Microsoft Word - 出納-GP_3.1_職能別引導課程-1版.doc
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- 鸳钵 云
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1 目 錄 壹 課 程 大 綱...1 貳 課 程 目 標...2 參 ERP 整 體 流 程 說 明...3 一 一 般 企 業 流 程...3 二 出 納 職 能 作 業 與 模 組 別 關 係...6 肆 出 納 職 能 必 修 之 數 位 學 習 單 元...7 伍 前 置 基 本 資 料...8 一 財 務 參 數 設 定 作 業...8 二 幣 別 匯 率 建 立 作 業...8 三 金 融 機 構 建 立 作 業...9 四 供 應 廠 商 資 料 建 立 作 業...9 五 客 戶 資 料 建 立 作 業...10 六 銀 行 帳 號 建 立 作 業...10 七 單 據 性 質 設 定 作 業...11 陸 各 流 程 說 明...12 一 銀 行 存 提 流 程 存 ( 匯 ) 款 流 程 說 明 提 ( 匯 ) 款 流 程 說 明 範 例 及 重 點 說 明...15 二 應 收 票 據 管 理 流 程 流 程 說 明 範 例 及 重 點 說 明 報 表 應 用...25 三 應 付 票 據 管 理 流 程 流 程 說 明 範 例 及 重 點 說 明 報 表 應 用...33 四 外 匯 管 理 流 程 說 明 範 例 及 重 點 說 明...35 五 資 金 預 估 管 理 流 程 流 程 說 明 範 例 及 重 點 說 明 報 表 應 用...39 六 費 用 申 請 管 理 流 程 流 程 說 明
2 2. 範 例 及 重 點 說 明...42 七 銀 行 轉 帳 流 程 流 程 說 明...45 八 月 結 流 程 流 程 說 明 範 例 及 重 點 說 明 報 表 應 用
3 壹 課 程 大 綱 ERP 整 體 流 程 說 明 出 納 職 能 必 修 之 數 位 學 習 單 元 前 置 基 本 資 料 各 流 程 說 明 銀 行 存 提 流 程 票 據 管 理 流 程 外 匯 管 理 資 金 預 估 流 程 費 用 申 請 流 程 銀 行 轉 帳 流 程 月 結 流 程 1
4 貳 課 程 目 標 在 課 程 結 束 時, 您 應 該 要 了 解 : ERP 之 整 體 流 程 及 出 納 職 能 別 在 企 業 所 扮 演 之 角 色 出 納 職 能 相 關 作 業 與 各 模 組 之 關 係 出 納 職 能 應 修 習 哪 些 數 位 課 程 單 元 出 納 職 能 別 各 流 程 及 懂 得 如 何 操 作 各 建 立 作 業 及 列 印 憑 證 或 報 表 註 : 基 礎 操 作 請 於 鼎 新 ERP II 企 業 學 習 網 ( 研 讀 課 程 系 列 基 礎 操 作 課 程 名 稱 基 礎 操 作 - 簡 易 示 範 篇 基 礎 操 作 - 憑 證 列 印 篇 基 礎 操 作 - 報 表 列 印 篇 2
5 參 ERP 整 體 流 程 說 明 一 一 般 企 業 流 程 < 業 務 職 能 > < 生 管 / 託 外 職 能 > < 採 購 職 能 > 報 價 單 生 產 計 劃 庫 存 不 足 ( 原 物 料 ) 請 購 單 合 約 訂 單 訂 單 訂 單 變 更 銷 貨 單 銷 退 單 < 倉 管 職 能 > 庫 存 不 足 BOM BOM 變 更 < 研 發 職 能 > 庫 存 異 動 單 轉 撥 單 借 入 / 出 單 庫 存 不 足 ( 成 品 / 半 成 品 ) 製 造 命 令 領 料 單 退 料 單 生 產 入 庫 單 託 外 進 貨 單 託 外 退 貨 單 核 價 單 詢 價 單 合 約 採 購 採 購 單 採 購 變 更 進 貨 單 退 貨 單 結 帳 單 收 款 單 < 財 務 職 能 : 含 收 付 款 票 據 融 資 及 會 計 總 帳 > 成 本 計 算 管 理 系 統 會 計 傳 票 應 付 憑 單 付 款 單 應 收 票 據 存 款 單 資 產 取 得 單 資 產 改 良 單 資 產 重 估 單 資 產 出 售 單 資 產 調 整 單 資 產 折 舊 單 應 付 票 據 提 款 單 資 產 報 廢 單 資 產 減 損 單 資 產 移 轉 單 資 產 請 購 單 資 產 外 送 單 資 產 採 購 單 資 產 收 回 單 資 產 進 貨 單 < 總 務 職 能 > 3
6 各 職 能 別 之 關 聯 說 明 : 職 能 作 業 說 明 首 先 客 戶 會 請 業 務 人 員 報 價 雙 方 會 根 據 需 求 簽 定 合 約 訂 單 或 直 接 下 訂 單 若 庫 存 數 量 不 足 應 付 訂 單 數 量, 可 執 行 生 產 計 劃 ( 詳 生 管 / 託 外 業 職 能 ) 務 後 續 若 雙 方 同 意 變 更 訂 單 內 容 可 記 錄 訂 單 變 更 資 料 於 預 交 日 出 貨 ( 銷 貨 單 ) 出 貨 後 若 客 戶 退 貨 或 給 予 折 讓, 可 記 錄 於 銷 退 單 執 行 生 產 計 劃 前, 設 定 好 成 品 及 半 成 品 之 用 料 資 料 研 若 不 執 行 生 產 計 劃, 亦 可 於 開 立 製 造 命 令 時 展 開 BOM 用 料 發 後 續 若 用 料 有 改 變, 則 可 以 BOM 變 更 記 錄 之 執 行 生 產 計 劃 後, 若 成 品 不 足, 可 發 放 成 製 造 命 令 ( 廠 內 自 製 / 託 外 加 工 ), 若 不 執 行 生 產 計 劃, 亦 可 自 行 輸 入 至 製 造 命 令 生 正 式 生 產 時 可 於 領 / 退 料 單 ( 廠 內 自 製 / 託 外 加 工 ) 記 錄 各 製 令 用 料 管 後 續 完 工, 若 為 廠 內 自 製 可 利 用 生 產 入 庫 單 記 錄 入 庫 資 訊, 若 為 託 託 外 加 工 則 以 託 外 進 貨 單 記 錄 之 外 託 外 加 工 品 入 庫 後 仍 有 退 貨 需 求, 可 以 託 外 退 貨 單 記 錄 之 執 行 生 產 計 劃 後, 若 原 物 料 不 足, 可 發 放 成 請 / 採 購 單 若 非 生 產 性 請 購 或 不 執 行 生 產 計 劃, 亦 可 於 請 購 單 直 接 輸 入 若 與 廠 商 簽 定 買 賣 合 約, 可 於 核 價 單 記 錄 該 資 訊 可 根 據 採 購 狀 況 不 同, 決 定 是 否 另 外 找 廠 商 或 向 廠 商 詢 價, 詢 價 資 料 採 可 記 錄 於 詢 價 單 內 購 詢 比 議 價 結 束 後, 正 式 下 訂 可 記 錄 於 採 購 單 內 後 續 若 雙 方 同 意 變 更 採 購 單 內 容 可 記 錄 採 購 變 更 資 料 廠 商 於 需 求 日 進 貨 ( 進 貨 單 ) 進 貨 後 若 有 退 貨 或 廠 商 給 予 折 讓, 可 記 錄 於 退 貨 單 倉 管 在 供 應 廠 商 進 貨 及 品 管 驗 收 後 收 貨 ( 進 貨 單 ), 若 後 續 有 退 貨 則 將 資 料 記 錄 於 退 貨 單 ( 參 採 購 職 能 ) 後 續 領 料 生 產 或 退 料, 亦 由 倉 庫 負 責 記 錄 或 點 收 ( 參 生 管 / 託 外 職 能 ) 當 生 產 入 庫 ( 或 託 外 進 貨 ) 品 管 檢 驗 完 畢 後, 亦 由 倉 庫 點 收 入 庫, 若 遇 有 託 外 加 工 件 退 回 廠 商, 則 以 託 外 退 貨 單 記 錄 之 ( 參 倉 生 管 / 託 外 職 能 ) 管 後 續 出 貨 給 客 戶 或 由 客 戶 處 收 到 退 件, 資 料 會 記 錄 在 銷 貨 / 退 單 ( 參 業 務 職 能 ) 除 上 述 單 據 會 影 響 庫 存 帳 外, 倉 管 仍 會 依 其 他 需 求 ( 如 : 緊 急 入 庫 ) 輸 入 庫 存 異 動 單 或 將 料 品 轉 撥 至 其 他 倉 庫 ( 轉 撥 單 ), 或 向 廠 商 借 貨 或 借 貨 給 客 戶 ( 借 出 / 入 單 借 出 / 入 歸 還 單 ) 4
7 職 能 財 務 總 務 作 業 說 明 此 部 份 涵 蓋 業 務 職 能 之 立 帳 收 款 採 購 職 能 之 立 帳 付 款 生 管 / 託 外 職 能 之 託 外 加 工 費 之 立 帳 付 款 票 據 融 資 管 理 總 務 職 能 中 跟 會 計 總 帳 有 關 的 部 份, 以 及 後 續 彙 總 至 會 計 總 帳 部 份 與 財 務 相 關 之 部 份 有 : 資 產 之 取 得 改 良 重 估 報 廢 出 售 調 整 折 舊 及 減 損 與 財 務 無 關 之 部 份 有 : 資 產 之 移 轉 外 送 及 收 回 5
8 二 出 納 職 能 作 業 與 模 組 別 關 係 金 流 整 合 管 理 系 統 銀 行 訂 單 管 理 系 統 應 付 管 理 系 統 付 款 單 應 收 管 理 系 統 收 款 單 應 收 票 據 託 收 資 料 轉 出 作 業 銀 行 提 款 轉 帳 資 料 轉 出 作 業 帳 號 匯 款 帳 號 客 戶 基 本 資 料 採 購 管 理 系 統 廠 商 基 本 資 料 銀 行 支 票 本 應 付 票 據 預 購 / 售 外 匯 外 匯 交 割 應 收 票 據 票 據 融 資 銀 行 存 款 存 提 外 匯 損 益 調 整 匯 款 帳 號 提 款 單 產 生 人 事 薪 資 管 理 系 統 員 工 基 本 資 料 零 用 金 管 理 系 統 費 用 申 請 單 票 據 貼 現 融 / 撤 票 抵 押 資 料 抵 押 借 款 固 定 資 產 管 理 系 統 資 產 資 料 借 / 還 款 抵 押 借 款 進 口 作 業 管 理 系 統 預 付 購 料 單 票 據 資 金 管 理 系 統 自 動 分 錄 功 能 抵 押 借 款 出 口 作 業 管 理 系 統 出 貨 通 知 單 會 計 總 帳 管 理 系 統 6
9 學 習 順 序 0 肆 出 納 職 能 必 修 之 數 位 學 習 單 元 註 : 須 先 修 習 基 礎 操 作 課 程 系 列 ( 模 組 別 ) 課 程 名 稱 說 明 票 據 資 金 管 理 系 統 票 據 資 金 管 理 系 統 學 習 地 圖 與 引 導 了 解 與 出 納 職 能 有 關 之 其 它 模 組 說 明 建 議 閱 讀 時 點 全 程 時 間 ( 分 鐘 ) * 課 前 33 1 會 計 總 帳 系 統 簡 介 * 課 前 16 2 會 計 總 帳 管 理 系 統 基 本 資 料 篇 了 解 會 計 總 帳 各 作 業 * 課 前 58 3 日 常 作 業 篇 課 後 40 4 訂 單 管 理 系 統 客 戶 資 料 新 增 與 保 留 課 後 36 5 採 購 管 理 系 統 廠 商 資 料 新 增 與 保 留 課 後 38 6 應 收 管 理 系 統 應 收 系 統 之 收 款 作 業 * 課 前 49 7 應 付 管 理 系 統 應 付 系 統 之 付 款 作 業 * 課 前 62 8 票 據 資 金 管 理 系 統 之 簡 介 * 課 前 16 9 票 據 資 金 管 理 系 統 之 基 本 資 料 篇 * 課 前 票 據 資 金 管 理 系 統 之 存 提 作 業 篇 * 課 前 票 據 資 金 管 理 系 統 之 票 據 管 理 篇 * 課 前 票 據 資 金 管 理 系 統 之 外 匯 管 理 篇 課 後 票 據 資 金 管 理 系 統 之 月 結 作 業 篇 * 課 前 票 據 資 金 管 理 系 統 之 資 金 預 估 管 理 篇 與 出 納 職 能 相 課 後 47 票 據 資 金 管 理 系 統 15 票 據 資 金 管 理 系 統 之 開 帳 導 入 篇 關 之 主 要 作 業 課 後 票 據 資 金 管 理 系 統 之 票 據 - 自 動 分 錄 拋 轉 程 序 篇 票 據 資 金 管 理 系 統 之 票 據 分 錄 產 生 作 業 篇 票 據 資 金 管 理 系 統 之 銀 行 交 割 分 錄 產 生 作 業 篇 19 GP2.X 線 上 版 更 說 明 GP2.X 線 上 版 更 說 明 - 出 納 職 能 篇 了 解 GP2.X 版 更 後 與 出 納 職 能 別 有 關 的 相 關 作 業 課 後 41 課 後 40 課 後 43 * 課 前 45 建 議 : 為 達 到 更 好 的 學 習 效 果, 我 們 建 議 您 在 上 本 課 程 前 先 於 鼎 新 ERP II 企 業 學 習 網 ( 研 讀 建 議 閱 讀 時 點 = 課 前 之 數 位 學 習 單 元 註 : 必 修 之 數 位 學 習 課 程 共 計 (13 小 時 13 分 ) 7
10 伍 前 置 基 本 資 料 一 財 務 參 數 設 定 作 業 位 址 : 基 本 資 料 管 理 系 統 \ 建 立 作 業 \ 財 務 參 數 設 定 作 業 目 的 : 定 義 財 務 相 關 系 統 目 前 之 作 帳 年 月 二 幣 別 匯 率 建 立 作 業 位 址 : 基 本 資 料 管 理 系 統 \ 建 立 作 業 \ 幣 別 匯 率 建 立 作 業 目 的 : 本 系 統 所 要 使 用 之 幣 別, 皆 需 於 本 作 業 先 行 建 立 固 定 匯 率 : 可 避 免 即 時 匯 率 波 動 過 大, 可 設 定 此 匯 率, 後 續 會 計 及 越 南 人 事 系 統 於 幣 別 轉 換 時, 就 可 選 依 據 此 匯 率 轉 換 8
11 三 金 融 機 構 建 立 作 業 位 址 : 基 本 資 料 管 理 系 統 \ 建 立 作 業 \ 金 融 機 構 建 立 作 業 目 的 : 建 立 所 有 往 來 金 融 機 構 之 基 本 資 料 四 供 應 廠 商 資 料 建 立 作 業 位 址 : 採 購 管 理 系 統 \ 基 本 資 料 管 理 \ 供 應 廠 商 資 料 建 立 作 業 目 的 : 記 錄 供 應 廠 商 基 本 資 料 9
12 五 客 戶 資 料 建 立 作 業 位 址 : 訂 單 管 理 系 統 \ 基 本 資 料 管 理 \ 客 戶 資 料 建 立 作 業 目 的 : 記 錄 客 戶 基 本 資 料 六 銀 行 帳 號 建 立 作 業 位 址 : 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 基 本 資 料 管 理 \ 銀 行 帳 號 建 立 作 業 目 的 : 建 立 公 司 內 往 來 銀 行 之 基 本 資 料 且 同 一 個 帳 戶 可 儲 存 二 種 幣 別 以 上 的 餘 額 10
13 七 單 據 性 質 設 定 作 業 位 址 : 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 基 本 資 料 管 理 \ 單 據 性 質 設 定 作 業 目 的 : 設 定 票 據 資 金 管 理 系 統 須 使 用 之 單 別 及 其 性 質 註 : 以 上 基 本 資 料 之 欄 位 說 明 及 操 作 詳 參 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 票 據 資 金 管 理 系 統 之 基 本 資 料 篇 數 位 課 程 單 元 11
14 陸 各 流 程 說 明 一 銀 行 存 提 流 程 1. 存 ( 匯 ) 款 流 程 說 明 存 入 現 金 / 轉 帳 匯 入 收 款 單 建 立 作 業 銀 行 存 款 存 提 作 業 單 據 性 質 :81. 存 款 單 據 銀 行 存 款 存 提 憑 證 修 改 核 准 否 是 銀 行 帳 號 建 立 ( 銀 行 存 款 ) 存 款 餘 額 增 加 單 據 確 認 銀 行 存 款 存 提 憑 證 存 查 銀 行 存 款 明 細 帳 12
15 2. 提 ( 匯 ) 款 流 程 說 明 模 擬 付 款 明 細 表 提 領 現 金 / 轉 帳 匯 出 付 款 單 建 立 作 業 銀 行 存 款 存 提 作 業 單 據 性 質 :82. 提 款 單 據 銀 行 存 款 存 提 憑 證 修 改 核 准 否 是 銀 行 帳 號 建 立 ( 銀 行 存 款 ) 存 款 餘 額 增 加 提 款 餘 額 減 少 單 據 確 認 銀 行 存 款 存 提 憑 證 存 查 銀 行 存 款 明 細 帳 13
16 存 款 單 據 之 產 生 方 式 : 自 行 手 動 輸 入 由 應 收 管 理 系 統 \ 日 常 異 動 處 理 \ 收 款 單 建 立 作 業 裡, 於 參 考 單 號 欄 位 先 輸 入 存 款 單 別 再 按 F2 即 可 新 增 存 款 單 提 款 單 據 之 產 生 方 式 : 自 行 手 動 輸 入 由 應 付 管 理 系 統 \ 日 常 異 動 處 理 \ 付 款 單 建 立 作 業 裡, 於 參 考 單 號 欄 位 先 輸 入 提 款 單 別 再 按 F2 即 可 新 增 提 款 單 可 透 過 應 付 管 理 系 統 \ 批 次 作 業 \ 提 款 單 批 次 產 生 作 業, 根 據 付 款 單 產 生 對 應 提 款 單 可 透 過 應 付 管 理 系 統 \ 批 次 作 業 \ 自 動 付 款 作 業, 於 產 生 付 款 單 之 同 時, 亦 產 生 對 應 提 款 單 可 透 過 零 用 金 管 理 系 統 \ 批 次 作 業 \ 提 款 單 產 生 作 業, 根 據 轉 撥 單 借 支 申 請 單 及 費 用 申 請 單 產 生 對 應 提 款 單 註 : 詳 參 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 票 據 資 金 管 理 系 統 之 存 提 作 業 篇 數 位 課 程 單 元 14
17 3. 範 例 及 重 點 說 明 範 例 一 : 存 款 ( 現 金 ) 作 業 位 址 : 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 日 常 異 動 處 理 \ 銀 行 存 款 存 提 作 業 範 例 說 明 : 於 當 月 14 日, 以 現 金 NT$500,000 存 入 帳 戶 第 一 商 業 銀 行 重 點 說 明 : 1. 以 新 增 方 式 輸 入 一 單 據, 須 於 單 據 性 質 設 定 作 業 設 定 一 單 據 性 質 為 81. 存 款 單 據 之 單 別 2. 輸 入 單 據 日 期 當 月 14 日 3. 輸 入 此 張 存 款 單 要 存 入 的 銀 行 代 號 ( 須 先 於 銀 行 帳 號 建 立 作 業 建 好 帳 戶 資 料 ), 接 著 才 由 系 統 自 動 帶 出 銀 行 簡 稱 帳 號 科 目 等 資 料 4. 輸 入 幣 別, 系 統 會 帶 出 最 近 銀 行 買 進 匯 率 ( 須 先 於 基 本 資 料 管 理 系 統 \ 建 立 作 業 \ 幣 別 匯 率 建 立 作 業 建 好 匯 率 資 料 ), 可 再 修 改 ; 後 續 將 游 標 移 到 單 身 亦 會 先 預 設 該 幣 別 及 匯 率 5. 於 單 身 類 別 碼 選 擇 1: 現 金 6. 輸 入 本 次 要 存 入 的 金 額, 系 統 會 根 據 該 幣 別 之 匯 率 換 算 本 國 幣 別 金 額 小 計 7. 將 單 據 存 檔, 執 行 簽 核 作 業, 核 准 後 單 據 上 會 出 現 一 紅 色 核 字 可 至 銀 15
18 行 帳 號 建 立 作 業 查 看 單 身 之 存 款 餘 額 範 例 二 : 匯 款 ( 提 款 ) 作 業 位 址 : 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 日 常 異 動 處 理 \ 銀 行 存 款 存 提 作 業 範 例 說 明 : 於 當 月 17 日, 以 帳 戶 第 一 商 業 銀 行 利 用 匯 款 方 式 支 付 供 應 廠 商 1017 揚 名 公 司 NT$35,000 重 點 說 明 : 1. 以 新 增 方 式 輸 入 一 單 據, 須 於 單 據 性 質 設 定 作 業 設 定 一 單 據 性 質 為 82. 提 款 單 據 之 單 別 2. 輸 入 單 據 日 期 當 月 17 日 3. 輸 入 銀 行 代 號 ( 須 先 於 銀 行 帳 號 建 立 作 業 建 好 帳 戶 資 料 ), 由 系 統 自 動 帶 出 銀 行 簡 稱 帳 號 科 目 等 資 料 4. 輸 入 幣 別, 系 統 會 帶 出 最 近 銀 行 賣 出 匯 率 ( 須 先 於 基 本 資 料 管 理 系 統 \ 建 立 作 業 \ 幣 別 匯 率 建 立 作 業 建 好 匯 率 資 料 ), 可 再 修 改 ; 後 續 將 游 標 移 到 單 身 亦 會 先 預 設 該 幣 別 及 匯 率 16
19 5. 於 單 身 類 別 碼 選 擇 2: 轉 帳 6. 輸 入 匯 款 金 額 7. 選 擇 轉 帳 對 象 為 2. 廠 商 8. 接 著 在 對 象 代 號 按 F2 開 窗 選 擇 廠 商 代 號, 系 統 會 帶 出 該 廠 商 於 供 應 廠 商 資 料 建 立 作 業 裡 設 定 好 之 匯 入 銀 行 行 號 / 帳 號 對 方 科 目 / 科 目 名 稱, 若 該 科 目 設 定 做 部 門 管 理, 還 須 輸 入 部 門 代 號 / 名 稱 9. 輸 入 手 續 費 及 選 擇 手 續 費 負 擔 10. 若 手 續 費 負 擔 =2. 付 款 人 負 擔, 系 統 會 根 據 該 幣 別 之 匯 率 乘 上 金 額, 再 加 上 手 續 費 計 算 本 國 幣 別 金 額 小 計 11. 將 單 據 存 檔, 執 行 簽 核 作 業, 核 准 後 單 據 上 會 出 現 一 紅 色 核 字 可 至 銀 行 帳 號 建 立 作 業 查 看 單 身 之 存 款 餘 額 練 習 題 1: 一 當 月 8 日 收 到 客 戶 1008 復 興 公 司 匯 款 NT$50,000, 該 筆 匯 款 匯 入 至 帳 戶 第 一 商 業 銀 行, 手 續 費 由 客 戶 支 付 二 當 月 12 日 從 帳 戶 第 一 商 業 銀 行 提 領 現 金 NT$10,000 作 為 零 用 金 17
20 二 應 收 票 據 管 理 流 程 1. 流 程 說 明 A. 應 收 票 據 : 收 票 託 收 兌 現 收 到 支 票 收 款 單 建 立 作 業 應 收 票 據 建 立 作 業 登 錄 後 票 況 =1. 收 票 應 收 票 據 到 期 明 細 表 客 戶 應 收 票 據 明 細 表 託 收 至 金 融 機 構 應 收 票 據 建 立 作 業 票 況 =2. 託 收 票 據 到 期 兌 現 應 收 票 據 託 收 / 兌 現 整 批 作 業 應 收 票 據 建 立 作 業 票 況 =6. 兌 現 銀 行 帳 號 建 立 ( 銀 行 存 款 ) 兌 現 餘 額 增 加 18
21 B. 應 收 票 據 : 收 票 轉 付 收 到 支 票 收 款 單 建 立 作 業 應 收 票 據 建 立 作 業 登 錄 後 票 況 =1. 收 票 應 收 票 據 到 期 明 細 表 客 戶 應 收 票 據 明 細 表 轉 付 給 供 應 廠 商 付 款 單 建 立 作 業 類 別 =8. 應 收 票 據 轉 付 應 收 票 據 建 立 作 業 票 況 =4. 轉 付 19
22 C. 應 收 票 據 : 收 票 託 收 / 撤 票 退 票 還 票 / 呆 帳 票 據 轉 結 帳 / 還 原 再 收 收 到 支 票 收 款 單 建 立 作 業 客 戶 通 知 要 撤 票 應 收 票 據 建 立 作 業 登 錄 後 票 況 =1. 收 票 託 收 至 金 融 機 構 應 收 票 據 建 立 作 業 銀 行 通 知 要 退 票 票 況 =2. 託 收 應 收 票 據 到 期 明 細 表 客 戶 應 收 票 據 明 細 表 應 收 票 據 託 收 / 兌 現 整 批 作 業 應 收 票 據 建 立 作 業 票 況 =9. 撤 票 可 還 票 託 收 轉 付 應 收 票 據 建 立 作 業 呆 帳 否 將 退 票 還 客 戶 票 況 =5. 退 票 是 列 入 呆 帳 應 收 票 據 建 立 作 業 票 況 =7. 還 票 否 是 再 收 應 收 票 據 建 立 作 業 票 況 =8. 呆 帳 還 票 產 生 結 帳 單 作 業 應 收 票 據 建 立 作 業 轉 結 帳 應 收 票 據 應 收 帳 款 票 況 =1. 收 票 應 收 票 據 建 立 作 業 票 況 =A. 再 收 可 託 收 轉 付 還 票 註 : 若 還 票 產 生 結 帳 單 後, 原 票 據 仍 需 要 做 再 收, 則 可 以 使 用 還 票 結 單 還 原 作 業 還 原 該 票 據 註 : 詳 參 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 票 據 資 金 管 理 系 統 之 票 據 管 理 篇 數 位 課 程 單 元 20
23 2. 範 例 及 重 點 說 明 範 例 一 : 收 票 託 收 兌 現 作 業 位 址 : 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 日 常 異 動 處 理 \ 應 收 票 據 建 立 作 業 範 例 說 明 : 於 10 日 收 到 客 戶 1009 聯 永 公 司 由 華 南 銀 行 開 立 的 一 張 支 票, 票 號 為 QL , 金 額 為 NT$42,000 步 驟 一 : 收 票 重 點 說 明 : 1. 以 新 增 方 式 輸 入 一 筆 資 料, 無 須 至 單 據 性 質 設 定 作 業 設 定 單 別 2. 輸 入 客 戶 代 號, 系 統 會 根 據 該 客 戶 於 客 戶 資 料 建 立 作 業 建 好 之 資 料, 帶 出 其 預 設 付 款 銀 行 / 帳 號 及 票 據 / 對 方 科 目 3. 輸 入 收 票 日 當 月 10 日 4. 輸 入 票 號 幣 別 匯 率 及 票 面 金 額 5. 輸 入 到 期 日 ; 入 帳 日 數 則 會 預 設 為 付 款 銀 行 對 應 金 融 機 構 建 立 作 業 之 入 帳 天 數 ; 系 統 會 將 到 期 日 加 上 入 帳 日 數 算 出 預 兌 日 ( 會 扣 掉 行 事 曆 建 立 作 業 中 行 業 別 =2: 銀 行 之 休 假 日 ) 6. 切 換 至 頁 籤 : 收 款 資 料, 可 於 收 款 單 號 帶 出 資 料 ( 可 列 印 應 收 管 理 系 統 \ 清 單 與 明 細 表 \ 收 款 單 明 細 表 輔 助 ) 21
24 7. 接 著 就 可 將 資 料 存 檔, 存 檔 後 可 於 目 前 票 況 查 看 該 支 票 為 1: 收 票 狀 態, 且 單 身 也 會 看 到 該 支 票 每 一 次 之 異 動, 若 後 續 拋 轉 傳 票, 還 會 看 到 其 對 應 傳 票 號 碼 步 驟 二 : 託 收 22
25 重 點 說 明 : 1. 按 一 下 工 具 列 之 託 收 按 鈕 2. 系 統 會 開 啟 另 一 視 窗, 輸 入 託 收 銀 行 代 號 託 收 日 期 及 匯 率 3. 按 下 確 定 鈕, 可 於 目 前 票 況 查 看 該 支 票 已 為 2: 託 收 狀 態, 且 單 身 也 會 看 到 該 支 票 2: 託 收 之 異 動, 若 後 續 拋 轉 傳 票, 還 會 看 到 其 對 應 傳 票 號 碼 另 亦 可 於 頁 籤 : 收 款 資 料 查 看 後 續 兌 現 時 會 進 帳 之 帳 戶 步 驟 三 : 兌 現 23
26 重 點 說 明 : 1. 按 一 下 工 具 列 之 兌 現 按 鈕 2. 系 統 會 開 啟 另 一 視 窗, 輸 入 兌 現 日 期 匯 率 手 續 費 幣 別 及 手 續 費 3. 按 下 確 定 鈕, 可 於 目 前 票 況 查 看 該 支 票 已 為 6: 兌 現 狀 態, 且 單 身 也 會 看 到 該 支 票 6: 兌 現 之 異 動, 若 後 續 拋 轉 傳 票, 還 會 看 到 其 對 應 傳 票 號 碼 可 至 銀 行 帳 號 建 立 作 業 查 看 該 支 票 兌 現 後 對 託 收 帳 戶 存 款 餘 額 之 增 加 練 習 題 2: 當 月 8 日 收 到 客 戶 1008 復 興 公 司 支 票 NT$60,000, 票 號 為 ( 請 學 員 自 行 輸 入 ) 該 張 支 票 到 期 日 為 次 月 10 日, 請 於 到 期 日 前 2 天 將 支 票 託 收 至 帳 戶 第 一 商 業 銀 行, 另 該 支 票 亦 於 到 期 日 兌 現 24
27 3. 報 表 應 用 作 業 位 址 : 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 報 表 列 印 \ 應 收 票 據 票 況 表 使 用 時 機 : 將 應 收 票 據 依 異 動 票 況 的 角 度, 列 印 每 一 種 票 況 的 明 細 資 料, 以 提 供 檢 視 及 查 核 管 理 重 點 : 反 映 公 司 應 收 票 據 餘 額 票 況 資 料 ( 含 客 戶 別 / 銀 行 別 / 到 期 日 等 ) 提 供 應 收 票 據 餘 額, 作 為 與 總 帳 應 收 票 據 餘 額 之 核 對 依 據 篩 選 條 件 : 報 表 畫 面 : 25
28 三 應 付 票 據 管 理 流 程 1. 流 程 說 明 應 付 票 據 : 開 票 註 銷 / 兌 現 / 退 票 開 立 支 票 支 付 貨 款 整 批 開 立 是 應 付 管 理 系 統 依 據 : 付 款 單 銀 行 支 票 本 建 立 作 業 供 應 廠 商 資 料 建 立 作 業 否 應 付 票 據 建 立 作 業 票 況 =1. 開 票 自 動 開 票 作 業 自 動 產 生 應 付 票 據 支 票 套 印 是 支 票 開 立 錯 誤 否 應 付 票 據 建 立 作 業 支 票 到 期 票 況 =7. 註 銷 應 付 票 據 兌 現 整 批 作 業 是 整 批 兌 現 是 存 款 足 夠 更 新 票 況 應 付 票 據 建 立 作 業 票 況 =6. 兌 現 否 否 應 付 票 據 建 立 作 業 票 況 =5. 退 票 銀 行 帳 號 建 立 ( 銀 行 存 款 ) 兌 現 餘 額 減 少 若 要 郵 寄 應 付 票 據, 可 利 用 應 付 票 據 交 寄 大 宗 郵 件 憑 證 列 印 交 付 郵 局 文 件 註 : 詳 參 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 票 據 資 金 管 理 系 統 之 票 據 管 理 篇 數 位 課 程 單 元 26
29 2. 範 例 及 重 點 說 明 方 式 一 : 自 動 開 票 作 業 作 業 位 址 : 應 付 管 理 系 統 \ 批 次 作 業 \ 自 動 開 票 作 業 範 例 說 明 : 於 5 日 以 支 票 支 付 廠 商 1018 奧 利 公 司 貨 款, 金 額 為 NT$63,500, 該 支 票 2 個 月 後 到 期 步 驟 一 : 付 款 單 確 認 ( 付 款 單 必 須 確 認 後 才 可 以 執 行 自 動 開 票 作 業 ) 步 驟 二 : 檢 閱 銀 行 支 票 本 建 立 作 業 ( 清 楚 支 票 本 的 使 用 狀 態 ) 27
30 步 驟 三 : 執 行 自 動 開 票 作 業 重 點 說 明 : 1. 如 果 付 款 單 建 立 作 業 中, 銀 行 代 號 的 欄 位 有 指 定 時, 這 裡 的 選 項 條 件 必 須 選 擇 符 合 付 款 單 中 的 銀 行 資 料 2. 選 擇 要 開 票 給 哪 一 個 對 象 3. 選 擇 付 款 單 確 認 日 及 確 認 狀 態 4. 按 下 鈕 後, 可 於 此 處 看 到 符 合 篩 選 條 件 的 廠 商 付 款 資 料 5. 付 款 單 銀 行 代 號 是 空 白 的, 可 以 在 此 欄 位 中 挑 選 欲 開 票 銀 行 的 代 號 28
31 步 驟 四 : 檢 查 執 行 結 果 29
32 方 式 二 : 自 動 輸 入 應 付 票 據 ( 開 票 兌 現 ) 作 業 位 址 : 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 日 常 異 動 處 理 \ 應 付 票 據 建 立 作 業 範 例 說 明 : 於 5 日 以 支 票 支 付 廠 商 1018 奧 利 公 司 貨 款, 票 號 為 BS , 金 額 為 NT$63,500, 該 支 票 2 個 月 後 到 期 步 驟 一 : 開 票 重 點 說 明 : 1. 以 新 增 方 式 輸 入 一 筆 資 料, 無 須 至 單 據 性 質 設 定 作 業 設 定 單 別 2. 輸 入 廠 商 代 號, 系 統 會 根 據 該 供 應 廠 商 於 供 應 廠 商 資 料 建 立 作 業 建 好 之 資 料, 帶 出 其 預 設 之 票 據 / 對 方 科 目 3. 輸 入 開 票 日 當 月 5 日 4. 輸 入 要 開 立 支 票 的 付 款 銀 行 5. 輸 入 開 窗 代 入 票 號, 接 著 幣 別 匯 率 票 面 金 額 及 到 期 日 6. 切 換 至 頁 籤 : 付 款 資 料, 可 於 付 款 編 號 帶 出 資 料 ( 可 列 印 應 付 管 理 系 統 \ 清 單 與 明 細 表 \ 付 款 單 明 細 表 輔 助 ) 7. 接 著 就 可 將 資 料 存 檔, 存 檔 後 可 於 目 前 票 況 查 看 該 支 票 為 1: 開 票 狀 態, 且 單 身 也 會 看 到 該 支 票 每 一 次 之 異 動, 若 後 續 拋 轉 傳 票, 還 會 看 到 其 對 應 傳 票 號 碼 30
33 步 驟 二 : 兌 現 重 點 說 明 : 1. 按 一 下 工 具 列 之 兌 現 按 鈕 2. 系 統 會 開 啟 另 一 視 窗, 輸 入 兌 現 日 期 及 匯 率 3. 按 下 確 定 鈕, 可 於 目 前 票 況 查 看 該 支 票 已 為 6: 兌 現 狀 態, 且 單 身 也 會 看 到 該 支 票 6: 兌 現 之 異 動, 若 後 續 拋 轉 傳 票, 還 會 看 到 其 對 應 傳 票 號 碼 可 至 銀 行 帳 號 建 立 作 業 查 看 該 支 票 兌 現 後 對 付 款 帳 戶 存 款 餘 額 之 減 少 31
34 練 習 題 3 當 月 5 日 開 立 一 張 帳 戶 第 一 商 業 銀 行 之 支 票 給 供 應 廠 商 1019 第 一 公 司,( 支 票 號 碼 按 F2 由 系 統 自 動 帶 出 ), 票 面 金 額 為 NT$45,000, 該 張 支 票 到 期 日 為 次 月 10 日, 到 期 即 兌 現 32
35 3. 報 表 應 用 作 業 位 址 : 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 報 表 列 印 \ 應 付 票 據 票 況 表 使 用 時 機 : 將 應 付 票 據 依 異 動 票 況 的 角 度, 列 印 每 一 種 票 況 的 明 細 資 料, 以 提 供 檢 視 及 查 核 管 理 重 點 : 反 映 公 司 應 付 票 據 餘 額 票 況 資 料 ( 含 廠 商 別 / 銀 行 別 / 到 期 日 等 ) 提 供 應 付 票 據 餘 額, 作 為 與 總 帳 應 付 票 據 餘 額 之 核 對 依 據 篩 選 條 件 : 報 表 畫 面 : 33
36 四 外 匯 管 理 1. 流 程 說 明 預 期 匯 率 或 銀 行 帳 號 建 立 作 業 預 購 / 售 外 匯 資 料 建 立 作 業 外 匯 交 割 資 料 建 立 作 業 預 購 / 售 外 匯 交 割 明 細 表 銀 行 存 款 買 : 銀 行 本 幣 存 款 減 少, 外 幣 增 加 賣 : 銀 行 本 幣 存 款 增 加, 外 幣 減 少 註 : 詳 參 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 票 據 資 金 管 理 系 統 之 外 匯 管 理 篇 數 位 課 程 單 元 34
37 2. 範 例 及 重 點 說 明 作 業 位 址 : 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 日 常 異 動 處 理 \ 預 購 / 售 外 匯 資 料 建 立 作 業 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 日 常 異 動 處 理 \ 外 匯 交 割 資 料 建 立 作 業 範 例 說 明 : 預 計 要 支 付 一 筆 外 匯, 且 預 估 該 幣 別 匯 率 會 升 值, 故 與 金 融 機 構 簽 訂 預 購 遠 期 外 匯 / 換 匯 交 易 契 約 書, 預 購 USD$3,000, 匯 率 33.3, 期 限 為 半 年, 期 中 履 行 契 約 決 定 全 額 交 割 步 驟 一 : 記 錄 預 購 契 約 資 料 重 點 說 明 : 1. 以 新 增 方 式 輸 入 一 筆 資 料, 無 須 新 增 單 別 2. 輸 入 簽 訂 契 約 之 銀 行 代 號, 系 統 會 帶 出 銀 行 簡 稱 及 銀 行 帳 號 3. 選 擇 交 易 別 =1. 買, 並 輸 入 交 易 日 期, 序 號 由 系 統 自 動 編 ( 同 一 銀 行 代 號 + 同 一 交 易 別 + 同 一 交 易 日 期 ) 4. 輸 入 簽 訂 契 約 之 契 約 書 號 碼 5. 輸 入 預 購 哪 一 種 幣 別 之 外 匯 匯 率 及 原 幣 金 額, 本 幣 金 額 = 原 幣 金 額 匯 率 ; 另 不 須 輸 入 已 交 割 原 幣 金 額, 實 際 交 割 時 將 資 料 記 錄 在 外 匯 交 割 資 料 建 立 作 業, 該 資 料 確 認 後 將 回 寫 已 交 割 原 幣 金 額 ( 可 分 批 交 割 ) 6. 輸 入 可 交 割 日 及 到 期 日 期 7. 資 料 存 檔 後 執 行 簽 核 35
38 步 驟 二 : 實 際 交 割 重 點 說 明 : 1. 以 新 增 方 式 輸 入 一 筆 資 料, 無 須 新 增 單 別 按 下 新 增 鈕, 系 統 會 先 預 設 會 計 科 目 為 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 基 本 資 料 管 理 \ 票 據 科 目 設 定 作 業 頁 籤 : 外 匯 交 割 之 外 匯 交 割 科 目, 可 再 修 改 ( 本 範 例 為 預 購 外 匯, 則 本 會 計 科 目 指 貸 方 科 目 ) 註 : 由 於 實 際 交 割 之 付 款 方 式 眾 多, 如 : 現 金 支 票 匯 款 等, 故 須 根 據 支 付 方 式 不 同 另 輸 入 資 料 ( 例 : 支 票 輸 入 應 付 票 據 ) 2. 輸 入 簽 訂 契 約 之 銀 行 代 號, 系 統 會 帶 出 銀 行 簡 稱 銀 行 帳 號 及 銀 行 存 款 科 目 / 名 稱, 此 為 外 匯 入 帳 帳 戶 3. 選 擇 交 易 別 =1. 買, 並 輸 入 交 割 日 期, 序 號 由 系 統 自 動 編 ( 同 一 銀 行 代 號 + 同 一 交 易 別 + 同 一 交 割 日 期 ) 4. 輸 入 上 一 步 驟 簽 訂 契 約 之 契 約 書 號 碼, 輸 入 後 由 系 統 帶 出 交 割 原 幣 金 額, 若 分 批 交 割 可 修 改 本 欄 位 ; 交 割 本 幣 金 額 = 交 割 原 幣 金 額 匯 率 5. 將 資 料 存 檔 確 認 可 至 預 購 / 售 外 匯 資 料 建 立 作 業 查 看 該 契 約 書 號 碼 之 已 交 割 原 幣 金 額 是 否 已 回 寫 亦 可 至 銀 行 帳 號 建 立 作 業 查 看 該 帳 戶 之 外 幣 存 款 餘 額 是 否 有 增 加 36
39 五 資 金 預 估 管 理 流 程 1. 流 程 說 明 票 據 資 金 管 理 系 統 訂 單 / 應 收 管 理 系 統 採 購 / 應 付 管 理 系 統 固 定 資 產 管 理 系 統 資 應 收 / 付 票 據 客 戶 訂 單 採 購 單 資 產 採 購 料 維 護 融 資 借 / 還 款 / 還 息 抵 押 借 / 還 款 / 還 息 預 購 / 售 外 匯 銷 貨 單 銷 退 單 結 帳 單 進 貨 單 退 貨 單 應 付 憑 單 資 產 進 貨 模 具 管 理 系 統 模 具 訂 單 預 計 收 支 模 具 採 購 報 表 列 印 資 金 預 估 明 細 表 資 金 預 估 彙 總 表 銀 行 資 金 預 估 狀 況 表 註 : 詳 參 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 票 據 資 金 管 理 系 統 之 資 金 預 估 管 理 篇 數 位 課 程 單 元 37
40 2. 範 例 及 重 點 說 明 作 業 位 址 : 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 日 常 異 動 處 理 \ 預 計 收 支 建 立 作 業 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 報 表 列 印 \ 資 金 預 估 明 細 表 範 例 說 明 : 記 錄 預 估 發 放 之 本 季 績 效 獎 金 50 萬 重 點 說 明 : 1. 以 新 增 方 式 輸 入 一 筆 資 料, 無 須 新 增 單 別 2. 輸 入 預 計 收 支 代 號 3. 輸 入 此 筆 費 用 之 預 計 支 出 日 4. 選 擇 收 支 別 = 支 出 5. 輸 入 後 續 支 出 此 筆 費 用 之 銀 行 帳 戶 6. 可 於 備 註 欄 位 輸 入 此 筆 費 用 之 名 目 7. 輸 入 此 筆 費 用 之 幣 別 匯 率 及 金 額 8. 若 後 續 此 筆 費 用 已 發 生 或 不 再 影 響 資 金 預 估, 須 按 工 具 列 之 預 計 收 支 實 現 鈕, 則 實 現 碼 將 會 被 打 勾, 則 後 續 產 生 資 金 預 估 明 細 表 資 金 預 估 彙 總 表 或 銀 行 資 金 預 估 狀 況 表 將 不 會 受 此 筆 費 用 所 影 響 38
41 3. 報 表 應 用 作 業 位 址 : 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 報 表 列 印 \ 資 金 預 估 明 細 表 使 用 時 機 : 將 公 司 帳 務 從 客 戶 接 單 採 購 下 單 開 始 到 收 到 應 收 應 付 票 據 等, 預 估 公 司 所 有 交 易 所 產 生 對 公 司 資 金 影 響, 並 以 此 表 作 為 公 司 資 金 調 度 之 依 據 管 理 重 點 : 應 定 期 檢 核 公 司 資 金 狀 況, 以 作 最 有 效 資 金 運 用 檢 核 公 司 資 金 狀 況, 以 作 為 中 長 期 公 司 資 金 調 度 之 參 考 依 據 篩 選 條 件 : 報 表 畫 面 : 39
42 作 業 位 址 : 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 報 表 列 印 \ 銀 行 資 金 預 估 狀 況 表 使 用 時 機 : 以 銀 行 的 角 度 估 計 某 一 個 截 止 時 間 點, 銀 行 資 金 的 預 計 收 入 及 支 出 狀 況 管 理 重 點 : 提 供 出 納 預 估 開 戶 銀 行 資 金 狀 況, 做 為 調 度 資 金 時 之 參 考 依 據 篩 選 條 件 : 報 表 畫 面 : 40
43 六 費 用 申 請 管 理 流 程 1. 流 程 說 明 費 用 申 請 需 求 撥 款 方 式 =1. 現 金 2. 轉 帳 費 用 申 請 單 建 立 作 業 費 用 申 請 單 憑 證 修 改 核 准 否 是 提 款 單 產 生 作 業 撥 款 方 式 =2. 轉 帳 銀 行 存 款 存 提 作 業 單 據 性 質 :82. 提 款 單 據 銀 行 帳 號 建 立 ( 銀 行 存 款 ) 提 款 餘 額 減 少 單 據 確 認 銀 行 存 款 存 提 憑 證 41
44 2. 範 例 及 重 點 說 明 作 業 位 址 : 應 付 管 理 系 統 \ 費 用 申 請 管 理 \ 費 用 申 請 單 建 立 作 業 範 例 說 明 : 出 納 人 員 以 轉 帳 的 方 式, 支 付 業 務 一 課 - 陳 淑 華 代 墊 的 資 產 維 修 費 用 $525 元 步 驟 一 : 出 納 人 員 查 詢 本 月 3 日 業 務 一 課 所 提 出 的 費 用 申 請 單 據 重 點 說 明 : 1. 以 新 增 方 式 輸 入 一 單 據, 須 於 單 據 性 質 設 定 作 業 設 定 一 單 據 性 質 為 I4. 費 用 申 請 單 之 單 別 2. 輸 入 單 據 日 期 42
45 3. 選 擇 撥 款 方 式 2. 轉 帳 4. 輸 入 申 請 費 用 的 部 門 及 申 請 人 資 料 5. 於 單 身 選 擇 憑 証 類 別, 例 如 : 統 一 發 票 載 有 稅 額 其 他 憑 證 不 可 申 報 的 收 據 等 憑 證 類 別 6. 選 擇 課 稅 別 及 輸 入 營 業 稅 率 ( 營 業 稅 率 須 先 於 基 本 資 料 管 理 系 統 \ 建 立 作 業 \ 基 本 參 數 設 定 作 業 建 好 資 料 ) 7. 輸 入 原 幣 金 額, 系 會 根 據 該 幣 別 之 匯 率 換 算 本 幣 未 稅 金 額 8. 輸 入 憑 證 單 據 上 的 憑 證 日 期, 系 統 會 根 據 輸 入 的 憑 證 日 期 帶 出 申 報 年 月 9. 輸 入 賣 方 統 一 編 號, 賣 方 開 立 的 發 票 號 碼 發 票 聯 數 及 扣 抵 區 分 43
46 作 業 位 址 : 應 付 管 理 系 統 \ 費 用 申 請 管 理 \ 提 款 單 產 生 作 業 步 驟 二 : 出 納 人 員 將 業 務 一 課 當 月 3 日 所 提 的 費 用 申 請 轉 帳 至 陳 淑 華 帳 戶 ( 僅 限 於 費 用 申 請 單 之 撥 款 方 式 為 2. 轉 帳 ) 重 點 說 明 : 1. 選 擇 來 源 為 費 用 申 請 單 2. 可 選 擇 產 生 特 定 單 別 單 號 日 期 申 請 人 3. 亦 可 產 生 特 定 幣 別 專 案 代 號 部 門 代 號 4. 選 擇 是 否 全 部 彙 總, 若 不 全 部 彙 總 亦 可 指 定 特 定 來 源 做 彙 總, 例 如 : 以 申 請 日 期 申 請 人 專 案 代 號 部 門 5. 輸 入 產 生 提 款 單 的 日 期 及 提 款 單 別 6. 輸 入 費 用 金 額 要 從 哪 個 銀 行 轉 出 7. 轉 帳 時 如 有 發 生 轉 帳 手 續 費, 則 輸 入 須 指 定 手 續 費 負 擔 的 對 象, 手 續 費 的 金 額 8. 另 外, 如 果 轉 出 的 費 用 金 額 就 已 包 括 手 續 費 了, 金 額 含 手 續 費 要 打 勾 練 習 題 4 一 出 納 人 員 先 查 詢 當 月 1 日, 業 務 一 課 ( 部 門 代 號 :31) 提 出 的 費 用 申 請 單 二 出 納 人 員 以 轉 帳 方 式 支 付 業 務 一 課 代 墊 郵 電 費 $500 元 44
47 七 銀 行 轉 帳 流 程 1. 流 程 說 明 銷 帳 明 細 資 料 定 義 作 業 銀 行 銷 帳 明 細 轉 入 作 業 銷 帳 明 細 資 料 維 護 作 業 銀 行 往 來 調 節 表 銷 帳 資 料 整 批 兌 現 票 據 作 業 應 付 票 據 應 收 票 據 轉 帳 媒 體 格 式 設 定 作 業 轉 帳 媒 體 代 碼 轉 換 建 立 作 業 應 收 票 據 託 收 資 料 轉 出 作 業 付 款 單 付 款 單 產 生 預 約 付 款 作 業 銀 行 存 提 預 計 收 支 批 次 實 現 / 取 消 實 現 作 業 銀 行 提 款 轉 帳 資 料 轉 出 作 業 ( 本 幣 ) 銀 行 提 款 轉 帳 資 料 轉 出 作 業 ( 外 幣 ) 銀 行 提 款 轉 帳 資 料 轉 出 作 業 (XML) 預 計 收 支 預 約 付 款 資 料 轉 出 作 業 45
48 八 月 結 流 程 1. 流 程 說 明 日 常 作 業 票 據 資 金 管 理 系 統 銀 行 存 款 存 提 作 業 票 據 資 金 管 理 系 統 應 收 / 付 票 據 建 立 作 業 票 據 資 金 管 理 系 統 匯 兌 損 益 調 整 作 業 票 據 資 金 管 理 系 統 外 匯 交 割 / 票 據 貼 現 票 據 資 金 管 理 系 統 借 / 還 款 單 建 立 作 業 票 據 資 金 管 理 系 統 銀 行 存 款 月 統 計 維 護 當 月 異 動 資 料 當 月 期 初 資 料 ( 為 上 個 月 結 轉 之 期 末 資 料 ) 檢 核 報 會 計 總 帳 管 理 系 統 明 細 分 類 帳 票 據 資 金 管 理 系 統 銀 行 存 款 明 細 帳 表 月 結 作 業 票 據 資 金 管 理 系 統 存 款 月 底 結 轉 作 業 票 據 資 金 管 理 系 統 銀 行 存 款 月 統 計 維 護 彙 總 異 動 單 據 金 額 將 當 月 存 款 餘 額 結 轉 到 次 月 期 初 存 款 金 額 註 : 詳 參 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 票 據 資 金 管 理 系 統 之 月 結 作 業 篇 數 位 課 程 單 元 46
49 2. 範 例 及 重 點 說 明 作 業 位 址 : 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 批 次 作 業 \ 存 款 月 底 結 轉 作 業 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 基 本 資 料 管 理 \ 銀 行 月 統 計 維 護 作 業 範 例 說 明 : 執 行 月 底 結 帳 程 序, 統 計 各 銀 行 帳 戶 之 存 款 結 餘 47
50 重 點 說 明 : 1. 開 啟 此 作 業, 不 須 設 定 任 何 執 行 條 件, 系 統 會 預 設 基 本 資 料 管 理 系 統 \ 建 立 作 業 \ 財 務 參 數 設 定 作 業 裡 設 定 之 銀 行 存 款 現 行 年 月 為 結 帳 年 月, 按 下 確 定 鈕 後 由 派 班 中 心 處 理, 執 行 結 果 可 於 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 基 本 資 料 管 理 \ 銀 行 月 統 計 維 護 作 業 裡 查 看, 如 下 所 示 : 重 點 說 明 : 1. 每 一 帳 戶 ( 銀 行 代 號 ) 之 每 一 種 幣 別 都 會 統 計 出 一 筆 下 一 個 月 初 之 原 / 本 幣 餘 額 ; 執 行 完 畢 會 自 動 將 基 本 資 料 管 理 系 統 \ 建 立 作 業 \ 財 務 參 數 設 定 作 業 裡 設 定 之 銀 行 存 款 現 行 年 月 加 一 2. 執 行 月 底 結 帳 程 序 後, 可 以 透 過 此 張 報 表 了 解 各 銀 行 帳 戶 之 存 款 結 餘 48
51 3. 報 表 應 用 作 業 位 址 : 票 據 資 金 管 理 系 統 \ 報 表 列 印 \ 銀 行 存 款 明 細 帳 使 用 時 機 : 可 列 印 一 段 期 間 銀 行 存 款 之 期 初 餘 額 期 間 入 帳 / 出 帳 交 易 明 細 以 及 期 末 餘 額 等 資 料 管 理 重 點 :1. 查 詢 銀 行 別 餘 額 資 訊, 作 為 編 制 資 金 日 報 表 所 用 2. 確 實 掌 握 每 日 銀 行 存 款 異 動 資 料, 以 作 為 公 司 未 來 資 金 調 度 及 規 劃 參 考 3. 定 期 查 詢 銀 行 存 款 餘 額, 作 為 與 總 帳 銀 行 存 款 餘 額 核 對 之 依 據 4. 提 供 期 末 會 計 師 查 帳 餘 額 明 細 表 及 發 函 證 資 料 篩 選 條 件 : 報 表 畫 面 : 49
102.6.30.xls
之 二 資 產 負 債 權 益 展 開 表 102 年 6 月 30 日 單 位 : 新 臺 幣 千 元 資 產 會 計 項 目 展 開 項 目 現 金 及 約 當 現 金 75,497 75,497 存 放 央 行 及 拆 借 銀 178 178 同 業 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 139,578 139,578 對 金 融 相 關 事 業 之 資 本 投 資
Microsoft Word - 10100000191.doc
臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 辦 理 認 購 ( 售 ) 權 證 帳 簿 劃 撥 作 業 配 合 事 項 部 分 條 文 修 正 條 文 對 照 表 附 件 1 修 正 條 文 現 行 條 文 說 明 第 五 章 認 購 ( 售 ) 權 證 之 權 利 行 使 第 一 節 認 購 權 證 採 證 券 給 付 或 以 證 券 給 付 之 認 購 權 證 發 行 人 得 選
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第 四 章 - 試 分 別 說 明 組 合 邏 輯 電 路 與 序 向 邏 輯 電 路 之 定 義 解 : 組 合 邏 輯 電 路 由 基 本 邏 輯 閘 所 組 成 的 此 種 邏 輯 電 路 之 輸 出 為 電 路 所 有 輸 入 的 組 合 因 此 輸 出 狀 態 可 完 全 由 目 前 之 輸 入 來 決 定 而 組 合 邏 輯 電 路 之 示 意 圖 如 圖 所 a 示 ; 而 序 向 邏
所 3 學 分 課 程, 及 兩 門 跨 領 域 課 程 共 6 學 分 以 上 課 程 學 生 在 修 課 前, 必 須 填 寫 課 程 修 課 認 定 表, 經 班 主 任 或 指 導 教 授 簽 名 後 始 認 定 此 課 程 學 分 ) 10. 本 規 章 未 盡 事 宜, 悉 依 學 位
95 年 訂 定 96 年 11 月 修 正 97 年 10 月 修 正 100 年 2 月 修 正 101 年 4 月 修 正 102 年 1 月 修 正 103 年 4 月 修 正 103 學 年 度 入 學 新 生 適 用, 舊 生 可 比 照 適 用 1. 研 究 生 須 於 入 學 後 第 二 學 期 開 學 前 選 定 指 導 教 授, 經 課 程 委 員 會 認 定 後 方 得 繼 續
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五 本 要 點 補 助 款 之 請 撥 及 核 結, 依 下 列 規 定 辦 理 : ( 一 ) 補 助 經 費 由 本 署 直 接 撥 付 至 地 方 政 府 經 費 代 管 學 校 及 其 他 學 校 ( 二 ) 聯 絡 處 及 校 外 會 應 檢 附 收 據, 向 經 費 代 管 學 校 或 地 方 政 府 辦 理 核 銷, 原 始 支 出 憑 證 由 經 費 核 銷 單 位 留 存 備 查
證 券 簡 易 下 單 :2121 證 券 簡 易 下 單 1. 主 工 具 列 的 視 窗 搜 尋 器 直 接 輸 入 2121 2. 點 擊 主 選 單 證 券 專 區 下 單 特 殊 下 單 2121 證 券 簡 易 下 單 畫 面 說 明 1. 下 單 區 2. 個 股 行 情 資 訊 與
下 單 :2111 證 券 快 速 下 單 1. 主 工 具 列 的 視 窗 搜 尋 器 直 接 輸 入 2111 2. 點 擊 主 選 單 證 券 專 區 下 單 一 般 下 單 2111 證 券 快 速 下 單 1. 點 擊 後, 可 選 擇 群 組 帳 號 或 單 一 帳 號, 選 擇 後 快 速 點 擊 滑 鼠 左 鍵 兩 下, 可 將 帳 號 完 成 登 錄 並 帶 入 視 窗 2. 點
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目 錄 1. 介 紹...2 2. 功 能 列 表...3 3. 操 作 步 驟 說 明 ( 簽 入 / 簽 出 )...5 3.1 簽 入...5 3.2 簽 出...6 4. 操 作 步 驟 說 明 ( 查 詢 類 )...7 4.1 存 款 業 務...7 4.1.1 活 期 / 支 票 存 款 帳 戶 餘 額 查 詢...8 4.1.2 活 期 / 支 票 存 款 帳 戶 明 細 查 詢...9
如何加強規管物業管理行業
民 政 事 務 總 署 諮 詢 文 件 設 立 物 業 管 理 行 業 的 規 管 架 構 的 公 眾 諮 詢 ( 2010 年 12 月 ) 最 近 修 訂 日 期 : 2010 年 12 月 3 日 http://www.had.gov.hk/tc/publications/consultation_papers/consultation_papers.htm 錄 數 行 度 行 行 見 歷 力
6-1-1極限的概念
選 修 數 學 (I-4 多 項 式 函 數 的 極 限 與 導 數 - 導 數 與 切 線 斜 率 定 義. f ( 在 的 導 數 : f ( h 對 實 函 數 f ( 若 極 限 存 在 h h 則 稱 f ( 在 點 可 微 分 而 此 極 限 值 稱 為 f ( 在 的 導 數 以 f ( 表 示 f ( f ( 函 數 f ( 在 的 導 數 也 可 以 表 成 f ( 註 : 為 了
BOT_BS_audited_96
資 產 1 0 3,343,286,709,539.29 2,697,567,620,133.77 645,719,089,405.52 23.94 流 動 資 產 11-12 8 1,045,693,236,706.49 943,992,407,407.67 101,700,829,298.82 10.77 現 金 110 8 17,472,077,610.79 23,418,517,459.20-5,946,439,848.41-25.39
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國 民 小 學 與 國 民 中 學 班 編 制 及 教 職 員 員 額 編 制 準 則 修 正 總 說 明 現 行 國 民 小 學 與 國 民 中 學 班 編 制 及 教 職 員 員 額 編 制 準 則 ( 以 下 簡 稱 本 準 則 ) 係 於 九 十 四 六 月 二 十 三 日 修 正 發 布, 為 配 合 立 法 院 第 六 屆 第 三 會 期 第 五 次 會 議 決 議, 請 教 育 部 (
四 修 正 幼 兒 園 師 資 類 科 應 修 學 分 數 為 四 十 八 學 分, 並 明 定 學 分 數 抵 免 之 相 關 規 定 及 規 範 修 習 幼 兒 園 教 育 專 業 課 程 之 最 低 年 限 ( 修 正 條 文 第 五 條 ) 五 發 給 修 畢 師 資 職 前 教 育 證 明
公 告 及 送 達 教 育 部 公 告 中 華 民 國 103 年 11 月 21 日 臺 教 師 ( 二 ) 字 第 1030167058A 號 主 旨 : 預 告 修 正 幼 稚 園 及 托 兒 所 在 職 人 員 修 習 幼 稚 園 教 師 師 資 職 前 教 育 課 程 辦 法 草 案 依 據 : 行 政 程 序 法 第 一 百 五 十 一 條 第 二 項 準 用 第 一 百 五 十 四 條
目 錄 項 目 內 容 頁 數 1 手 機 要 求 3 2 登 記 程 序 3 3 登 入 程 序 4 4 輸 入 買 賣 指 示 6 5 更 改 指 示 14 6 取 消 指 示 18 7 查 詢 股 票 結 存 21 8 查 詢 買 賣 指 示 23 9 更 改 密 碼 24 10 查 詢 股
流 動 股 票 買 賣 服 務 操 作 指 引 目 錄 項 目 內 容 頁 數 1 手 機 要 求 3 2 登 記 程 序 3 3 登 入 程 序 4 4 輸 入 買 賣 指 示 6 5 更 改 指 示 14 6 取 消 指 示 18 7 查 詢 股 票 結 存 21 8 查 詢 買 賣 指 示 23 9 更 改 密 碼 24 10 查 詢 股 價 及 指 數 26 11 切 換 語 言 及 登 出
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102 學 年 度 四 技 二 專 技 優 甄 審 入 學 招 生 就 讀 志 願 序 登 記 系 統 操 作 參 考 手 冊 目 錄 一 重 要 事 項 說 明... 1 二 系 統 入 口... 2 三 操 作 步 驟... 2 ( 一 ) 進 入 就 讀 志 願 序 登 記 系 統... 2 ( 二 ) 閱 讀 登 記 就 讀 志 願 序 注 意 事 項... 3 ( 三 ) 登 記 就 讀
網 路 請 購 操 作 手 冊 目 錄 (95~154) 壹 使 用 網 路 請 購 系 統 資 格...95~95 貳 如 何 進 入 網 路 請 購 系 統...96~96 參 網 路 請 購 / 查 詢 系 統 功 能 簡 介...97~111 肆 受 款 人 填 法 範 例...112~11
國 立 臺 北 教 育 大 學 網 路 請 購 操 作 手 冊 會 計 室 編 訂 99 年 10 月 網 路 請 購 操 作 手 冊 目 錄 (95~154) 壹 使 用 網 路 請 購 系 統 資 格...95~95 貳 如 何 進 入 網 路 請 購 系 統...96~96 參 網 路 請 購 / 查 詢 系 統 功 能 簡 介...97~111 肆 受 款 人 填 法 範 例...112~115
實德證券網上交易系統示範
實 德 證 券 網 上 交 易 系 統 示 範 實 德 證 券 網 上 交 易 系 統 分 別 提 供 增 強 版 及 標 準 版, 使 用 標 準 版 必 須 安 裝 JAVA, 標 準 版 自 動 更 新 戶 口 資 料, 而 使 用 增 強 版 則 不 必 安 裝 JAVA, 但 必 須 按 更 新 鍵 才 能 更 新 戶 口 資 料, 請 用 戶 根 據 實 際 需 要 選 擇 使 用 標
目 錄 壹 題 目 1: 新 增 商 品 ( 商 品 名 稱 為 玉 井 芒 果 乾 禮 盒 )... 3 貳 題 目 2: 新 增 商 品 ( 商 品 名 稱 為 紅 磚 布 丁 精 選 禮 盒 )... 5 參 題 目 3: 新 增 商 品 ( 商 品 名 稱 為 晶 鑽 XO 醬 禮 盒 ).
行 動 電 子 商 務 管 理 師 行 動 電 子 商 務 規 劃 師 術 科 考 試 題 解 製 作 單 位 :TMCA 台 灣 行 動 商 務 運 籌 管 理 協 會 證 照 評 測 試 務 中 心 1 目 錄 壹 題 目 1: 新 增 商 品 ( 商 品 名 稱 為 玉 井 芒 果 乾 禮 盒 )... 3 貳 題 目 2: 新 增 商 品 ( 商 品 名 稱 為 紅 磚 布 丁 精 選 禮
簽 呈
台 新 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 公 告 中 華 民 國 105 年 5 月 4 日 台 新 投 (105) 總 發 文 字 第 00116 號 主 旨 : 本 公 司 經 理 之 台 新 亞 美 短 期 債 券 證 券 投 資 信 託 基 金 等 3 檔 基 金 ( 以 下 合 稱 本 基 金 ), 修 正 證 券 投 資 信 託 契 約 暨 配 合 修 正 公 開 說 明
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波 若 威 科 技 股 份 有 限 公 司 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 一 債 券 名 稱 波 若 威 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 ( 以 下 簡 稱 本 轉 換 公 司 債 ) 二 發 行 日 期 民 國 102 年 7 月 8 日 ( 以 下 簡 稱 發
目 錄
目 錄 1. 收 回 本 年 度 經 費 1 ~ 2 2. 收 回 以 前 年 度 保 留 經 費 3 ~ 11 3. 新 舊 年 度 期 間 常 生 問 題 集 12 ~ 20 4. 收 款 收 據 錯 誤 之 問 題 集 21 ~ 22 歲 入 類 - 5. 轉 正 通 知 書 及 收 入 退 還 書 23 ~ 25 6. 其 他 26 ~ 26 7. 保 管 款 之 說 明 27 ~ 30 8.
1010327
核 算 加 計 利 息 滯 納 金 滯 納 利 息 規 定 及 計 算 範 例 各 稅 法 對 納 稅 義 務 人 逾 期 繳 納 稅 款, 大 多 有 加 徵 滯 納 金 加 計 利 息 之 規 定, 而 逾 期 與 否, 應 以 繳 款 書 所 填 載 之 繳 納 期 間 繳 納 期 限 或 限 繳 日 期 為 準 認 定 之 各 代 收 稅 款 金 融 機 構 對 於 逾 期 繳 納 稅 款
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資 訊 王 資 料 可 於 相 關 網 站 查 詢 對 應 表 系 統 選 項 資 料 選 項 對 應 相 關 網 址 上 櫃 公 司 現 金 增 資 資 料 現 金 增 資 與 股 上 市 股 票 公 開 申 購 資 訊 票 申 購 上 櫃 股 票 公 開 申 購 資 訊 http://www.twse.com.tw/ch/announcement/public.php 合 併 / 個 別 財 務
2 2.1 A H 2.2 601288 1288 12 360001 360009 69 100005 86-10-85109619 86-10-85108557 ir@abchina.com 2
AGRICULTURAL BANK OF CHINA LIMITED 1288 2016 2016 3 31 571 XIVA 13.09(2) 13.10B 1 1.1 1.2 2016 4 28 2016 5 2016 1414 1.3 1.4 1 2 2.1 A H 2.2 601288 1288 12 360001 360009 69 100005 86-10-85109619 86-10-85108557
網 路 請 購 操 作 手 冊 目 錄 (117~181) 壹 網 路 請 購 系 統 開 放 對 象...117~117 貳 如 何 進 入 網 路 請 購 系 統...118~118 參 網 路 請 購 / 查 詢 系 統 功 能 簡 介...119~134 肆 受 款 人 填 法 範 例...
國 立 臺 北 教 育 大 學 網 路 請 購 操 作 手 冊 會 計 室 編 訂 101 年 11 月 網 路 請 購 操 作 手 冊 目 錄 (117~181) 壹 網 路 請 購 系 統 開 放 對 象...117~117 貳 如 何 進 入 網 路 請 購 系 統...118~118 參 網 路 請 購 / 查 詢 系 統 功 能 簡 介...119~134 肆 受 款 人 填 法 範 例...135~139
行 政 院 衛 生 署 醫 事 人 員 繼 續 教 育 積 分 管 理 系 統 使 用 手 冊 ( 醫 事 人 員 版 ) 中 華 民 國 100 年 2 月 15 日 文 件 修 訂 歷 史 版 本 制 / 修 訂 人 員 變 更 內 容 摘 要 頁 數 提 供 日 期 V1.0 蕭 鳴 孙 初 版 制 訂 All 100.1.18 目 錄 壹 登 入 說 明... 3 貳 操 作 描 述...
Microsoft Word - 發行CB轉換辦法_1030717_.doc
振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 一 債 券 名 稱 振 樺 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 ( 以 下 簡 稱 本 轉 換 公 司 債 ) 二 發 行 日 期 民 國 103 年 07 月 28 日 ( 以 下 簡 稱 發 行
目 錄 一 系 統 登 入... 2 ( 一 ) 系 統 登 入 畫 面... 2 ( 二 ) 首 次 登 入 請 先 註 冊... 3 ( 三 ) 忘 記 單 位 帳 號... 8 ( 四 ) 忘 記 密 碼... 10 ( 五 ) 健 保 卡 更 換... 12 ( 六 ) 重 寄 確 認 信.
補 充 保 險 費 網 路 明 細 申 報 及 列 印 繳 款 書 系 統 操 作 手 冊 衛 生 福 利 部 中 央 健 康 保 險 署 中 華 民 國 104 年 04 月 目 錄 一 系 統 登 入... 2 ( 一 ) 系 統 登 入 畫 面... 2 ( 二 ) 首 次 登 入 請 先 註 冊... 3 ( 三 ) 忘 記 單 位 帳 號... 8 ( 四 ) 忘 記 密 碼... 10
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職 業 學 校 會 計 學 課 程 綱 要 因 應 國 際 會 計 準 則 (IFRSs) 差 異 分 析 報 告 人 : 陳 文 欽 101.9.20 教 材 依 據 教 育 部 一 般 公 認 會 計 課 綱 會 計 會 計 原 則 相 關 法 規 會 計 相 關 法 規 及 一 般 公 認 會 計 原 則 適 用 順 序 公 開 發 行 公 司 非 公 開 發 行 公 司 獨 資 合 夥 1.
骨 折 別 日 數 表 1. 鼻 骨 眶 骨 ( 含 顴 骨 ) 14 天 11. 骨 盤 ( 包 括 腸 骨 恥 骨 坐 骨 薦 骨 ) 40 天 2. 掌 骨 指 骨 14 天 12. 臂 骨 40 天 3. 蹠 骨 趾 骨 14 天 13. 橈 骨 與 尺 骨 40 天 4. 下 顎 ( 齒
查 詢 本 公 司 資 訊 公 開 說 明 文 件, 請 上 本 公 司 網 站, 南 山 產 物 團 體 傷 害 保 險 傷 害 醫 療 保 險 給 付 ( 日 額 型 ) 附 加 條 款 ( 主 要 給 付 項 目 : 傷 害 醫 療 保 險 金 日 額 保 險 金 ) 100.05.27(100) 美 亞 保 精 字 第 0097 號 函 備 查 101.08.08(101) 美 亞 保 精
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104 年 6 月 17 日 修 正 證 券 商 辦 理 財 富 管 理 業 務 應 注 意 事 項 問 答 集 一 證 券 商 於 98 年 9 月 28 日 前 經 本 會 核 准 辦 理 財 富 管 理 業 務 者 ( 辦 理 顧 問 諮 詢 業 務 ), 擬 依 新 修 正 證 券 商 辦 理 財 富 管 理 業 務 應 注 意 事 項 ( 以 下 簡 稱 注 意 事 項 ) 第 2 點 第
(Microsoft Word - MOODLE990201\266i\266\245\244\342\245U1000804)
(2011.08.04 修 訂 ) 目 錄 壹 舊 課 程 複 製 到 新 課 程 的 方 法... 1 一 將 舊 課 程 的 課 程 文 件 匯 入 新 課 程... 1 二 編 輯 新 課 程... 5 三 備 份 舊 課 程 資 料 還 原 至 新 課 程... 6 貳 元 課 程 (META COURSE) 說 明 與 應 用... 12 一 元 課 程 說 明... 12 二 利 用 元
瑞興銀行
網 路 銀 行 基 金 服 務 系 統 - 查 詢 類 操 作 手 冊 中 華 民 國 一 零 五 年 版 第 1 頁 目 錄 文 件 導 引 說 明... 3 壹 基 金 服 務 - 查 詢 類... 1 一 我 的 基 金 ( 含 使 用 者 風 險 等 級 )... 1 1.1 更 新 損 益... 2 二 基 金 往 來 明 細 查 詢 ( 含 配 息 )... 5 2.1 基 金 單 筆
第一章 緒論
第 五 章 實 證 結 果 第 一 節 敘 述 統 計 表 11 表 12 分 別 為 男 女 癌 症, 實 驗 組 與 控 制 組 樣 本 之 基 本 特 性 此 為 罹 癌 前 一 年 度 樣 本 特 性 由 於 我 們 以 罹 癌 前 一 年 有 在 就 業, 即 投 保 類 別 符 合 全 民 健 康 保 險 法 中 所 規 定 之 第 一 類 被 保 險 人, 且 年 齡 介 於 35 至
第一篇 公用事業開立電子發票緣起及效益
公 用 事 業 開 立 電 子 發 票 Q&A 目 錄 第 一 篇 公 用 事 業 開 立 電 子 發 票 緣 起 及 效 益 Q1: 公 用 事 業 範 圍?... 1 Q2: 公 用 事 業 開 立 統 一 發 票 緣 起?... 1 Q3: 公 用 事 業 為 什 麼 要 開 立 電 子 發 票?... 1 第 二 篇 公 用 事 業 開 立 電 子 發 票 之 方 式 Q4: 公 用 事 業
Microsoft Word - ATTCH4.docx
高 級 中 等 學 校 多 元 入 學 招 生 辦 法 部 分 條 文 修 正 草 案 總 說 明 現 行 高 級 中 等 學 校 多 元 入 學 招 生 辦 法 ( 以 下 簡 稱 本 辦 法 ) 係 於 一 百 零 二 年 八 月 二 十 三 日 訂 定 發 布, 教 育 部 於 一 百 零 三 學 年 度 實 施 十 二 年 國 民 基 本 教 育, 為 使 十 二 年 國 民 基 本 教 育
題目：中醫師配發藥材及合成中成藥簡介會
中 醫 師 配 發 中 藥 材 及 合 成 中 成 藥 簡 介 會 由 於 中 藥 商 過 渡 性 領 牌 工 作 已 完 成, 當 局 現 正 考 慮 實 施 中 醫 藥 條 例 中 有 關 限 制 管 有 及 銷 售 中 藥 材 及 中 成 藥 以 及 製 造 中 成 藥 的 罰 則 及 相 關 條 文 在 有 關 法 例 實 施 後, 中 醫 師 如 售 賣 或 配 發 中 藥 材 予 任 何
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中 國 文 化 大 學 應 用 數 學 系 學 群 證 書 授 與 辦 法 99.03.19 訂 定 101.04.13 100 學 年 度 第 2 學 期 第 1 次 系 課 程 委 員 會 議 修 訂 101.04.20 100 學 年 度 第 5 次 系 務 會 議 通 過 一 宗 旨 本 系 應 用 數 學 統 計 科 學, 與 計 算 機 科 學 學 群 證 書 授 與 的 目 的 是 希
投影片 1
著 作 權 文 件 核 驗 業 務 單 證 比 對 作 業 推 廣 說 明 會 報 告 單 位 : 經 濟 部 智 慧 財 產 局 財 政 部 關 稅 總 局 關 貿 網 路 股 份 有 限 公 司 96 年 10 月 12 日 簡 報 大 綱 PART 1 單 證 比 對 作 業 說 明 通 關 方 式 PART 2 申 辦 說 明 - 報 單 PART 3 申 辦 說 明 - 核 驗 單 PART
壹、組織編制 代碼：C0101意見反映
項 目 編 號 DA14 金 門 縣 政 府 人 事 處 教 師 敘 薪 標 準 作 業 流 程 序 說 明 表 項 目 名 稱 教 師 敘 薪 標 準 作 業 承 辦 單 位 人 事 處 第 一 科 作 業 流 程 說 明 一 起 敘 : ( 一 ) 新 進 教 師 到 職 聘 任 後, 按 其 所 具 資 格 條 件 ( 以 學 歷 為 主 ), 依 公 立 各 級 學 校 教 職 員 敘 薪
Microsoft PowerPoint - 102教師升等說明會
2 1 3 4 2 5 6 3 7 8 4 9 10 5 11 12 6 13 14 7 15 靜 宜 大 學 教 師 升 等 資 料 ( 僅 供 參 考 ) 一 姓 名 : 二 單 位 : 三 現 職 : 四 學 歷 ( 請 詳 填 起 訖 日 期 ): 五 經 歷 ( 請 詳 填 起 訖 日 期 ): 六 教 師 證 書 字 號 : 年 資 起 算 日 : 七 學 術 專 長 領 域 : 八 任
校 長 遴 選 者 就 相 關 遴 選 事 項, 有 程 序 外 之 接 觸 遴 選 會 委 員 在 任 期 間 因 故 無 法 執 行 任 務 或 有 不 適 當 之 行 為 者, 由 各 該 主 管 機 關 解 聘 之 ; 其 缺 額, 依 第 一 項 至 第 五 項 規 定 聘 ( 派 ) 委
高 級 中 等 學 校 校 長 遴 選 聘 任 及 辦 學 績 效 考 評 辦 法 修 正 對 照 表 中 華 民 國 一 百 零 二 年 十 二 月 二 十 日 教 育 部 臺 教 授 國 部 字 第 1020118431A 號 令 修 正 高 級 中 等 學 校 校 長 遴 選 聘 任 及 任 期 考 評 辦 法, 名 稱 並 修 正 為 高 級 中 等 學 校 校 長 遴 選 聘 任 及 辦
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令 中 華 民 國 02 年 0 月 2 日 臺 教 師 ( 二 ) 字 第 02039430B 號 修 正 各 直 轄 市 縣 ( 市 ) 政 府 及 師 資 培 育 之 大 學 申 請 辦 理 高 級 中 等 以 下 學 校 及 幼 稚 園 教 師 證 書 注 意 事 項, 名 稱 並 修 正 為 各 直 轄 市 縣 ( 市 ) 政 府 及 師 資 培 育 之 大 學 申 請 辦 理 高 級 中
101年度社會福利方案 網路線上操作手冊
104 年 度 社 會 福 利 服 務 方 案 網 路 申 請 線 上 操 作 手 冊 中 華 社 會 福 利 聯 合 勸 募 協 會 103 年 8 月 編 製 中 華 社 會 福 利 聯 合 勸 募 協 會 方 案 線 上 申 請 操 作 1 2 4 0-12 104 年 度 社 會 福 利 服 務 方 案 網 路 申 請 線 上 操 作 手 冊 一 方 案 線 上 申 請 流 程 方 案 線
教育實習問與答:
問 與 答 集 一 總 則 Q1: 本 校 開 設 的 教 育 學 程 的 類 別 有 那 幾 種? A1: 本 校 開 設 的 教 育 學 程 有 中 等 學 校 師 資 類 科 教 育 學 程 ( 取 得 國 中 高 中 高 職 等 教 師 資 格 ) 國 民 小 學 師 資 類 科 教 育 學 程 取 得 國 小 教 師 資 格 ) 二 修 習 對 象 與 資 格 Q1: 在 何 種 條 件
立積電子股份有限公司
立 積 電 子 股 份 有 限 公 司 董 事 會 議 事 規 範 第 1 條 ( 訂 定 依 據 ) 為 建 立 本 公 司 良 好 董 事 會 治 理 制 度 健 全 監 督 功 能 及 強 化 管 理 機 能, 爰 依 公 開 發 行 公 司 董 事 會 議 事 辦 法 之 規 定 訂 定 本 規 範, 以 資 遵 循 第 2 條 ( 規 範 範 圍 ) 本 公 司 董 事 會 之 議 事 規
前 項 第 三 款 所 定 有 機 農 產 品 及 有 機 農 產 加 工 品 驗 證 基 準, 如 附 件 一 第 七 條 驗 證 機 構 受 理 有 機 農 產 品 及 有 機 農 產 加 工 品 之 驗 證, 應 辦 理 書 面 審 查 實 地 查 驗 產 品 檢 驗 及 驗 證 決 定 之
有 機 農 產 品 及 有 機 農 產 加 工 品 驗 證 管 理 辦 法 (101.06.07 修 正 ) 第 一 條 本 辦 法 依 農 產 品 生 產 及 驗 證 管 理 法 ( 以 下 簡 稱 本 法 ) 第 五 條 第 二 項 規 定 訂 定 之 第 二 條 本 辦 法 用 詞, 定 義 如 下 : 一 生 產 廠 ( 場 ): 指 在 國 內 生 產 加 工 分 裝 或 流 通 有 機
章節
試 題 阿 財 每 年 年 初 存 入 銀 行 0000 元, 年 利 率 %, 每 年 計 息 一 次, () 若 依 單 利 計 息, 則 第 0 年 年 底 的 本 利 和 多 少? () 若 依 複 利 計 息, 則 第 0 年 年 底 的 本 利 和 約 為 多 少?( 近 似 值 :0 0 計 ) 編 碼 0044 難 易 中 出 處 高 雄 中 學 段 考 題 解 答 ()000 元
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依 法 善 用 最 有 利 標 及 限 制 性 招 標 辦 理 採 購 之 作 法 行 政 院 公 共 工 程 委 員 會 1 壹 前 言 貳 最 有 利 標 参 限 制 性 招 標 簡 報 大 綱 2 1 壹 前 言 最 有 利 標 決 標 及 限 制 性 招 標, 皆 為 採 購 法 規 定 之 合 法 決 標 及 招 標 方 式 之 ㄧ, 如 能 依 法 善 用, 對 於 提 升 採 購 效
Microsoft Word - Draft circular on Sub Leg - 11 Apr (chi)_Traditional
檔 號 : (20) in EDB(SCR) 25/58/11 Pt.4 教 育 局 通 告 第 3/2012 號 2012 年 教 育 ( 修 訂 ) 規 例 2012 年 教 育 ( 豁 免 )( 提 供 非 正 規 課 程 的 私 立 學 校 )( 修 訂 ) 令 2012 年 香 港 考 試 及 評 核 局 條 例 ( 修 訂 附 表 1) 令 [ 注 意 : 本 通 告 應 交 ( a )
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第 二 章 登 入 交 易 系 統 統 在 您 上 網 後, 可 輸 入 網 路 證 券 ebroker 交 易 網 網 址 到 達 網 路 下 單 交 易 系 首 先 您 將 會 進 入 到 客 戶 登 入 身 份 確 認 畫 面 Step 1. 直 接 輸 入 身 份 字 號, 第 一 位 英
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國 際 會 計 準 則 第 1 2 號 個 案 釋 例 初 稿 所 得 稅 ( 請 於 101 年 7 月 15 日 前, 將 意 見 以 電 子 郵 件 方 式 寄 至 tifrs@ardf.org.tw) 國 際 會 計 準 則 第 12 號 所 得 稅 說 明 : 以 下 釋 例 乃 舉 例 性 質, 所 例 舉 之 交 易 僅 供 參 考, 實 際 交 易 內 容 仍 必 須 符 合 相 關
Microsoft Word - 全華Ch2-05.doc
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