,119,849, ( 一 ) 净利润 610,621, ,621, ,631, ,253, ( 二 ) 其他综合收益 -2,063, ,063, ,641, ,704, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -2,063, ,621, ,558, ,990, ,548, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 4,584,013, ,584,013, ,250, ,833,263, 所有者投入资本 249,250, ,250, 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 4,584,013, ,584,013, ,584,013, ( 四 ) 利润分配 -97,277, ,277, ,685, ,962, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者的分配 -448,685, ,685, 其他 -97,277, ,277, ,277, ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 2. 盈余公积转增资本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1 本期提取 2 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 1,981,220, ,960,362, ,729, ,499, ,512,811, ,408,486, ,921,298, 法定代表人 : 吴景龙主管会计工作负责人 : 高原会计机构负责人 : 乌兰 35

37 母公司所有者权益变动表 2012 年 1 6 月 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位 : 人民币元 项 目 本期金额 股本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 1,981,220, ,035,079, ,267, ,560, ,027,128, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本期期初余额 1,981,220, ,035,079, ,267, ,560, ,027,128, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 600,000, ,612,023, ,643, ,038,379, ( 一 ) 净利润 136,102, ,102, ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 136,102, ,102, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 600,000, ,612,023, ,212,023, 所有者投入资本 600,000, ,962,028, ,562,028, 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 -350,004, ,004, ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 -309,746, ,746, 对所有者的分配 -309,746, ,746, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 2. 盈余公积转增资本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1 本期提取 2 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 2,581,220, ,647,103, ,267, ,916, ,065,508, 法定代表人 : 吴景龙主管会计工作负责人 : 高原会计机构负责人 : 乌兰 36

38 母公司所有者权益变动表 ( 续 ) 2012 年 1 6 月 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位 : 人民币元 项 目 上期金额 股本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 1,981,220, ,035,079, ,650, ,486, ,347,463, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本期期初余额 1,981,220, ,035,079, ,650, ,486, ,347,463, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 749,568, ,568, ( 一 ) 净利润 749,568, ,568, ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 749,568, ,568, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 2. 盈余公积转增资本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1 本期提取 2 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 1,981,220, ,035,079, ,650, ,081, ,097,032, 法定代表人 : 吴景龙主管会计工作负责人 : 高原会计机构负责人 : 乌兰 37

39 ( 三 ) 财务报表附注 一 ) 公司的基本情况内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系经内蒙古自治区股份制工作试点小组 ( 内股份办通字 [1993]11 号文 ) 批准, 由内蒙古电力 ( 集团 ) 有限责任公司 中国华能集团公司 华能内蒙古发电公司作为发起人以社会募集方式设立的股份有限公司, 于 1994 年 5 月 12 日在内蒙古自治区包头市工商行政管理局登记注册, 于 2008 年 12 月 11 日在内蒙古自治区工商行政管理局变更登记, 取得注册号为 (1-1) 的 企业法人营业执照, 现有注册资本 258, 万元, 股份总数 258, 万股 ( 每股面值 1.00 元 ) 其中, 有限售条件的流通股份 :A 股 2,008,284, 股 ( 其中北方联合电力有限责任公司持有 1,408,284, 股 ; 本期非公开发行 600,000, 股限售期为 12 个月, 此部分非公开发行的股份限售期截止日期为 2013 年 3 月 19 日 ); 无限售条件的流通股份 A 股 572,935, 股 公司股票于 1994 年 5 月 20 日在上海证券交易所挂牌交易, 股票代码 :600863, 股票简称 : 内蒙华电 公司法定代表人 : 吴景龙 公司注册地址 : 内蒙古呼和浩特市锡林南路 218 号 ; 办公地址 : 内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力科技楼 公司法定中文名称 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 ; 中文简称 : 内蒙华电 本公司主要从事火力发电 供应, 蒸汽 热水的生产 供应 销售 维护和管理 ; 风力发电以及其他新能源发电和供应 ; 对煤炭 铁路及配套基础设施项目投资, 对煤化工 煤炭加工行业投资 建设 运营管理, 对石灰石 电力生产相关原材料投资, 与上述经营内容相关的管理 咨询服务 经营范围为 : 火力发电 供应, 蒸汽 热水的生产 供应 销售 维护和管理 ; 风力发电以及其他新能源发电和供应 ; 对煤炭 铁路及配套基础设施项目投资, 对煤化工 煤炭加工行业投资 建设 运营管理, 对石灰石 电力生产相关原材料投资, 与上述经营内容相关的管理 咨询服务 本公司控股股东为北方联合电力有限责任公司, 持有本公司 54.56% 股权 本公司实际控制人为中国华能集团公司 2011 年 10 月 26 日经中国证券监督管理委员会证监许可 [2011]1719 号核准, 公司向特定投资者非公开发行人民币普通股 (A 股 )60, 万股, 每股面值人民币 1.00 元, 每股发行价人民币 7.76 元 公司于 2012 年 3 月 30 日办理工商变更登记手续, 变更后的注册资本为人民币 258, 万元 二 ) 主要会计政策 会计估计和前期差错 1 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础 本财务报表编制依据中国财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 - 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的企业会计准则应用指南 企业会计准则解释以及其他相关规定 ( 以下简称 企业会计准则 ) 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 (2010 年修订 ) 的披露规定 2 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合 企业会计准则 的要求, 真实 完整地反映了本公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 3 会计期间本公司会计年度为公历年度, 即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 4 记账本位币 38

40 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币, 合并财务报表以人民币列示 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1) 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费等, 于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的, 本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整, 在此基础上按照企业会计准则规定确认 2) 非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允价值计量 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 本公司在购买日对合并成本进行分配 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产 ( 不仅限于被购买方原已确认的资产 ), 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按公允价值计量 ; 公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按公允价值计量 ; 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债, 履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按照公允价值计量 ; 取得的被购买方或有负债, 其公允价值能可靠计量的, 单独确认为负债并按照公允价值计量 6 合并财务报表的编制方法 1) 合并范围的确定原则本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策, 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力 本公司将拥有实际控制权的子公司均纳入合并财务报表范围 2) 合并报表编制的原则 程序及方法 (1) 合并报表编制的原则 程序及基本方法所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 (2) 报告期内增加或处置子公司的处理方法在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司的, 则调整合并资产负债表的期初账面余额 ; 将子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 若因非同一控制下企业合并增加子公司的, 则不调整合并资产负债表期初账面余额 ; 将子公司自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 在报告期内, 本公司处置子公司, 则该子公司期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 7 现金及现金等价物在编制现金流量表时, 本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 本公司将同时具备持有期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转化为已知金额的现金 价值变动风险很小等条件的投资 ( 包括三个月内到期的债券投资, 但不包括权 39

41 益性投资 ), 确定为现金等价物 8 外币业务及外币财务报表折算 1) 外币业务本公司及附属公司发生的外币交易, 采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账 资产负债表日, 对各种外币货币性项目, 按资产负债表日即期汇率进行折算, 由此产生的折算差额, 属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益, 按照借款费用资本化的原则进行处理, 其他部分计入当期损益 ; 以公允价值模式计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 其折算差额作为公允价值变动损益处理 ; 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算 2) 外币财务报表折算本公司在对境外经营的财务报表进行折算时, 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 股东权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中股东权益项目下单独列示 处置境外经营时, 将与该项境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益 现金流量表所有发生额项目, 采用即期汇率折算, 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列示 9 金融工具金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 本公司成为金融工具合同的一方时, 则确认一项金融资产或金融负债 1) 金融资产或负债的确认条件本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的, 终止确认 : 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; 该金融资产已转移, 且符合 企业会计准则第 23 号 金融资产转移 规定的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才终止确认该金融负债或其一部分 2) 金融资产的分类与计量金融资产在初始确认时以公允价值计量, 划分为以下四类 : (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产, 以及衍生金融工具 此类金融资产采取公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 (2) 持有至到期投资持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产, 但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外 此类金融资产采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认 发生减值或摊销产生的利得和损失, 均计入当期损益 (3) 贷款和应收款项贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 此类金融资产采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认 发生减值或摊销产生的利得和损失, 均计入当期损益 (4) 可供出售金融资产可供出售金融资产, 是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产 此类金融资产采用公允价值进行后续计量 其折溢价采用实 40

42 际利率法进行摊销并确认为利息收入 ; 其公允价值变动计入资本公积, 在该投资终止确认或被认定发生减值时, 将原直接计入所有者权益的对应部分转出, 计入当期损益 3) 金融负债的分类与计量金融负债于初始确认时以公允价值计量, 划分为以下两类 : (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债按照公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 (2) 其他金融负债此类金融负债采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 4) 交易费用对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入其初始确认金额 5) 公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用活跃市场中的报价确定其公允价值 ; 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用合理的估值技术确定其公允价值, 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 6) 折现率的确认在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 ( 包括提前还款权, 看涨期权. 类似期权等 ) 的基础上预计未来现金流量来确认折现率, 但不应当考虑未来信用损失 金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于折现率组成部分的各项收费, 交易费用及溢价或折价等, 在确定折现率时也予以考虑 金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时, 应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量 7) 金融资产减值本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 (1) 以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物的价值 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失应当予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 (2) 以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不得转回 (3) 可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的 41

43 累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本 扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失可以转回, 计入当期损益 可供出售权 益工具投资发生的减值损失, 不得通过损益转回 8) 金融资产转移 金融资产转移, 是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资 产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处 理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金 融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 10 应收款项坏账准备的确认标准及计提方法 本公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失 1) 应收款项坏账准备的确认标准 : 资产负债表日, 本公司对应收款项的账面价值进行检查, 有客观证据表明应收款项发生减值 的, 确认减值损失, 计提减值准备 出现下述情况之一时, 表明应收款项存在减值迹象 : 债务人 发生严重的财务困难 ; 债务人违反了合同条款, 发生违约或逾期未履行偿债义务 ; 债权人出于经 济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人做出让步 ; 债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组 ; 其他表明应收款项发生减值的客观证据 2) 坏账的确认标准 : 债务人破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项 ; 或债务人逾期未履 行其偿债义务, 并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项 对于确定无法收回的应收款项, 在报经董事会批准后作为坏账转销 3) 坏账准备的计提方法 : 在资产负债表日, 本公司对全部应收款项, 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减 值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 对经单 独测试后未发生减值的应收款项, 按账龄划分为若干组合, 根据应收款项组合余额的一定比例计 算确定减值损失, 计提坏账准备 (1) 单项金额重大的应收款项的确认标准及计提方法如下 : 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2) 对于单项金额非重大的应收款项, 如有明显证据表明其已发生减值或不会发生减值, 则单独进行减值测试, 计提减值准备或不计提减值准备 如单项金额非重大的应收款项没有明显 证据表明发生减值或不会发生减值, 则按信用风险和账龄特征予以组合集中进行减值测试 (3) 除前述以外的应收款项, 按信用风险和账龄特征予以组合 ( 账龄分析法 ) 计提坏账准 备 具体如下 : 类别 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 的应收款项 0% 0% 1-2 年 ( 含 2 年 ) 的应收款项 10% 10% 2-3 年 ( 含 3 年 ) 的应收款项 30% 30% 3-4 年 ( 含 4 年 ) 的应收款项 50% 50% 4-5 年 ( 含 5 年 ) 的应收款项 50% 50% 5 年以上的应收款项 80% 80% (4) 中国华能集团公司合并财务报表范围内企业之间的应收款项和职工备用金, 原则上不 42

44 计提坏账准备 ; 电力企业对应收电费, 原则上不计提坏账准备, 如有确凿证据表明应计提的, 按估计金额计提并报中国华能集团公司备案 11 存货 1) 存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 主要包括原材料 低值易耗品 备品备件等 2) 存货的取得和发出的计价方法存货在取得时, 按成本进行初始计量, 包括采购成本 加工成本和其他成本 存货发出时, 采用月末一次加权平均法确定其发出的实际成本 3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法资产负债表日, 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量 公司在对存货进行全面盘点的基础上, 对于存货因已霉烂变质 市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望 全部或部分陈旧过时, 产品更新换代等原因, 使存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备, 并计入当期损益 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备 对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 合并计提存货跌价准备 可变现净值为在正常生产过程中, 以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税金后的金额 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 4) 存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制 盘盈利得和盘亏损失计入当期损益 5) 周转材料的摊销方法低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销 包装物按照使用一次转销法进行摊销 12 长期股权投资本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制 共同控制或重大影响的权益性投资, 或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益性投资 1) 长期股权投资的投资成本确定 (1) 以支付现金取得的长期股权投资, 按支付的全部价款包括税金 手续费等相关费用作为初始成本计价 ;(2) 以放弃非现金资产取得的长期股权投资, 其初始投资成本按 企业会计准则 非货币性交易 的规定计价 ;(3) 以债务重组取得的投资, 其初始投资成本按 企业会计准则 债务重组 的规定计价 ;(4) 通过行政划拨方式取得的长期股权投资, 按划出单位的账面价值作为初始投资成本计价 ;(5) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认 ;(6) 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ; (7) 投资者投入的, 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本 2) 长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 以及对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资后续计量采用成本法核算 ; 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 后续计量采用权 43

45 益法核算 ; 采用成本法核算的单位, 在被投资单位宣告分派利润或现金股利时, 确认当期的投资收益 采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本公司确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本公司负有承担额外损失义务的除外 ; 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益, 待处置该项投资时按相应比例转入当期损益 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 3) 共同控制 重大影响的判断 (1) 共同控制及判断按照合同约定, 与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的, 认定为共同控制 存在下列情形之一, 判断为共同控制 : A 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的重要财务和经营决策 ;B 涉及合营企业的基本经营活动的决策需要各合营方一致同意 ;C 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中一个合营方对合营企业的日常活动进行管理, 但必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权 (2) 重大影响及判断对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的, 认定为重大影响 存在下列一种或几种情形, 判断为重大影响 : A 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表 ;B 参与被投资单位的政策制定过程, 包括股利分配政策等制定 ;C 与被投资单位之间发生重大交易 ;D 向被投资单位派出管理人员 ; 5) 向被投资单位提供关键技术资料 4) 长期股权投资权益法与成本法核算的转换本公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 应当改为成本法核算, 并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的, 应当改按权益法核算, 并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本 5) 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值, 并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复, 应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备 本公司按个别投资项目成本与可收回金额孰低计提长期股权投资减值准备 13 投资性房地产 44

46 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物 1) 投资性房地产的确认投资性房地产同时满足下列条件, 才能确认 : (1) 与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业 (2) 该投资性房地产的成本能够可靠计量 2) 投资性房地产初始计量 (1) 外购投资性房地产的成本, 包括购买价款 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出 (2) 自行建造投资性房地产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 (3) 以其他方式取得的投资性房地产的成本, 按照相关会计准则的规定确定 (4) 与投资性房地产有关的后续支出, 满足投资性房地产确认条件的, 计入投资性房地产成本 ; 不满足确认条件的在发生时计入当期损益 3) 投资性房地产的后续计量本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 根据 企业会计准则第 4 号 - 固定资产 和 企业会计准则第 6 号 - 无形资产 的有关规定, 对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧 4) 投资性房地产的转换本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变, 将投资性房地产转换为其他资产, 或将其他资产转换为投资性房地产, 将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值 5) 投资性房地产减值准备采用成本模式进行后续计量的投资性房地产, 其减值准备的确认标准和计提方法见附注二 资产减值 14 固定资产本公司固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 1) 固定资产的初始确认本公司固定资产按成本进行初始计量 其中, 外购的固定资产的成本包括购买价款 相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除应予资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益 2) 固定资产的折旧方法除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外, 本公司对所有固定资产计提折旧 固定资产按月计提折旧, 当月增加的固定资产, 当月不计提折旧, 从下月起计提折旧 ; 当月减少的固定资产, 当月仍计提折旧, 从下月起不计提折旧 无法为企业产生收益或暂时未使用 ( 季节性停用除外 ) 的固定资产, 作为闲置固定资产 闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率, 折旧直接计入当期损益 折旧方法采用年限平均法 本公司根据固定资产的性质和使用情况, 确定固定资产的使用寿命和预计净残值 并在年度 45