股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 吉林高速 吉林高速公路股份有限公司 2016 年半年度报告 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完 整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人冯秀明 主管会计工作负责人陈喜及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 刘仲平 声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六 前瞻性陈述的风险声明 本报告所涉及的未来计划 发展战略等前瞻性陈述, 不构成公司对投资者的实质承诺, 请投资者 注意投资风险 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 九 其他 无 1 / 88

2 目 录 第一节释义... 3 第二节公司简介... 3 第三节会计数据和财务指标摘要... 4 第四节董事会报告 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债券相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录 / 88

3 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 吉高集团 指 吉林省高速公路集团有限公司 公司或本公司 指 吉林高速公路股份有限公司 长春高速 指 长春高速公路有限责任公司 德诚物业 指 吉林高速德诚物业服务有限公司 吉高能源 指 吉林省高速能源有限公司 东高油脂 指 吉林东高科技油脂有限公司 收费分公司 指 吉林高速公路股份有限公司收费管理分公司 运营分公司 指 吉林高速公路股份有限公司运营维护分公司 第二节 公司简介 一 公司信息 公司的中文名称 吉林高速公路股份有限公司 公司的中文简称 吉林高速 公司的外文名称 Jilin Expressway Co., Ltd. 公司的外文名称缩写 JLEC 公司的法定代表人 冯秀明副董事长 ( 代 ) 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张向东 徐丽 联系地址 吉林省长春市经济技术开发区浦东路吉林省长春市经济技术开发区浦东路 4488 号 4488 号 电话 传真 电子信箱 jlgs@jlgsgl.com jlgs@jlgsgl.com 三 基本情况变更简介 公司注册地址 吉林省长春市宽城区兰家镇兰家大街 155 号 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 吉林省长春市经济技术开发区浦东路 4488 号 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 jlgs@jlgsgl.com 3 / 88

4 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点 中国证券报 上海证券报 董事会办公室 五 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 吉林高速 无 六 公司报告期内注册变更情况 报告期内, 公司注册情况未变更 七 其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 ( 境内 ) 名称 天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 办公地址 杭州市西溪路 128 号 签字会计师姓名金顺兴 刘洁 第三节 会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 339,668, ,542, 归属于上市公司股东的净利润 93,929, ,457, 归属于上市公司股东的扣除非经常性 94,124, ,415, 损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 190,977, ,460, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 2,556,798, ,505,331, 总资产 6,545,401, ,324,011, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期本报告期比上年同期上年同期 (1-6 月 ) 增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 / 88

5 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.54 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.53 个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明无二 境内外会计准则下会计数据差异 三 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目金额附注 ( 如适用 ) 非流动资产处置损益 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还 减免计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用, 如安置职工的支出 整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或 5 / 88

6 有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收 会计等法律 法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 -260, 少数股东权益影响额 所得税影响额 65, 合计 -195, 四 其他 无 第四节 董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 (1)2016 年上半年, 公司实现营业收入 339,668, 元, 较上年同期 263,542, 元增加 76,126, 元, 增长了 28.89%, 主要原因是 : 公司营业收入主要是通行费收入, 本期收入比上年同期增长系长平高速公路改扩建工程已于 2015 年 10 月 30 日试通车, 通行费收入逐步回升所致 (2) 为全面完成工程各项收尾工作, 上半年公司继续在安全生产 科学管理 资金监管 廉政建设等重点方面和重点环节进行严格把控, 保证了项目资金使用合法合规, 同时也保证了工程质量, 为项目最终胜利竣工打下坚实基础 6 / 88

7 (3) 公司紧紧抓住 十三五 规划的有利发展机遇, 以提高管理水平和增强风险防范能力为目标, 不断完善涵盖公司各管理层面 各业务领域和各管理环节的内控体系, 有效促进公司规范运作, 核心竞争力不断增强, 社会影响力进一步提升, 公司呈现出团结奋进 昂扬向上的良好氛围 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 339,668, ,542, 营业成本 95,098, ,048, 销售费用管理费用 27,406, ,139, 财务费用 77,173, , 经营活动产生的现金流量净额 190,977, ,460, 投资活动产生的现金流量净额 -239,163, ,607, 筹资活动产生的现金流量净额 97,521, ,766, 研发支出 营业收入变动原因说明 : 本公司营业收入主要是通行费收入, 本期收入比上年同期增长系长平高速 公路改扩建工程已于 2015 年 10 月 30 日试通车, 通行费收入逐步回升所致 营业成本变动原因说明 : 本期营业成本比上年同期增长系新增路产计提折旧导致, 新增路产原因是 长平高速公路改扩建试通车后, 将 在建工程 预结转 固定资产 所致 销售费用变动原因说明 : 无 管理费用变动原因说明 : 管理费用比上年同期下降的主要原因是公司上半年按预算严格控制支出, 公司上下积极反浪费促节约所致 财务费用变动原因说明 : 财务费用比上年同期增加的主要原因是长平改扩建贷款利息所致, 长平高 速试通车后公司停止了长期借款利息和应付债券利息资本化 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 经营活动产生的现金净流入增长系公司本期开始筹 备现金待还公司债券 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 投资活动产生的现金净流出减少系本期改扩建工程 处于收尾阶段, 投资支出较上年同期减少所致 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 筹资活动产生的现金净流入减少系本期改扩建工程 贷款较上年同期减少所致 研发支出变动原因说明 : 无 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明公司利润构成或利润来源未发生重大变动 (2) 公司前期各类融资 重大资产重组事项实施进度分析说明为积极支持公司的持续发展, 公司控股股东 ( 以下简称吉高集团 ) 在分立上市之初承诺 : 在分立上市两年内选择适当时机依法 合规地将其拥有的高速公路等优质资产注入该公司, 以增强其持续盈利能力 根据交通运输部 关于吉林高速公路股份有限公司资产注入问题的复函 ( 财资便字 号 ) 文件精神, 交通运 7 / 88

8 输部暂停受理收费公路资产上市审批事项 直接导致原资产注入承诺无法如期履行 吉高集团就相关事项已向实际控制人汇报, 提请调整注资方案 吉林省交通运输厅已向吉高集团下发了 向吉林高速公路股份有限公司注入资产工作方案, 根据该工作方案, 拟向公司注入长平高速公路沿线服务区和广告经营权等资产 吉高集团承诺 2015 年 12 月 31 日前完成向公司注入相关资产工作 根据吉高集团 2015 年 12 月 9 日来函, 公司于 2015 年 12 月 9 日发布了 吉林高速公路股份有限公司重大事项停牌公告 ( 临 号 ), 公司股票自 2015 年 12 月 10 日起停牌 ; 并于 2015 年 12 月 16 日发布了 吉林高速公路股份有限公司关于股票继续停牌暨重大事项进展公告 ( 临 号 ), 确认本次公司重大事项为发行股份购买资产 在停牌期间, 公司根据发行股份购买资产的进展情况, 及时履行信息披露义务, 每五个交易日发布一次有关事项的进展情况 2016 年 1 月 8 日, 公司召开第二届董事会 2016 年第一次临时会议, 审议通过了公司发行股份购买资产暨关联交易预案及相关议案, 并于 2016 年 1 月 9 日披露了相关资料及公告 2016 年 1 月 14 日, 公司收到上海证券交易所出具的 关于吉林高速公路股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案信息披露的问询函 ( 上证公函 [2016]0076 号 )( 以下简称 问询函 ) 2016 年 1 月 22 日, 公司对 问询函 进行回复, 并披露了 吉林高速公路股份有限公司关于上海证券交易所 < 关于吉林高速公路股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案信息披露的问询函 > 的回复公告 修订后的 吉林高速公路股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案 及摘要详见上海证券交易所网站 根据上海证券交易所的相关规定, 经公司申请, 公司股票自 2016 年 1 月 25 日开市起复牌 根据 上市公司重大资产重组管理办法 及上海证券交易所发布的 上市公司重大资产重组信息披露及停复牌业务指引 的有关规定, 本公司自披露发行股份购买资产预案后至发出股东大会召开通知前, 将每月发布一次发行股份购买资产进展公告 公司已于 2016 年 2 月 4 日发布了 吉林高速公路股份有限公司关于发行股份购买资产事项进展公告 ( 临 号 ) 2016 年 3 月 4 日发布了 吉林高速公路股份有限公司关于发行股份购买资产事项进展公告 ( 临 号 ) 2016 年 4 月 1 日发布了 吉林高速公路股份有限公司关于发行股份购买资产事项进展公告 ( 临 号 ) 公司于 2016 年 4 月 27 日召开第二届董事会 2016 年第三次临时会议, 审议通过了 吉林高速公路股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书 ( 草案 ) 等相关议案, 并于 2016 年 4 月 28 日披露了相关资料及公告 公司于 2016 年 5 月 18 日召开 2016 年第二次临时股东大会, 审议通过了本次发行股份购买资产的相关议案, 并于 2016 年 5 月 19 日披露了相关资料及公告 公司于 2016 年 5 月 31 日召开第二届董事会 2016 年第五次临时会议, 审议通过了 关于审议更新后的 < 吉林高速公路股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书 ( 草案 )( 补充 2015 年及 2016 年 1-3 月财务数据 )> 及其摘要 审计报告 备考审阅报告的议案 等相关议案, 并于 2016 年 6 月 1 日披露了相关资料及公告 公司于 2016 年 6 月 8 日收到中国证监会出具的 中国证监会行政许可申请受理通知书 ( 号 ), 决定对该行政许可申请予以受理 ; 于 2016 年 7 月 8 日收到中国证监会出具的 中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书 ( 号 ), 对公司提交的 上市公司发行股份购买资产核准 行政许可申请材料进行了审查, 需要公司就有关问题作出书面说明和解释, 并在 30 个工作日内向中国证监会行政许可受理部门提交书面回复意见 由于涉及核查事项较多, 相关资料还需要进一步论证和完善 为切实稳妥地做好反馈意见的回复工作, 保证申报材料的完整性及数据的准确性, 根据 上市公司重大资产重组管理办法 的有关规定, 经与交易对方吉林省高速公路集团有限公司 独立财务顾问及相关中介机构审慎协商, 公司向中国证监会提交了延期回复的申请, 申请延期 30 个工作日对 中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书 做出书面回复, 并于 2016 年 8 月 18 日发布了吉林高速公路股份有限公司关于延期回复 中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见 的公告 ( 临 号 ) 截止目前, 相关工作正在进行中 以上内容详见公司指定信息披露媒体 上海证券报 中国证券报 及上海证券交易所网站 ( 8 / 88

9 (3) 经营计划进展说明公司 2016 年上半年实现收入 339,668, 元, 较上年同期增加 76,126, 元, 上升 28.89%, 完成年度主营业务收入计划 625,300, 元的 54.32%; 营业成本发生额为 95,098, 元, 较上年同期增加 21,050, 元, 上升 28.43%, 完成年度营业成本计划 300,185, 元的 31.68% (4) 其他 无 ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 主营业务分行业情况毛利率分行业营业收入营业成本 (%) 营业收入 比上年增 减 (%) 营业成本 毛利率比 比上年增 上年增减 减 (%) (%) 收费公路 339,668, ,093, % 主营业务分行业情况的说明公司本报告期, 营业收入比上年同期上升 28.89%, 营业成本比上年同期上升 28.42%, 本期毛利率与上期毛利率基本持平 2 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 东北地区 339,668, ( 三 ) 核心竞争力分析公司的核心业务主要为交通基础设施的特许经营, 本公司的经营区域位于吉林省, 为连接北部黑龙江省与南部中国内陆的重要省份, 本公司所属的路段长平高速公路是东北三省相互联系的重要路段 核心竞争力如下 : 1 高速公路资产优良目前, 公司通行费收入主要来自于长平高速公路和长春绕城高速公路西北环 自 2012 年底开工, 经过 3 年的努力, 公司对长平高速公路进行了改扩建, 于 2015 年 10 月实现了双向八车道的通行能力 得益于改扩建工程的提早谋划, 公司获得了改扩建后的优良高速公路资产, 双向八车道的长平高速公路具有良好的通行条件, 通行能力较改扩建之前有了数倍的增长, 能够满足未来相当长一段时间内全社会不断增长的通行需求 公司主要路段的资产良好, 盈利能力强, 为公司稳步拓展可持续发展空间奠定了坚实的基础 2 产业政策优势 9 / 88

10 高速公路企业的主要收入来源是通行费收入, 而通行费收入的高低主要取决于车流量的大小, 车流量的大小与国民经济发展水平 经济景气度等有着密切的关系 从宏观来看, 随着国民经济的持续发展, 国家间 地区间 区域间经济交流是必然趋势 虽然经济新常态下经济增速将会放缓, 从而影响到交通需求特别是货运需求的表现, 但道路交通需求在经济增速放缓时仍具有一定刚性 ; 从微观来看, 城镇化水平的不断提高, 物资及人口的流动性不断增大 随着高速公路网络的逐步完善 公路客货运输需求将逐步释放, 另外, 汽车保有量稳步提升是公路车流量增长的最直接原因, 区域内汽车保有量越高越适合发挥公路在中短途运输中的竞争优势, 从而提高抵御其他交通方式分流影响的能力 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 报告期内, 公司无新增对外股权投资事项 (1) 证券投资情况 (2) 持有其他上市公司股权情况 (3) 持有金融企业股权情况 2 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 (2) 委托贷款情况 (3) 其他投资理财及衍生品投资情况 10 / 88

11 3 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 募集年份募集方式 募集资金总额 本报告期已使用已累计使用募集尚未使用募尚未使用募集资募集资金总额资金总额集资金总额金用途及去向 2012 公司债 789,200, ,200, 合计 / 789,200, ,200, / 公司募集的公司债具体使用情况见第九节 : 公司债券相关情况 (2) 募集资金承诺项目情况 (3) 募集资金变更项目情况 (4) 其他 无 4 主要子公司 参股公司分析 公司名称 注册地 注册资本 ( 万元 ) 出资比例 总资产 ( 万元 ) 净资产 ( 万元 ) 净利润 ( 万元 ) 经营范围 长春高速公路有限责任公司吉林东高科技油脂有限公司 长春市 20, % 103, , , 长春市 5,000 95% 6, , 投资 养护公路及公路收费, 建筑材料 金属材料 普通机械 木材 五金 交电批发 零售大豆植物油加工 大豆 豆油 豆粕购销及储运 吉林高速德诚物 业服务有限公司 长春市 % 物业服务 国内劳务派遣 自 用房屋租赁 仓储服务 吉林省高速能源 有限公司 公主岭市 3,000 公司持股 80%, 控股子公司长春高速持股 20% 3, , 新能源开发 ; 项目投资 ; 成品油存储 运输 销售 ; 商品批发 零售 ; 建筑材料制造 ; 生物工程开发 5 非募集资金项目情况 11 / 88

12 项目名称项目预算项目进度本报告期投入金额累计实际投入金额项目收益情况长平改扩建工程 5,570,310, % 164,549, ,299,956, 在建项目非募集资金项目情况说明 2012 年 6 月 29 日, 国家发展和改革委员会以 关于吉林省四平 ( 辽吉界 ) 至长春高速公路改扩建工程项目核准的批复 ( 发改基础 [2012]1935 号 ) 核准实施四平 ( 辽吉界 ) 至长春高速公路改扩建工程 根据 2012 年 10 月 15 日交通运输部 关于四平 ( 辽吉界 ) 至长春高速公路改扩建工程初步设计的批复 ( 交公路发 [2012]520 号 ), 四平 ( 辽吉界 ) 至长春高速公路改扩建工程初步设计总概算核定为 6,150,365,521 元 ( 含建设期贷款利息 435,969,893 元 ) 根据吉林省交通运输厅 吉林省交通运输厅关于京哈高速公路四平至长春段改扩建工程两阶段施工图设计的批复 ( 吉交审批函 (2013)5 号 ) 吉林省交通运输厅关于京哈高速公路四平至长春段改扩建工程机电工程两阶段施工图设计的批复 ( 吉交函 (2014)116 号 ) 吉林省交通运输厅关于京哈高速公路四平至长春段改扩建工程管养及服务设施施工图设计的批复 ( 吉交函 (2015)1 号 ) 吉林省交通运输厅关于京哈高速公路四平至长春段改扩建工程路基段声屏障基础及景观植物保活设计变更的批复 ( 吉交函 (2015)318 号 ), 四平 ( 辽吉界 ) 至长春高速公路改扩建工程预算合计为 5,570,310,797 元 该改扩建项目主体工程已经完工, 并于 2015 年 10 月 30 日试通车 截止报告期末, 该改扩建项目部分附属工程 ( 预算内 ) 仍在实施, 预计节约 5%-8% 的项目预算资金 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况公司 2016 年 5 月 12 日召开的 2015 年度股东大会决议, 通过了 2015 年度利润分配方案 : 以公司现有股本 1,213,200, 股为基数, 按每 10 股派发 0.35 元 ( 含税 ) 的现金股利, 总计向股东分配现金股利为 42,462, 元, 并于 2016 年 6 月发放 ( 二 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案是否分配或转增否每 10 股送红股数 ( 股 ) 每 10 股派息数 ( 元 )( 含税 ) 每 10 股转增数 ( 股 ) 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无 12 / 88

13 三 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 ( 二 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 ( 三 ) 其他披露事项 无 第五节 重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项 ( 一 ) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼 仲裁情况 报告期内 : 公司无新增重大诉讼 仲裁事项, 以下内容为公司承继原东北高速的尚未最终执行的诉讼事项 应诉起诉诉讼 ( 被承担连带 ( 申仲裁申请 ) 责任方请 ) 方类型方 吉林 林达 香港林达 诉讼 东高 国际 贸易公司 科技 贸易 油脂 公司 有限 公司 诉讼 ( 仲诉讼 ( 仲裁 ) 裁 ) 涉及基本情况金额 公司之子公 32 万美 司东高油脂 元 诉讼 ( 仲 裁 ) 是否诉讼 ( 仲诉讼 ( 仲裁 ) 审理结果形成预诉讼 ( 仲裁 ) 进展情况裁 ) 判决及影响计负债执行情况 及金额 否 2005 年 6 月 15 日长 2006 年 6 月 9 日长春市 尚未最终 春市绿园区人民法院 绿园区人民法院做出 执行 向大连保税 对该案以 (2005) 绿民 (2006) 绿民执字第 422 区林达国际 二初字第 83 号民事 号民事裁定书, 并裁定 贸易公司购 判决书作出判决, 判 如下 :1. 追加香港林 买商品, 但一 令 被告大连保税区 达贸易公司为本案被 直未取得增 林达国际贸易公司给 执行人, 在其对被执行 值税发票, 东 付原告吉林东高科技 人大连保税区林达国 高油脂就此 油脂有限公司 际贸易有限公司应投 提起诉讼 38,561 万元的增值 入的注册资本金 32 万 税发票, 如被告拒不 美元范围内承担申请 给付增值税发票, 被 执行人吉林东高科技 告应给付原告相应数 油脂有限公司的给付 额的税金 责任 ;2. 冻结 划拨 被执行人香港林达贸 易公司银行存款 32 万 13 / 88

14 美元或查封 扣押 拍 卖 变卖其相应数额的 财产 吉林 林达 诉讼 东高油脂就 1,072.5 否 辽宁省大连市中级人 东高油脂 东高 国际 与大连保税 万元 民法院于 2007 年 3 月 尚未收到 科技 贸易 区林达国际 16 日做出 (2006) 大民 上述款 油脂 公司 贸易公司买 合初字第 376 号民事判 有限 卖合同纠纷, 决书, 判决如下 :1. 大 公司 于 2006 年 9 连保税区林达国际贸 月 1 日向辽宁 易公司于本判决发生 省大连市中 法律效力之日起十日 级人民法院 内返还原告货款 1,050 提起诉讼 万元 ;2. 大连保税区 林达国际贸易公司于 本判决发生法律效力 之日起十日内给付原 告上述款项的利息 (2003 年 6 月 1 日起至 2006 年 9 月 1 日, 按中 国人民银行同期流动 资金逾期贷款利率计 付 );3. 大连保税 区林达国际贸易公司 于本判决发生法律效 力之日起十日内给付 原告所垫付的产权交 易税费 225, 元 案件受理费由大连保 税区林达国际贸易公 司承担 报告期内, 公司无新增重大诉讼 仲裁事项, 公司承继原东北高速的尚未最终执行的诉讼事项如下 : 1 公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司起诉大连保税区林达国际贸易公司案公司之子公司东高油脂向大连保税区林达国际贸易公司购买商品, 但一直未取得增值税发票, 东高油脂就此提起诉讼 2005 年 6 月 15 日长春市绿园区人民法院对该案以 (2005) 绿民二初字第 83 号民事判决书作出判决, 判令 被告大连保税区林达国际贸易公司给付原告吉林东高科技油脂有限公司 38,561 万元的增值税发票, 如被告拒不给付增值税发票, 被告应给付原告相应数额的税金 14 / 88

15 2006 年 6 月 9 日长春市绿园区人民法院做出 (2006) 绿民执字第 422 号民事裁定书, 并裁定如下 :1. 追加香港林达贸易公司为本案被执行人, 在其对被执行人大连保税区林达国际贸易有限公司应投入的注册资本金 32 万美元范围内承担申请执行人吉林东高科技油脂有限公司的给付责任 ; 2. 冻结 划拨被执行人香港林达贸易公司银行存款 32 万美元或查封 扣押 拍卖 变卖其相应数额的财产 目前该案件尚未最终执行 截至 2016 年 6 月 30 日, 上述商品东高油脂已在以前年度销售, 相应的增值税销项税 37,438, 元因无相应的进项税发票予以抵扣而尚未缴纳 目前该案件尚未最终执行 2 公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司诉大连保税区林达国际贸易公司买卖合同纠纷案东高油脂就与大连保税区林达国际贸易公司买卖合同纠纷, 于 2006 年 9 月 1 日向辽宁省大连市中级人民法院提起诉讼 辽宁省大连市中级人民法院于 2007 年 3 月 16 日做出 (2006) 大民合初字第 376 号民事判决书, 判决如下 :1. 大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内返还原告货款 1,050 万元 ;2. 大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付原告上述款项的利息 (2003 年 6 月 1 日起至 2006 年 9 月 1 日, 按中国人民银行同期流动资金逾期贷款利率计付 );3. 大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付原告所垫付的产权交易税费 225, 元 案件受理费由大连保税区林达国际贸易公司承担 截至 2016 年 6 月 30 日, 东高油脂尚未收到上述款项, 应收大连保税区林达国际贸易公司款项计 10,725, 已全额计提坏账准备 除以上事项外, 截至本财务报表签发日止, 公司无其他应披露而未披露的重大诉讼仲裁事项 二 破产重整相关事项 15 / 88

16 三 资产交易 企业合并事项 ( 一 ) 公司收购 出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的 事项概述及类型 查询索引 详见公司公告 : 临 号 吉林高速公路股份 2014 年 12 月 29 日, 公司以通讯方式召开了第二届董事会 2014 年第六次临时会议, 审议通过了 关于对公司闲置房产挂牌出售 拍卖的议案 有限公司关于对公司闲置房产挂牌出售 拍卖的公告 ; 临 号 临 号 吉林高速公路股份有限公司关于对公司闲置房产出售情况的进展公告 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的情况 四 公司股权激励情况及其影响 五 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述查询索引根据公司与吉林省高速公路集团有限公司签订的相关协议, 吉林省高速公路集团有限公司在公详见公司 2016 年 4 月 21 日披露于 中国证券司成立后向公司提供土地及办公用房等的租赁报 上海证券报 和上海证券交易所网站服务 其中土地租金为每年人民币 712,681 元, ( 的临 号公告办公用房租金人民币 10 万元 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 无 3 临时公告未披露的事项 ( 二 ) 资产收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 公司发行股份购买资产事项 查询索引 详见第四节董事会报告中 公司前期各类融资 重大资产重组事项实施进度分析说明 内容 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 无 16 / 88

17 3 临时公告未披露的事项 ( 三 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项事项概述无 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项无 3 临时公告未披露的事项 查询索引 ( 四 ) 关联债权债务往来 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 无 事项概述 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 无 3 临时公告未披露的事项 查询索引 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 期期关联方关联关系发初末生余余额额额 期初余额 发生额 期末余额 吉林省长平公路工程有限公司 联营公司 6,014, ,014, 吉林省高速公路集团有限公司 控股股东 122,500, ,111, ,388, 合 计 128,514, ,111, ,402, 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 ( 元 ) 0 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 ( 元 ) 0 关联债权债务形成原因 详见表下 ( 五 ) 其他 文字说明 关联债权债务清偿情况 按约定偿债 与关联债权债务有关的承诺 暂无 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 暂无 ( 五 ) 其他 2002 年 6 月 27 日, 原东北高速公路股份有限公司与吉林省交通厅签定了代偿银行贷款的补充协议, 由吉林省交通厅暂代公司偿还银行借款 4.45 亿元, 垫款期限 15 年, 自 2002 年 1 月 1 日起吉林省交通厅每年向原东北高速公路股份有限公司收取相当于一年期流动资金贷款利率水平的利息 17 / 88

18 根据 2007 年 1 月 5 日吉林省交通厅的通知, 由于全省的高速公路资产和负债全部划归给吉林省高速公路集团有限公司, 吉林省交通厅将暂代原东北高速公路股份有限公司垫付的银行借款 4.45 亿元对应的债权划归吉林省高速公路集团有限公司享有, 相应的协议主体也变更为吉林省高速公路集团有限公司 2007 年鉴于公司股权分置改革已经结束, 股东建议终止 关于吉林省交通厅代东北高速公路股份有限公司偿还交通部专项贷款的协议 及与其相关的补充协议 同时要求原东北高速公路股份有限公司分两期偿还借款本金 4.45 亿元, 具体还款期限为 :2007 年偿还借款的 60%, 即 2.67 亿元 ;2008 年偿还剩余款项, 同时免收 年度利息 2006 年原东北高速公路股份有限公司年度股东大会决议审议通过了提前偿还公司股东借款的议案, 并于 2007 年度支付吉林省高速公路集团有限公司 22,250 万元 剩余款项 22,250 万元还款期提前至 2008 年 6 月 30 日 根据原东北高速公路股份有限公司与吉林省高速公路集团有限公司达成的协议, 公司按以下期限分三期向吉林省高速公路集团有限公司偿还欠款人民币 22,250 万元 :2008 年 12 月底前, 偿还 5,000 万元 ;2010 年 12 月底前偿还 5,000 万元 ;2014 年底前偿还 亿元 原东北高速公路股份有限公司已在 2008 年度按约定偿还吉林省高速公路集团有限公司 5,000 万元 2010 年 3 月 1 日, 东北高速公路股份有限公司分立为吉林高速公路股份有限公司及龙江交通发展股份有限公司两家上市公司, 吉林高速公路集团有限公司出具承诺, 同意东北高速分立后, 由吉林高速承担原由东北高速对吉高集团所欠债务 2011 年 8 月 12 日, 吉林省高速公路集团有限公司 关于吉林高速公路股份有限公司请求延缓偿还到期债务的复函 ( 吉高集团函字 [2011]35 号 ), 同意本公司 2010 年底到期的应偿还的 5,000 万元债务延缓至 2011 年 12 月 31 日前偿还 2011 年 12 月 30 日, 本公司归还吉林省高速公路集团有限公司 5,000 万元债务 公司 2015 年底前尚未归还 亿元 2016 年 4 月 29 日收到吉林省高速公路集团有限公司函件, 同意我公司继续免息使用 亿元资金, 并逐年偿还 其中 :2016 年偿还 2,150 万元,2017 年 2018 年 2019 年每年分别偿还 3,000 万元,2020 年偿还 1,100 万元 公司已于 2016 年 6 月归还吉林省高速公路集团有限公司 911 万余元, 预计年末前按本年计划偿还剩余款项 六 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 2 担保情况 3 其他重大合同或交易为满足长平高速公路改扩建工程资金需要, 经董事会及股东大会批准, 公司于 2012 年 12 月 28 日与以中国银行股份有限公司吉林省分行为牵头行的银团签订了人民币总额为 亿元项目贷款合同 该贷款需将公司所拥有的长平高速公路车辆通行费收费权作为质押 上述事项详见刊载于 2012 年 10 月 31 日和 2012 年 12 月 21 日的 中国证券报 上海证券报 和上海证券交易所网站 ( 的公告 18 / 88

19 根据上述要求, 公司与中国银行股份有限公司长春工农大路支行于 2013 年 5 月 15 日签订了收费权质押合同 将长平高速公路车辆通行费收费权益作为担保质押给以中国银行股份有限公司长春工农大路支行为代理行的银团 该质押合同已于 2013 年 11 月 6 日公司首次提款日起生效 上述事项详见刊载于 2013 年 12 月 13 日的 中国证券报 上海证券报 和上海证券交易所网站 ( 的公告 截止 2016 年 6 月 30 日该合同提款情况详见公司相关报表及注释 七 承诺事项履行情况 ( 一 ) 上市公司 持股 5% 以上的股东 控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 其他承诺 解决关联交易 解决同业竞争 其他 吉林省高速公路集团有限公司 吉林省高速公路集团有限公司 吉林省高速公路集团有限公司 在吉高集团作为吉林高速控股股东或主要股东期间尽量减少与吉林高速的关联交易, 并严格遵守相关法律 法规及吉林高速 公司章程 的规定规范运作关联交易 在吉林高速存续期间, 吉高集团及其所控制的子公司 分公司 合营或联营公司及其他任何类型的企业将不会从事与吉林高速所属收费高速公路或其所从事的主营业务构成竞争的业务 ; 如果吉林高速或证券监管部门认为吉高集团不时拥有的业务与其形成实质竞争, 吉高集团将采取法律 法规及中国证监会许可的方式加以解决 吉高集团严格按照 公司法 等法律 法规 规范性文件和证券监管部门的要求履行股东权利 承担股东义务 保证吉林高速在业务 资产 财务 人员 机构等方面与吉高集团及其关联人保持独立, 符合中国证监会关于上市公司独立性的相关规定 促使吉林高速建立 健全有效的法人治理结构 吉林高速存续期间 吉林高速存续期间 吉林高速存续期间 否 否 否 是 是 是 19 / 88

20 资产注入 吉林省高速公路集团有限公司 吉高集团积极支持吉林高速的持续发展, 在分立上市两年内选择适当时机依法 合规地将其拥有的高速公路等优质资产注入该公司, 以增强其持续盈利能力 吉林高速股票上市之日起两年内 是 否 根据交通运输部 关于吉林高速公路股份有限公司资产注入问题的复函 ( 财资便字 号 ) 文件精神, 交通运输部暂停受理收费公路资产上市审批事项 直接导致原资产注入承诺无法如期履行 吉高集团就相关事项已向实际控制人汇报, 提请调整注资方案 吉林省交通运输厅向吉高集团下发了 向吉林高速公路股份有限公司注入资产工作方案, 根据该工作方案, 拟向公司注入长平高速公路沿线服务区和广告经营权等资产 2015 年 12 月 9 日, 根据控股股东来函, 经上海证券交易所同意, 公司股票于 2015 年 12 月 10 日开始停牌,12 月 17 日正式进入资产重组程序, 公司股票自 2016 年 1 月 25 日开市起复牌 经公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了该承诺事项履行期限延期至 2016 年 6 月 30 日 本次发行股份购买资产事项已获吉林省交通运输厅批准 中国证监会已出具 中国证监会行政许可申请受理通知书 ( 号 ), 决定对该行政许可申请予以受理 ; 公司于 2016 年 7 月 8 日, 收到中国证监会出具的 中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书 ( 号 ), 需要公司就有关问题作出书面说明和解释 由于涉及核查事项较多, 相关资料还需要进一步论证和完善, 公司已向中国证监会申请延期 30 个工作日以对 中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书 做出回复 截止目前, 该承诺的相关工作正在进行 八 聘任 解聘会计师事务所情况 聘任 解聘会计师事务所的情况说明报告期内, 经公司 2015 年度股东大会审议通过, 公司续聘天健会计师事务所为本公司 2016 年度审计机构 审计期间改聘会计师事务所的情况说明无 九 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人 处罚及整改情况 十 可转换公司债券情况 20 / 88

21 十一 公司治理情况报告期内, 公司严格按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 和 上海证券交易所股票上市规则 等法律法规和规范性文件的要求, 不断强化公司治理意识, 严格执行各项法律法规和公司章程等规定, 公司股东大会 董事会 监事会和经营层规范运作, 切实保障了公司和股东的合法权益 1 报告期内, 共计召开股东大会 3 次, 董事会 6 次, 监事会 5 次, 专门委员会 3 次, 各次会议的召集召开符合 公司法 和 公司章程 的有关规定 2 严格执行股东大会决议, 组织实施了 公司 2015 年度利润分配方案 3 公司认真做好信息披露工作, 确保信息披露的真实 准确和完整以及信息披露的公开 公平 公正 4 公司通过电话 媒体与广大投资者保持积极沟通 同时, 公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益 公司治理实际情况符合中国证监会相关文件的要求 十二 其他重大事项的说明 ( 一 ) 董事会对会计政策 会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 ( 二 ) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 ( 三 ) 其他 无 第六节 股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 2 股份变动情况说明无股份变动情况 3 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益 每股净资产等财务指标的影响 ( 如有 ) 无 4 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无 21 / 88

22 ( 二 ) 限售股份变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末股东总数 ( 户 ) 81,317 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 ( 户 ) ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 单位 : 股 前十名股东持股情况 质押或冻结持有有限股东名称报告期内增情况股东期末持股数量比例 (%) 售条件股 ( 全称 ) 减股份性质份数量数量状态 吉林省高速公路集团有限公司 0 596,803, 无 国有法人 招商局华建公路投资有限公司 0 189,662, 无 国有法人 北京蓝海泰和投资管理有限公司 - 13,014,250 13,014, 蓝海泰和 1 号证券投资基金 未知 未知 胡国宁 4,830,086 4,830, 未知 未知 阮文敏 3,888,639 3,888, 未知 未知 沈伟康 2,750,000 2,750, 未知 未知 王华建 0 1,806, 未知 未知 中国证券金融股份有限公司 1,624,800 1,624, 未知 未知 张东明 1,560,400 1,560, 未知 未知 郭洪志 1,544,600 1,544, 未知 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量种类数量 吉林省高速公路集团有限公司 596,803,607 人民币普通股 596,803,607 招商局华建公路投资有限公司 189,662,887 人民币普通股 189,662,887 北京蓝海泰和投资管理有限公司 - 蓝 13,014,250 13,014,250 人民币普通股海泰和 1 号证券投资基金 胡国宁 4,830,086 人民币普通股 4,830,086 阮文敏 3,888,639 人民币普通股 3,888,639 沈伟康 2,750,000 人民币普通股 2,750,000 王华建 1,806,200 人民币普通股 1,806,200 中国证券金融股份有限公司 1,624,800 人民币普通股 1,624,800 张东明 1,560,400 人民币普通股 1,560,400 郭洪志 1,544,600 人民币普通股 1,544,600 吉林省高速公路集团有限公司为本公司的控股股东, 与其他股东之间不存在关联关系或属 于 上市司收购管理办法 规定的一致行动人 ; 招商局华建公路投资有限公司为本公司的 上述股东关联关系或一致行动的说明 第二大股东, 与其他股东之间不存在关联关系或属于 上市公司收购管理办法 规定的一 致行动人 公司未知悉其他股东之间是否存在关联关系或属于 上市公司收购管理办法 规定的一致行动人 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 22 / 88

23 三 控股股东或实际控制人变更情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名担任的职务变动情形变动原因许红明监事离任工作调整于莹独立董事选举补选选举产生姜越监事选举补选选举产生 三 其他说明由于工作调动的原因, 张杨女士已向公司递交 辞职信, 申请辞去本公司董事职务 经张杨女士本人同意, 在补选新董事就任前, 张杨女士仍将按照法律 法规和 公司章程 的规定, 继续履行公司董事职责, 履职期限至股东大会补选出新任董事时止 ( 详见 2016 年 8 月 16 日披露于 中国证券报 上海证券报 和上海证券交易所网站 的临 号公告 ) 23 / 88

24 第九节 公司债券相关情况 一 公司债券基本情况 债券名称简称代码发行日到期日债券余额利率还本付息方式交易场所 吉林高速公路股份有限公司 2011 年公司债券 11 吉高速 年 6 月 21 日 2019 年 6 月 21 日 794,778, % 采用单利按年计息, 不计复利 每年付息一次, 到期一次还本, 最后一期利息随本金的兑付一起支付 上海证券交易所 公司债券其他情况的说明公司经中国证券监督管理委员会证监许可 [2012]591 号文批准, 于 2012 年 6 月发行了 80,000 万元的公司债券, 票面年利率为 5.5%, 每年付息一次, 到期一次还本 债券的起息日为 2012 年 6 月 21 日 该债券的期限为 7 年 ( 附第 5 年末发行人上调票面利率选择权 发行人赎回选择权和投资者回售选择权 ) 二 公司债券受托管理联系人 联系方式及资信评级机构联系方式 债券受托管理人 资信评级机构 其他说明 : 无 名称 东北证券股份有限公司 办公地址 上海市浦东新区源深路 305 号 联系人 张宗华 联系电话 名称 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 办公地址 上海市汉口路 398 号华盛大厦 14F 三 公司债券募集资金使用情况 2012 年 6 月 28 日, 公司实际发行公司债券 80,000 万元, 均按面值发行, 募集资金总额为人民币 80,000 万元, 扣除发行费用人民币 1,080 万元, 实际募集资金净额为人民币 78,920 万元, 截至 2013 年末已全额使用 四 公司债券资信评级机构情况 公司从 2012 年起委托上海新世纪资信评估投资服务有限公司 ( 简称 新世纪评级 ) 对 2011 年公司债券的信用状况进行评级,2012 年至 2015 年每年定期出具了 吉林高速 2011 年公司债券跟踪评级报告, 连续四个年度公司主体信用等级及公司债券信用等级均为 AA 级, 评级展望均为稳定 公司债券存续期内, 新世纪评级将密切关注公司的经营状况及相关信息, 仍将每年定期跟踪评级, 并在存续期内根据有关情况进行不定期跟踪评级, 公司将在上海证券交易所网站及时公布跟踪评级结果 五 报告期内公司债券增信机制 偿债计划及其他相关情况 报告期内公司债券增信机制 偿债计划等情况未发生变更 24 / 88

25 公司将按时履行债券年度付息以及到期还本付息义务 公司偿债资金将主要来源于公司日常的盈利积累和经营活动所产生的现金流 六 公司债券持有人会议召开情况 截止报告期末, 公司均按期兑付公司债券年度利息, 遵规及时披露公司的经营与财务状况, 债券持有人未召开 公司债券持有人会议 七 公司债券受托管理人履职情况 公司债券受托管理人依据相关规定和受托管理协议, 持续关注公司经营 财务和资信状况, 积极履行受托管理人职责 八 截至报告期末和上年末 ( 或本报告期和上年同期 ) 下列会计数据和财务指标 主要指标 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 变动原因 流动比率 存款增加 速动比率 存款增加 资产负债率 55.47% 54.81% 1.20 贷款偿还率 0 0 未到偿还期 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 变动原因 EBITDA 利息保障倍数 贷款利息增加 利息偿付率 100% 100% 九 报告期末公司资产情况 公司改扩建工程银行贷款以长平高速公路收费权作为质押 截止报告期末, 公司不存在其他资产抵押 质押 被查封 冻结等受限情况 十 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 报告期内, 公司所有应付债券和长期借款均按期足额支付了利息 十一 公司报告期内的银行授信情况 截止报告期末, 公司获得各家银行授信总额度为 亿元, 已用额度为 亿元 ; 报告期内公司长期借款和应付债券均未到偿还期 十二 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内, 公司严格执行公司债券募集说明书相关约定或承诺, 未发生损害债券投资者利益的情况 十三 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 报告期内, 公司经营良好, 未发生可能影响公司偿债能力的重大事项 25 / 88

26 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位 : 吉林高速公路股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 536,645, ,309, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 8,347, 预付款项 121, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 66,028, ,610, 买入返售金融资产存货 798, , 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 611,940, ,272, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 2,591, ,593, 固定资产 5,708,174, ,769,360, 在建工程 177,633, ,084, 工程物资固定资产清理生产性生物资产 油气资产 26 / 88

27 无形资产 14,856, ,045, 开发支出商誉长期待摊费用 10,143, ,594, 递延所得税资产 14,060, ,060, 其他非流动资产 6,000, ,000, 非流动资产合计 5,933,460, ,830,738, 资产总计 6,545,401, ,324,011, 流动负债 : 短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 7,499, ,334, 预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 13,123, ,290, 应交税费 84,593, ,796, 应付利息 1,210, ,210, 应付股利其他应付款 460,203, ,875, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 12,388, ,500, 其他流动负债流动负债合计 579,017, ,006, 非流动负债 : 长期借款 2,119,215, ,880,263, 应付债券 794,778, ,052, 其中 : 优先股永续债长期应付款 101,000, 长期应付职工薪酬专项应付款 37,000, ,000, 预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 3,051,994, ,711,315, 负债合计 3,631,012, ,466,321, / 88

28 所有者权益股本 1,213,200, ,213,200, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 317,182, ,182, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 138,671, ,671, 一般风险准备未分配利润 887,744, ,276, 归属于母公司所有者权益合计 2,556,798, ,505,331, 少数股东权益 357,590, ,358, 所有者权益合计 2,914,389, ,857,689, 负债和所有者权益总计 6,545,401, ,324,011, 法定代表人 : 冯秀明副董事长 ( 代 ) 主管会计工作负责人 : 陈喜会计机构负责人 : 刘仲平 母公司资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位 : 吉林高速公路股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 378,765, ,981, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款 85,805, ,686, 存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 464,570, ,667, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 699,030, ,030, 投资性房地产 2,591, ,593, 固定资产 4,824,146, ,864,365, 在建工程 177,385, ,836, / 88

29 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 48,689, ,689, 其他非流动资产非流动资产合计 5,751,843, ,627,515, 资产总计 6,216,414, ,016,183, 流动负债 : 短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬 12,539, ,986, 应交税费 30,767, ,027, 应付利息 1,210, ,210, 应付股利其他应付款 472,340, ,698, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 12,388, ,500, 其他流动负债流动负债合计 529,245, ,421, 非流动负债 : 长期借款 2,119,215, ,880,263, 应付债券 794,778, ,052, 其中 : 优先股永续债长期应付款 101,000, 长期应付职工薪酬专项应付款 35,000, ,000, 预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 3,049,994, ,709,315, 负债合计 3,579,239, ,422,737, 所有者权益 : 股本 1,213,200, ,213,200, 其他权益工具其中 : 优先股 永续债 29 / 88

30 资本公积 311,388, ,388, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 138,671, ,671, 未分配利润 973,914, ,186, 所有者权益合计 2,637,174, ,593,445, 负债和所有者权益总计 6,216,414, ,016,183, 法定代表人 : 冯秀明副董事长 ( 代 ) 主管会计工作负责人 : 陈喜会计机构负责人 : 刘仲平 合并利润表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 339,668, ,542, 其中 : 营业收入 339,668, ,542, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 208,347, ,631, 其中 : 营业成本 95,098, ,048, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 8,669, ,097, 销售费用管理费用 27,406, ,139, 财务费用 77,173, , 资产减值损失加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 131,321, ,910, 加 : 营业外收入 , 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 260, , 其中 : 非流动资产处置损失四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 131,060, ,966, 减 : 所得税费用 31,898, ,688, / 88

31 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 99,162, ,278, 归属于母公司所有者的净利润 93,929, ,457, 少数股东损益 5,232, ,820, 六 其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 99,162, ,278, 归属于母公司所有者的综合收益总额 93,929, ,457, 归属于少数股东的综合收益总额 5,232, ,820, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 冯秀明副董事长 ( 代 ) 主管会计工作负责人 : 陈喜会计机构负责人 : 刘仲平 母公司利润表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 283,708, ,750, 减 : 营业成本 63,770, ,434, 营业税金及附加 6,698, ,745, 销售费用 管理费用 20,320, ,185, 财务费用 77,737, , 资产减值损失 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资 31 / 88

32 收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 115,181, ,697, 加 : 营业外收入其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 260, , 其中 : 非流动资产处置损失三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 114,920, ,692, 减 : 所得税费用 28,730, ,673, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 86,190, ,019, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 86,190, ,019, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 冯秀明副董事长 ( 代 ) 主管会计工作负责人 : 陈喜会计机构负责人 : 刘仲平 合并现金流量表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 287,760, ,404, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 32 / 88

33 当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 11,266, ,291, 经营活动现金流入小计 299,026, ,695, 购买商品 接受劳务支付的现金 10,336, ,485, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 48,801, ,324, 支付的各项税费 29,265, ,308, 支付其他与经营活动有关的现金 19,644, ,117, 经营活动现金流出小计 108,048, ,235, 经营活动产生的现金流量净额 190,977, ,460, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,470, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 2,602, ,321, 投资活动现金流入小计 7,072, ,357, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 238,342, ,127, 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 7,893, ,837, 投资活动现金流出小计 246,236, ,965, 投资活动产生的现金流量净额 -239,163, ,607, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 238,952, ,247, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 238,952, ,247, 偿还债务支付的现金分配股利 利润或偿付利息支付的现金 141,430, ,481, 其中 : 子公司支付给少数股东的股 33 / 88

34 利 利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 141,430, ,481, 筹资活动产生的现金流量净额 97,521, ,766, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 49,335, ,619, 加 : 期初现金及现金等价物余额 487,309, ,990, 六 期末现金及现金等价物余额 536,645, ,610, 法定代表人 : 冯秀明副董事长 ( 代 ) 主管会计工作负责人 : 陈喜会计机构负责人 : 刘仲平 母公司现金流量表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 240,146, ,711, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 4,538, , 经营活动现金流入小计 244,685, ,037, 购买商品 接受劳务支付的现金 6,212, ,557, 支付给职工以及为职工支付的现金 33,678, ,570, 支付的各项税费 27,194, ,817, 支付其他与经营活动有关的现金 18,219, ,038, 经营活动现金流出小计 85,304, ,984, 经营活动产生的现金流量净额 159,380, ,052, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,470, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 2,602, ,321, 投资活动现金流入小计 7,072, ,357, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 238,297, ,732, 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 7,893, ,837, 投资活动现金流出小计 246,190, ,570, 投资活动产生的现金流量净额 -239,118, ,212, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 238,952, ,247, 收到其他与筹资活动有关的现金 34 / 88

35 筹资活动现金流入小计 238,952, ,247, 偿还债务支付的现金分配股利 利润或偿付利息支付的 141,430, ,481, 现金 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 141,430, ,481, 筹资活动产生的现金流量净额 97,521, ,766, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 17,783, ,606, 加 : 期初现金及现金等价物余额 360,981, ,915, 六 期末现金及现金等价物余额 378,765, ,522, 法定代表人 : 冯秀明副董事长 ( 代 ) 主管会计工作负责人 : 陈喜 会计机构负责人 : 刘仲平 35 / 88

36 合并所有者权益变动表 2016 年 1 6 月 归属于母公司所有者权益 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 36 / 88 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 1,213,200, ,182, ,671, ,276, ,358, ,857,689, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 1,213,200, ,182, ,671, ,276, ,358, ,857,689, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 51,467, ,232, ,700, ( 一 ) 综合收益总额 93,929, ,232, ,162, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -42,462, ,462, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) -42,462, ,462,016.39

37 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 1,213,200, ,182, ,671, ,744, ,590, ,914,389, 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 37 / 88 盈余公积 上期 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 1,213,200, ,182, ,415, ,955, ,513, ,785,267, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 1,213,200, ,182, ,415, ,955, ,513, ,785,267, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填 26,812, ,820, ,633,367.37

38 列 ) ( 一 ) 综合收益总额 104,457, ,820, ,278, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -77,644, ,644, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -77,644, ,644, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 1,213,200, ,182, ,415, ,767, ,334, ,819,901, 法定代表人 : 冯秀明副董事长 ( 代 ) 主管会计工作负责人 : 陈喜 会计机构负责人 : 刘仲平 母公司所有者权益变动表 2016 年 1 6 月 38 / 88

39 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 39 / 88 本期 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 1,213,200, ,388, ,671, ,186, ,593,445, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 1,213,200, ,388, ,671, ,186, ,593,445, 三 本期增减变动金额 43,728, ,728, ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 86,190, ,190, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -42,462, ,462, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -42,462, ,462, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损

40 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 1,213,200, ,388, ,671, ,914, ,637,174, 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 40 / 88 上期 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 1,213,200, ,388, ,415, ,526, ,548,530, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 1,213,200, ,388, ,415, ,526, ,548,530, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填 14,374, ,374, 列 ) ( 一 ) 综合收益总额 92,019, ,019, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -77,644, ,644, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) -77,644, ,644,800.00

41 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 1,213,200, ,388, ,415, ,901, ,562,905, 法定代表人 : 冯秀明副董事长 ( 代 ) 主管会计工作负责人 : 陈喜 会计机构负责人 : 刘仲平 41 / 88

42 三 公司基本情况 1. 公司概况 吉林高速公路股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系经吉林省人民政府 吉林省人民政府 关于东北高速公路股份有限公司分立重组上市预案的批复 ( 吉政函 号 ) 吉林省交通 运输厅 关于东北高速公路股份有限公司分立重组上市方案的批复 ( 吉交函 号 ) 批复, 并经中国证券监督管理委员会 关于核准东北高速公路股份有限公司分立的批复 ( 证监许可 号 ) 核准, 由原东北高速公路股份有限公司分立新设的股份有限公司 公司于 2010 年 3 月 1 日取得吉林省工商行政管理局颁发的注册号为 的企业法人营业执照, 总部位于 吉林省长春市 ; 公司现有注册资本为 121,320 万元人民币, 股份总数为 121,320 万股 ( 每股面值为 1 元 ) 2010 年 3 月 17 日, 经上海证券交易所上证发字 号文件核准公司股票上市 2010 年 3 月 19 日公司股票在上海证券交易所挂牌交易 本公司属公用基础设施的建设及管理行业 经营范围 : 公路投资 开发 建设 养护和经营 管理 ; 建筑材料生产 经销 ; 公路工程咨询 ; 设计 制作 代理发布国内各类广告业务 ; 房地产 开发 ( 凭资质证书经营 ); 农林牧产品加工 ; 进出口贸易 ( 国家禁止的品种除外 ); 生物工程开发 ; 汽车清洗 ; 汽车配件及金属材料 机电设备及配件 通讯设备销售 主要产品或提供的劳务 : 高 速公路车辆通行费收取 2. 合并财务报表范围 本公司将长春高速公路有限责任公司 ( 以下简称长春高速公司 ) 吉林东高科技油脂有限公司 ( 以下简称东高油脂公司 ) 吉林高速德诚物业服务有限公司 ( 以下简称德诚物业公司 ) 和吉林省高 速能源有限公司 ( 以下简称高速能源公司 ) 等 4 家子公司纳入本期合并财务报表范围, 详见本财务 报表附注在其他主体中的权益之说明 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提 固定资产折旧 无形资产摊销 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 42 / 88

43 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 公司经营业务的营业周期较短, 以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ⑴. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量 公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支 付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整 留存收益 ⑵. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确 认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的 被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围 合并财务报表以母公司及其子 公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 由母公司按照 企业会计准则第 33 号 合并财务 报表 编制 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1). 合营安排分为共同经营和合营企业 (2). 当公司为共同经营的合营方时, 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目 : 1 确认单独所持有的资产, 以及按持有份额确认共同持有的资产 ; 2 确认单独所承担的负债, 以及按持有份额确认共同承担的负债 ; 3 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 4 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入 ; 5 确认单独所发生的费用, 以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及随时用于可支付的存款, 现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 43 / 88

44 9. 外币业务和外币报表折算外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额 资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益 ; 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其人民币金额 ; 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额计入当期损益或其他综合收益 10. 金融工具 ⑴. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 其他金融负债 ⑵. 金融资产和金融负债的确认依据 计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量 ; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外 :1 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 ;2 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 :1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ;2 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 ;3 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 :a. 按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 ;b. 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下方法处理 :1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动收益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 44 / 88

45 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动收益 2 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益 ; 持有期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 ; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应终止确认该金融负债或其一部分 ⑶. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 :1 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 ;2 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :1 所转移金融资产的账面价值 ;2 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :1 终止确认部分的账面价值 ;2 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 ⑷. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值 公司将估值技术使用的输入值分以下层级, 并依次使用 : 1 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; 2 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值, 包括 : 活跃市场中类似资产或负债的报价 ; 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价 ; 除报价以外的其他可观察输入值, 如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等 ; 市场验证的输入值等 ; 3 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值, 包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率 股票波动率 企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量 使用自身数据作出的财务预测等 ⑸. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 1 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 2 对于持有至到期投资 贷款和应收款, 先将单项金额重大的金融资产区分开来, 单独进行 45 / 88

46 减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 ; 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 测试结果表明其发生了减值的, 根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 3 可供出售金融资产 I 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括 : i 债务人发生严重财务困难 ; ii 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期 ; iii 公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; iv 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; v 因债务人发生重大财务困难, 该债务工具无法在活跃市场继续交易 ; vi 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 II 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌, 以及被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查 对于以公允价值计量的权益工具投资, 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%( 含 50%) 或低于其成本持续时间超过 12 个月 ( 含 12 个月 ) 的, 则表明其发生减值 ; 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的, 或低于其成本持续时间超过 6 个月 ( 含 6 个月 ) 但未超过 12 个月的, 本公司会综合考虑其他相关因素, 诸如价格波动率等, 判断该权益工具投资是否发生减值 对于以成本计量的权益工具投资, 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等是否发生重大不利变化, 判断该权益工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值回升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时, 将该权益工具投资的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益, 发生的减值损失一经确认, 不予转回 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项金额 500 万元以上 ( 含 ) 且占应收款项账面余额单项金额重大的判断依据或金额标准 10% 以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值 46 / 88

47 低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 1 具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法 余额百分比法 其他方法 ) 账龄组合账龄分析法单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值合并范围内关联方款项低于其账面价值的差额计提坏账准备 2 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 年 年 年以上 3-4 年 年 年以上 合并范围内关联方款项 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风单项计提坏账准备的理由险特征的应收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低坏账准备的计提方法于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据 应收利息 长期应收款等其他应收款项, 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 12. 存货 ⑴. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 ⑵. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法 ⑶. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值的 47 / 88

48 差额计提存货跌价准备 直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 需要经过加工的存货, 在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值 ; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定 其他部 分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较, 分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额 ⑷. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 ⑸. 低值易耗品和包装物的摊销方法 1 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 2 包装物 按照一次转销法进行摊销 13. 划分为持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产 ( 不包含金融资产 ) 划分为持有待售的资产 :⑴. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售 ;⑵. 已经就处置该组成部分作出决议 ;⑶. 与受让方签订了不可撤销的转让协议 ;⑷. 该项转让很可能在一年内完成 14. 长期股权投资 ⑴. 共同控制 重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策, 认定为共同控制 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定, 认定为重大影响 ⑵. 投资成本的确定 1 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金 转让非现金资产 承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价 值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 判断是否属于 一揽 子交易 属于 一揽子交易 的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在合并日, 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额确定初始投资成本 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公 积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 48 / 88

49 资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : a. 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 b. 在合并财务报表中, 判断是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益 但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 3 除企业合并形成以外的 : 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本 ; 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ; 以债务重组方式取得的, 按 企业会计准则第 12 号 债务重组 确定其初始投资成本 ; 以非货币性资产交换取得的, 按 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 确定其初始投资成本 ⑶. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算 ; 对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算 ⑷. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 1 个别财务报表对处置的股权, 其账面价值与实际取得价款之间的差额, 计入当期损益 对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的, 转为权益法核算 ; 不能再对被投资单位实施控制 共同控制或重大影响的, 确认为金融资产, 按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 的相关规定进行核算 2 合并财务报表 a. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且不属于 一揽子交易 的在丧失控制权之前, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价 ), 资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益 b. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且属于 一揽子交易 的 49 / 88

50 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的 : (1) 投资性房地产包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建 筑物 (2) 投资性房地产按照成本进行初始计量, 采用成本模式进行后续计量, 并采用与固定资产和无 形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 16. 固定资产 (1). 确认条件 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会计年 度的有形资产 固定资产在同时满足经济利益很可能流入 成本能够可靠计量时予以确认 (2). 折旧方法 1 公路及构筑物固定资产计价和折旧方法 公路及构筑物按实际发生的成本计算 实际成本 包括建筑过程中支付的工程价款并考虑合同规定, 以及在收费公路达到预定可使用状态之前所发 生的符合资本化条件的借款费用 已交付使用但尚未办理竣工决算的公路及构筑物以其工程账面 价值或工程概算价值暂估入账, 待竣工决算时, 再将已入账的账面价值调整为实际价值 公路及 构筑物在达到预定可使用状态时, 采用车流量法在收费公路经营期限内计提折旧, 即以各收费公 路经营期限内的预测总标准车流量和公路及构筑物的原价 / 账面价值为基础, 计算每标准车流量的 折旧额 ( 以下简称单位折旧额 ), 然后按照各会计期间实际标准车流量与单位折旧额计提折旧 公司已制定政策每年对各收费公路经营期限内的预测总标准车流量进行内部复核 每隔 3-5 年或当实际标准车流量与预测标准车流量出现重大差异时, 将委任独立的专业交通研究机构对未 来交通车流量进行研究, 并根据重新预测的总标准车流量调整以后年度的单位车流量折旧额, 以 确保相关公路及构筑物可于收费期满时提足折旧 公路及构筑物收费期限 ( 年 ) 期间单位标准车流量折旧额 长平高速 原收费年限 30.00(1999 年 7 月 21 日至 2029 年 7 月 21 日 ), 改扩建后收费年限 2016 年 1-6 月 (2015 年 10 月 30 至 2040 年 10 月 30 日 ) 绕城高速西北段 30.00(2001 年 10 月 15 日至 2031 年 10 月 15 日 ) 2016 年 7.40 根据 吉林省人民政府关于长平高速公路改扩建项目收费期限的批复 ( 吉政函 [2012]104 号 ), 同意长平高速公路改扩建项目作为经营性收费公路项目进行建设和经营, 改扩建后收费期限 50 / 88

51 25 年, 自工程建成通车之日起计算 长平改扩建项目于 2015 年 10 月 30 日试通车, 长平高速公 路改扩建后收费期限 25 年 与收费公路有关的后续支出, 如更新改造等, 在相关的经济利益很可能流入本经营主体 且 其成本能够可靠计量并符合固定资产确认条件的, 计入固定资产成本 ; 其他后续支出于发生时计 入当期损益 2 除公路及构筑物以外的固定资产计价和折旧方法 : 固定资产以取得时的实际成本入账, 并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧 除公路构筑物以外的各类固定资产的折旧方法 : 类别 折旧方法 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 交通设施 机器设备 运输工具 其他设备 在建工程 ⑴ 在建工程同时满足经济利益很可能流入 成本能够可靠计量则予以确认 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 ⑵ 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值, 但不再调整原已计提的折旧 18. 借款费用 ⑴. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益 ⑵. 借款费用资本化期间 1 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化 :a 资产支出已经发生 ;b 借款费用已经发生 ; c 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化 ; 中断期间发生的借款费用确认为当期费用, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 3 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 借款费用停止资本化 ⑶. 借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息 51 / 88

52 费用 ( 包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销 ), 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 确定应予资本化的利息金额 ; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 19. 无形资产 (1) 资产包括土地使用权等, 按成本进行初始计量 (2) 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销 具体年限如下 : 项目摊销年限 ( 年 ) 土地使用权 长期资产减值对长期股权投资 采用成本模式计量的投资性房地产 固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 估计其可收回金额 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额确认资产减值准备并计入当期损益 21. 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出, 摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用 长期待摊费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 22. 职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 (1) 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 (2) 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 1 在职工为公司提供服务的会计期间, 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并 计入当期损益或相关资产成本 2 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤 : a. 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等作出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的所属期间 同时, 对设定受 52 / 88

53 益计划所产生的义务予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 ; b. 设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在盈余的, 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 ; c. 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本 设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分, 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本, 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益, 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 (3) 辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 :1 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ;2 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关规定进行会计处理 ; 除此之外的其他长期福利, 按照设定受益计划的有关规定进行会计处理, 为简化相关会计处理, 将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本 23. 预计负债 ⑴. 因对外提供担保 诉讼事项 产品质量保证 亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务, 履行该义务很可能导致经济利益流出公司, 且该义务的金额能够可靠的计量时, 公司将该项义务确认为预计负债 ⑵. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量, 并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 24. 收入 ⑴. 收入确认原则 1 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认 :I 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; II 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对已售出的商品实施有效控制 ; III 收入的金额能够可靠地计量 ; IV 相关的经济利益很可能流入 ; V 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2 让渡资产使用权 53 / 88

54 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入 收入金额能够可靠计量时, 确认让 渡资产使用权的收入 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 ; 使用 费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 ⑵. 收入确认的具体方法 1 车辆通行费收入 公司主要在收讫价款或取得收取价款的凭据时, 确认营业收入实现 2 销售商品 内销产品收入确认需满足以下条件 : 公司已根据合同约定将产品交付给购货方, 且产品销售 收入金额已确定, 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入, 产品相关的成 本能够可靠地计量 25. 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 26. 递延所得税资产 / 递延所得税负债 ⑴. 根据资产 负债的账面价值与其计税基础之间的差额 ( 未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的, 该计税基础与其账面数之间的差额 ), 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 ⑵. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 ⑶. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额 ⑷. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况产生的所得税 :1 企业合并 ;2 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 27. 租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法公司为承租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 54 / 88

55 益, 发生的初始直接费用, 直接计入当期损益 或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的初始直接 费用, 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外, 均直接计入当期损益 或有租金在实际发生 时计入当期损益 28. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 (2) 重要会计估计变更 六 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 % 增值税 销售货物或提供应税劳务 房产税 从价计征的, 按房产原值一次减除 30% 后余值的 % 计缴 ; 从租计征的, 按租金收入的 12% 计缴 营业税 应纳税营业额 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应纳税所得额 3.00 地方教育费附加 应纳税所得额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明 2. 税收优惠 无 3. 其他 无 七 合并财务报表项目注释 1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7, , 银行存款 536,637, ,306, 其他货币资金合计 536,645, ,309, 其中 : 存放在境外的款项总额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3 衍生金融资产 55 / 88

56 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 4 应收票据 (1). 应收票据分类列示 (2). 期末公司已质押的应收票据 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 : (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 5 应收账款 (1). 应收账款分类披露 账面余额 金额 比例 (%) 期末余额坏账准备 金额 计提比例 (%) 账面价值 期初余额账面余额坏账准备 10,294, ,947, ,347, ,947, ,947, 合计 10,294, / 1,947, / 8,347, ,947, / 1,947, / 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 账面价值 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 账龄 期末余额应收账款坏账准备计提比例 % 1 年以内 其中 :1 年以内分项 1 年以内小计 8,347, 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 1,947, ,947, 合计 10,294, ,947, / 88

57 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 : (2). 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 : 本期计提坏账准备金额 0.00 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 : (3). 本期实际核销的应收账款情况 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 : 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例 (%) 吉林省高速公路管理局 8,347, 坏账准备 大光饲料厂 1,165, ,165, 凯特龙饲料厂 350, , 长春鸿泰房地产开发有限公司 216, , 大龙饲料厂 85, , 小计 10,164, ,816, 无 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 : (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产 负债金额 : 无其他说明 : 无 6 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额期初余额金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 121, 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 121, 应收利息 8 应收股利 9 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 57 / 88

58 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账面余额 金额 比例 (%) 期末余额坏账准备计提金额比例 (%) 账面价值 账面余额 金额 比例 (%) 期初余额坏账准备 金额 计提比例 (%) 账面价值 140,878, ,850, ,028, ,461, ,850, ,610, 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的其他应 收款 合计 140,878, ,850, ,028, ,461, ,850, ,610, 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 账龄 期末余额其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内 其中 :1 年以内分项 64,083, 年以内小计 64,083, 至 2 年 891, , 至 3 年 35, , 年以上 3 至 4 年 1,136, , 至 5 年 262, , 年以上 74,469, ,469, 合计 140,878, ,850, 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 : 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 : (2). 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 : 本期计提坏账准备金额 0.00 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的 : (3). 本期实际核销的其他应收款情况 58 / 88