第一节重要提示 释义 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性 完整性承担个别及连带责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司负责人胡赓熙 主管会计工作负责人胡赓熙及会计机构负责人 ( 会计主管

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1 浙江我武生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告 2015 年 08 月 1

2 第一节重要提示 释义 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性 完整性承担个别及连带责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司负责人胡赓熙 主管会计工作负责人胡赓熙及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 许金娥声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 完整 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 2

3 目录 第一节重要提示 释义... 2 第二节公司基本情况简介... 5 第三节董事会报告... 8 第四节重要事项 第五节股份变动及股东情况 第六节董事 监事 高级管理人员情况 第七节财务报告 第八节备查文件目录

4 释义 释义项 指 释义内容 我武生物 公司 本公司 指 浙江我武生物科技股份有限公司 我武咨询 控股股东 指 浙江我武管理咨询有限公司 东方富海 指 天津东方富海股权投资基金合伙企业 ( 有限合伙 ) 利合投资 指 上海利合股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 德东和投资 指 上海德东和投资管理合伙企业 ( 有限合伙 ) 瑞新投资 指 德清瑞新投资咨询有限公司 我武香港 指 我武医药 ( 香港 ) 有限公司 我武马来西亚 指 WOLWOPHARMA(MALAYSIA)SDN.BHD 我武泰国 指 Wolwopharma(Thailand)Company Limited 股东大会 指 浙江我武生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江我武生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江我武生物科技股份有限公司监事会 公司章程 指 浙江我武生物科技股份有限公司章程 保荐机构 主承销商 指 海际证券有限责任公司 招股说明书 指 浙江我武生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市 的招股说明书 畅迪 指 我武生物主导产品 " 粉尘螨滴剂 " 的商品名 GMP 指 英文 "Good Manufacturing Practice" 的缩写, 药品生产质量管理规范 YANNI CHEN( 陈燕霓 ) 指 本公司董事, 美国国籍, 英文名 YANNI CHEN, 中文名陈燕霓 SHIMIN CHEN( 陈世敏 ) 指 本公司独立董事, 美国国籍, 英文名 SHIMIN CHEN, 中文名陈世敏 LIN XINHUA( 林鑫华 ) 指 本公司独立董事, 美国国籍, 英文名 LIN XINHUA, 中文名林鑫华 4

5 第二节公司基本情况简介 一 公司信息 股票简称我武生物股票代码 公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 公司的外文名称缩写 ( 如有 ) 公司的法定代表人注册地址 浙江我武生物科技股份有限公司我武生物 Zhejiang Wolwo Bio-Pharmaceutical Co., Ltd. Wolwo Pharma 胡赓熙浙江省德清县武康镇志远北路 636 号 注册地址的邮政编码 办公地址 浙江省德清县武康镇志远北路 636 号 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 invest@wolwobiotech.com 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 联系地址 颜华 浙江省德清县武康镇志远北路 636 号 电话 (0572) 传真 (0572) 电子信箱 invest@wolwobiotech.com 三 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点 证券时报 中国证券报 上海证券报 证券日报 巨潮资讯网 ( 公司证券投资部办公室 四 主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 5

6 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 营业总收入 ( 元 ) 117,784, ,286, % 归属于上市公司普通股股东的净利润 ( 元 ) 51,333, ,339, % 归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损 益后的净利润 ( 元 ) 48,513, ,575, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 58,306, ,481, % 每股经营活动产生的现金流量净额 ( 元 / 股 ) % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 9.97% 9.22% 0.75% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 9.42% 8.33% 1.09% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产 ( 元 ) 534,746, ,306, % 归属于上市公司普通股股东的所有者权益 ( 元 ) 516,407, ,550, % 归属于上市公司普通股股东的每股净资产 ( 元 / 股 ) % 五 非经常性损益项目及金额 适用 不适用 项目金额说明 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) -27, 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 50, 委托他人投资或管理资产的损益 559, 收到利合投资减持我武生物相除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,735, 关股票所获收益 2,740, 元, 其他支出 5, 元 减 : 所得税影响额 497, 合计 2,820, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应说明原因 公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形 6

7 六 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 七 重大风险提示 1 产品毛利率较高 业绩持续增长存在一定的风险公司产品毛利率保持较高的水平, 若公司药品集中采购价格发生变化 部分募投项目的投入对折旧的影响以及原辅材料和人工成本的变化, 将会对产品毛利率产生一定的影响, 公司业绩持续增长存在一定的不确定性 2 主导产品较为集中的风险报告期内, 公司主导产品 粉尘螨滴剂 是营业收入的主要来源, 占营业收入的比重较大 虽然公司部分产品已获临床试验批件并进入临床试验, 但从产品研发成功到获得药品注册批件 GMP 证书及规模化生产仍需较长的时间 因此, 本公司仍面临主导产品较为集中的风险 3 新药开发的风险公司属于生物医药行业, 主要开发用于诊断 治疗过敏性疾病的新药 新药的开发包括临床前研究 申请药物临床试验批件 临床试验 ( 一般含 I-III 期 ) 申报药品注册批件 GMP 认证等阶段, 周期长, 投入大, 不可预测的因素较多, 公司的新产品开发存在着技术攻关 药品注册 实现规模化等多方面的风险 此外, 若公司开发出的新药不能适应市场需求, 将会对公司经营和发展带来一定风险 4 税收政策风险 2012 年, 公司通过高新技术企业复审, 有效期 3 年, 目前公司正在积极准备高新技术企业的重新认定工作, 一旦公司未被继续认定为高新技术企业, 则可能因企业所得税税率的上升影响公司盈利水平 此外, 如果未来国家主管部门对上述企业所得税的税收优惠政策作出调整, 也可能对公司的经营业绩和利润水平产生影响 因此, 公司存在税收政策风险 7

8 第三节董事会报告 一 报告期内财务状况和经营成果 1 报告期内总体经营情况 2015 年上半年, 公司董事会按照年度经营计划, 继续提升药品的综合研发能力, 不断完善公司产品在过敏性疾病领域的覆盖能力, 部分项目取得了阶段性进展 报告期内, 公司积极扩大产能规模, 募集资金项目有序推进 同时, 通过优化销售模式 加强销售管理 强化学术支持 深化临床合作等多种方式继续扩大销售覆盖面 报告期内, 公司实现营业收入 11, 万元, 比上年同期增长 11.87%; 营业利润 5, 万元, 比上年同期增长 40.71%; 归属于上市公司普通股股东的净利润 5, 万元, 比上年同期增长 30.49% 主要财务数据同比变动情况 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 117,784, ,286, % 营业成本 6,231, ,255, 主要系增值税税率变更等因素 46.44% 导致材料入库成本增加及人工成本上升所致 销售费用 43,861, ,323, % 管理费用 12,288, ,459, % 主要系上年同期上市费用所致 财务费用 -3,330, ,746, % 主要系利息收入增加所致 所得税费用 9,343, ,253, % 主要系利润增长所致 研发投入 7,362, ,062, % 经营活动产生的现金流量净额 58,306, ,481, % 主要系销售收款增加所致 投资活动产生的现金流量净额 49,602, ,839, 主要系委托理财产品到期赎回 % 及收到 " 黄花蒿粉滴剂 " 重大新药创新政府补助所致 筹资活动产生的现金流量净额 -48,480, ,425, % 主要系上年同期发行新股所致 现金及现金等价物净增加额 59,429, ,070, % 主要系上年同期发行新股所致 2 报告期内驱动业务收入变化的具体因素 报告期内, 公司实现营业收入 117,784, 元, 比上年同期增长 11.87%, 其主要原因如下 : 1 过敏性疾病的市场规模不断扩大促使产品的市场有效需求不断增长随着中国城市化进程的深入和人们生活方式的改变, 过敏性疾病患病率持续增高, 过敏性疾病用药市场以较快速度发展 同时, 随着居民收入水平和受教育程度的提高, 居民健康意识逐步加强, 过敏性疾病的就诊率快速上升, 市场有效需求不断增长, 有力地促进了公司营业收入的快速增长 8

9 2 患者对药品安全性要求的提升为产品占领市场提供了机遇传统脱敏治疗主要采用皮下注射的方式进行, 但皮下注射产品可能引起严重不良反应 随着人们对药品使用安全性 可靠性要求的不断提高, 近年来舌下含服方式在国际市场上逐渐为越来越多的患者所接受 公司 粉尘螨滴剂 产品上市后, 因其具有安全性高, 无创用药 操作简便 更适于儿童患者, 不用低温贮运 便于携带等方面的优势, 因而公司产品的市场份额也不断扩大 3 医生和患者认知度的不断提高促进产品销售公司 粉尘螨滴剂 作为国内标准化舌下含服脱敏治疗药物, 于 2006 年 6 月正式获准上市销售 随着变态反应学的发展及过敏性疾病知识的普及, 医生和患者对公司产品的认知度不断提高, 从而促进了公司产品的销售 4 通过多种方式加强产品的市场推广和销售 (1) 构建有效的营销网络自 粉尘螨滴剂 产品上市以来, 公司即着手构建有效的营销网络 报告期末, 公司已建立起基本涵盖全国省级城市的营销网络, 进入全国绝大多数省份 (2) 通过深层次销售团队培训体系建设专业营销团队, 加强产品的市场推广和销售报告期内, 公司进一步强化和完善了基层销售干部筛选和管理的模式, 以及对年轻销售干部的深层次的 持续的专业培训和文化建设体系, 逐步改善了区域管理的不足, 增强了团队的凝聚力, 营销队伍的稳定性有了一定程度的提高, 对产品的市场推广和销售业绩的持续增长奠定了基层干部的人才基础 公司重大的在手订单及订单执行进展情况 3 主营业务经营情况 (1) 主营业务的范围及经营情况 公司是一家以变应原制品的研发 生产和销售为主营业务的生物制药类企业, 已经获准上市的产品包括 粉尘螨滴剂 ( 商品名 : 畅迪 ) 和 粉尘螨皮肤点刺诊断试剂盒 ( 商品名 : 畅点 ) 粉尘螨滴剂 用于粉尘螨过敏引起的过敏性鼻炎 过敏性哮喘的脱敏治疗, 该产品用于粉尘螨过敏引起的特应性皮炎的临床试验正在进行中 报告期内, 公司实现营业收入 11, 万元, 比上年同期增长 11.87%; 营业利润 5, 万元, 比上年同期增长 40.71%; 归属于上市公司普通股股东的净利润 5, 万元, 比上年同期增长 30.49% (2) 主营业务构成情况 占比 10% 以上的产品或服务情况 适用 不适用 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分产品或服务 粉尘螨滴剂 115,991, ,170, % 11.98% 46.19% -1.25% 4 其他主营业务情况 利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明 9

10 主营业务或其结构发生重大变化的说明 主营业务盈利能力 ( 毛利率 ) 与上年度相比发生重大变化的说明 报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 5 公司前 5 大供应商或客户的变化情况 报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响 适用 不适用 前五大供应商采购占比情况 序号 本报告期 序号 上年同期 第一名 21.17% 第一名 22.14% 第二名 10.98% 第二名 9.78% 第三名 6.61% 第三名 4.32% 第四名 3.85% 第四名 2.52% 第五名 3.57% 第五名 2.25% 合计 46.18% 合计 41.01% 本期前 5 大与上年同期相比, 供应商性质结构并无明显变化, 对未来经营不产生重大影响 报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响 适用 不适用 前五大客户销售占比情况 序号 本报告期 序号 上年同期 第一名 16.19% 第一名 18.55% 第二名 14.62% 第二名 14.11% 第三名 8.87% 第三名 9.94% 第四名 8.85% 第四名 6.82% 第五名 3.85% 第五名 5.53% 合计 52.38% 合计 54.96% 本期前 5 大与上年同期相比, 客户性质结构并无明显变化, 对未来经营不产生重大影响 6 主要参股公司分析 公司报告期内无应当披露的参股公司信息 10

11 7 重要研发项目的进展及影响 适用 不适用 公司正在进行的研发项目及进展情况如下 : 序号研发产品名称类型进展情况拟达到的目标对公司未来的影 响 1 2 尘螨合剂变应原治疗产品 Ⅱ 期临床试验阶段 黄花蒿粉滴剂变应原治疗产品 Ⅱ 期临床试验阶段 用于尘螨过敏引起的过敏性鼻炎丰富产品线, 提与过敏性哮喘的脱敏治疗升市场竞争力用于蒿属花粉过敏引起的过敏性丰富产品线, 提鼻炎与过敏性哮喘等过敏性疾病升市场竞争力的脱敏治疗 3 户尘螨皮肤点刺诊变应原体内诊断产用于点刺试验, 辅助诊断因户尘螨丰富产品线, 提已获药品注册申请受理断试剂盒品致敏引起的 I 型变态反应性疾病升市场竞争力 4 多指标变应原皮肤变应原体内诊断产临床前研究点刺诊断试剂盒品 用于点刺试验, 辅助诊断 Ⅰ 型变态丰富产品线, 提反应性疾病升市场竞争力 5 粉尘螨滴剂 * 变应原治疗产品 特应性皮炎 Ⅱ 期临床试用于粉尘螨过敏引起的特应性皮扩大用药人群, 验阶段炎的脱敏治疗提升市场竞争力 注 : * 公司 粉尘螨滴剂 已批准的适应症为用于粉尘螨过敏引起的过敏性鼻炎和过敏性哮喘的脱敏治疗, 增加了适应症为用 于粉尘螨过敏引起的特应性皮炎和过敏性结膜炎的脱敏治疗, 因而进行临床试验 8 核心竞争力不利变化分析 9 公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位 的变动趋势 近几年, 由于经济发展和医疗体制改革促使需求不断释放, 我国医药行业消费保持较快增长 过敏性疾病被 WHO 列为二十一世纪重点防治的三大疾病之一, 随着社会工业化程度的提高, 过敏性疾病的患病率也持续上升 公司主导产品是用于诊断和治疗过敏性疾病的变应原制品 脱敏治疗市场处于发展初期, 舌下脱敏疗法为患者提供了一种新的安全有效的对因治疗方法, 因此我国尘螨过敏治疗市场规模增长迅速 目前公司在国内脱敏药物市场处于领先地位, 并且一直以来公司重视产品研发和技术创新, 进一步完善营销网络的构建, 不断加强公司的核心竞争力 10 公司年度经营计划在报告期内的执行情况 2015 年度, 公司总体经营目标为 : 预计实现营业收入 3 亿元, 实现净利润 1.3 亿元 报告期内, 公司实现营业收入 117,784, 元, 占年度经营计划营业收入的 39.26%; 实现归属母公司所有者的净利润 51,333, 元, 占年度经营计划净利润的 39.49% 报告期内, 公司经营业绩持续增长,2015 年度经营计划有序推进 11

12 (1) 产品研发方面 : 公司持续推进在研项目, 丰富过敏领域的产品结构, 增强公司核心竞争力 (2) 生产管理方面 : 根据医药企业存货生产方式及公司产品季节性等特点, 持续合理安排存货 ; 同时继续加强相关人员的专业岗位培训和 GMP 新法规学习并贯彻实施工作, 确保每批生产的成品率和生产效率 (3) 市场营销方面 : 持续完善销售网络的构建, 加强专业学术推广力度, 提升产品品牌知名度 ; 持续开拓公司销售渠道建设, 增强市场竞争力 (4) 人才开发方面 : 公司在现有人员的基础上, 持续引进各类人才 ; 同时, 进一步完善并深化年轻销售干部的专业培训及新员工入职培训 (5) 内部控制方面 : 不断健全各项内控制度, 明确岗位 清晰责任, 以保障公司发展战略 经营目标的实现 11 对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施 详见本报告 第二节公司基本情况简介 之 七 重大风险提示 的相关内容 二 投资状况分析 1 募集资金使用情况 适用 不适用 (1) 募集资金总体使用情况 适用 不适用单位 : 万元募集资金总额 19, 报告期投入募集资金总额 1, 已累计投入募集资金总额 3, 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2013]1651 号文核准, 截至 2014 年 1 月 13 日止, 公司发行新股 11,000,000 股, 发行价为每股 元, 共计募集资金人民币 220,550, 元, 扣除承销机构承销保荐费用 17,633, 元以及支付的审计验资费 律师费 信息披露费等发行费用人民币 10,532, 元, 实际筹集资金为人民币 192,384, 元 报告期内, 公司已使用募集资金 12,141, 元, 累计使用募集资金 37,766, 元, 其中年产 300 万支粉尘螨滴剂技术改造项目本年投入 7,292, 元, 累计投入 31,789, 元 ; 变应原研发中心技术改造项目本年投入 4,710, 元, 累计投入金额为 5,417, 元 ; 营销网络扩建及信息化建设项目本年投入金额为 138, 元, 累计投入 558, 元 报告期内, 公司收到的募集资金专户存款利息为 2,208, 元, 支付银行手续费 元 截至 2015 年 6 月 30 日, 公司募集资金专户余额 158,686, 元 ( 含累计收到的利息收入及支付的手续费 ) (2) 募集资金承诺项目情况 适用 不适用 12

13 单位 : 万元 承诺投资项目和超募资 金投向 是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额 (2) 截至期末投资进度 (3) =(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 截止报告期末累计实现的效益 是否达到预计效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 年产 300 万支粉尘螨滴剂技术改造项目变应原研发中心技术改造项目营销网络扩建及信息化建设项目 否 11, , , % 2015 年 06 月 30 日否 4, , % 2016 年 04 月 30 日否 3, , % 2016 年 12 月 31 日 0 0 否否 0 0 否否 0 0 否否 承诺投资项目小计 -- 18, , , , 超募资金投向 超募资金投向小计 合计 -- 19, , , , 未达到计划进度或预计 截至 2015 年 6 月 30 日, 年产 300 万支粉尘螨滴剂技术改造项目 已完成土建 设备采购 安装 收益的情况和原因 ( 分具验证及试生产工作, 正积极开展 GMP 认证工作 营销网络扩建及信息化建设项目 未达到计划进度 体项目 ) 的主要原因是大区办事处的设立慢于计划, 报告期内, 主要推进了企业营销系统信息化的建设工作 超募资金的金额 用途及不适用使用进展情况 募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用 不适用 适用 募集资金投资项目先期投入及置换情况用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因 公司募集资金到位前, 募投项目先期投入 1, 万元 2014 年 4 月 16 日, 公司第二届董事会第二次会议审议通过了 关于使用募集资金置换预先投入募集资金项目的自筹资金的议案, 上述置换议案已经保荐机构确认, 并经立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 出具的信会师报字 (2014) 第 号专项鉴证报告确认 公司于 2014 年 5 月 15 日完成上述置换, 分别为年产 300 万支粉尘螨滴剂技术改造项目 1, 万元, 营销网络扩建及信息化建设项目 万元, 合计置换 1, 万元 不适用不适用 13

14 尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 2014 年 7 月 16 日, 公司召开了第二届董事会第六次会议, 审议通过了 关于将暂时闲置募集资金转为定期存款的议案, 同意公司在不影响募集资金使用的情况下, 以定期存款方式存放暂时闲置募集资金, 该议案已经保荐机构确认 截至 2015 年 6 月 30 日, 公司已将部分暂时闲置募集资金共计 11,000 万元转为定期存款, 其余募集资金仍存放于募集资金专用账户 无 (3) 募集资金变更项目情况 公司报告期不存在募集资金变更项目情况 2 非募集资金投资的重大项目情况 公司报告期无非募集资金投资的重大项目 3 对外股权投资情况 (1) 持有其他上市公司股权情况 (2) 持有金融企业股权情况 公司报告期未持有金融企业股权 4 委托理财 衍生品投资和委托贷款情况 (1) 委托理财情况 适用 不适用 单位 : 万元 受托人名称 关联 关系 是否 关联 交易 产品类型 委托 理财 金额 起始日期终止日期 报酬 确定 方式 本期实际 收回本金 金额 是否经 过规定 程序 计提减值 准备金额 ( 如有 ) 预计 收益 报告期 实际损 益金额 中国工商银行股份有限公司 否 否 保本浮动收益型 3, 年 11 月 21 日 2015 年 02 月 19 日 3,000 是 温州银行股份有限公司 否 否 保本浮动收益型 3, 年 12 月 26 日 2015 年 02 月 27 日 3,000 是 合计 6, ,

15 委托理财资金来源 闲置自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 审议委托理财的董事会决议披露日期 ( 如有 ) 2014 年 05 月 10 日 审议委托理财的股东大会决议披露日期 ( 如有 ) 委托理财情况及未来计划说明 报告期内, 公司赎回了到期的委托理财产品 (2) 衍生品投资情况 公司报告期不存在衍生品投资 (3) 委托贷款情况 公司报告期不存在委托贷款 三 有关盈利预测 计划或展望的实现情况 适用 不适用公司在 2014 年度报告中提出的 2015 年度总体经营目标为 : 预计实现营业收入 3 亿元, 实现净利润 1.3 亿元 报告期内, 公司实现营业收入 117,784, 元, 占年度经营计划营业收入的 39.26%; 实现归属母公司所有者的净利润 51,333, 元, 占年度经营计划净利润的 39.49% 四 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损 实现扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 五 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 六 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 七 报告期内公司利润分配方案实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案 资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 适用 不适用 15

16 2015 年 3 月 5 日, 公司 2014 年度股东大会审议通过了 关于公司 2014 年度利润分配的议案 : 以公司 2014 年 12 月 31 日总股本 161,600,000 股为基数, 向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 3 元 ( 含税 ), 共计派发现金股利人民币 48,480,000 元 公司委托中国结算深圳分公司代派的现金红利于 2015 年 3 月 23 日通过股东托管证券公司 ( 或其他托管机构 ) 直接划入其资金账户 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 : 分红标准和比例是否明确和清晰 : 相关的决策程序和机制是否完备 : 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 : 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会, 其合法权益是否得到了充分保护 : 现金分红政策进行调整或变更的, 条件及程序是否合规 透明 : 是是是是是不适用 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 八 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 16

17 第四节重要事项 一 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 二 资产交易事项 1 收购资产情况 公司报告期未收购资产 2 出售资产情况 公司报告期未出售资产 3 企业合并情况 公司报告期未发生企业合并情况 三 公司股权激励的实施情况及其影响 公司报告期无股权激励计划及其实施情况 四 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易 2 资产收购 出售发生的关联交易 公司报告期未发生资产收购 出售的关联交易 17

18 3 关联债权债务往来 公司报告期不存在关联债权债务往来 4 其他重大关联交易 公司报告期无其他重大关联交易 五 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 不适用租赁情况说明 2014 年 7 月 23 日, 我武生物上海分公司与上海新兴技术开发区联合发展有限公司续签房屋租赁合同, 租赁后者坐落在漕河泾开发区内钦江路 333 号 40 号楼 5 楼的办公室, 建筑面积 1, 平方米, 租金为每天每平方米 1.9 元, 年租金 901, 元, 租赁期自 2014 年 8 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日止 2013 年 11 月 7 日, 我武生物上海分公司与上海键杨贸易有限公司签订房屋租赁合同, 租赁后者坐落在漕河泾开发区内钦江路 333 号 39 号楼 2 楼的办公室, 建筑面积 1, 平方米, 租金为每天每平方米 2.20 元, 年租金 1,043, 元, 租赁期自 2013 年 11 月 6 日至 2021 年 11 月 5 日止 根据合同约定,2014 年 11 月 6 日至 2015 年 11 月 5 日一年内租金标准为每天每平方米 2.30 元, 年租金 1,091, 元 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的项目 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的租赁项目 2 担保情况 公司报告期不存在担保情况 18

19 3 重大委托他人进行现金资产管理情况 重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询 4 其他重大合同 公司报告期不存在其他重大合同 六 公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股权激励承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺 关于所持股份的流通限制及自愿锁定的承 诺 : 自公司股票在证券交易所上市交易之日 浙江我武管理咨询有限公司 起三十六个月内, 不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份, 也不由公司回购该部分股份 2014 年 01 若公司上市后 6 个月内公司股票连续 20 个交月 21 日易日的收盘价均低于发行价, 或者公司上市后 6 个月期末股票收盘价低于发行价, 本公 报告期内承诺人恪守承诺, 未发生违反承诺的情况 司承诺的持有公司股票的锁定期限将自动延 长 6 个月 首次公开发行或再融 资时所作承诺 关于减持公司股票的承诺 : 1) 在其所持公司股票锁定期满后 2 年内, 若公司股价不低于发行价, 将累计减持公司股份总数的 5%-15%, 且减持不影响其对公司的控制权 浙江我武管理咨询有限公司 2) 在其所持公司股票锁定期满后 2 年内, 减持公司股票时以如下方式进行 :(1) 持有公司的股票预计未来一个月内公开出售的数量 2014 年 01 不超过公司股份总数 1% 的, 将通过证券交易月 21 日所集中竞价交易系统转让所持股份 ;(2) 持有公司的股票预计未来一个月内公开出售的 报告期内承诺人恪守承诺, 未发生违反承诺的情况 数量超过公司股份总数 1% 的, 将通过证券交 易所大宗交易系统转让所持股份 3) 若于承 诺的持有公司股票的锁定期届满后两年内减 持公司股票, 股票减持的价格不低于公司首 19

20 次公开发行股票的发行价 4) 减持公司股票时将在减持前 3 个交易日予以公告 5) 若违反其所作出的关于股份减持的承诺, 减持股份所得收益将归公司所有 关于减持公司股票的承诺内容 :1) 在其所持公司股票锁定期满后 2 年内, 若公司股价不低于发行价的 80%, 将减持所持公司全部股票 2) 在所持公司股票锁定期满后 2 年内, 减持公司股票时以如下方式进行 :(1) 持有公司的股票预计未来一个月内公开出售的数量不超过公司股份总数 1% 的, 将通过证券交天津东方富海易所集中竞价交易系统或大宗交易系统转让股权投资基金所持股份 ;(2) 持有公司的股票预计未来一 2014 年 01 合伙企业 ( 有限个月内公开出售的数量超过公司股份总数月 21 日合伙 ) 1% 的, 将通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份 3) 若于承诺的持有公司股票的锁定期届满后两年内减持公司股票, 股票减持的价格不低于公司首次公开发行股票发行价的 80% 4) 减持公司股票时将在减持前 3 个交易日予以公告 5) 若违反其所作出的关于股份减持的承诺, 减持股份所得收益将归公司所有 报告期内承诺人恪守承诺, 未发生违反承诺的情况 关于减持公司股票的承诺内容 :1) 在其所持 公司股票锁定期满后 2 年内, 若公司股价不 低于发行价的 80%, 将减持所持公司全部股 票 2) 在所持公司股票锁定期满后 2 年内, 减持公司股票时以如下方式进行 :(1) 持有 公司的股票预计未来一个月内公开出售的数 上海利合股权 投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 量不超过公司股份总数 1% 的, 将通过证券交易所集中竞价交易系统或大宗交易系统转让所持股份 ;(2) 持有公司的股票预计未来一 2014 年 01 个月内公开出售的数量超过公司股份总数月 21 日 1% 的, 将通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份 3) 若于承诺的持有公司股票的锁 详见本表之 未完成履行的具体原因及下一步计划 定期届满后两年内减持公司股票, 股票减持 的价格不低于公司首次公开发行股票发行价 的 80% 4) 减持公司股票时将在减持前 3 个 交易日予以公告 5) 若违反其所作出的关于 股份减持的承诺, 减持股份所得收益将归公 司所有 浙江我武管理 咨询有限公司 ; 天津东方富海 关于避免同业竞争的承诺 : 详见本公司 招 股说明书 第七章 " 同业竞争和关联交易 " 之 " 一 同业竞争情况 " 2014 年 01 月 21 日 报告期内承 诺人恪守承 诺, 未发生违 20

21 股权投资基金 反承诺的情 合伙企业 ( 有限 况 合伙 ); 胡赓 熙 ;YANNI CHEN; 上海利 合股权投资合 伙企业 ( 有限合 伙 ) 浙江我武管理咨询有限公司 ; 胡赓熙 ;YANNI CHEN 关于减少和规范关联交易的承诺 : 详见本公 2014 年 01 司 招股说明书 第七章 " 同业竞争和关联交月 21 日易 " 之 " 二 关联交易情况 " 报告期内承诺人恪守承诺, 未发生违反承诺的情况 关于稳定股价的承诺 : 公司上市后三年内, 若公司股价持续低于每股净资产, 公司将通 报告期内承 浙江我武生物科技股份有限公司 过回购公司股票的方式启动股价稳定措施 2014 年 01 选用前述方式时应考虑 : 不能导致公司不满足月 21 日法定上市条件 在每一个自然年度, 公司需 诺人恪守承诺, 未发生违反承诺的情 强制启动股价稳定措施的义务仅限一次 详 况 见本公司 招股说明书 " 重大事项提示 " 关于新聘董事 ( 不含独立董事 ) 和高级管理 报告期内承 浙江我武生物科技股份有限公司 人员遵守公司稳定股价预案的承诺 : 在新聘 2014 年 01 任董事 ( 不含独立董事 ) 和高级管理人员时, 月 21 日将确保该等人员遵守公司关于稳定股价预案 诺人恪守承诺, 未发生违反承诺的情 的规定, 并签订相应的书面承诺函 况 关于稳定股价的承诺 : 公司上市后三年内, 若公司股价持续低于每股净资产, 在下列情 形之一出现时, 我武咨询将以增持公司股票 的方式启动股价稳定措施 :1) 公司无法实施回 浙江我武管理咨询有限公司 购股票或回购股票议案未获得公司股东大会批准, 且我武咨询增持公司股票不会致使公司将不满足法定上市条件或触发我武咨询的 2014 年 01 要约收购义务 ;2) 公司虽实施股票回购计划月 21 日但仍未满足 " 公司股票连续 3 个交易日的收盘价均已高于公司最近一年经审计的每股净资 报告期内承诺人恪守承诺, 未发生违反承诺的情况 产 " 之条件 选用前述方式时应考虑不能迫使 我武咨询或实际控制人履行要约收购义务 详见本公司 招股说明书 " 重大事项提示 " 之 " 关于稳定股价的预案 " 浙江我武生物科技股份有限公司 ; 浙江我武 关于 招股说明书 真实 准确 完整的承诺 :1) 若 招股说明书 存在虚假记载 误 2014 年 01 导性陈述或者重大遗漏, 对判断本公司是否月 21 日 报告期内承诺人恪守承诺, 未发生违 管理咨询有限 符合法律规定的发行条件构成重大 实质影 反承诺的情 21

22 公司 响, 本公司将依法回购本公司首次公开发行 况 的全部新股, 回购价格按二级市场价格确定 2) 若 招股说明书 存在虚假记载 误导性 陈述或者重大遗漏, 致使投资者在证券交易 中遭受损失, 承诺人将依法赔偿投资者损失, 确保投资者的合法权益得到有效保护 关于社会保险费 住房公积金和 / 或由此产生 浙江我武管理咨询有限公司 的任何罚款或损失的承诺 : 如果公司被要求为职工补缴社会保险金或住房公积金, 或公司因未为职工缴纳社会保险金或住房公积金而被罚款或遭受损失的, 我武咨询将共同承担公司应补缴的社会保险金和住房公积金, 并赔偿公司由此所遭受的处罚和其他一切损 2014 年 01 月 21 日 报告期内承诺人恪守承诺, 未发生违反承诺的情况 失 关于公司未履行有关承诺的承诺 :1) 若公司 违反作出的关于稳定股价预案的承诺, 在我 武咨询增持公司股票不会致使公司不满足法 定上市条件或触发要约收购义务的前提下, 将在达到触发启动股价稳定措施条件或公司 股东大会作出不实施回购股票计划的决议之 日起 30 日内向公司提交增持公司股票的方案 浙江我武管理咨询有限公司 并由公司公告 2) 若公司违反其作出的关于 招股说明书 真实 准确 完整的承诺, 我武咨询将在遵守其锁定期承诺的前提下出 2014 年 01 售其持有的全部或部分 ( 视届时公司回购股月 21 日票的资金缺口而定 ) 公司股票, 并将出售股票所得赠予公司以协助公司支付回购股份的 报告期内承诺人恪守承诺, 未发生违反承诺的情况 价款 3) 若我武咨询违反其作出的关于股份 减持的承诺, 其减持股份所得收益将归公司 所有 4) 若我武咨询违反其作出的关于稳定 股价预案的承诺或关于 招股说明书 真实 准确 完整的承诺, 公司有权将应付其现金 分红予以暂时扣留, 直至其实际履行上述承 诺义务为止 关于所持股份的流通限制及自愿锁定的承 诺 : 自公司股票在证券交易所上市交易之日 起三十六个月内, 不转让或者委托他人管理 报告期内承 胡赓熙 ;YANNI CHEN 其持有的公司股份, 也不由公司回购其持有的公司股份, 除了上述锁定期外, 在其本人或其关联方任职期间每年转让的股份不超过 2014 年 01 月 21 日 诺人恪守承诺, 未发生违反承诺的情 其直接或间接所持公司股份总数的百分之二 况 十五 ; 本人持有公司股票的锁定期届满后两 年内减持公司股票, 股票减持的价格不低于 22

23 公司首次公开发行股票的发行价 ; 若公司上市后 6 个月内公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价, 或者公司上市后 6 个月期末股票收盘价低于发行价, 本人持有公司股票的锁定期限将自动延长 6 个月 关于稳定股价的承诺 : 公司上市后三年内, 若公司股价持续低于每股净资产, 在我武咨 询增持公司股票方案实施完成后, 如公司股 票仍未满足 " 公司股票连续 3 个交易日的收盘 价均已高于公司最近一年经审计的每股净资 胡赓熙 ; YANNI CHEN 产 " 之条件, 并且董事 ( 不含独立董事 ) 和高级管理人员增持公司股票不会致使公司将不满足法定上市条件或促使我武咨询或实际控 2014 年 01 制人的要约收购义务 公司董事 ( 不含独立月 21 日董事 ) 和高级管理人员将在控股股东增持公司股票方案实施完成后 90 日内增持公司股 报告期内承诺人恪守承诺, 未发生违反承诺的情况 票, 且用于增持股票的资金不低于其上一年 度于公司取得薪酬总额的 30% 在每一个自 然年度, 公司需强制启动股价稳定措施的义 务仅限一次 详见本公司 招股说明书 " 重 大事项提示 " 之 " 关于稳定股价的预案 " 关于 招股说明书 真实 准确 完整的承 报告期内承 胡赓熙 ;YANNI CHEN 诺 : 若 招股说明书 存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 致使投资者在证券交易中遭受损失, 承诺人将依法赔偿投资者损 2014 年 01 月 21 日 诺人恪守承诺, 未发生违反承诺的情 失, 确保投资者的合法权益得到有效保护 况 关于社会保险费 住房公积金和 / 或由此产生 胡赓熙 ;YANNI CHEN 的任何罚款或损失的承诺 : 如果公司被要求为职工补缴社会保险金或住房公积金, 或公司因未为职工缴纳社会保险金或住房公积金 2014 年 01 而被罚款或遭受损失的, 实际控制人胡赓熙 月 21 日 YANNI CHEN( 陈燕霓 ) 将共同承担公司应补缴的社会保险金和住房公积金, 并赔偿公 报告期内承诺人恪守承诺, 未发生违反承诺的情况 司由此所遭受的处罚和其他一切损失 胡赓熙 ; YANNI CHEN 关于违反稳定股价预案承诺的承诺 : 若违反 其作出的关于稳定股价预案的承诺, 公司有 权将应付其现金分红予以暂时扣留, 直至其 实际履行上述承诺义务为止 2014 年 01 月 21 日 报告期内承诺人恪守承诺, 未发生违反承诺的情况 胡赓熙 ; YANNI CHEN 关于违反 招股说明书 真实 准确 完整 承诺的承诺 : 若违反其作出的关于 招股说 明书 真实 准确 完整的承诺, 公司有权 2014 年 01 月 21 日 报告期内承诺人恪守承诺, 未发生违 将应付其现金分红予以暂时扣留, 直至其实 反承诺的情 23

24 际履行上述承诺义务为止 况 其他对公司中小股东 所作承诺 承诺是否及时履行未完成履行的具体原因及下一步计划 ( 如有 ) 否 上海利合股权投资合伙企业 ( 简称 利合投资 ) 于 2015 年 2 月 13 日通过深圳证券交易所大宗交 易平台减持了我武生物股票 440,000 股, 占公司股份总额的 0.27%, 减持均价 元 / 股, 违反了其 作为本公司首次公开发行股票时 5% 以上股东作出的相关承诺 2015 年 5 月 19 日, 利合投资出具 关 于履行减持股票相关承诺的告知函, 其计划在 3 年内将减持上述股票所获收益计 13,701, 元归 缴我武生物 ( 公告编码 : ) 2015 年 6 月 3 日, 本公司收到利合投资支付的减持我武生物相关股票所获收益 2,740, 元 ( 公告编码 : ) 公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况 七 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计 八 其他重大事项的说明 适用 不适用 年 1 月 21 日, 公司首次公开发行前已发行的部分股份可上市流通 本次可解除限售股份的数量为 34,037,743 股, 占公司总股本的比例为 21.06%; 本次实际可上市流通数量为 28,637,743 股, 占公司总股本的比例为 17.72% ( 公告编号 : ; 网站链接 : 年 1 月 22 日, 公司将杭州银行股份有限公司德清支行的募集资金专项账户中的部分暂时闲置募集资金 500 万元续存为三个月的定期存款, 起息日为 2015 年 1 月 22 日, 到期日为 2015 年 4 月 22 日, 利率 2.82%; 部分暂时闲置募集资金 6,000 万元续存为六个月的定期存款, 起息日为 2015 年 1 月 22 日, 到期日为 2015 年 7 月 22 日, 利率 3.06% 2015 年 1 月 23 日, 公司将温州银行股份有限公司上海杨浦支行的募集资金专项账户中的部分暂时闲置募集资金 500 万元续存为三个月的定期存款, 起息日为 2015 年 1 月 23 日, 到期日为 2015 年 4 月 23 日, 利率 2.82%; 部分暂时闲置募集资金 3,000 万元续存为六个月的定期存款, 起息日为 2015 年 1 月 23 日, 到期日为 2015 年 7 月 23 日, 利率 3.06% ( 公告编号 : ; 网站链接 : 年 1 月 23 日, 公司发布 关于收到药品注册审批意见通知件的提示性公告 公司收到由国家食品药品监督管理总局出具的药品注册审批意见通知件, 药品名称为皮炎诊断贴剂 (31), 审批意见为根据 中华人民共和国药品管理法 及有关规定, 经审查, 本品不符合药品注册的有关要求, 不批准本品的注册申请 ( 公告编号 : ; 网站链接 : 年 1 月 26 日, 公司将中国银行股份有限公司德清支行的募集资金专项账户中的部分暂时闲置募集资金 2,000 万元续存为六个月的定期存款, 起息日为 2015 年 1 月 26 日, 到期日为 2015 年 7 月 26 日, 利率 3.06% ( 公告编号 : ; 网站链接 : 年 1 月 28 日, 公司将中国银行股份有限公司德清支行的募集资金专项账户中的部分暂时闲置募集资金 800 万元续存为三个月的定期存款, 起息日为 2015 年 1 月 28 日, 到期日为 2015 年 4 月 28 日, 利率 2.82% ( 公告编号 : ; 网站链接 : 24

25 年 1 月 30 日, 公司发布 2014 年度业绩预告 :2014 年度归属上市公司股东的净利润为 9, 万元 -10, 万元, 比上年同期增长 30%-50% ( 公告编号 : ; 网站链接 : 年 2 月 11 日, 公司发布 2015 年第一季度业绩预告 :2015 年第一季度归属上市公司股东的净利润为 2, 万元 -2, 万元, 比上年同期增长 70%-100% ( 公告编号 : ; 网站链接 : 年 2 月 11 日, 公司发布召开 2014 年度股东大会的通知 ( 公告编号 : ; 网站链接 : 年 3 月 5 日, 公司召开 2014 年度股东大会, 审议通过了 关于公司 2014 年年度报告及其摘要的议案 关于公司 2014 年度董事会工作报告的议案 关于公司 2014 年度监事会工作报告的议案 关于公司 2014 年度财务决算报告的议案 关于公司 2014 年度利润分配的议案 关于公司 2015 年度独立董事薪酬方案的议案 关于公司 2015 年度董事兼任高级管理人员薪酬方案的议案 关于修改 < 浙江我武生物科技股份有限公司章程 > 部分条款并在工商行政管理部门办理相关手续的议案 ( 公告编号 : ; 网站链接 : 9 Wolwopharma(Thailand)Company Limited( 下称 我武泰国 ) 系公司控股孙公司, 实际未从事生产经营活动, 亦未与任何人员签订劳动合同, 为优化资源配置, 降低管理成本, 对其进行注销 ( 公告编号 : ; 网站链接 : 年 3 月 16 日, 公司发布 2014 年年度权益分派实施公告 : 以公司 2014 年 12 月 31 日总股本 161,600,000 股为基数, 向全体股东以每 10 股派发现金股利人民币 3 元 ( 含税 ), 共计派发现金股利人民币 48,480,000 元 2015 年 3 月 23 日, 公司 2014 年年度权益分派实施完毕 ( 公告编号 : ; 网站链接 : 年 6 月 5 日, 公司收到国家科技重大专项子课题 黄花蒿粉滴剂 I II 期临床试验 责任单位 苏州瑞博生物技术有限公司拨付的专项经费 万元 截至 6 月底, 公司收到其拨付的专项经费共计 万元, 剩余款项将随着项目的实施拨付 ( 公告编号 : ; 网站链接 : 25

26 第五节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 1 股份变动情况 单位 : 股 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一 有限售条件股份 121,200, % -28,889,743-28,889,743 92,310, % 其他内资持股 121,200, % -28,889,743-28,889,743 92,310, % 其中 : 境内法人持股 107,361, % -23,134,495-23,134,495 84,227, % 境内自然人持股 13,838, % -5,755,248-5,755,248 8,083, % 二 无限售条件股份 40,400, % 28,889,743 28,889,743 69,289, % 人民币普通股 40,400, % 28,889,743 28,889,743 69,289, % 三 股份总数 161,600, % ,600, % 公司股份总数及股东结构的变动 公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用公司股东结构的变动主要系公司首次公开发行前已发行的部分股份上市流通及部分监事离职所引起的股份锁定所致 股份变动的原因 股份变动的批准情况 股份变动的过户情况 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 2 限售股份变动情况 适用 不适用 26

27 单位 : 股 股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因 拟解除限售 日期 浙江我武管理咨询有限公司天津东方富海股权投资基金合伙企业 ( 有限合伙 ) 上海利合股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 83,725,979 0 首次公开发行时所作承诺 83,725,979 ( 本期解除限售股系老股东公开发售股份所致 ) 首次公开发行时所作承诺 11,534,400 11,534,400 0 ( 本期解除限售股系老股 东公开发售股份所致 ) 首次公开发行时所作承诺 8,240,688 8,240,688 0 ( 本期解除限售股系老股 东公开发售股份所致 ) 王立红 3,456, ,000 2,592,000 首次公开发行时所作承诺 -- 上海德东和投资 管理合伙企业 ( 有限合伙 ) 首次公开发行时所作承诺 3,298,933 3,298,933 0 ( 本期解除限售股系老股 东公开发售股份所致 ) -- 陈健辉 2,935, ,935,152 首次公开发行时所作承诺 王新华 1,296, , ,000 首次公开发行时所作承诺 张露 1,152, , ,000 首次公开发行时所作承诺 -- 张建成 1,117,872 1,117,872 0 首次公开发行时所作承诺 -- 李勤 576, , ,000 首次公开发行时所作承诺 德清瑞新投资咨 询有限公司 561,600 60, ,126 首次公开发行时所作承诺 杨小丽 518, ,400 0 首次公开发行时所作承诺 -- 钦会明 399, ,888 0 首次公开发行时所作承诺 -- 李新刚 288, ,000 0 首次公开发行时所作承诺 -- 黄咏梅 288, ,000 0 首次公开发行时所作承诺 -- 单明 288, ,000 0 首次公开发行时所作承诺 -- 杨萍 288,000 72,000 72, ,000 首次公开发行时所作承诺 桑月婵 288, ,000 0 首次公开发行时所作承诺 -- 杨建良 152, ,064 0 首次公开发行时所作承诺 -- 张琪 96,048 96,048 0 首次公开发行时所作承诺 -- 马荣水 57,600 57,600 0 首次公开发行时所作承诺 -- 庄义军 57,600 57,600 0 首次公开发行时所作承诺 -- 徐辉 57,600 57,600 0 首次公开发行时所作承诺 -- 陆雪峰 57,600 57,600 0 首次公开发行时所作承诺 -- 邓建国 38,448 38,448 0 首次公开发行时所作承诺 -- 27

28 毕自强 38,448 38,448 0 首次公开发行时所作承诺 -- 张婧 28,800 28,800 0 首次公开发行时所作承诺 -- 管祯玮 28,800 28,800 0 首次公开发行时所作承诺 -- 吕红云 28,800 28,800 0 首次公开发行时所作承诺 -- 张霞 28,800 28,800 0 首次公开发行时所作承诺 -- 秦承学 28,800 28,800 0 首次公开发行时所作承诺 -- 邹彩云 28,800 28,800 0 首次公开发行时所作承诺 -- 陈军 28,800 28,800 0 首次公开发行时所作承诺 -- 何伟 28,800 28,800 0 首次公开发行时所作承诺 -- 桂开超 19,152 19,152 0 首次公开发行时所作承诺 -- 童金玲 19,152 19,152 0 首次公开发行时所作承诺 -- 黄继平 19,152 19,152 0 首次公开发行时所作承诺 -- 张明洋 19,152 19,152 0 首次公开发行时所作承诺 -- 许金娥 19,152 19,152 0 首次公开发行时所作承诺 -- 严钦 9,648 9,648 0 首次公开发行时所作承诺 -- 杨利 9,648 9,648 0 首次公开发行时所作承诺 -- 王凤苏 9,648 9,648 0 首次公开发行时所作承诺 -- 张聪 9,648 9,648 0 首次公开发行时所作承诺 -- 许伟钦 9,648 9,648 0 首次公开发行时所作承诺 -- 沙金 5,760 5,760 0 首次公开发行时所作承诺 -- 丁珊 5,760 5,760 0 首次公开发行时所作承诺 -- 卢琴 5,760 5,760 0 首次公开发行时所作承诺 -- 合计 121,200,000 28,961,743 72,000 92,310, 二 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末股东总数 8,976 持股 5% 以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 浙江我武管理咨询有限公 司 境内非国有法人 51.81% 83,725, ,725, 天津东方富海股权投资基 金合伙企业 ( 有限合伙 ) 境内非国有法人 6.15% 9,934,400-1,600, ,934,400 28

29 全国社保基金一一二组合其他 2.85% 4,608,147 4,608, ,608,147 陈健辉 境内自然人 1.82% 2,935, ,935,152 0 王立红 境内自然人 1.77% 2,862, ,384 2,592, ,616 全国社保基金一零九组合其他 1.48% 2,398, , ,398,531 中国建设银行 - 国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金中国农业银行 - 交银施罗德成长股票证券投资基金上海德东和投资管理合伙企业 ( 有限合伙 ) 交通银行 - 华安策略优选股票型证券投资基金 其他 1.43% 2,303,034 1,139, ,303,034 其他 1.24% 2,000,000 2,000, ,000,000 境内非国有法人 0.93% 1,508,933-1,790, ,508,933 其他 0.62% 997, , ,319 上述股东关联关系或一致行动的说明 1 我武咨询为公司的控股股东, 胡赓熙 YANNI CHEN( 陈燕霓 ) 为 公司的实际控制人 2 陈健辉与实际控制人 YANNI CHEN( 陈燕霓 ) 为姐弟关系 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件 股份数量 股份种类 股份种类 数量 天津东方富海股权投资基金合伙企业 ( 有限合伙 ) 9,934,400 人民币普通股 9,934,400 全国社保基金一一二组合 4,608,147 人民币普通股 4,608,147 全国社保基金一零九组合 2,398,531 人民币普通股 2,398,531 中国建设银行 - 国泰金鼎价值精选混合型证券投资基 金 2,303,034 人民币普通股 2,303,034 中国农业银行 - 交银施罗德成长股票证券投资基金 2,000,000 人民币普通股 2,000,000 上海德东和投资管理合伙企业 ( 有限合伙 ) 1,508,933 人民币普通股 1,508,933 交通银行 - 华安策略优选股票型证券投资基金 997,319 人民币普通股 997,319 中国工商银行股份有限公司 - 南方大数据 100 指数证券投资基金中国银行股份有限公司 - 易方达医疗保健行业股票型证券投资基金中国银行股份有限公司 - 嘉实医疗保健股票型证券投资基金 782,263 人民币普通股 782, ,000 人民币普通股 700, ,780 人民币普通股 643,780 前 10 名无限售流通股股东之间, 以及前 10 名无限售公司未知前十名无限售股股东之间是否存在关联关系, 也未知是否流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的属于一致行动人 说明 29

30 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 三 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 公司报告期实际控制人未发生变更 30

31 第六节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况 1 持股情况 适用 不适用 单位 : 股 期初持有 本期获授 本期被注 期末持有 姓名 职务 任职 状态 期初 持股数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末 持股数 的股权激励获授予限制性股 予的股权激励限制性股票数 销的股权激励限制性股票数 的股权激励获授予限制性股 票数量 量 量 票数量 胡赓熙董事长 总经理现任 YANNI CHEN ( 陈燕霓 ) 董事现任 王立红董事 副总经理现任 3,456, ,384 2,862, 陈华根董事现任 LIN XIN HUA ( 林鑫华 ) SHIMIN CHEN ( 陈世敏 ) 独立董事现任 独立董事现任 翁国民独立董事现任 王新华 董事 财务负责 人 董事会秘书 离任 1,296, , , 谭文清 董事 离任 吕红云 监事 现任 28, , 管祯玮 监事 现任 28,800 2,625 31, 李文秀 监事 现任 李勤 监事会主席 离任 576, , , 杨萍 监事 离任 288, , 李潇男 监事 离任 张露 副总经理 现任 1,152, , , 颜华 副总经理 现任 合计 ,825,600 2,625 1,409,609 5,418,

32 2 持有股票期权情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王新华 财务负责人 离职 2015 年 01 月 26 日 个人原因 王新华 董事 董事会秘书 离职 2015 年 03 月 02 日 个人原因 谭文清 董事 离职 2015 年 03 月 05 日 个人原因 杨萍 监事 离职 2015 年 03 月 12 日 个人原因 李文秀 监事 被选举 2015 年 03 月 12 日 职工代表大会选举 颜华 副总经理 董事会秘书 聘任 2015 年 04 月 23 日 董事会聘任 李勤监事会主席离职 2015 年 04 月 30 日 因个人原因申请辞去监事职务, 辞职后, 仍担任公司研发中心经理职务 李潇男监事离职 2015 年 04 月 30 日个人原因 吕红云监事被选举 2015 年 04 月 30 日股东大会选举 管祯玮监事被选举 2015 年 04 月 30 日股东大会选举 32

33 第七节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 浙江我武生物科技股份有限公司 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 334,904, ,474, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 17,670, ,563, 应收账款 66,658, ,136, 预付款项 712, , 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 2,195, ,570, 应收股利其他应收款 4,232, ,634, 买入返售金融资产存货 9,818, ,913,

34 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 60,000, 流动资产合计 436,192, ,918, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 36,869, ,415, 在建工程 33,183, ,867, 工程物资固定资产清理 37, 生产性生物资产油气资产无形资产 4,832, ,928, 开发支出 20,511, ,857, 商誉长期待摊费用 1,419, ,015, 递延所得税资产 1,698, ,305, 其他非流动资产非流动资产合计 98,553, ,387, 资产总计 534,746, ,306, 流动负债 : 短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债 应付票据 34

35 应付账款 1,299, , 预收款项 59, , 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 3,246, ,420, 应交税费 5,882, ,900, 应付利息应付股利其他应付款 3,904, ,841, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 14,393, ,202, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 3,945, ,550, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 3,945, ,550, 负债合计 18,338, ,753, 所有者权益 : 股本 161,600, ,600, 其他权益工具 35

36 其中 : 优先股永续债资本公积 181,709, ,709, 减 : 库存股其他综合收益 -13, , 专项储备盈余公积 26,123, ,123, 一般风险准备未分配利润 146,988, ,134, 归属于母公司所有者权益合计 516,407, ,550, 少数股东权益 3, 所有者权益合计 516,407, ,553, 负债和所有者权益总计 534,746, ,306, 法定代表人 : 胡赓熙主管会计工作负责人 : 胡赓熙会计机构负责人 : 许金娥 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 326,582, ,150, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 17,670, ,563, 应收账款 66,658, ,136, 预付款项 712, , 应收利息 2,195, ,570, 应收股利其他应收款 4,232, ,634, 存货 9,818, ,913, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 60,000,

37 流动资产合计 427,871, ,595, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 8,411, , 投资性房地产固定资产 36,869, ,415, 在建工程 33,183, ,867, 工程物资固定资产清理 37, 生产性生物资产油气资产无形资产 4,832, ,928, 开发支出 20,511, ,857, 商誉长期待摊费用 1,419, ,015, 递延所得税资产 1,698, ,305, 其他非流动资产非流动资产合计 106,965, ,799, 资产总计 534,836, ,395, 流动负债 : 短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 1,299, , 预收款项 59, , 应付职工薪酬 3,246, ,420, 应交税费 5,882, ,900, 应付利息应付股利其他应付款 3,902, ,841,

38 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 14,391, ,202, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 3,945, ,550, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 3,945, ,550, 负债合计 18,336, ,753, 所有者权益 : 股本 161,600, ,600, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 181,709, ,709, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 26,123, ,123, 未分配利润 147,067, ,209, 所有者权益合计 516,500, ,641, 负债和所有者权益总计 534,836, ,395,

39 3 合并利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 117,784, ,286, 其中 : 营业收入 117,784, ,286, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 60,428, ,126, 其中 : 营业成本 6,231, ,255, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 492, , 销售费用 43,861, ,323, 管理费用 12,288, ,459, 财务费用 -3,330, ,746, 资产减值损失 883, ,081, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 559, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 57,915, ,159, 加 : 营业外收入 2,790, ,932, 其中 : 非流动资产处置利得 11, 减 : 营业外支出 32, , 其中 : 非流动资产处置损失 27, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 60,673, ,586, 减 : 所得税费用 9,343, ,253,

40 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 51,330, ,333, 归属于母公司所有者的净利润 51,333, ,339, 少数股东损益 -3, , 六 其他综合收益的税后净额 3, , 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3, , ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 3, , 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 3, , 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 51,333, ,336, 归属于母公司所有者的综合收益总额 51,337, ,342, 归属于少数股东的综合收益总额 -3, , 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 :0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为 :0.00 元 法定代表人 : 胡赓熙 主管会计工作负责人 : 胡赓熙 会计机构负责人 : 许金娥 4 母公司利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 117,784, ,286, 减 : 营业成本 6,231, ,255,

41 营业税金及附加 492, , 销售费用 43,861, ,323, 管理费用 12,283, ,447, 财务费用 -3,333, ,746, 资产减值损失 883, ,081, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 559, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 57,923, ,171, 加 : 营业外收入 2,790, ,932, 其中 : 非流动资产处置利得 11, 减 : 营业外支出 32, , 其中 : 非流动资产处置损失 27, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 60,681, ,598, 减 : 所得税费用 9,343, ,253, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 51,338, ,344, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 产的变动 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 51,338, ,344, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 41

42 5 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 130,123, ,746, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 5,897, ,681, 经营活动现金流入小计 136,020, ,428, 购买商品 接受劳务支付的现金 2,477, ,522, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 27,521, ,915, 支付的各项税费 16,629, ,784, 支付其他与经营活动有关的现金 31,084, ,724, 经营活动现金流出小计 77,713, ,946, 经营活动产生的现金流量净额 58,306, ,481, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 60,000, 取得投资收益收到的现金 559, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回 5, ,

43 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,998, 投资活动现金流入小计 65,563, , 的现金 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付 15,961, ,862, 投资支付的现金 30,000, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 15,961, ,862, 投资活动产生的现金流量净额 49,602, ,839, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 202,916, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 202,916, 偿还债务支付的现金分配股利 利润或偿付利息支付的现金 48,480, ,634, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 3,856, 筹资活动现金流出小计 48,480, ,490, 筹资活动产生的现金流量净额 -48,480, ,425, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 , 五 现金及现金等价物净增加额 59,429, ,070, 加 : 期初现金及现金等价物余额 275,474, ,336, 六 期末现金及现金等价物余额 334,904, ,406,

44 6 母公司现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 130,123, ,746, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 5,895, ,681, 经营活动现金流入小计 136,018, ,428, 购买商品 接受劳务支付的现金 2,477, ,522, 支付给职工以及为职工支付的现金 27,521, ,915, 支付的各项税费 16,629, ,784, 支付其他与经营活动有关的现金 31,081, ,712, 经营活动现金流出小计 77,710, ,935, 经营活动产生的现金流量净额 58,308, ,493, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 60,000, 取得投资收益收到的现金 559, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,998, 投资活动现金流入小计 65,563, , 的现金 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付 15,961, ,862, 投资支付的现金 8,000, ,000, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 23,961, ,862, 投资活动产生的现金流量净额 41,602, ,839, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 202,916, 取得借款收到的现金发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 44

45 筹资活动现金流入小计 202,916, 偿还债务支付的现金分配股利 利润或偿付利息支付的现金 48,480, ,634, 支付其他与筹资活动有关的现金 3,856, 筹资活动现金流出小计 48,480, ,490, 筹资活动产生的现金流量净额 -48,480, ,425, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 51,431, ,078, 加 : 期初现金及现金等价物余额 275,150, ,995, 六 期末现金及现金等价物余额 326,582, ,074, 合并所有者权益变动表 本期金额本期归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具优永其先续他股债 资本公积 减 : 库存股 专 其他综合收项 益储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 少数股 东权益 所有者权益合 计 一 上年期末余额 161,600, ,709, , ,123, ,134, , ,553, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 业合并 同一控制下企 其他 二 本年期初余额 161,600, ,709, , ,123, ,134, , ,553, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 3, ,853, , ,853, ( 一 ) 综合收益总额 3, ,333, , ,333, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者 投入资本 45

46 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -48,480, ,480, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -48,480, ,480, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 161,600, ,709, , ,123, ,988, ,407, 上年金额 上期 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具优永其先续他股债 资本公积 减 : 库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 少数股 东权益 所有者权益合 计 一 上年期末余额 90,000, , , ,166, ,436, , ,919, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 46

47 业合并 同一控制下企 其他 二 本年期初余额 90,000, , , ,166, ,436, , ,919, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 71,600, ,384, , ,956, ,302, , ,634, ( 一 ) 综合收益总额 1, ,554, , ,550, ( 二 ) 所有者投入和减少 资本 11,000, ,384, ,384, 股东投入的普通股 11,000, ,384, ,384, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 60,600, ,956, ,856, ,300, 提取盈余公积 9,956, ,956, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 60,600, ,900, ,300, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 161,600, ,709, , ,123, ,134, , ,553,

48 8 母公司所有者权益变动表 本期金额 本期 其他权益工 项目 股本 优先股 具永续债 其他 资本公积 减 : 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 一 上年期末余额 161,600, ,709, ,123, ,209, ,641, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 161,600, ,709, ,123, ,209, ,641, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 2,858, ,858, ( 一 ) 综合收益总额 51,338, ,338, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -48,480, ,480, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -48,480, ,480, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 48

49 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 161,600, ,709, ,123, ,067, ,500, 上年金额 上期 其他权益 项目 股本 工具优永其先续他股债 资本公积 减 : 库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 90,000, , ,166, ,498, ,990, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 90,000, , ,166, ,498, ,990, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 71,600, ,384, ,956, ,289, ,651, ( 一 ) 综合收益总额 99,567, ,567, ( 二 ) 所有者投入和减少 资本 11,000, ,384, ,384, 股东投入的普通股 11,000, ,384, ,384, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 60,600, ,956, ,856, ,300, 提取盈余公积 9,956, ,956, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 60,600, ,900, ,300, 其他 49

50 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 161,600, ,709, ,123, ,209, ,641, 三 公司基本情况 浙江我武生物科技股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 系于 2011 年 2 月, 经股东会决议及修改后公司章程的规定, 由浙江我武管理咨询有限公司 天津东方富海股权投资基金合伙企业 ( 有限合伙 ) 上海利合股权投资合伙企业( 有限合伙 ) 上海德东和投资管理合伙企业( 有限合伙 ) 德清瑞新投资咨询有限公司和 42 名自然人共同发起设立的股份有限公司 公司的企业法人营业执照注册号 : 公司于 2014 年 1 月 21 日在深圳证券交易所上市, 所属行业为医药制造业 根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议, 并经中国证券监督管理委员会证监许可 [2013]1651 号文核准, 公司 2014 年度向社会公开发行人民币普通股 (A 股 )25,250,000 股, 其中发行新股 11,000,000 股, 公司股东公开发售股份 14,250,000 股 此次公开发行新股增加注册资本人民币 11,000, 元, 每股发行价格 元, 募集资金总额为 202,916, 元 ( 已扣除承销 保荐费用人民币 17,633, 元 ), 扣除其他发行费用人民币 10,532, 元, 实际募集资金净额为 192,384, 元, 其中新增注册资本人民币 11,000, 元, 资本溢价人民币 181,384, 元 变更后的注册资本为人民币 101,000, 元 根据公司 2014 年 4 月 16 日第二届董事会第二次会议及 2014 年 5 月 12 日召开的 2013 年度股东大会审议通过, 公司以 2014 年 1 月 21 日总股本 101,000, 股为基数, 向全体股东以每 10 股派发红股 6 股 ( 含税 ), 共计派发红股 60,600,000 股, 变更后的注册资本为人民币 161,600, 元 截至 2015 年 06 月 30 日, 本公司累计发行股本总数 16,160 万股, 注册资本为 16,160 万元, 注册地及总部地址均为 : 浙江省德清县武康镇志远北路 636 号 本公司主要经营活动为 : 生产销售变态反应原制品 体内诊断试剂 ( 详见 中华人民共和国药品生产许可证 有效期限至 2015 年 11 月 22 日 ) 二类: 医用化验和基础设备器具的销售 ( 详见 中华人民共和国医疗器械经营企业许可证 有效期限至 2019 年 7 月 8 日 ) 研究开发口服脱敏药 生物及化学制剂药品 生物及化学医药原料 医药包装材料 保健食品以及研究开发上述产品所需的机械设备 仪器仪表 ; 并提供相关技术咨询服务 ; 经营进出口业务 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 本公司的母公司为浙江我武管理咨询有限公司, 本公司的实际控制人为胡赓熙 陈燕霓夫妇 2015 年半年度财务报告批准报出日为 2015 年 8 月 12 日 截止 2015 年 06 月 30 日, 本公司合并财务报表范围内子公司如下 : 50

51 子公司名称 我武医药 ( 香港 ) 有限公司 WOLWO PHARMA (MALAYSIA) SDN.BHD Wolwo pharma (Thailand) Company Limited 上海我武商贸有限公司本期合并报表范围较上年新增上海我武商贸有限公司 我武商贸系本报告期新设全资子公司, 设立日期 2015 年 3 月 24 日, 注册资本为 800 万元人民币 我武泰国已完成清算工作 详见巨潮资讯网 ( 相关公告, 公告日 :2015 年 3 月 12 日, 公告编码 : 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 和各项具体会 计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理 委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 的披露规定编制财务报表 2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力, 无影响持续经营能力的重大事项 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计 详见本附注 五 ( 二十 ) 收入 1 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司的财务状况 经营成果 现金流量等 有关信息 2 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 3 营业周期 本公司营业周期为 12 个月 4 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 51

52 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并 : 本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方资产 负债 ( 包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉 ) 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 非同一控制下企业合并 : 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益 ; 为企业合并而发行权益性证券的交易费用, 冲减权益 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司 ( 包括本公司所控制的被投资方可分割的部分 ) 均纳入合并财务报表 (2) 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财务报表 本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确认 计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映本企业集团整体财务状况 经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 以其资产 负债 ( 包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉 ) 在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益 当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益 1) 增加子公司或业务在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则调整合并资产负债表的期初数 ; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的, 视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整 在取得被合并方控制权之前持有的股权投资, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益 其他综合收益以及其他净资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则不调整合并资产负债表期初数 ; 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益 其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的, 与其相关的其他综合收益 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 52

53 而产生的其他综合收益除外 2) 处置子公司或业务 1 一般处理方法在报告期内, 本公司处置子公司或业务, 则该子公司或业务期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 2 分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 : ⅰ. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ; ⅱ. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ; ⅲ. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ; ⅳ. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前, 按 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策 进行会计处理 ; 在丧失控制权时, 按处置子公司 一般处理方法 进行会计处理 3) 购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 7 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短 ( 从购买日起三 个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知现金 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物 8 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 (2) 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项 53

54 目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 处置境外经营时, 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益 9 金融工具 金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 (1) 金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债 ; 持有至到期投资 ; 应收款项 ; 可供出售金融资产 ; 其他金融负债等 (2) 金融工具的确认依据和计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 2) 持有至到期投资取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 3) 应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 4) 可供出售金融资产取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入当期损益 5) 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续计量 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1) 所转移金融资产的账面价值 ; 2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 54

55 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1) 终止确认部分的账面价值 ; 2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 (4) 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分 ; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 (5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值 不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值 在估值时, 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值 (6) 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值准备计提除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 1) 可供出售金融资产的减值准备 : 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 2) 持有至到期投资的减值准备 : 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 10 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 应收款项余额前五名或占应收账款余额 10% 以上的款项之和 单独进行减值测试, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益 单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款, 以帐龄为组合计提坏帐准备 55

56 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 适用 不适用账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 20.00% 20.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 % % 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 : 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 : (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益 单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款, 以帐龄为组合计提坏帐准备 11 存货 (1) 存货的分类存货分类为 : 原材料 周转材料 产成品 在产品 自制半成品 研发试制品等 (2) 发出存货的计价方法存货发出时按个别认定法计价 (3) 不同类别存货可变现净值的确定依据期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 ; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外, 存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 56

57 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 (4) 存货的盘存制度采用永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1 低值易耗品采用一次转销法 ; 2 包装物采用一次转销法 12 长期股权投资 (1) 共同控制 重大影响的判断标准共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的, 被投资单位为本公司的合营企业 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 本能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为本公司联营企业 (2) 初始投资成本的确定 1) 企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并 : 公司以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的, 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额, 确定长期股权投资的初始投资成本 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整股本溢价, 股本溢价不足冲减的, 冲减留存收益 非同一控制下的企业合并 : 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 2) 其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定 (3) 后续计量及损益确认方法 1) 成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当前投资收益 2) 权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账 57

58 面价值 ; 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础, 并按照公司的会计政策及会计期间, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 在持有投资期间, 被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润 其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资收益 与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于资产减值损失的, 全额确认 公司与联营企业 合营企业之间发生投出或出售资产的交易, 该资产构成业务的, 按照本附注 五 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 和 五 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理 : 首先, 冲减长期股权投资的账面价值 其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值 最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 (4) 长期股权投资的处置处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 因被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的, 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转 ; 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益全部结转 13 固定资产 (1) 确认条件 固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时 满足下列条件时予以确认 :1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ;2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 (2) 折旧方法 类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率 房屋及建筑物年限平均法 % 3.17% 固定资产装修年限平均法 % 9.50% 58