一、部门职责

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曹慎
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1 24 二〇一五年七月

3 一部门主要职责 (1) 二部门职责边界 (4) 三事中事后监管制度 (5) ( 一 ) 落实审计结论的监督检查 (5) ( 二 ) 规范行政处罚裁量权 (8) 四公共服务事项 (9) 五责任追究机制 (10)

5 序号 1 2 主要职责负责拟订和贯彻执行审计法规政策工作承担直接审计工作的责任具体责任事项 1 负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实合法和效益进行审计监督 2 负责拟订全市审计工作规范性文件并监督执行 3 负责制定审计工作发展规划专业领域审计工作规划和年度审计计划并组织实施 4 负责指导和监督内部审计工作, 核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告 5 负责依法领导和监督下级审计机关的业务, 纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定 6 负责对直接审计调查和核查的事项依法进行审计评价, 做出审计决定或提出审计建议 7 对审计专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任 8 负责审计市级财政预算执行情况和其他财政收支, 市直各部门 ( 含直属单位 ) 预算执行情况决算和其他财政财务收支 9 负责审计县区人民政府预算执行情况决算和其他财政收支, 市级财政转移支付资金 10 负责审计使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支负责审计市投资和以市投资为主的建设项目的预算执行情况和决算 12 负责审计市属国有企业和金融机构市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产负债和损益, 负责审计市属国有企业和金融机构的境外资产负债和损益 13 负责审计市政府部门县区政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金社会捐赠资金及其他有关基金资金的财务收支 14 负责审计国际组织和外国政府援助贷款项目的财务收支, 以及其他规定审计事项 15 负责审计法律法规和规章规定的其他审计事项 1 追责依据及追责情形 1. 审计法 (1994 年 8 月通过,2006 年 2 月修订 ) 第五十二条 : 滥用职权徇私舞弊玩忽职守或者泄露所知悉的国家秘密商业秘密的 2. 审计法实施条例 (1997 年 10 月国务院令第 231 号,2010 年 2 月修订 ) 第五十五条 : 滥用职权徇私舞弊玩忽职守, 或者泄露所知悉的国家秘密商业秘密的 3. 财政违法行为处罚处分条例 (2004 年 11 月国务院令第 427 号,2011 年 1 月修订 ) 第二十八条 : 滥用职权玩忽职守徇私舞弊的 4. 山东省审计监督条例 (2012 年 11 月通过 ) 第四十八条 : 超越法定职权进行审计的 ; 违反审计程序的 ; 隐瞒审计查出的违法违纪问题的 ; 未按规定将被审计对象移送有关机关处理的 ; 泄露所知悉的国家秘密商业秘密的 ; 打击报复被审计对象的 ; 违反有关廉洁从政规定的 ; 其他滥用职权徇私舞弊玩忽职守的行为 5. 依法应追责的其他情形 1. 审计法 (1994 年 8 月通过,2006 年 2 月修订 ) 第五十二条 : 滥用职权徇私舞弊玩忽职守或者泄露所知悉的国家秘密商业秘密的 2. 审计法实施条例 (1997 年 10 月国务院令第 231 号,2010 年 2 月修订 ) 第五十五条 : 滥用职权徇私舞弊玩忽职守, 或者泄露所知悉的国家秘密商业秘密的 3. 财政违法行为处罚处分条例 (2004 年 11 月国务院令第 427 号,2011 年 1 月修订 ) 第二十八条 : 滥用职权玩忽职守徇私舞弊的 4. 山东省审计监督条例 (2012 年 11 月通过 ) 第四十八条 : 超越法定职权进行审计的 ; 违反审计程序的 ; 隐瞒审计查出的违法违纪问题的 ; 未按规定将被审计对象移送有关机关处理的 ; 泄露所知悉的国家秘密商业秘密的 ; 打击报复被审计对象的 ; 违反有关廉洁从政规定的 ; 其他滥用职权徇私舞弊玩忽职守的行为 5. 依法应追责的其他情形

6 序号主要职责具体责任事项追责依据及追责情形 3 4 负责经济责任审计工作负责专项审计调查工作 1. 审计法 (1994 年 8 月通过,2006 年 2 月修订 ) 第五十二条 : 滥用职权徇私舞弊玩忽职守或者泄露所知悉的国家秘密商业秘密负责对县处级主要领导干部及依法属的于市审计局审计监督对象的其他领导人 2. 审计法实施条例 (1997 年 10 月国务员实施经济责任审计院令第 231 号,2010 年 2 月修订 ) 第五十五条 : 滥用职权徇私舞弊玩忽职守, 或者泄露所知悉的国家秘密商业秘密的 3. 财政违法行为处罚处分条例 (2004 年 11 月国务院令第 427 号,2011 年 1 月修订 ) 第二十八条 : 滥用职权玩忽职守徇私舞弊的 4. 山东省审计监督条例 (2012 年 11 月通过 ) 第四十八条 : 超越法定职权进行审计的 ; 负责全市经济责任审计的组织协调工违反审计程序的 ; 隐瞒审计查出的违法违纪问题作的 ; 未按规定将被审计对象移送有关机关处理的 ; 泄露所知悉的国家秘密商业秘密的 ; 打击报复被审计对象的 ; 违反有关廉洁从政规定的 ; 其他滥用职权徇私舞弊玩忽职守的行为 5. 依法应追责的其他情形 1. 审计法 (1994 年 8 月通过,2006 年负责组织实施对财经法律法规规 2 月修订 ) 第五十二条 : 滥用职权徇私舞弊章政策和宏观调控措施执行情况财玩忽职守或者泄露所知悉的国家秘密商业秘密政预算管理或国有资产管理使用等与省的级财政收支有关的特定事项进行专项审 2. 审计法实施条例 (1997 年 10 月国务计调查院令第 231 号,2010 年 2 月修订 ) 第五十五条 : 滥用职权徇私舞弊玩忽职守, 或者泄露所知悉的国家秘密商业秘密的负责开展国家重大政策措施落实情况 3. 财政违法行为处罚处分条例 (2004 机构编制管理和执行情况重大突发性公年 11 月国务院令第 427 号,2011 年 1 月修订 ) 共事项等审计和专项审计调查工作负责组织各县区审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查第二十八条 : 滥用职权玩忽职守徇私舞弊的 4. 山东省审计监督条例 (2012 年 11 月通过 ) 第四十八条 : 超越法定职权进行审计的 ; 违反审计程序的 ; 隐瞒审计查出的违法违纪问题的 ; 未按规定将被审计对象移送有关机关处理的 ; 泄露所知悉的国家秘密商业秘密的 ; 打击报复被审计对象的 ; 违反有关廉洁从政规定的 ; 其他滥用职权徇私舞弊玩忽职守的行为 5. 依法应追责的其他情形 2

7 序号主要职责具体责任事项追责依据及追责情形 5 负责提出审计结果报告公布审计结果负责向市政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告, 向市政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果, 向市政府有关部门和县区人民政府通报审计情况和审计结果负责受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告审计发现问题的纠正和处理结果报告负责依法向社会公布审计情况和审计结果 1. 审计法 (1994 年 8 月通过,2006 年 2 月修订 ) 第五十二条 : 滥用职权徇私舞弊玩忽职守或者泄露所知悉的国家秘密商业秘密的 2. 审计法实施条例 (1997 年 10 月国务院令第 231 号,2010 年 2 月修订 ) 第五十五条 : 滥用职权徇私舞弊玩忽职守, 或者泄露所知悉的国家秘密商业秘密的 3. 财政违法行为处罚处分条例 (2004 年 11 月国务院令第 427 号,2011 年 1 月修订 ) 第二十八条 : 滥用职权玩忽职守徇私舞弊的 4. 山东省审计监督条例 (2012 年 11 月通过 ) 第四十八条 : 超越法定职权进行审计的 ; 违反审计程序的 ; 隐瞒审计查出的违法违纪问题的 ; 未按规定将被审计对象移送有关机关处理的 ; 泄露所知悉的国家秘密商业秘密的 ; 打击报复被审计对象的 ; 违反有关廉洁从政规定的 ; 其他滥用职权徇私舞弊玩忽职守的行为 5. 依法应追责的其他情形 6 负责督促审计结论的落实承担督促被审计单位整改的责任负责依法检查审计决定执行情况, 督促纠正和处理审计发现的问题 1. 审计法 (1994 年 8 月通过,2006 年 2 月修订 ) 第五十二条 : 滥用职权徇私舞弊玩忽职守或者泄露所知悉的国家秘密商业秘密的 2. 审计法实施条例 (1997 年 10 月国务院令第 231 号,2010 年 2 月修订 ) 第五十五条 : 滥用职权徇私舞弊玩忽职守, 或者泄露所知悉的国家秘密商业秘密的 3. 财政违法行为处罚处分条例 (2004 年 11 月国务院令第 427 号,2011 年 1 月修订 ) 第二十八条 : 滥用职权玩忽职守徇私舞弊的 4. 山东省审计监督条例 (2012 年 11 月通过 ) 第四十八条 : 超越法定职权进行审计的 ; 违反审计程序的 ; 隐瞒审计查出的违法违纪问题的 ; 未按规定将被审计对象移送有关机关处理的 ; 泄露所知悉的国家秘密商业秘密的 ; 打击报复被审计对象的 ; 违反有关廉洁从政规定的 ; 其他滥用职权徇私舞弊玩忽职守的行为 5. 依法应追责的其他情形注 : 追责依据及追责情形栏目中, 行政监察法行政许可法行政处罚法国家赔偿法公务员法公务员处分条例山东省行政执法监督条例等普遍适用的法律法规作为追责依据及其规定的追责情形, 不再逐一列出 3

8 序号管理事项相关部门职责分工及协调配合机制相关依据事例市监察局审计局负责改造资金使用的监督市房产局在棚户 1 棚户区改造工作市发改委市房产局市财政局市国土局负责棚户区改造项目立项, 配合房产和住房保障部门编制审批棚户区改造项目拆迁计划负责棚户区改造规划计划的制定, 指导棚户区改造工作的组织实施会同有关部门研究制定棚户区改造的税收支持政策, 做好成本费用的确认工作, 参与棚户区改造规划年度计划项目实施方案和拆迁补偿安置方案的制定负责落实土地供应政策 1. 国务院关于加快棚户区改造工作的意见 ( 国发号 ); 2. 临沂市人民政府关于加快实施棚户区改造的意见 ( 临政发号 ) 区改造检查中发现某县棚户区改造工程建设存在以下违法违规行为 :1 个别保障性住房项目未办理土地农转用手续即开工建设 ;2 各级财政补助资金未按时拨付到项目检查组作出如下处理 : 对未按规定办理土地农转用手续进行项目建设情况转交市国土资源部门进行调查处理 ; 对财政补助资金未及时拨付情况转交市财政部门进行调查处理 4

9 为依法检查审计决定执行情况, 督促纠正和处理审计发现的问题, 确保审计结论落实, 特制定如下监督检查制度一监督检查对象市审计局实施审计和专项审计调查的被审计 ( 调查 ) 单位和其他与审计结论落实有关的部门单位二监督检查内容 ( 一 ) 审计处理处罚决定的执行情况 ; ( 二 ) 审计要求整改事项的纠正情况 ; ( 三 ) 审计建议的采纳情况 ; ( 四 ) 对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况 ; ( 五 ) 其他需整改落实的事项三监督检查方式和措施监督检查审计结论落实可以采取书面审查分类集中督办和现场检查等方式具体措施有 : ( 一 ) 制发催办函, 要求被审计单位进一步整改落实 ; ( 二 ) 制发审计建议书, 要求有关部门协助落实与同级财政有拨款关系的, 建议财政部门在预算安排和预算调整时抵缴 ; 5

10 ( 三 ) 提请市政府督查, 对于审计机关督促落实难度较大的重要事项, 提请市政府列入政府督查范围 ; ( 四 ) 建议监察机关有关主管部门追究直接负责的主管人员及其他有直接责任人员的行政责任 ; ( 五 ) 申请人民法院强制执行四监督检查程序 ( 一 ) 送达审计结论文书并提出整改要求 ; ( 二 ) 督促按时报送审计整改报告 ; ( 三 ) 检查核对整改情况 ; ( 四 ) 建立审计整改台账 ; ( 五 ) 办理审计结论执行情况审签程序五监督检查处理按照审计法审计法实施条例财政违法行为处罚处分条例山东省审计监督条例山东省审计结论落实工作暂行规定等法律法规规章的有关规定进行处理 ( 一 ) 对于已过整改期限, 被审计单位没有执行审计决定或重要审计事项没有整改落实到位的, 可以采取约谈通报等方式, 督促被审计单位进行整改 ( 二 ) 被审计单位不执行审计决定的, 应当责令限期执行 ; 逾期仍不执行的, 可以申请人民法院强制执行 ( 三 ) 被审计单位故意拖延推诿拒绝整改, 不按规定时限 6

11 报送整改资料, 提供的整改资料不真实不完整, 或者拒绝阻碍整改检查的, 责令改正, 可以通报批评, 给予警告, 并建议有关主管机关单位对相关责任者给予处分 ; 拒不改正的, 依法追究责任 ( 四 ) 对审计查出问题整改落实不力造成重大影响和损失的部门和单位, 可以提请本级人民政府或者建议监察机关有关主管部门追究单位负责人及有关责任人员的行政责任 ( 五 ) 对屡审屡犯的, 可以提请本级人民政府或者建议监察机关有关主管部门追究单位负责人及有关责任人员的责任 7

12 根据行政处罚法审计法实施条例山东省规范行政处罚裁量权办法 ( 省政府令第 269 号 ) 要求, 为规范行政处罚行为, 正确行使行政处罚裁量权, 促进严格公正文明执法, 从源头上防止和减少滥用行政处罚裁量权的行为, 预防和减少行政争议的发生, 维护社会公平正义, 保护公民法人和其他组织的合法权益, 市审计局根据山东省审计行政处罚自由裁量权规范标准的规定, 严格执行审计行政处罚自由裁量标准市审计局对本系统规范行政处罚裁量权工作进行指导监督, 并对行政处罚裁量标准规范的实施情况进行评估, 根据法律法规规章的立改废以及经济社会发展需要做出调整和完善通过案卷评查等方式, 加强对县区审计机关在执法实践中适用自由裁量基准的监督检查县区审计机关可以直接使用山东省审计厅行政处罚裁量基准, 也可结合本地实际, 细化量化行政处罚裁量基准的具体标准, 并组织实施各级审计机关在建立和推行行政处罚裁量基准制度的同时, 建立健全信息公开投诉受理案卷评查等配套制度 8

13 ( 无 ) 9

14 为严格追究纳入责任清单实施范围的部门单位及其工作人员不履行或者不正确履行职责的责任, 根据有关法律法规规章, 制定如下责任追究机制一行政机关 ( 一 ) 职责分工行政机关依据公务员法行政机关公务员处分条例事业单位人事管理条例事业单位工作人员处分暂行规定山东省行政执法监督条例等法律法规规章的规定, 对违法违纪的本机关工作人员本机关所属事业单位的工作人员及下级行政机关追究责任 ( 二 ) 追责程序行政机关应当依职权或根据公民法人和其他组织投诉举报的线索, 对违法违纪的单位和人员进行调查, 根据其违法违纪情节作出处理对责任人员给予通报批评告诫离岗培训调离执法岗位处分, 并由其承担相应行政赔偿责任 ; 向下级行政机关发出行政执法监督决定书, 责令限期履行, 责令补正或者改正, 撤销, 确认违法或者无效参照公务员法管理的事业单位及其工作人员的责任追究, 参照行政机关及其工作人员责任追究有关规定办理二直属事业单位 ( 一 ) 职责分工直属事业单位依据事业单位人事管理条例 10

15 事业单位工作人员处分暂行规定山东省行政执法监督条例等法律法规规章的规定, 对违法违纪的本单位工作人员追究责任 ( 二 ) 追责程序直属事业单位应当依职权或根据公民法人和其他组织投诉举报的线索, 按照干部人事管理权限, 对本单位违法违纪的人员进行调查, 根据其违法违纪情节作出处理三公务员主管部门 ( 一 ) 职责分工公务员主管部门依据公务员法行政机关公务员处分条例等法律法规规章的规定, 对违反公务员法的行政机关和参照公务员法管理的事业单位追究责任 ( 二 ) 追责程序公务员主管部门应当依职权或根据公民法人和其他组织投诉举报的线索, 由公务员主管部门按照管理权限, 对违法的行政机关和参公管理事业单位进行调查, 根据其违法情节作出处理四政府法制机构 ( 一 ) 职责分工政府法制机构依据山东省行政执法监督条例山东省行政程序规定等法律法规规章的规定, 依照法定职责, 负责本级人民政府行政执法监督的具体工作 ( 二 ) 追责程序政府法制机构依职权或根据公民法人和其他组织投诉举报的线索, 对行政机关及其工作人员的行政执法行为实施监督, 根据违法或不当行政执法行为的性质程度等情况, 以同级政府名义向行政机关发出行政执法监督决定书, 11

16 责令限期履行, 责令补正或者改正, 撤销, 确认违法或者无效 ; 对负有责任的工作人员暂扣或者吊销其行政执法证件五监察机关 ( 一 ) 职责分工监察机关依据行政监察法行政监察法实施条例等法律法规规章的规定, 追究行政机关以及有关组织及其行政机关任命的其他人员的责任 ( 二 ) 追责程序监察机关根据本级政府或上级监察机关的部署以及公民法人或者其他组织控告或者检举的线索, 对涉嫌违反行政纪律的行为进行检查或调查, 作出监察决定或者提出监察建议对被监察的部门给予通报批评或责令改正 ; 对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分或者建议作出相应组织处理, 并没收追缴或者责令退赔违反行政纪律取得的财物六人民检察院 ( 一 ) 职责分工人民检察院依据刑法刑事诉讼法人民检察院刑事诉讼规则( 试行 ) 等有关法律和司法解释的规定, 追究国家工作人员贪污贿赂犯罪渎职犯罪利用职权实施的非法拘禁刑讯逼供报复陷害非法搜查的侵犯公民人身权利的犯罪以及侵犯公民民主权利的犯罪案件的刑事责任 ( 二 ) 追责程序人民检察院在履行法律监督职责中发现涉嫌违法犯罪或接到举报的, 应当依法立案侦查, 并根据侦查的结果, 决定移送起诉不起诉或撤销案件 12

17 七人民法院 ( 一 ) 职责分工人民法院依据行政诉讼法等有关法律和司法解释的规定, 履行审判行政诉讼案件的职责 ( 二 ) 追责程序人民法院依法审理行政诉讼案件, 并就行政机关应当承担的责任作出相应判决八协调配合机制建立协调配合机制有关部门单位在查处违纪违法行为的过程中, 发现工作人员涉嫌贪污贿赂渎职侵权等违纪违法线索的, 应当根据案件的性质, 及时向监察机关或者人民检察院移送 ; 有关部门单位发现属于行政复议事项和行政诉讼行政复议行政赔偿行政处罚等法律法规实施以及行政执法中带有普遍性问题的, 应当移送政府法制机构处理 ; 检察机关在行政执法检察监督过程中, 发现相关行政机关及其工作人员存在违反行政纪律行为, 拒不纠正且不构成犯罪的, 应当移送监察机关处理 ; 人民法院在审理行政案件中, 认为行政机关的主管人员直接责任人员违法违纪的, 应当将有关材料移送监察机关该行政机关或者其上一级行政机关, 认为有犯罪行为的, 应当将有关材料移送公安检察机关建立信息共享机制充分利用已有电子政务网络和信息共享公共基础设施等资源, 积极推进网上移送网上受理网上监督, 提高衔接工作效率 13

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