浙江阳光照明电器集团股份有限公司
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- 肠戊 郎
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2 浙 江 阳 光 照 明 电 器 集 团 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 浙 江 阳 光 照 明 电 器 集 团 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 为 加 强 浙 江 阳 光 照 明 电 器 集 团 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 内 部 控 制, 规 范 公 司 运 作, 有 效 防 范 经 营 风 险, 根 据 财 政 部 等 五 部 委 发 布 的 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 ( 以 下 简 称 基 本 规 范 ) 企 业 内 部 控 制 配 套 指 引 ( 以 下 简 称 配 套 指 引 ) 关 于 印 发 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 实 施 中 相 关 问 题 解 释 第 1 号 的 通 知 ( 财 会 号 ) 关 于 印 发 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 实 施 中 相 关 问 题 解 释 第 2 号 的 通 知 ( 财 会 号 ), 以 及 财 政 部 办 公 厅 证 监 会 办 公 厅 关 于 2012 年 主 板 上 市 公 司 分 类 分 批 实 施 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 通 知 ( 财 办 会 号 ) 等 要 求, 结 合 公 司 内 部 控 制 相 关 制 度 和 评 价 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上, 董 事 会 就 2012 年 公 司 内 部 控 制 的 实 施 情 况 进 行 了 自 我 核 查, 具 体 情 况 报 告 如 下 : 一 董 事 会 声 明 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 建 立 健 全 并 有 效 实 施 内 部 控 制 是 公 司 董 事 会 的 责 任 ; 监 事 会 对 董 事 会 建 立 与 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 ; 经 理 层 负 责 组 织 领 导 公 司 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 : 合 理 保 证 公 司 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 公 司 实 现 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 固 有 局 限 性, 故 仅 能 对 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 二 内 部 控 制 评 价 工 作 的 总 体 情 况 公 司 董 事 会 授 权 审 计 部 负 责 内 部 控 制 评 价 的 具 体 组 织 实 施 工 作, 对 纳 入 评 价 范 围 的 高 风 险 领 域 和 单 位 进 行 评 价 审 计 部 在 董 事 会 审 核 委 员 会 的 督 导 下 组 织 实 施 内 控 评 价 工 作, 公 司 各 职 能 部 门 及 各 子 公 司 参 与 评 价 审 计 部 作 为 内 控 评 价 工 作 的 牵 头 部 门, 制 定 内 控 评 价 工 作 方 案, 联 合 本 公 司 各 职 能 部 门 各 子 公 司 组 织 实 施 内 部 控 制 评 价 工 作, 并 成 立 内 部 控 制 评 价 工 作 组, 小 组 成 员 由 内 审 部 门 或 内 控 评 价 专 门 部 门 人 员 和 相 关 职 能 部 门 的 业 务 骨 干 组 成 在 评 价 过 程 中, 评 价 第 2 页
3 工 作 组 及 时 汇 报 评 价 工 作 的 进 展 情 况, 并 对 评 价 的 初 步 结 果 进 行 沟 通 讨 论 评 价 工 作 组 编 制 的 内 部 控 制 评 价 报 告 经 审 核 后 提 交 给 董 事 会, 经 董 事 会 会 议 审 议 通 过 后 对 外 披 露 本 报 告 期, 公 司 未 聘 请 专 业 机 构 协 助 开 展 内 部 控 制 评 价 工 作, 公 司 也 未 聘 请 会 计 师 事 务 所 对 公 司 内 部 控 制 进 行 独 立 审 计 三 内 部 控 制 评 价 的 范 围 内 部 控 制 评 价 的 范 围 涵 盖 了 公 司 本 级 各 部 门 及 其 主 要 子 公 司 的 主 要 业 务 部 门, 涵 盖 了 公 司 一 体 化 电 子 节 能 灯 灯 具 LED 照 明 产 品 三 大 产 品 的 相 关 重 要 业 务 重 点 关 注 下 列 高 风 险 领 域 : 政 策 风 险 市 场 风 险 经 营 风 险 管 理 风 险 人 力 资 源 风 险 财 务 风 险 等 纳 入 评 价 范 围 的 业 务 和 事 项 包 括 : 组 织 架 构 社 会 责 任 企 业 文 化 信 息 与 沟 通 内 部 监 督 财 务 报 告 资 金 管 理 预 算 管 理 担 保 业 务 投 资 管 理 资 产 管 理 采 购 管 理 销 售 管 理 工 程 项 目 业 务 外 包 研 究 开 发 生 产 合 同 管 理 人 力 资 源 信 息 系 统 等 内 容 ( 一 ) 内 部 环 境 1 治 理 结 构 公 司 已 根 据 国 家 有 关 法 律 法 规 和 本 公 司 章 程 的 规 定, 建 立 了 规 范 的 公 司 治 理 结 构 和 议 事 规 则, 明 确 决 策 执 行 监 督 等 方 面 的 职 责 权 限, 形 成 科 学 有 效 的 职 责 分 工 和 制 衡 机 制 (1) 制 定 了 股 东 大 会 议 事 规 则, 对 股 东 大 会 的 性 质 职 权 及 股 东 大 会 的 召 集 与 通 知 提 案 表 决 决 议 等 工 作 程 序 作 出 了 明 确 规 定 该 规 则 的 制 定 并 有 效 执 行, 保 证 了 股 东 大 会 依 法 行 使 重 大 事 项 的 决 策 权, 有 利 于 保 障 股 东 的 合 法 权 益 (2) 公 司 董 事 会 由 9 名 董 事 组 成, 设 董 事 长 1 人, 副 董 事 长 1 人, 其 中 独 立 董 事 3 名 下 设 战 略 委 员 会 审 计 委 员 会 薪 酬 委 员 会 提 名 委 员 会 四 个 专 门 委 员 会 和 董 事 会 办 公 室 ; 专 门 委 员 会 均 由 公 司 董 事 独 立 董 事 担 任 公 司 制 定 了 董 事 会 议 事 规 则 独 立 董 事 工 作 制 度 独 立 董 事 年 报 工 作 制 度, 规 定 了 董 事 的 选 聘 程 序 董 事 的 义 务 董 事 会 的 构 成 和 职 责 董 事 会 议 事 规 则 独 立 董 事 工 作 程 序 各 专 门 委 员 会 的 构 成 和 职 责 等 这 些 制 度 的 制 定 并 有 效 执 行, 能 保 证 专 门 委 员 会 有 效 履 行 职 责, 为 董 事 会 科 学 决 策 提 供 帮 助 (3) 公 司 监 事 会 由 3 名 监 事 组 成, 其 中 1 名 为 职 工 代 表 监 事 会 为 公 司 监 督 机 构, 其 职 权 包 括 : 检 查 公 司 财 务 ; 对 董 事 高 级 管 理 人 员 执 行 公 司 职 务 的 行 为 进 行 监 督 ; 对 违 反 法 律 行 政 法 规 公 司 章 程 或 者 股 东 会 决 议 的 董 事 高 级 管 理 人 员 提 出 罢 免 的 建 议 ; 当 董 事 高 级 管 理 人 员 的 行 为 损 害 公 司 的 利 益 时, 要 求 董 事 高 级 管 理 人 员 予 以 纠 正 ; 提 议 召 开 临 时 股 东 会 会 议 ; 在 董 事 会 不 履 行 规 定 的 召 集 和 主 持 股 东 会 会 议 职 责 时 召 集 和 主 持 股 东 会 会 议 (4) 公 司 目 前 总 经 理 室 有 六 人, 其 中 总 经 理 一 人, 副 总 经 理 三 人, 财 务 总 监 董 事 会 秘 书 各 一 人 同 时, 还 设 有 人 事 总 监 产 品 总 监 设 备 总 监 国 际 市 场 总 监 等 总 经 理 室 是 董 事 会 领 导 下 的 公 司 管 理 层, 负 责 制 定 经 营 计 划, 负 责 市 场 定 位 营 销 价 格 及 折 扣 管 理 经 营 计 划 监 管 项 目 经 济 技 术 可 行 性 分 析 基 建 管 理 生 产 制 造 管 理 供 方 管 理 原 材 料 采 购 招 标 监 管 制 度 流 程 建 设 及 监 管 标 准 化 管 理 财 务 预 算 审 核 收 支 自 我 第 3 页
4 评 价 税 务 管 理 下 属 单 位 ( 含 经 营 班 子 ) 及 本 级 绩 效 考 核 重 大 人 事 管 理 等 事 项 报 告 期 内, 公 司 总 经 理 室 根 据 董 事 会 的 授 权, 做 好 年 度 经 营 计 划 的 制 定 及 落 实, 加 强 公 司 内 部 控 制 建 设, 提 升 内 部 管 理 水 平, 履 行 了 管 理 层 的 相 应 职 责 2 内 部 组 织 结 构 公 司 设 置 的 内 部 机 构 有 : 节 能 灯 管 理 部 灯 具 管 理 部 LED 管 理 部 国 内 市 场 部 国 际 市 场 部 产 品 研 发 部 采 购 部 计 划 部 质 量 检 验 部 设 备 研 发 及 制 造 部 人 力 资 源 部 行 政 管 理 部 项 目 发 展 部 财 务 部 证 券 投 资 部 设 备 管 理 部 信 息 化 中 心 知 识 产 权 办 审 计 部 实 验 室 通 过 合 理 划 分 各 部 门 职 责 及 岗 位 职 责, 并 贯 彻 不 相 容 职 务 相 分 离 的 原 则, 使 各 部 门 之 间 形 成 分 工 明 确 相 互 配 合 相 互 制 衡 的 机 制, 确 保 了 公 司 生 产 经 营 活 动 的 有 序 健 康 运 行, 保 障 了 控 制 目 标 的 实 现 3 内 部 审 计 机 构 设 立 情 况 公 司 董 事 会 下 设 审 计 委 员 会, 根 据 审 计 委 员 会 工 作 规 程 和 审 计 委 员 会 实 施 细 则 等 规 定, 负 责 公 司 内 外 部 审 计 的 沟 通 监 督 和 核 查 工 作 审 计 委 员 会 由 3 名 董 事 组 成, 独 立 董 事 2 名, 其 中 有 1 名 独 立 董 事 为 会 计 专 业 人 士, 且 担 任 委 员 会 召 集 人 审 计 委 员 会 下 设 内 审 部, 设 内 审 部 经 理 1 名, 配 备 审 计 员 3 名, 具 备 独 立 开 展 审 计 工 作 的 专 业 能 力 本 公 司 已 制 定 内 部 审 计 管 理 制 度 审 计 实 施 细 则, 并 设 置 审 计 部, 对 公 司 内 部 控 制 制 度 的 执 行 进 行 监 督, 定 期 对 内 部 控 制 制 度 的 健 全 有 效 性 进 行 评 估 并 提 出 意 见 内 审 部 对 监 督 检 查 中 发 现 的 内 部 控 制 缺 陷, 按 照 企 业 内 部 审 计 工 作 程 序 进 行 报 告 ; 对 监 督 检 查 中 发 现 的 内 部 控 制 重 大 缺 陷, 有 权 直 接 向 董 事 会 及 其 审 计 委 员 会 监 事 会 报 告 4 人 力 资 源 政 策 人 力 资 源 政 策 是 影 响 企 业 内 部 环 境 的 关 键 因 素, 本 公 司 建 立 了 科 学 规 范 的 企 业 人 力 资 源 政 策, 体 现 公 平 公 开 公 正 的 原 则, 充 分 调 动 员 工 在 生 产 经 营 管 理 中 的 积 极 性 主 动 性 和 创 造 性 公 司 秉 承 德 才 兼 备, 以 能 为 本 的 人 才 理 念, 努 力 做 到 员 工 各 尽 其 潜, 各 尽 其 能, 各 尽 其 长, 各 尽 其 用 公 司 在 经 营 过 程 中, 结 合 企 业 的 实 际 情 况 建 立 了 一 套 有 利 于 企 业 可 持 续 发 展 的 人 力 资 源 政 策 公 司 已 制 定 了 人 事 管 理 制 度 员 工 行 为 管 理 办 法 等 制 度, 对 员 工 招 聘 培 训 考 核 奖 惩 考 勤 管 理 员 工 行 为 培 训 与 发 展 管 理 绩 效 考 核 管 理 制 度 及 职 工 晋 档 晋 级 劳 动 合 同 管 理 等 一 系 列 人 力 资 源 管 理 进 行 规 范 同 时, 公 司 非 常 重 视 员 工 素 质, 将 职 业 道 德 修 养 和 专 业 胜 任 能 力 作 为 选 拔 和 晋 升 员 工 的 重 要 标 准 5 企 业 文 化 企 业 文 化 是 指 企 业 在 实 践 中, 逐 步 形 成 的 为 全 体 员 工 所 认 同 遵 守 带 有 本 企 业 特 色 的 价 值 观 念 它 是 企 业 的 灵 魂, 是 企 业 经 济 持 续 快 速 和 协 调 发 展 的 重 要 保 证 其 核 心 内 容 是 企 业 价 值 观 企 业 精 神 企 业 经 营 理 念 的 培 育, 是 企 业 职 工 思 想 道 德 风 貌 的 提 高 通 过 企 业 文 化 的 建 设 实 施, 使 企 业 人 文 素 质 得 以 提 升, 归 根 结 底 是 推 进 企 业 竞 争 力 的 提 高, 使 企 业 保 持 旺 盛 的 生 机 和 活 力, 为 企 业 的 可 持 续 发 展 提 供 强 大 的 精 神 动 力 企 业 文 化 建 设 是 一 项 系 统 工 程, 是 现 代 企 业 发 展 必 不 可 少 的 竞 争 法 宝 阳 光 照 明 在 长 期 的 发 展 历 程 中, 积 淀 了 一 定 的 企 业 文 化 底 蕴, 为 适 应 发 展 需 求, 提 升 企 业 的 核 心 竞 争 力, 公 第 4 页
5 司 提 出 进 一 步 提 炼 和 提 升 企 业 文 化, 实 现 从 制 度 管 人 到 文 化 育 人 的 转 变, 通 过 营 造 一 种 能 使 全 体 员 工 衷 心 认 同 的 核 心 价 值 观 念, 一 种 能 够 促 进 员 工 奋 发 向 上 的 工 作 和 心 理 环 境, 一 种 能 够 确 保 企 业 经 营 业 绩 不 断 提 高 的 文 化 机 制, 使 企 业 全 员 对 企 业 目 标 准 则 精 神 等 产 生 一 种 归 属 感 使 命 感 和 自 豪 感, 潜 意 识 对 企 业 产 生 一 种 强 烈 的 向 心 力, 形 成 共 同 的 理 想 和 价 值 观, 不 断 推 动 企 业 的 变 革 和 发 展 ( 二 ) 风 险 评 估 公 司 制 定 了 合 理 的 控 制 目 标, 建 立 了 有 效 的 风 险 评 估 机 制, 以 识 别 和 应 对 与 实 现 控 制 目 标 相 关 的 内 部 风 险 和 外 部 风 险, 确 定 相 应 的 风 险 承 受 度 本 公 司 主 营 业 务 为 照 明 电 器 的 制 造 销 售 研 发, 主 要 产 品 为 一 体 化 电 子 节 能 灯 灯 具 LED 照 明 产 品, 面 临 着 政 策 风 险 市 场 竞 争 风 险 业 务 经 营 风 险 管 理 风 险 财 务 风 险 等 风 险 本 公 司 经 营 管 理 层 面 对 上 述 风 险 进 行 了 评 估 并 制 定 了 相 应 的 对 策 : 1 政 策 风 险 近 几 年 来, 我 国 先 后 出 台 了 半 导 体 照 明 节 能 产 业 发 展 意 见 中 国 逐 步 淘 汰 白 炽 灯 路 线 图 半 导 体 照 明 科 技 发 展 十 二 五 规 划 半 导 体 照 明 节 能 产 业 规 划 中 国 逐 步 降 低 荧 光 灯 含 汞 量 路 线 图 等 政 策, 整 体 来 看, 将 大 大 促 进 节 能 灯 LED 灯 的 市 场 需 求, 但 各 国 淘 汰 白 炽 灯 计 划 并 非 一 步 实 施 到 位, 市 场 对 节 能 灯 LED 灯 的 需 求 是 在 未 来 数 年 逐 步 释 放 在 市 场 需 求 的 逐 步 释 放 过 程 中, 不 排 除 各 国 政 府 受 全 球 经 济 调 整 等 因 素 改 变 支 持 绿 色 照 明 的 态 度, 或 者 政 府 政 策 在 执 行 过 程 落 实 不 到 位, 放 缓 替 代 进 度, 减 少 或 取 消 财 政 补 贴 政 策 从 而 会 导 致 绿 色 照 明 行 业 出 现 阶 段 性 波 动 的 情 形 若 市 场 需 求 出 现 阶 段 性 调 整, 公 司 也 可 能 面 临 收 入 及 利 润 波 动 的 风 险 公 司 的 分 析 与 对 策 : 近 几 年 来, 国 家 陆 续 出 台 了 节 能 照 明 产 品 扶 持 政 策, 推 动 节 能 照 明 产 品 的 普 及 率 与 应 用 率, 公 司 主 导 产 品 一 直 以 来 属 于 国 家 产 业 发 展 的 鼓 励 产 品, 公 司 将 继 续 利 用 现 有 有 利 的 政 策 环 境, 积 极 参 与 国 家 高 效 照 明 产 品 推 广 项 目 半 导 体 照 明 产 品 财 政 补 贴 推 广 项 目, 在 拓 展 国 内 市 场 份 额 的 同 时, 进 一 步 提 升 公 司 的 市 场 知 名 度 和 美 誉 度 2 市 场 竞 争 风 险 受 国 家 政 策 扶 持 的 影 响, 整 个 LED 照 明 行 业 呈 现 快 速 发 展 态 势, 吸 引 了 社 会 大 量 资 本, 不 断 出 现 新 的 厂 商 加 入 该 行 业 另 外, 随 着 LED 投 资 热 由 上 游 中 游 向 下 游 转 移, 可 能 导 致 LED 照 明 应 用 产 品 价 格 的 下 降 提 高 市 场 份 额 的 难 度 增 大, 因 此 公 司 处 于 竞 争 可 能 加 剧 的 市 场 环 境 如 果 发 生 决 策 失 误 市 场 拓 展 不 力, 不 能 保 持 技 术 生 产 工 艺 水 平 的 先 进 性, 或 者 市 场 供 求 状 况 发 生 了 重 大 不 利 变 化, 公 司 将 面 临 不 利 的 市 场 竞 争 局 面 公 司 的 分 析 与 对 策 : 公 司 现 已 成 为 国 内 节 能 照 明 产 品 生 产 的 龙 头 企 业 之 一, 已 经 具 备 一 定 的 规 模 优 势, 公 司 将 利 用 现 有 的 规 模 优 势, 一 方 面 增 强 与 下 游 客 户 的 定 价 议 价 能 力, 另 一 方 面 加 强 上 游 原 材 料 的 采 购 降 本 能 力, 努 力 实 现 在 保 持 市 场 份 额 的 同 时, 继 续 保 持 盈 利 水 平 的 稳 定 3 LED 原 辅 材 料 供 应 不 足 的 风 险 第 5 页
6 由 于 国 内 LED 照 明 企 业 起 步 较 晚, 近 几 年 国 内 LED 照 明 企 业 又 发 展 迅 速, 因 此,LED 产 品 原 辅 材 料 供 应 企 业 的 发 展 远 远 跟 不 上 国 内 LED 照 明 企 业 的 需 求 2012 年, 公 司 LED 产 品 收 入 以 几 倍 的 速 度 增 长,2013 年 将 继 续 保 持 高 速 增 长, 若 LED 原 辅 材 料 供 应 商 不 能 按 公 司 订 单 规 格 要 求 规 模 生 产 及 时 交 货, 且 保 持 质 量 稳 定, 可 能 会 给 公 司 正 常 生 产 及 经 营 业 绩 带 来 不 利 影 响 公 司 的 分 析 与 对 策 : 随 着 国 内 LED 行 业 的 发 展,LED 原 辅 材 料 的 供 应 厂 商 也 在 逐 步 增 加, 经 过 几 年 发 展, 国 内 供 应 商 的 供 应 能 力 和 产 品 品 质 也 有 了 较 大 提 高, 目 前, 公 司 也 在 积 极 关 注 国 内 供 应 商 的 发 展 水 平, 努 力 寻 找 符 合 公 司 要 求 的 合 格 供 应 商, 减 少 LED 原 辅 材 料 供 应 不 足 可 能 对 公 司 带 来 的 风 险 4 劳 动 力 成 本 上 升 的 风 险 随 着 2008 年 1 月 1 日 劳 动 合 同 法 的 实 施 和 2010 年 以 来 众 多 省 市 陆 续 提 高 最 低 工 资 标 准, 国 内 的 劳 动 力 市 场 竞 争 加 剧, 劳 动 力 成 本 上 升 并 有 可 能 继 续 增 加 公 司 生 产 成 本 中 的 人 工 成 本 比 例 有 上 升 的 迹 象 若 劳 动 力 成 本 继 续 增 加 或 出 现 劳 动 力 短 缺 的 情 况, 可 能 给 公 司 正 常 生 产 及 经 营 业 绩 带 来 不 利 影 响 公 司 的 分 析 与 对 策 : 对 于 劳 动 力 短 缺 情 况, 公 司 通 过 在 全 国 设 置 六 大 招 聘 基 地 加 强 与 职 业 技 术 学 校 合 作 等 来 增 加 员 工 来 源 对 于 劳 动 力 成 本 增 加 因 素, 一 方 面 通 过 提 高 生 产 计 划 执 行 力, 从 而 提 高 产 能 利 用 率, 另 一 方 面 提 高 设 备 自 动 化 率, 提 高 人 员 产 值 水 平, 从 而 降 低 单 位 人 工 成 本 5 规 模 扩 张 引 致 的 管 理 风 险 近 三 年, 公 司 发 展 速 度 较 快, 资 产 总 额 由 2009 年 度 的 22.0 亿 元 增 长 到 2012 年 度 的 亿 元 ; 归 属 于 母 公 司 股 东 的 所 有 者 权 益 由 2009 年 度 亿 元 增 长 到 2012 年 度 的 亿 元 未 来 几 年, 随 着 照 明 电 器 行 业 高 效 照 明 产 品 的 普 及 和 渗 透, 公 司 仍 将 继 续 保 持 较 快 发 展 的 趋 势 公 司 经 营 规 模 扩 大 和 业 务 范 围 的 拓 宽, 对 企 业 的 管 理 能 力 决 策 制 度 风 险 识 别 控 制 能 力 人 才 政 策 融 资 能 力 等 提 出 了 更 高 的 要 求 截 至 2012 年 末, 公 司 已 有 直 接 和 间 接 控 股 子 公 司 19 家, 倘 若 公 司 未 能 建 立 规 范 有 效 的 控 制 机 制, 对 控 股 子 公 司 没 有 足 够 的 控 制 能 力, 将 会 对 公 司 市 场 拓 展 生 产 经 营 管 理 产 生 一 定 影 响 公 司 的 分 析 与 对 策 : 公 司 已 建 立 了 子 公 司 综 合 管 理 制 度 重 大 投 资 决 策 制 度 重 大 信 息 内 部 报 告 制 度 等 现 代 企 业 管 理 制 度, 防 范 业 务 拓 展 和 规 模 扩 张 带 来 的 管 理 风 险, 同 时, 建 立 起 与 公 司 相 适 应 的 财 务 集 中 管 控 营 销 集 中 管 控 的 组 织 模 式 和 管 理 模 式, 形 成 有 效 的 激 励 与 约 束 机 制, 以 保 证 公 司 运 营 安 全 有 效 ( 三 ) 控 制 活 动 1 不 相 容 职 务 分 离 控 制 公 司 已 全 面 系 统 地 分 析 梳 理 业 务 流 程 中 所 涉 及 的 不 相 容 职 务, 并 实 施 相 应 的 分 离 措 施, 形 成 各 司 其 职 各 负 其 责 相 互 制 约 的 工 作 机 制 不 相 容 的 职 务 主 要 包 括 : 授 权 批 准 与 业 务 执 行 业 务 执 行 与 审 核 监 督 财 产 保 管 与 会 计 记 录 业 务 经 办 与 业 务 稽 核 等 第 6 页
7 2 授 权 审 批 控 制 公 司 已 将 授 权 审 批 控 制 区 分 常 规 授 权 和 特 别 授 权, 明 确 各 岗 位 办 理 业 务 和 事 项 的 权 限 范 围 审 批 程 序 和 相 应 责 任 对 于 日 常 经 营 活 动 常 规 授 权, 编 制 了 权 限 指 引, 由 各 级 经 营 层 按 单 笔 资 金 额 度 审 批 权 限 内 审 批 ; 对 于 特 别 授 权, 如 收 购 投 资 对 外 担 保 发 行 股 票 或 公 司 债 等 重 大 交 易, 通 过 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 重 大 投 资 决 策 制 度 等 明 确 规 范 其 范 围 权 限 程 序 和 责 任, 根 据 有 关 规 定 分 别 报 经 股 东 大 会 或 董 事 会 批 准 3 会 计 系 统 控 制 (1) 在 制 度 规 范 建 设 方 面 如 前 所 述, 本 公 司 在 贯 彻 执 行 企 业 会 计 准 则 和 国 家 其 他 规 定 前 提 下, 制 定 了 浙 江 阳 光 照 明 电 器 集 团 股 份 有 限 公 司 财 务 管 理 制 度 浙 江 阳 光 照 明 电 器 集 团 股 份 有 限 公 司 全 面 预 算 管 理 制 度 浙 江 阳 光 照 明 电 器 集 团 股 份 有 限 公 司 子 公 司 财 务 管 理 规 定 浙 江 阳 光 照 明 电 器 集 团 股 份 有 限 公 司 固 定 资 产 管 理 规 定 等 一 系 列 具 体 制 度 规 定, 从 制 度 上 完 善 和 加 强 了 会 计 核 算 财 务 管 理 的 职 能 和 权 限, 对 预 算 管 理 经 济 合 同 管 理 产 权 管 理 高 风 险 业 务 担 保 和 抵 押 流 动 资 产 固 定 资 产 无 形 资 产 递 延 资 产 成 本 费 用 营 业 收 入 利 润 及 其 分 配 以 及 会 计 基 础 工 作 都 分 别 作 了 具 体 规 定 浙 江 阳 光 照 明 电 器 集 团 股 份 有 限 公 司 财 务 支 付 审 批 制 度 中 关 于 公 司 资 金 管 理 及 审 批 权 限 的 规 定 有 效 地 加 强 了 费 用 开 支 审 批 管 理 总 的 来 看, 公 司 在 制 度 规 范 建 设 方 面 做 了 大 量 富 有 成 效 的 工 作 (2) 岗 位 设 置 人 员 配 备 及 主 要 会 计 处 理 程 序 公 司 财 务 机 构 的 设 置 情 况 如 下 图 所 示 : 从 结 构 图 可 见, 财 务 管 理 和 会 计 核 算 已 经 从 岗 位 上 作 了 职 责 权 限 划 分, 并 配 备 相 应 的 人 员 以 保 证 财 会 工 作 的 顺 利 进 行 公 司 编 制 了 浙 江 阳 光 照 明 电 器 集 团 股 份 有 限 公 司 财 务 管 理 权 限 职 责 说 明 书, 对 各 岗 第 7 页
8 位 的 职 责 权 限 予 以 明 确 公 司 根 据 内 部 控 制 基 本 规 范 等 制 度 的 要 求 及 本 单 位 的 会 计 业 务 需 要, 根 据 不 相 容 职 责 相 分 离 的 原 则, 已 合 理 设 置 财 务 管 理 会 计 核 算 经 营 分 析 出 纳 及 其 他 相 关 工 作 岗 位, 明 确 职 责 权 限, 形 成 相 互 制 衡 机 制 本 公 司 已 配 备 相 应 的 人 员 以 保 证 相 关 控 制 的 有 效 执 行 本 公 司 就 主 要 的 会 计 处 理 程 序 做 了 明 确 而 具 体 的 规 定, 并 固 化 到 用 友 ERP 系 统 中 通 过 实 施 穿 行 测 试 抽 查 有 关 凭 证 等 必 要 的 程 序, 公 司 的 会 计 系 统 能 够 确 认 并 记 录 所 有 真 实 的 交 易 ; 能 够 及 时 充 分 详 细 地 描 述 交 易, 并 且 计 量 交 易 的 价 值 ; 能 够 在 适 当 的 会 计 期 间 记 录 交 易, 并 且 在 会 计 报 表 中 适 当 地 进 行 表 达 与 披 露 4 财 产 保 护 控 制 本 公 司 在 资 产 安 全 和 记 录 的 使 用 采 用 了 安 全 防 护 措 施 对 于 资 产 的 管 理 建 立 了 完 善 的 机 制 和 方 法, 从 而 使 资 产 的 安 全 和 完 整 得 到 根 本 保 证 如 浙 江 阳 光 照 明 电 器 集 团 股 份 有 限 公 司 财 务 管 理 制 度 浙 江 阳 光 照 明 电 器 集 团 股 份 有 限 公 司 固 定 资 产 管 理 规 定 浙 江 阳 光 照 明 电 器 集 团 股 份 有 限 公 司 现 金 管 理 制 度 对 各 项 资 产 的 管 理 使 用 记 录 等 有 严 格 的 规 定 ; 对 于 其 他 重 要 的 会 计 凭 证 现 金 及 有 价 证 券 也 有 相 关 的 措 施 保 证 其 安 全 和 完 整 5 预 算 控 制 本 公 司 建 立 并 实 施 全 面 预 算 管 理 制 度, 明 确 公 司 内 部 各 责 任 单 位 在 预 算 管 理 中 的 职 责 权 限, 规 范 预 算 的 编 制 审 定 下 达 和 执 行 程 序, 通 过 预 算 将 公 司 未 来 的 销 售 成 本 现 金 流 量 等 以 计 划 的 形 式 具 体 系 统 地 反 映 出 来, 以 便 有 效 地 组 织 与 协 调 企 业 全 部 的 经 营 活 动, 完 成 公 司 的 经 营 目 标 公 司 预 算 的 内 容 包 括 对 内 部 各 部 门 各 单 位 的 各 种 财 务 和 非 财 务 资 源 进 行 分 配 考 核 控 制 6 运 营 分 析 控 制 公 司 已 建 立 运 营 情 况 分 析 制 度, 管 理 层 及 时 综 合 地 运 用 生 产 采 购 销 售 投 资 筹 资 财 务 等 方 面 的 信 息, 通 过 因 素 分 析 对 比 分 析 趋 势 分 析 等 方 法, 定 期 开 展 运 营 情 况 分 析, 发 现 存 在 的 问 题, 及 时 查 明 原 因 并 加 以 改 进 定 期 召 开 总 经 理 办 公 会 议, 每 月 召 开 一 次 月 度 工 作 例 会, 必 要 时, 由 总 经 理 决 定 召 开 临 时 会 议 参 加 人 员 为 总 经 理 副 总 经 理 财 务 总 监 董 事 会 秘 书 及 其 他 主 要 管 理 人 员, 总 经 理 认 为 必 要 时, 可 扩 大 到 部 门 经 理 总 经 理 应 当 根 据 董 事 会 的 要 求, 定 期 不 定 期 地 向 董 事 长 或 董 事 长 指 定 的 董 事 报 告 工 作, 报 告 内 容 包 括 : 公 司 年 度 计 划 实 施 情 况 公 司 重 点 工 作 的 落 实 和 执 行 情 况 资 金 运 用 和 盈 亏 情 况 重 大 投 资 项 目 的 进 展 情 况 等 方 面 7 绩 效 考 评 控 制 公 司 建 立 了 完 善 的 高 级 管 理 人 员 绩 效 考 评 体 系 和 薪 酬 制 度, 高 级 管 理 人 员 的 工 作 绩 效 与 其 收 入 直 接 挂 钩 董 事 会 提 名 薪 酬 与 考 核 委 员 会 负 责 对 高 级 管 理 人 员 的 工 作 能 力 履 职 情 况 责 任 目 标 完 成 情 况 等 进 行 年 终 考 评, 制 定 薪 酬 方 案 报 公 司 董 事 会 审 批 对 企 业 内 部 各 责 任 单 位 和 全 体 员 工 实 施 绩 效 考 评 制 度, 设 置 考 核 指 标 体 系, 对 其 业 绩 进 行 定 期 考 核 和 客 观 评 价, 将 考 评 结 果 作 为 确 定 员 工 薪 酬 以 及 职 务 晋 升 评 优 降 级 调 岗 辞 退 等 的 依 据 公 司 第 8 页
9 将 进 一 步 完 善 公 司 治 理 结 构, 健 全 公 司 激 励 约 束 机 制, 有 效 调 动 管 理 者 和 重 要 骨 干 的 积 极 性, 吸 引 和 保 留 优 秀 管 理 人 才 和 业 务 骨 干, 从 而 更 好 地 促 进 公 司 长 期 稳 定 发 展 8 计 算 机 控 制 公 司 在 生 产 经 营 过 程 中 非 常 注 意 控 制 手 段 和 方 法 的 使 用, 这 些 为 企 业 的 高 效 经 济 地 运 行 提 供 了 极 大 的 帮 助 例 如, 在 销 售 管 理 部 门, 销 售 订 单 的 管 理 销 售 计 划 的 执 行 销 售 回 款 的 管 理 应 收 账 款 的 金 额 期 限 以 及 客 户 的 信 用 情 况 全 部 采 用 计 算 机 处 理, 使 得 对 客 户 的 信 用 程 度 和 销 售 人 员 业 绩 的 了 解 程 度 进 行 实 时 掌 握, 这 使 得 工 作 效 率 极 大 地 提 高, 工 作 准 确 度 得 到 了 保 证 ; 在 财 务 部 门, 用 友 财 务 软 件 的 使 用 为 提 高 核 算 的 及 时 性 准 确 性 提 供 了 保 证 9 资 金 营 运 和 管 理 (1) 货 币 资 金 管 理 公 司 制 定 了 财 务 管 理 制 度 财 务 支 付 审 批 制 度 等, 规 范 现 金 由 出 纳 人 员 保 管, 不 得 坐 支, 不 得 白 条 抵 库, 而 出 纳 人 员 不 得 兼 管 收 入 费 用 债 权 债 务 等 记 账 工 作 和 会 计 稽 核 会 计 档 案 保 管 工 作 ; 银 行 以 公 司 名 义 存 入 开 户 银 行, 而 公 司 注 册 地 所 有 子 公 司 银 行 账 户 由 集 团 出 纳 管 理, 集 团 所 有 公 司 存 款 由 集 团 财 务 部 进 行 银 行 间 划 拨 或 公 司 间 借 款 ; 票 据 印 鉴 由 两 人 以 上 分 管, 指 定 银 行 出 纳 以 外 人 员 及 时 与 银 行 对 账 (2) 筹 资 管 理 公 司 制 定 的 股 东 大 会 议 事 规 则 财 务 管 理 制 度 等 规 范 性 文 件, 对 公 司 筹 资 的 预 算 计 划 审 批 核 准 和 信 息 披 露 等 均 作 出 了 规 范 公 司 股 东 大 会 授 权 公 司 董 事 会 有 权 决 定 单 笔 涉 及 金 额 不 超 过 最 新 一 期 经 审 计 净 资 产 的 30% 的 贷 款 及 财 产 或 所 有 者 权 益 的 抵 押 质 押 贷 款, 对 于 超 过 授 权 的 贷 款 则 需 经 公 司 股 东 大 会 通 过 日 常 经 营 中, 集 团 财 务 部 是 集 团 对 外 融 资 的 归 口 管 理 部 门, 负 责 集 团 授 信 总 额 度 的 控 制 和 管 理, 各 子 公 司 需 要 增 加 或 调 整 授 信 需 报 集 团 财 务 总 监 批 准, 由 集 团 财 务 部 办 理 集 团 财 务 部 每 月 把 整 个 集 团 的 授 信 融 资 情 况 报 集 团 董 事 长 子 公 司 因 生 产 经 营 需 要 增 加 银 行 借 款, 在 年 度 预 算 范 围 内 需 事 先 报 集 团 同 意 集 团 本 级 及 注 册 地 子 公 司 对 外 融 资 由 集 团 财 务 部 负 责 办 理, 集 团 异 地 子 公 司 由 集 团 财 务 部 协 助 办 理 (3) 募 集 资 金 使 用 管 理 公 司 制 定 了 募 集 资 金 管 理 制 度 等, 对 募 集 资 金 专 户 存 储 使 用 审 批 程 序 用 途 变 更 管 理 监 督 等 方 面 进 行 明 确 规 定, 以 保 证 募 集 资 金 的 存 放 与 使 用 符 合 相 关 规 定, 提 高 募 集 资 金 的 使 用 效 益 本 年 度 公 司 完 成 非 公 开 发 行 股 份 5,560 万 股, 募 集 资 金 净 额 89,910 万 元, 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 募 集 资 金 管 理 制 度 规 范 使 用 募 集 资 金 10 采 购 与 付 款 管 理 公 司 制 定 了 采 购 管 理 制 度 印 鉴 管 理 制 度 财 务 支 付 审 批 程 序, 规 范 了 采 购 与 付 款 管 理 中 供 应 商 的 确 定 接 受 采 购 计 划 编 制 采 购 方 案 签 订 采 购 合 同 合 同 评 审 供 应 商 送 货 质 量 检 验 材 料 入 库 货 款 结 算 等, 如 合 同 评 审 需 经 过 技 术 开 发 中 心 生 产 部 财 务 部 法 务 部 进 行 技 术 要 求 质 量 指 标 价 格 与 付 款 法 律 条 款 等 评 审 第 9 页
10 11 销 售 与 收 款 管 理 公 司 制 定 了 国 内 销 售 管 理 制 度 外 销 业 务 管 理 制 度 印 鉴 管 理 制 度 财 务 支 付 审 批 程 序 等, 规 范 了 产 品 定 价 控 制 订 单 评 审 接 受 订 单 交 货 配 送 退 货 换 货 广 告 宣 传 赊 销 管 理 收 款 催 款 以 及 不 相 容 职 位 分 离 等 12 生 产 流 程 及 成 本 控 制 (1) 生 产 和 质 量 管 理 公 司 制 定 了 生 产 制 造 管 理 制 度 设 备 管 理 制 度 安 全 生 产 管 理 制 度 质 量 管 理 制 度 等, 规 范 了 生 产 岗 位 职 责 权 限, 车 间 标 准 生 产 流 程 和 安 全 环 保 制 度, 生 产 计 划 的 制 订 下 达 和 安 排 设 备 管 理 等 (2) 成 本 费 用 管 理 公 司 制 定 了 制 造 部 目 标 成 本 控 制 制 度 财 务 管 理 制 度 财 务 支 付 审 批 制 度 等, 规 范 了 成 本 目 标 的 制 订 分 解 和 修 正, 成 本 费 用 支 出 标 准 和 审 核 流 程 以 及 产 出 投 入 的 结 算 等 (3) 存 货 与 仓 储 管 理 公 司 制 定 了 财 务 管 理 制 度 采 购 管 理 制 度 等, 规 范 了 存 货 的 计 价 原 则 验 收 入 库 日 常 保 管 换 货 退 库 领 用 出 库 定 期 盘 点 等 公 司 本 期 存 货 与 仓 储 管 理 环 节 控 制 基 本 有 效, 部 分 子 存 货 的 账 实 管 理 方 面 需 进 一 步 完 善 13 资 产 运 行 和 管 理 公 司 制 定 了 采 购 管 理 制 度 设 备 管 理 制 度 设 备 配 件 管 理 细 则 行 政 管 理 制 度 后 勤 管 理 细 则 基 建 管 理 规 定 等, 规 范 了 固 定 资 产 的 购 置 流 程 设 备 管 理 维 护 保 养 出 租 出 借 转 让 报 废 减 值 准 备 计 提 等 14 对 外 投 资 管 理 公 司 制 定 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 投 资 者 关 系 管 理 制 度 等, 规 范 了 对 外 投 资 的 可 行 性 评 估 审 批 权 限 及 程 序 后 续 监 督 等 报 告 期 内, 公 司 还 制 定 了 远 期 结 售 汇 交 易 内 部 控 制 制 度, 远 期 结 售 汇 业 务 的 操 作 规 定 审 批 权 限 内 部 操 作 流 程 信 息 隔 离 措 施 风 险 处 理 程 序 分 别 作 出 了 明 确 规 定 15 关 联 交 易 管 理 公 司 依 据 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 公 司 章 程 的 有 关 规 定, 制 定 了 关 联 交 易 制 度 防 范 控 股 股 东 及 关 联 方 占 用 公 司 资 金 制 度, 对 控 股 股 东 及 关 联 方 通 过 各 种 方 式 直 接 或 间 接 占 用 公 司 的 资 金 和 资 源 作 出 了 禁 止 性 规 定 以 上 制 度 规 范 了 关 联 交 易 的 交 易 原 则 关 联 人 和 关 联 关 系 关 联 交 易 的 决 策 程 序 和 信 息 披 露 关 联 交 易 价 格 的 确 定 和 管 理 等 16 对 外 担 保 管 理 公 司 制 定 了 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 信 息 披 露 制 度 等, 规 范 了 对 外 担 保 对 象 岗 位 职 责 审 批 权 限 审 查 内 容 合 同 订 立 风 险 管 理 信 息 披 露 以 及 责 任 人 责 任 等 17 研 发 管 理 第 10 页
11 公 司 制 定 了 科 技 工 作 管 理 制 度 技 术 中 心 项 目 制 实 施 细 则 技 术 创 新 科 研 成 果 建 立 政 策 等, 规 范 了 研 发 控 制 的 技 改 创 新 计 划 经 费 预 算 引 进 先 进 技 术 重 大 科 研 课 题 的 立 项 与 审 定 健 全 与 完 善 科 技 人 才 激 励 机 制 18 对 子 公 司 的 管 理 公 司 制 定 了 子 公 司 综 合 管 理 制 度, 规 范 了 对 子 公 司 财 务 核 算 资 金 管 理 采 购 资 金 支 付 费 用 审 批 投 资 审 批 预 算 审 批 等 方 面 的 管 控 措 施 19 信 息 披 露 管 理 公 司 制 定 了 信 息 披 露 制 度 投 资 者 关 系 管 理 制 度 重 大 信 息 内 部 报 告 制 度 独 立 董 事 年 报 工 作 制 度 独 立 董 事 工 作 制 度 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 及 买 卖 本 公 司 股 份 的 专 项 管 理 制 度 内 幕 信 息 保 密 制 度 等, 报 告 期 内, 公 司 还 制 定 了 外 部 信 息 使 用 人 管 理 制 度 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度, 分 别 规 范 了 信 息 披 露 的 内 容 和 标 准 信 息 的 传 递 审 核 和 披 露 程 序 信 息 保 密 责 任 追 究 机 制 以 及 对 违 规 人 员 的 处 理 措 施 ( 四 ) 信 息 与 沟 通 公 司 已 建 立 信 息 与 沟 通 制 度, 明 确 内 部 控 制 相 关 信 息 的 收 集 处 理 和 传 递 程 序, 确 保 信 息 及 时 沟 通, 促 进 内 部 控 制 有 效 运 行 1 信 息 收 集 渠 道 畅 通 公 司 可 以 通 过 财 务 会 计 资 料 经 营 管 理 资 料 调 研 报 告 专 项 信 息 内 部 刊 物. 办 公 网 络 等 渠 道, 获 取 内 部 信 息 ; 也 可 以 通 过 行 业 协 会 组 织 社 会 中 介 机 构 业 务 往 来 单 位 市 场 调 查 来 信 来 访 网 络 媒 体 以 及 有 关 监 管 部 门 等 渠 道, 获 取 外 部 信 息 2 信 息 传 递 程 序 及 时 公 司 能 将 内 部 控 制 相 关 信 息 在 内 部 各 管 理 级 次 责 任 单 位 业 务 环 节 之 间, 以 及 企 业 与 外 部 投 资 者 债 权 人 客 户 供 应 商 中 介 机 构 和 监 管 部 门 等 有 关 方 面 之 间 进 行 及 时 沟 通 和 反 馈, 信 息 沟 通 过 程 中 发 现 的 问 题, 能 及 时 报 告 并 加 以 解 决 重 要 信 息 能 及 时 传 递 给 董 事 会 监 事 会 和 经 理 层 3 信 息 系 统 运 行 安 全 公 司 已 建 立 对 信 息 系 统 开 发 与 维 护 访 问 与 变 更 数 据 输 入 与 输 出 文 件 储 存 与 保 管 网 络 安 全 等 方 面 的 控 制 制 度, 保 证 信 息 系 统 安 全 稳 定 运 行 4 反 舞 弊 机 制 透 明 公 司 已 建 立 反 舞 弊 机 制, 明 确 反 舞 弊 工 作 的 重 点 领 域 关 键 环 节 和 有 关 机 构 在 反 舞 弊 工 作 中 的 职 责 权 限, 规 范 舞 弊 案 件 的 举 报 调 查 处 理 报 告 和 补 救 程 序 建 立 了 举 报 投 诉 制 度 和 举 报 人 保 护 制 度, 设 置 举 报 专 线, 明 确 举 报 投 诉 处 理 程 序 办 理 时 限 和 办 结 要 求, 确 保 举 报 投 诉 成 为 企 业 有 效 掌 握 信 息 的 重 要 途 径 举 报 投 诉 制 度 和 举 报 人 保 护 制 度 已 及 时 传 达 至 全 体 员 工 ( 五 ) 内 部 监 督 公 司 已 建 立 内 部 控 制 监 督 制 度, 明 确 内 部 审 计 机 构 和 其 他 内 部 机 构 在 内 部 监 督 中 的 职 责 权 限, 规 范 了 内 部 监 督 的 程 序 方 法 要 求 以 及 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 范 围 频 率 公 司 制 定 了 内 部 审 计 管 理 制 度 审 计 实 施 细 则, 内 部 审 计 部 门 对 公 司 及 公 司 所 属 子 公 司 的 经 第 11 页
12 营 活 动 财 务 收 支 经 济 效 益 等 进 行 内 部 审 计 监 督, 并 对 其 内 部 控 制 制 度 的 建 立 和 执 行 情 况 进 行 检 查 和 评 价 对 监 督 过 程 中 发 现 的 内 部 控 制 缺 陷, 能 及 时 分 析 缺 陷 的 性 质 和 产 生 的 原 因, 提 出 整 改 方 案, 并 采 取 适 当 的 形 式 及 时 向 董 事 会 监 事 会 或 者 管 理 层 报 告 四 内 部 控 制 评 价 的 程 序 和 方 法 (1) 评 价 程 序 : 成 立 评 价 小 组, 制 定 评 价 方 案 ; 现 场 检 查 ; 评 价 小 组 研 究 认 定 内 部 控 制 缺 陷 ; 按 照 规 定 权 限 和 程 序 报 审 计 委 员 会 或 董 事 会 审 议 批 准 (2) 评 价 方 法 : 组 成 评 价 小 组 综 合 运 用 个 别 访 谈 调 查 问 卷 专 题 讨 论 穿 行 测 试 统 计 抽 样 比 较 分 析 等 多 种 方 法, 广 泛 收 集 本 公 司 内 部 控 制 设 计 和 有 效 运 行 的 证 据, 研 究 认 定 内 部 控 制 设 计 缺 陷 和 运 行 缺 陷 董 事 会 经 对 内 部 控 制 评 价 工 作 底 稿 审 核 与 公 司 年 度 财 务 报 告 内 部 控 制 审 计 事 务 所 沟 通 后, 公 司 董 事 会 最 终 形 成 了 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 五 内 部 控 制 缺 陷 及 其 认 定 公 司 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 企 业 内 部 控 制 审 计 指 引 中 缺 陷 认 定 要 求, 结 合 公 司 自 身 规 模 行 业 特 征 风 险 水 平 等 因 素 考 量, 从 财 务 影 响 控 制 环 境 舞 弊 负 面 声 誉 经 营 违 规 诉 讼 处 理 等 方 面 研 究 确 定 了 适 合 本 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准 根 据 缺 陷 认 定 标 准 及 内 部 控 制 评 价 的 测 试 结 果, 我 们 发 现 报 告 期 内 公 司 不 存 在 内 部 控 制 的 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷, 个 别 内 部 控 制 流 程 存 在 少 量 一 般 控 制 缺 陷 一 般 缺 陷 具 体 表 现 在 以 下 几 个 方 面 : 1 在 制 度 修 订 完 善 的 及 时 性 方 面, 有 待 进 一 步 加 强, 部 分 制 度 缺 乏 相 应 的 操 作 性 强 的 流 程 ; 2 个 别 新 产 品 对 应 的 原 材 料, 使 用 供 应 商 提 供 的 标 准, 缺 乏 公 司 自 身 的 采 购 检 验 标 准 ; 3 个 别 业 务 内 控 规 范 执 行 不 完 全 到 位, 存 在 习 惯 性 执 行 现 象 ; 六 内 部 控 制 缺 陷 的 整 改 情 况 针 对 本 报 告 期 内 存 在 的 一 般 性 控 制 缺 陷, 公 司 已 采 取 了 相 应 的 整 改 措 施 : 一 是 责 成 相 关 部 门 查 漏 补 缺, 完 善 制 度 补 充 相 关 操 作 ; 二 是 强 化 内 控 意 识, 提 高 内 控 工 作 执 行 力 度 2013 年 公 司 内 审 机 构 也 将 对 相 关 领 域 整 改 效 果 的 跟 进 检 查 纳 入 其 年 度 工 作 计 划, 实 现 内 控 工 作 的 持 续 评 价 适 时 修 正 七 内 部 控 制 有 效 性 的 结 论 公 司 已 经 根 据 基 本 规 范 评 价 指 引 及 其 他 相 关 法 律 法 规 的 要 求, 对 公 司 截 至 2012 年 12 月 31 日 的 内 部 控 制 设 计 与 运 行 的 有 效 性 进 行 了 自 我 评 价 报 告 期 内, 公 司 对 纳 入 评 价 范 围 的 业 务 与 事 项 均 已 建 立 了 内 部 控 制, 能 够 预 防 和 及 时 发 现 纠 正 公 司 运 营 过 程 可 能 出 现 的 重 要 错 误 和 舞 弊, 保 护 公 司 资 产 的 安 全 和 完 整, 保 证 会 计 第 12 页
13 记 录 和 会 计 信 息 的 真 实 性 准 确 性 和 及 时 性, 截 止 到 2012 年 12 月 31 日, 公 司 内 部 控 制 的 执 行 是 有 效 的, 达 到 了 公 司 内 部 控 制 的 目 标, 不 存 在 重 大 缺 陷 自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未 发 生 对 评 价 结 论 产 生 实 质 性 影 响 的 内 部 控 制 的 重 大 变 化 我 们 注 意 到, 内 部 控 制 应 当 与 公 司 经 营 规 模 业 务 范 围 竞 争 状 况 和 风 险 水 平 等 相 适 应, 公 司 将 根 据 经 营 环 境 的 变 化, 监 督 部 门 的 要 求, 新 政 策 的 规 定 及 公 司 发 展 的 实 际 需 求, 适 时 对 公 司 内 部 控 制 制 度 加 以 调 整 2013 年, 公 司 对 实 现 年 度 经 营 目 标 具 有 重 要 影 响 的 业 务 环 节 和 重 点 工 作 作 为 内 部 控 制 的 重 要 关 注 点, 继 续 完 善 内 部 控 制 制 度, 规 范 内 部 控 制 制 度 执 行, 强 化 内 部 控 制 监 督 检 查, 促 进 公 司 健 康 可 持 续 发 展 浙 江 阳 光 照 明 电 器 集 团 股 份 有 限 公 司 董 事 会 2013 年 4 月 23 日 第 13 页
0 年 上 半 年 评 价 与 考 核 细 则 序 号 部 门 要 素 值 考 核 内 容 考 核 方 式 考 核 标 准 考 核 ( 扣 原 因 ) 考 评 得 3 安 全 生 产 目 30 无 同 等 责 任 以 上 道 路 交 通 亡 人 事 故 无 轻 伤 责 任 事 故 无 重 大 质 量
0 年 上 半 年 评 价 与 考 核 细 则 序 号 部 门 要 素 值 考 核 内 容 考 核 方 式 考 核 标 准 无 同 等 责 任 以 上 道 路 交 通 亡 人 事 故 3 无 轻 伤 责 任 事 故 目 标 30 及 事 无 重 大 质 量 工 作 过 失 故 管 无 其 他 一 般 责 任 事 故 理 在 公 司 文 明 环 境 创 建 中, 无 工 作 过 失 及 被 追 究 的
说 明 为 了 反 映 教 运 行 的 基 本 状 态, 为 校 和 院 制 定 相 关 政 策 和 进 行 教 建 设 与 改 革 提 供 据 依 据, 校 从 程 资 源 ( 开 类 别 开 量 规 模 ) 教 师 结 构 程 考 核 等 维 度, 对 2015 年 春 季 期 教 运 行 基
内 部 资 料 东 北 师 范 大 教 运 行 基 本 状 态 据 报 告 2015 年 春 季 期 教 务 处 2015 年 10 月 27 日 说 明 为 了 反 映 教 运 行 的 基 本 状 态, 为 校 和 院 制 定 相 关 政 策 和 进 行 教 建 设 与 改 革 提 供 据 依 据, 校 从 程 资 源 ( 开 类 别 开 量 规 模 ) 教 师 结 构 程 考 核 等 维 度,
评 委 : 李 炎 斌 - 个 人 技 术 标 资 信 标 初 步 审 查 明 细 表 序 号 投 标 单 位 投 标 函 未 按 招 标 文 件 规 定 填 写 漏 填 或 内 容 填 写 错 误 的 ; 不 同 投 标 人 的 投 标 文 件 由 同 一 台 电 脑 或 同 一 家 投 标 单
评 委 : 李 炎 斌 - 个 人 清 标 评 审 明 细 表 评 审 因 素 序 号 投 标 单 位 清 标 评 审 1 深 圳 市 创 捷 科 技 有 限 合 格 2 四 川 川 大 智 胜 软 件 股 份 有 限 合 格 3 北 京 航 天 长 峰 科 技 工 业 集 团 有 限 公 司 合 格 4 深 圳 中 兴 力 维 技 术 有 限 合 格 5 深 圳 键 桥 通 讯 技 术 股 份 有
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证 券 代 码 :002388 证 券 简 称 : 新 亚 制 程 公 告 编 号 :2016-053 深 圳 市 新 亚 电 子 制 程 股 份 有 限 公 司 2016 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 公 告 内 容 真 实 准 确 和 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 特
珠江钢琴股东大会
证 券 代 码 :002678 证 券 简 称 : 珠 江 钢 琴 公 告 编 号 :2015-038 广 州 珠 江 钢 琴 集 团 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 的 内 容 真 实 准 确 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 特 别 提 示 :
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上 海 德 载 中 怡 律 师 事 务 所 关 于 昂 华 ( 上 海 ) 自 动 化 工 程 股 份 有 限 公 司 二 〇 一 二 年 年 度 股 东 大 会 法 律 意 见 书 上 海 德 载 中 怡 律 师 事 务 所 上 海 市 银 城 中 路 168 号 上 海 银 行 大 厦 1705 室 (200120) 电 话 :8621-5012 2258 传 真 :8621-5012 2257
抗 战 时 期 国 民 政 府 的 银 行 监 理 体 制 探 析 % # % % % ) % % # # + #, ) +, % % % % % % % %
抗 战 时 期 国 民 政 府 的 银 行 监 理 体 制 探 析 王 红 曼 抗 战 时 期 国 民 政 府 为 适 应 战 时 经 济 金 融 的 需 要 实 行 由 财 政 部 四 联 总 处 中 央 银 行 等 多 家 机 构 先 后 共 同 参 与 的 多 元 化 银 行 监 理 体 制 对 战 时 状 态 下 的 银 行 发 展 与 经 营 安 全 进 行 了 大 规 模 的 设 计 与
评 委 : 徐 岩 宇 - 个 人 技 术 标 资 信 标 初 步 审 查 明 细 表 序 号 投 标 单 位 投 标 函 未 按 招 标 文 件 规 定 填 写 漏 填 或 内 容 填 写 错 误 的 ; 不 同 投 标 人 的 投 标 文 件 由 同 一 台 电 脑 或 同 一 家 投 标 单
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金 不 少 于 800 万 元, 净 资 产 不 少 于 960 万 元 ; (3) 近 五 年 独 立 承 担 过 单 项 合 同 额 不 少 于 1000 万 元 的 智 能 化 工 程 ( 设 计 或 施 工 或 设 计 施 工 一 体 ) 不 少 于 2 项 ; (4) 近 三 年 每 年
工 程 设 计 与 施 工 资 质 标 准 一 总 则 建 筑 智 能 化 工 程 设 计 与 施 工 资 质 标 准 ( 一 ) 为 了 加 强 对 从 事 建 筑 智 能 化 工 程 设 计 与 施 工 企 业 的 管 理, 维 护 建 筑 市 场 秩 序, 保 证 工 程 质 量 和 安 全, 促 进 行 业 健 康 发 展, 结 合 建 筑 智 能 化 工 程 的 特 点, 制 定 本 标
3 月 30 日 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 证 券 日 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 上 发 出 召 开 本 次 股 东 大 会 公 告, 该 公 告 中 载 明 了 召 开 股 东 大 会 的 日 期 网 络 投 票 的 方 式 时 间 以 及 审
北 京 市 君 致 律 师 事 务 所 关 于 浪 潮 软 件 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 致 : 浪 潮 软 件 股 份 有 限 公 司 北 京 市 君 致 律 师 事 务 所 ( 以 下 简 称 本 所 ) 受 浪 潮 软 件 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 的 委 托, 指 派 律 师 出 席 2016 年 4 月
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境 外 上 市 外 资 股 股 东 持 有 股 份 总 数 (H 股 ) 489,157,907 3 出 席 会 议 的 股 东 所 持 有 表 决 权 股 份 数 占 公 司 有 表 决 权 股 份 总 数 的 64.2869 其 中 :A 股 股 东 持 股 占 股 份 总 数 的 61.390
证 券 代 码 :603993 证 券 简 称 : 洛 阳 钼 业 公 告 编 号 :2016-080 洛 阳 栾 川 钼 业 集 团 股 份 有 限 公 司 2016 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 2016 年 第 二 次 A 股 类 别 股 东 大 会 及 2016 年 第 二 次 H 股 类 别 股 东 大 会 决 议 公 告 本 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本
18 上 报 该 学 期 新 生 数 据 至 阳 光 平 台 第 一 学 期 第 四 周 至 第 六 周 19 督 促 学 习 中 心 提 交 新 增 专 业 申 请 第 一 学 期 第 四 周 至 第 八 周 20 编 制 全 国 网 络 统 考 十 二 月 批 次 考 前 模 拟 题 第 一 学
1 安 排 组 织 全 国 网 络 统 考 九 月 批 次 网 上 考 前 辅 导 第 一 学 期 第 一 周 统 考 考 前 半 个 月 2 下 发 全 国 网 络 统 考 九 月 批 次 准 考 证 第 一 学 期 第 一 周 导 出 下 半 年 成 人 本 科 学 士 学 位 英 语 统 一 考 试 报 考 3 信 息 第 一 学 期 第 一 周 4 教 学 计 划 和 考 试 计 划 上 网,
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中 国 应 对 气 候 变 化 的 政 策 与 行 动 2013 年 度 报 告 国 家 发 展 和 改 革 委 员 会 二 〇 一 三 年 十 一 月 100% 再 生 纸 资 源 目 录 前 言... 1 一 应 对 气 候 变 化 面 临 的 形 势... 3 二 完 善 顶 层 设 计 和 体 制 机 制... 4 三 减 缓 气 候 变 化... 8 四 适 应 气 候 变 化... 20
2016年德州市机构编制委员会
2016 年 德 州 市 机 构 编 制 委 员 会 办 公 室 部 门 预 算 -1- 第 一 部 分 部 门 概 况 目 录 一 主 要 职 能 二 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 2016 年 部 门 预 算 表 表 1 2016 年 收 支 预 算 总 表 表 2 2016 2016 年 收 入 预 算 表 ( 科 目 ) 表 3 2016 年 收 入 预 算 表 ( 单 位
浙 江 天 册 律 师 事 务 所 关 于 杭 州 电 缆 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 发 文 号 :TCYJS2016H0228 致 : 杭 州 电 缆 股 份 有 限 公 司 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 ( 下 称 证
关 于 杭 州 电 缆 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 浙 江 天 册 律 师 事 务 所 浙 江 省 杭 州 市 杭 大 路 1 号 黄 龙 世 纪 广 场 A 座 11 楼 电 话 :+86 571 87901111 传 真 :+86 571 87901501 浙 江 天 册 律 师 事 务 所 关 于 杭 州 电 缆 股 份 有 限 公 司
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光 明 乳 业 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 A 股 股 票 募 集 资 金 存 放 与 实 际 使 用 情 况 的 专 项 报 告 及 审 核 报 告 截 至 2012 年 12 月 31 日 止 审 核 报 告 光 明 乳 业 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 德 师 报 ( 核 ) 字 (13) 第 E0019 号 我 们 审 核 了 后 附 的 光 明 乳 业 股 份
证券代码：000066 证券简称：长城电脑 公告编号：2014-000
证 券 代 码 :000066 证 券 简 称 : 长 城 电 脑 公 告 编 号 :2016-092 中 国 长 城 计 算 机 深 圳 股 份 有 限 公 司 2016 年 度 第 三 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 本 公 司 及 其 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗
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2003 HUMAN JINJIAN CEREALS INDUSTRY CO. LTD 2003 2 2 3 4 6 8 9 11 24 25 27 60 1 2003 2003 2003 HUNAN JINJIAN CEREALS INDUSTRY CO.,LTD. 0736 7308643 0736 7308666 dongmi@600127.cn 415001 http://www.600127.cn
2 2015 年 8 月 11 日, 公 司 召 开 2015 年 第 五 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 关 于 公 司 <2015 年 股 票 期 权 激 励 计 划 ( 草 案 )> 及 其 摘 要 的 议 案 关 于 提 请 股 东 大 会 授 权 董 事 会 办 理 公
证 券 代 码 :300017 证 券 简 称 : 网 宿 科 技 公 告 编 号 :2016-053 网 宿 科 技 股 份 有 限 公 司 关 于 调 整 公 司 2015 年 股 票 期 权 激 励 计 划 激 励 对 象 股 票 期 权 数 量 和 行 权 价 格 的 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 公 告 内 容 真 实 准 确 和 完 整, 没 有 虚 假 记
关于修订《沪市股票上网发行资金申购
关 于 修 订 沪 市 股 票 上 网 发 行 资 金 申 购 实 施 办 法 的 通 知 各 有 关 单 位 : 沪 市 股 票 上 网 发 行 资 金 申 购 实 施 办 法 ( 修 订 稿 ) ( 见 附 件 ) 已 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 批 准, 现 将 修 订 所 涉 主 要 内 容 公 布 如 下 一 第 二 条 ( 二 ) 申 购 单 位 及 上 限 修 改
全国建筑市场注册执业人员不良行为记录认定标准（试行）.doc
- 1 - - 2 - 附 件 全 国 建 筑 市 场 注 册 执 业 人 员 不 良 记 录 认 定 标 准 ( 试 行 ) 说 明 为 了 完 善 建 筑 市 场 注 册 执 业 人 员 诚 信 体 系 建 设, 规 范 执 业 和 市 场 秩 序, 依 据 相 关 法 律 法 规 和 部 门 规 章, 根 据 各 行 业 特 点, 我 部 制 订 了 全 国 建 筑 市 场 注 册 执 业 人
上海证券交易所会议纪要
附 件 上 海 市 场 首 次 公 开 发 行 股 票 网 下 发 行 实 施 细 则 第 一 章 总 则 第 一 条 为 规 范 拟 在 上 海 证 券 交 易 所 ( 以 下 简 称 上 交 所 ) 上 市 的 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 网 下 发 行 业 务, 提 高 首 次 公 开 发 行 股 票 网 下 申 购 及 资 金 结 算 效 率, 根 据 证 券 发 行 与 承 销
收 入 支 出 项 目 2016 年 预 算 项 目 2016 年 预 算 预 算 01 表 单 位 : 万 元 ( 保 留 两 位 小 数 ) 一 公 共 财 政 预 算 拨 款 50.06 一 人 员 经 费 23.59 1 一 般 财 力 50.06 1 人 员 支 出 21.95 2 成 品
100.12 2016 年 龙 岩 市 部 门 预 算 表 报 送 日 期 : 年 月 日 单 位 负 责 人 签 章 : 财 务 负 责 人 签 章 : 制 表 人 签 章 : 收 入 支 出 项 目 2016 年 预 算 项 目 2016 年 预 算 预 算 01 表 单 位 : 万 元 ( 保 留 两 位 小 数 ) 一 公 共 财 政 预 算 拨 款 50.06 一 人 员 经 费 23.59
上海证券交易所会议纪要
附 件 上 海 市 场 首 次 公 开 发 行 股 票 网 上 发 行 实 施 细 则 第 一 章 总 则 第 一 条 为 规 范 上 海 市 场 首 次 公 开 发 行 股 票 网 上 发 行 行 为, 根 据 证 券 发 行 与 承 销 管 理 办 法 及 相 关 规 定, 制 定 本 细 则 第 二 条 通 过 上 海 证 券 交 易 所 ( 以 下 简 称 上 交 所 ) 交 易 系 统 并
附 件 : 上 海 市 建 筑 施 工 企 业 施 工 现 场 项 目 管 理 机 构 关 键 岗 位 人 员 配 备 指 南 二 一 四 年 九 月 十 一 日 2
公 开 上 海 市 城 乡 建 设 和 管 理 委 员 会 文 件 沪 建 管 2014 758 号 上 海 市 城 乡 建 设 和 管 理 委 员 会 关 于 印 发 上 海 市 建 筑 施 工 企 业 施 工 现 场 项 目 管 理 机 构 关 键 岗 位 人 员 配 备 指 南 的 通 知 各 区 县 建 设 和 交 通 委 员 会 : 为 进 一 步 加 强 对 建 设 工 程 施 工 现
科 学 出 版 社 科 学 出 版 社 前 言 本 书 是 针 对 普 通 高 等 院 校 经 济 类 和 工 商 管 理 类 本 科 专 业 财 务 管 理 学 的 教 学 需 求, 结 合 教 育 部 经 济 管 理 类 本 科 财 务 管 理 学 课 程 教 学 大 纲 编 写 而 成 的 本 书 执 笔 者 都 是 长 期 工 作 在 财 务 管 理 教 学 一 线 的 专 业 教 师,
现 场 会 议 时 间 为 :2016 年 5 月 19 日 网 络 投 票 时 间 为 :2016 年 5 月 18 日 -2016 年 5 月 19 日 其 中 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 交 易 系 统 进 行 网 络 投 票 的 时 间 为 2016 年 5 月 19 日 9:30-
证 券 代 码 :300439 证 券 简 称 : 美 康 生 物 公 告 编 号 :2016-046 宁 波 美 康 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 的 内 容 真 实 准 确 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 特 别 提 示 : 1 2016
新, 各 地 各 部 门 ( 单 位 ) 各 文 化 事 业 单 位 要 高 度 重 视, 切 实 加 强 领 导, 精 心 组 织 实 施 要 根 据 事 业 单 位 岗 位 设 置 管 理 的 规 定 和 要 求, 在 深 入 调 查 研 究 广 泛 听 取 意 见 的 基 础 上, 研 究 提
广 西 壮 族 自 治 区 人 事 厅 广 西 壮 族 自 治 区 文 化 厅 文 件 桂 人 发 2009 42 号 关 于 印 发 广 西 壮 族 自 治 区 文 化 事 业 单 位 岗 位 设 置 结 构 比 例 指 导 标 准 的 通 知 各 市 人 事 局 文 化 局, 区 直 各 部 门 ( 单 位 ): 根 据 人 事 部 印 发 的 事 业 单 位 岗 位 设 置 管 理 试 行 办
1600 1000 40 50 2030 2000 采 取 行 动 的 机 会 90% 开 拓 成 功 的 道 路 2
简 略 版 本 :2015 3 10 2016 2021 全 球 卫 生 部 门 病 毒 性 肝 炎 战 略 2016 2021 2015 3 12 2012 2010 2014 2015 2016 2021 140 55% 35% 5 15% 5 20% 2.4 1.3 1.5 1 1600 1000 40 50 2030 2000 采 取 行 动 的 机 会 90% 开 拓 成 功 的 道 路
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北 京 市 中 医 管 理 局 二 一 五 年 四 月 ... 1... 18 2015... 30 京 中 医 政 字 [2014]160 号 1 2 一 充 分 认 识 中 医 健 康 乡 村 建 设 工 作 的 重 要 意 义 二 建 立 健 全 工 作 保 障 机 制 2014 12 15 三 做 好 工 作 启 动 的 准 备 事 宜 1 2014 12 15 5-10 2014 12 15
78520132927112910.doc
泉 州 市 财 政 局 文 件 泉 财 会 2013 86 号 转 发 财 政 部 关 于 印 发 新 旧 事 业 单 位 会 计 制 度 有 关 衔 接 问 题 的 处 理 规 定 的 通 知 市 直 各 有 关 部 门 各 县 ( 市 区 ) 财 政 局 : 修 订 后 的 事 业 单 位 会 计 制 度 ( 财 会 2012 22 号 ) 自 2013 年 1 月 1 日 起 施 行 为 了
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( 一 ) 系 统 整 体 操 作 流 程 简 述 3 ( 二 ) 系 统 中 各 角 色 操 作 功 能 说 明 5 1. 学 院 管 理 员 5 2. 教 学 院 长 8 3. 指 导 教 师 10 4. 答 辩 组 组 长 12 5. 学 生 12 6. 系 统 管 理 员 15 ( 一 ) 论 文 系 统 常 见 问 题 16 ( 二 ) 论 文 查 重 常 见 问 题 22 1 2 主
二 6 年 收 支 预 算 总 表 ( 经 济 分 类 科 目 ) 收 入 项 目 6 年 预 算 项 目 6 年 预 算 一 财 政 拨 款 ( 补 助 ) 5,400.02 合 计 5,883.77 一 般 公 共 预 算 5,400.02 工 资 福 利 2,776.72 政 府 性 基 金
一 6 年 收 支 预 算 总 表 ( 功 能 分 类 科 目 ) 收 入 项 目 6 年 预 算 项 目 6 年 预 算 一 财 政 拨 款 5,400.02 一 般 公 共 服 务 5,270.98 一 般 公 共 预 算 5,400.02 发 展 与 改 革 事 务 5,270.98 政 府 性 基 金 预 算 行 政 运 行 2,516.51 国 有 资 本 经 营 预 算 机 关 服 务
办 法 >( 修 订 稿 ) 的 议 案 关 于 提 请 任 子 行 网 络 技 术 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 授 权 董 事 会 办 理 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 相 关 事 宜 的 议 案 确 定 公 司 的 限 制 性 股 票 激 励 计 划 相 关 事 项 如
任 子 行 网 络 技 术 股 份 有 限 公 司 关 于 部 分 限 制 性 股 票 回 购 注 销 完 成 的 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 的 内 容 真 实 准 确 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 特 别 提 示 : 1 任 子 行 网 络 技 术 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或
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证 券 代 码 :000420 证 券 简 称 : 吉 林 化 纤 公 告 编 号 :2010-20 吉 林 化 纤 股 份 有 限 公 司 第 六 届 董 事 会 独 立 董 事 提 名 人 声 明 提 名 人 吉 林 化 纤 股 份 有 限 公 司 董 事 会 现 提 名 徐 铁 君 先 生 为 本 公 司 第 六 届 董 事 会 独 立 董 事 候 选 人, 并 发 表 公 开 声 明, 被
(2015-2016-2)-0004186-04205-1 140242 信 号 与 系 统 Ⅰ 学 科 基 础 必 修 课 37 37 1 教 203 17 周 2016 年 06 月 13 日 (08:00-09:35) (2015-2016-2)-0004186-04205-1 141011
关 于 2015-2016 学 年 第 二 学 期 期 末 周 内 考 试 时 间 地 点 安 排 选 课 课 号 班 级 名 称 课 程 名 称 课 程 性 质 合 考 人 数 实 际 人 数 考 试 教 室 考 试 段 考 试 时 间 (2015-2016-2)-0006178-04247-1 130101 测 试 技 术 基 础 学 科 基 础 必 修 课 35 35 1 教 401 17 周
全面预算管理暂行办法
中 节 能 风 力 发 电 股 份 有 限 公 司 全 面 预 算 管 理 暂 行 办 法 第 一 章 总 则 第 一 条 为 进 一 步 提 高 中 节 能 风 力 发 电 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 整 体 管 理 水 平, 确 保 战 略 目 标 落 实, 建 立 健 全 全 面 预 算 管 理 机 制, 根 据 中 央 企 业 财 务 预 算 管 理 暂 行 办
股票代码：000936
证 券 代 码 :000936 证 券 简 称 : 华 西 股 份 公 告 编 号 :2016-031 江 苏 华 西 村 股 份 有 限 公 司 二 0 一 五 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 特 别 提 示 : 1
证监会行政审批事项目录
事 项 目 录 项 目 对 象 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 第 十 一 条 : 保 荐 人 的 资 格 及 其 管 理 办 法 由 国 务 院 证 券 监 督 管 理 机 构 规 定 44001 保 荐 机 构 注 册 国 务 院 对 确 需 要 保 留 的 项 目 设 定 的 决 定 ( 国 务 院 令 第 412 号 ) 附 件 第 383 项 保 荐 机 构 和 保 荐 代 表 人
公 开 刊 物 须 有 国 内 统 一 刊 (CN), 发 表 文 章 的 刊 物 需 要 在 国 家 新 闻 出 版 广 电 总 局 (www.gapp.gov.cn 办 事 服 务 便 民 查 询 新 闻 出 版 机 构 查 询 ) 上 能 够 查 到 刊 凡 在 有 中 国 标 准 书 公 开
杭 教 人 2014 7 杭 州 市 教 育 局 关 于 中 小 学 教 师 系 列 ( 含 实 验 教 育 管 理 ) 晋 升 高 级 专 业 技 术 资 格 有 关 论 文 要 求 的 通 知 各 区 县 ( 市 ) 教 育 局 ( 社 发 局 ), 直 属 学 校 ( 单 位 ), 委 托 单 位 : 为 进 一 步 规 范 杭 州 市 中 小 学 教 师 系 列 ( 含 实 验 教 育 管
一 开 放 性 的 政 策 与 法 规 二 两 岸 共 同 的 文 化 传 承 三 两 岸 高 校 各 自 具 有 专 业 优 势 远 见 杂 志 年 月 日
河 北 师 范 大 学 学 报 新 时 期 海 峡 两 岸 高 校 开 放 招 生 问 题 探 讨 郑 若 玲 王 晓 勇 海 峡 两 岸 高 校 开 放 招 生 是 新 时 期 推 进 海 峡 两 岸 高 等 教 育 交 流 与 合 作 的 重 要 尝 试 系 统 梳 理 改 革 开 放 以 来 两 岸 招 生 政 策 与 就 学 人 数 发 展 变 化 的 历 史 进 程 可 发 现 促 进 两
工 程 勘 察 资 质 标 准 根 据 建 设 工 程 勘 察 设 计 管 理 条 例 和 建 设 工 程 勘 察 设 计 资 质 管 理 规 定, 制 定 本 标 准 一 总 则 ( 一 ) 本 标 准 包 括 工 程 勘 察 相 应 专 业 类 型 主 要 专 业 技 术 人 员 配 备 技 术
住 房 和 城 乡 建 设 部 关 于 印 发 工 程 勘 察 资 质 标 准 的 通 知 建 市 [2013]9 号 各 省 自 治 区 住 房 和 城 乡 建 设 厅, 北 京 市 规 划 委, 天 津 上 海 市 建 设 交 通 委, 重 庆 市 城 乡 建 设 委, 新 疆 生 产 建 设 兵 团 建 设 局, 总 后 基 建 营 房 部 工 程 局, 国 务 院 有 关 部 门 建 设 司,
证券代码：002506 证券简称：超日太阳 公告编号：2012-037
证 券 代 码 :600108 证 券 简 称 : 亚 盛 集 团 公 告 编 号 :2014-039 甘 肃 亚 盛 实 业 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 关 于 继 续 使 用 部 分 闲 置 募 集 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 的 公 告 本 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 公 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者
国债回购交易业务指引
附 件 1 上 海 证 券 交 易 所 新 质 押 式 国 债 回 购 交 易 业 务 指 引 一 总 述 根 据 上 海 证 券 交 易 所 债 券 交 易 实 施 细 则, 上 证 所 将 于 2006 年 5 月 8 日 起 推 出 新 质 押 式 国 债 回 购 新 质 押 式 回 购 与 现 行 质 押 式 回 购 相 比 区 别 主 要 在 以 下 几 个 方 面 :1 新 质 押 式
2016年市委组织部部门预算
2016 年 市 委 组 织 部 预 算 -1- 目 录 第 一 部 分 部 门 概 况 一 主 要 职 能 二 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 2016 年 部 门 预 算 表 表 1 2016 年 收 支 预 算 总 表 表 2 2016 年 收 入 预 算 表 ( 科 目 ) 表 3 2016 年 收 入 预 算 表 ( 单 位 ) 表 4 2016 年 支 出 预 算 表 表
2006年顺德区高中阶段学校招生录取分数线
2014 年 顺 德 区 高 中 阶 段 学 校 考 试 提 前 批 第 一 批 第 二 批 学 校 录 取 根 据 佛 山 市 办 提 供 的 考 生 数 据, 现 将 我 区 2014 年 高 中 阶 段 学 校 考 试 提 前 批 第 一 批 第 二 批 学 校 的 录 取 公 布 如 下 : 一 顺 德 一 中 录 取 分 第 1 志 愿, 总 分 585, 综 合 表 现 评 价 A, 考
·岗位设置管理流程
实 施 岗 位 设 置 岗 位 设 置 编 码 受 控 状 态 执 行 心 门 行 政 人 力 资 控 制 门 总 经 办 源 各 职 能 门 行 政 人 力 资 源 总 经 办 总 经 理 根 据 公 司 发 展 战 略 进 行 职 能 分 解 和 机 构 设 置 工 作 分 析 根 据 人 力 资 源 规 划 确 定 编 制 意 见 职 责 划 分 与 岗 位 设 置 制 作 职 务 说 明 书
书面申请
2016 年 度 滨 州 市 地 方 史 志 办 公 室 部 门 预 算 目 录 第 一 部 分 部 门 概 况 一 主 要 职 能 二 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 2016 年 部 门 预 算 表 一 2016 年 收 支 预 算 总 表 ( 功 能 科 目 分 类 ) 二 2016 年 收 支 预 算 总 表 ( 经 济 科 目 分 类 ) 三 2016 年 收 入 预 算
激 励 计 划 设 定 的 第 三 个 解 锁 期 解 锁 条 件 是 否 达 到 解 锁 条 件 的 说 明 1 公 司 未 发 生 如 下 任 一 情 形 : 1 公 司 最 近 一 个 会 计 年 度 财 务 会 计 报 告 被 注 册 会 计 师 出 具 否 定 意 见 或 者 无 法 表
证 券 代 码 :300170 证 券 简 称 : 汉 得 信 息 公 告 编 号 :2016-032 上 海 汉 得 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 关 于 2012 年 股 权 激 励 计 划 第 三 期 解 锁 股 份 上 市 流 通 的 提 示 性 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整, 没 有 虚 假 记
4 2013 年 1 月 16 日, 公 司 分 别 召 开 第 二 届 董 事 会 第 二 十 七 次 会 议 和 第 二 届 监 事 会 第 十 五 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 向 激 励 对 象 授 予 限 制 性 股 票 的 议 案, 确 定 首 期 限 制 性 股 票 授 予
证 券 代 码 :300015 证 券 简 称 : 爱 尔 眼 科 编 号 :2013-047 爱 尔 眼 科 医 院 集 团 股 份 有 限 公 司 关 于 向 激 励 对 象 授 予 预 留 限 制 性 股 票 的 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 的 内 容 真 实 准 确 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 鉴
三门峡市质量技术监督局清单公示
附 件 4 卢 氏 县 财 政 局 行 政 职 权 运 行 流 程 图 一 行 政 处 罚 类 1. 第 1 项 一 般 程 序 流 程 图 案 件 来 源 初 步 确 认 违 法 事 实, 责 令 停 止 违 法 行 为 县 财 政 局 立 案 审 批 综 合 股 登 记 立 案 调 查 取 证 不 予 立 案 综 合 股 撰 写 调 查 终 结 报 告 移 送 有 关 部 门 综 合 股 提 出
第 一 部 分 部 门 概 况 一 主 要 职 能 参 政 议 政 民 主 监 督, 参 加 中 国 共 产 党 领 导 的 政 治 协 商 二 部 门 预 算 单 位 构 成 中 国 民 主 建 国 会 山 东 省 委 员 会 部 门 预 算 包 括 中 国 民 主 建 国 会 山 东 省 委 员
中 国 民 主 建 国 会 山 东 省 委 员 会 2016 年 部 门 预 算 目 录 第 一 部 分 部 门 概 况 一 主 要 职 能 二 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 2016 年 部 门 预 算 表 一 2016 年 收 支 预 算 总 表 ( 功 能 分 类 科 目 ) 二 2016 年 收 支 预 算 总 表 ( 经 济 分 类 科 目 ) 三 2016 年 收 入
第 六 章 债 券 股 票 价 值 评 估 1 考 点 一 : 债 券 价 值 的 影 响 因 素 2
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2016年山东省民主党派办公大楼管理处
2016 年 山 东 省 民 主 党 派 办 公 大 楼 管 理 处 部 门 预 算 目 录 第 一 部 分 部 门 概 况 一 主 要 职 能 二 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 2016 年 部 门 预 算 表 一 2016 年 收 支 预 算 总 表 ( 功 能 分 类 科 目 ) 二 2016 年 收 支 预 算 总 表 ( 经 济 分 类 科 目 ) 三 2016 年 收
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合 并 计 算 配 售 对 象 持 有 多 个 证 券 账 户 的, 多 个 证 券 账 户 市 值 合 并 计 算 确 认 多 个 证 券 账 户 为 同 一 配 售 对 象 持 有 的 原 则 为 证 券 账 户 注 册 资 料 中 的 账 户 持 有 人 名 称 有 效 身 份 证 明 文 件
深 圳 市 场 首 次 公 开 发 行 股 票 网 下 发 行 实 施 细 则 ( 征 求 意 见 稿 ) 第 一 章 总 则 第 一 条 为 规 范 深 圳 市 场 首 次 公 开 发 行 股 票 网 下 发 行 行 为, 根 据 证 券 发 行 与 承 销 管 理 办 法 及 相 关 规 定, 制 定 本 细 则 第 二 条 本 细 则 所 称 网 下 发 行 是 指 首 次 公 开 发 行 股
非公开发行合规性报告
中 信 建 投 证 券 股 份 关 于 曙 光 信 息 产 业 股 份 非 公 开 发 行 股 票 发 行 过 程 和 认 购 对 象 合 规 性 的 报 告 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2015]3146 号 文 核 准, 曙 光 信 息 产 业 股 份 ( 以 下 简 称 中 科 曙 光 发 行 人 ) 向 不 超 过 10 名 符 合 条 件 的 特 定
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2014年中央财经大学研究生招生录取工作简报
2015 年 中 央 财 经 大 学 研 究 生 招 生 录 取 工 作 简 报 一 硕 士 研 究 生 招 生 录 取 情 况 2015 年 共 有 8705 人 报 考 我 校 硕 士 研 究 生, 其 中 学 术 型 研 究 生 报 考 3657 人, 专 业 硕 士 研 究 生 报 考 5048 人 ; 总 报 考 人 数 较 2014 年 增 长 1.4%, 学 术 型 报 考 人 数 较
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公 司 代 码 :601958 公 司 简 称 : 金 钼 股 份 金 堆 城 钼 业 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 金 堆 城 钼 业 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其 他 内 部 控 制 监 管 要 求 ( 以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规
其 中 :A 股 股 东 持 有 股 份 总 数 31,126,938,909 境 外 上 市 外 资 股 股 东 持 有 股 份 总 数 (H 股 ) 6,454,698,427 3 出 席 会 议 的 股 东 所 持 有 表 决 权 股 份 数 占 公 司 有 表 决 权 股 份 总 数 的 7
证 券 代 码 :601998 证 券 简 称 : 中 信 银 行 公 告 编 号 :2016-31 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 股 东 大 会 2016 年 第 一 次 A 股 类 别 股 东 会 及 2016 年 第 一 次 H 股 类 别 股 东 会 决 议 公 告 本 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 公 告 内 容 不 存 在 任 何 虚
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广 西 科 技 大 学 文 件 校 发 2015 115 号 关 于 组 织 开 展 全 校 教 职 工 岗 位 聘 用 变 动 工 作 的 通 知 校 属 各 单 位 : 我 校 首 次 岗 位 聘 用 聘 期 已 满, 根 据 上 级 有 关 岗 位 设 置 与 聘 用 管 理 文 件 精 神, 为 进 一 步 促 进 学 校 人 才 资 源 的 科 学 合 理 配 置, 深 化 岗 位 聘 用
附件1：
附 件 5 增 列 硕 士 专 业 学 位 授 权 点 申 请 表 硕 士 专 业 学 位 类 别 ( 工 程 领 域 ): 工 程 硕 士 ( 控 制 工 程 领 域 ) 申 报 单 位 名 称 : 上 海 工 程 技 术 大 学 一 申 请 增 列 硕 士 专 业 学 位 授 权 点 论 证 报 告 申 请 增 列 硕 士 专 业 学 位 授 权 点 论 证 报 告 一 专 业 人 才 需 求
2 根 据 广 东 省 交 通 建 设 工 程 施 工 现 场 开 工 前 考 核 评 表 或 根 据 广 东 省 交 通 建 设 工 程 施 工 现 场 实 施 过 程 考 核 评 表 的 和 内 容 进 行 核 查 ; 3 现 场 抽 查 具 有 代 表 性 的 各 岗 位 人 员 ( 从 事
1.6 广 东 省 交 通 建 设 工 程 施 工 现 场 考 核 实 施 细 则 ( 试 行 ) 第 一 条 为 加 强 我 省 交 通 建 设 工 程 市 场 动 态 管, 健 全 行 业 的 督 管 体 系, 规 范 行 为, 提 高 工 作 质 量, 根 据 交 通 部 公 路 工 程 施 工 现 场 考 核 办 法 水 运 工 程 施 工 现 场 检 查 评 价 办 法 ( 试 行 ) 及
目 录 第 一 部 分 部 门 概 况 一 主 要 职 能 二 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 2016 年 部 门 预 算 表 表 1 2016 年 收 支 预 算 总 表 表 2 2016 年 收 入 预 算 表 ( 科 目 ) 表 3 2016 年 收 入 预 算 表 ( 单
2016 年 禹 城 市 机 构 编 制 委 员 会 办 公 室 预 算 -1- 目 录 第 一 部 分 部 门 概 况 一 主 要 职 能 二 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 2016 年 部 门 预 算 表 表 1 2016 年 收 支 预 算 总 表 表 2 2016 年 收 入 预 算 表 ( 科 目 ) 表 3 2016 年 收 入 预 算 表 ( 单 位 ) 表 4 2016
ETF、分级基金规模、份额变化统计20130816
ETF 分 级 基 金 规 模 份 额 变 化 统 计 截 至 上 周 末, 全 市 场 股 票 型 ETF 规 模 约 1451 亿, 份 额 约 1215 亿,ETF 总 份 额 及 规 模 的 周 变 动 值 分 别 为 -23-44 亿, 份 额 与 规 模 均 下 降 ; 分 级 基 金 规 模 约 438 亿, 份 额 572 亿, 总 份 额 及 规 模 的 周 变 动 值 分 别 为
目 录 第 一 部 分 概 况 一 主 要 职 能 二 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 15 年 部 门 预 算 表 一 15 年 收 支 预 算 总 表 二 15 年 收 入 预 算 表 三 15 年 支 出 预 算 表 ( 按 科 目 ) 四 15 年 支 出 预 算 表 ( 按
15 年 山 东 省 科 学 院 部 门 预 算 1 目 录 第 一 部 分 概 况 一 主 要 职 能 二 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 15 年 部 门 预 算 表 一 15 年 收 支 预 算 总 表 二 15 年 收 入 预 算 表 三 15 年 支 出 预 算 表 ( 按 科 目 ) 四 15 年 支 出 预 算 表 ( 按 单 位 ) 五 15 年 财 政 拨 款 支
关于核对市级部门“三公经费”的通知
济 南 市 政 协 办 公 厅 2016 年 部 门 预 算 目 录 第 一 部 分 概 况 一 主 要 职 能 二 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 2016 年 部 门 预 算 表 一 2016 年 收 支 预 算 总 表 二 2016 年 预 算 表 三 2016 年 支 出 预 算 表 四 2016 年 财 政 拨 款 收 支 预 算 表 五 2016 年 一 般 公 共 预
(4) 具 有 较 强 的 书 面 表 达 口 头 表 达 评 价 决 策 能 力 (5) 具 有 良 好 的 计 算 机 应 用 能 力 和 英 语 能 力 2. 招 聘 岗 位 : 综 合 管 理 部 行 政 综 合 管 理 (1) 负 责 做 好 公 司 领 导 日 常 工 作 安 排 和 协
中 国 商 用 飞 机 有 限 责 任 公 司 四 川 分 公 司 招 聘 岗 位 职 责 和 任 职 要 求 1. 招 聘 岗 位 : 综 合 管 理 部 负 责 人 (1) 负 责 组 织 四 川 分 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 综 合 管 理 相 关 制 度 的 编 制 和 执 行 (2) 负 责 公 司 公 共 关 系 的 管 理, 对 内 对 外 的 联 络 宣 传 工 作 (3)
上篇 财 务
财 务 与 会 计 考 试 大 纲 (2016 年 度 ) 本 科 目 考 试 内 容 涉 及 的 政 策 法 规 以 上 一 自 然 年 度 为 主, 加 当 年 度 4 月 30 日 前 的 必 要 税 收 政 策 调 整 本 次 大 纲 在 2015 年 度 考 试 大 纲 的 基 础 上 进 行 了 部 分 补 充 和 修 订 为 了 使 教 材 体 系 更 加 科 学 规 范, 将 公 司
秦川发展第五届第三次
公 司 董 事 会 议 事 规 则 (2011 修 正 案 ) 为 了 保 护 公 司 和 股 东 的 权 益, 建 立 规 范 化 的 董 事 会 运 作 程 序, 保 障 公 司 经 营 决 策 高 效 有 序 地 进 行, 依 照 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 ( 下 称 公 司 法 ) 国 家 有 关 法 律 法 规 及 公 司 章 程 的 有 关 规 定, 制 定 公 司 董 事
目 录 第 一 部 分 概 况 一 主 要 职 能 二 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 2015 年 部 门 预 算 表 一 2015 年 收 支 预 算 总 表 二 2015 年 收 入 预 算 表 三 2015 年 支 出 预 算 表 ( 按 科 目 ) 四 2015 年 支 出
2015 年 山 东 省 统 计 局 部 门 预 算 1 目 录 第 一 部 分 概 况 一 主 要 职 能 二 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 2015 年 部 门 预 算 表 一 2015 年 收 支 预 算 总 表 二 2015 年 收 入 预 算 表 三 2015 年 支 出 预 算 表 ( 按 科 目 ) 四 2015 年 支 出 预 算 表 ( 按 单 位 ) 五 2015
十 九 被 提 名 人 不 是 已 经 离 职 和 退 ( 离 ) 休 后 三 年 内, 且 拟 任 独 立 董 事 职 务 未 按 规 定 获 得 本 人 原 所 在 单 位 党 组 ( 党 委 ) 及 中 央 纪 委 中 央 组 织 部 同 意 的 中 央 管 理 干 部 二 十 被 提 名 人
证 券 代 码 : 000563 证 券 简 称 : 陕 国 投 A 陕 西 省 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 提 名 人 声 明 提 名 人 陕 西 省 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 董 事 会 现 就 提 名 王 晓 芳 为 陕 西 省 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 第 8 届 董 事 会 独 立 董 事 候 选 人 发 表 公 开 声 明 被 提
股票简称：利尔化学 股票代码：002258 公告编号：2008-
股 票 简 称 : 利 尔 化 学 股 票 代 码 :002258 公 告 编 号 :2016-021 利 尔 化 学 股 份 有 限 公 司 关 于 会 计 估 计 变 更 的 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 2016 年 2 月 25 日, 利 尔
物 流 从 业 人 员 职 业 能 力 等 级 证 书 分 为 四 个 级 别, 分 别 为 初 级 助 理 级 中 级 和 高 级 ; 采 购 从 业 人 员 职 业 能 力 等 级 证 书 分 为 三 个 级 别, 分 别 为 中 级 高 级 和 注 册 级 请 各 有 关 单 位 按 照 通
物 联 培 字 2016 16 号 各 有 关 单 位 : 为 适 应 国 家 一 带 一 路 战 略 实 施 和 物 流 产 业 转 型 升 级 对 人 才 的 新 要 求, 确 保 物 流 采 购 人 才 培 养 工 作 有 序 衔 接 和 持 续 健 康 发 展, 参 照 国 际 惯 例, 中 国 物 流 与 采 购 联 合 会 ( 以 下 简 称 中 物 联 ) 经 研 究 决 定, 以 物
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七 喜 控 股 股 份 有 限 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 关 于 公 司 内 部 控 制 的 自 我 评 价 报 告 一 公 司 内 部 控 制 的 目 标 和 原 则 ( 一 ) 内 部 控 制 的 目 标 合 理 保 证 公 司 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 公 司
上证指数
上 证 与 修 正 方 法 一 ( 一 ) 计 算 公 式 1. 上 证 指 数 系 列 均 采 用 派 许 加 权 综 合 价 格 指 数 公 式 计 算 2. 上 证 180 指 数 上 证 50 指 数 等 以 成 份 股 的 调 整 股 本 数 为 权 数 进 行 加 权 计 算, 计 算 公 式 为 : 报 告 期 指 数 =( 报 告 期 样 本 股 的 调 整 市 值 / 基 期 )
2016 年 荔 湾 区 财 政 核 定 支 出 汇 总 表 表 二 单 位 名 称 : 广 州 文 化 公 园 基 本 支 出 项 目 支 出 科 目 编 码 预 算 科 目 名 称 一 般 公 共 预 算 5,800.54 4,695.54 3,092.96 1,481.18 121.40 1,
表 一 2016 年 荔 湾 区 收 支 预 算 总 表 单 位 名 称 : 广 州 文 化 公 园 预 算 收 入 预 算 支 出 项 目 预 算 数 项 目 预 算 数 一 一 般 公 共 预 算 拨 款 5,800.54 一 基 本 支 出 4,695.54 工 资 福 利 支 出 3,092.96 二 政 府 性 基 金 预 算 拨 款 商 品 和 服 务 支 出 121.40 三 国 有
2. 本 次 修 改 后, 投 资 者 申 购 新 股 的 持 有 市 值 要 求 市 值 计 算 规 则 及 证 券 账 户 使 用 的 相 关 规 定 是 否 发 生 了 变 化? 答 : 未 发 生 变 化 投 资 者 申 购 新 股 的 持 有 市 值 是 指, 以 投 资 者 为 单 位
新 股 网 上 网 下 发 行 实 施 细 则 问 答 上 交 所 2016-01-05 一 网 上 发 行 业 务 问 答 1. 本 次 修 改 的 主 要 内 容 是 什 么? 答 : 本 次 修 改 的 主 要 内 容 包 括 : 一 是 取 消 了 投 资 者 在 申 购 委 托 时 应 全 额 缴 纳 申 购 资 金 的 规 定, 明 确 了 投 资 者 应 根 据 最 终 确 定 的 发
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企 业 培 训 师 国 家 职 业 标 准 1. 职 业 概 况 1.1 职 业 名 称 企 业 培 训 师 1.2 职 业 定 义 指 能 够 结 合 经 济 技 术 发 展 和 就 业 要 求, 研 究 开 发 针 对 新 职 业 ( 工 种 ) 的 培 训 项 目, 以 及 根 据 企 业 生 产 经 营 需 要, 掌 握 并 运 用 现 代 培 训 理 念 和 手 段, 策 划 开 发 培
证券代码：000066 证券简称：长城电脑 公告编号：2014-000
证 券 代 码 :000066 证 券 简 称 : 长 城 电 脑 公 告 编 号 :2016-054 中 国 长 城 计 算 机 深 圳 股 份 有 限 公 司 2016 年 度 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 本 公 司 及 其 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗
越秀区□□□（部门）2013年部门预算
越 秀 区 政 协 2016 年 部 门 预 算 一 部 门 概 况 ( 一 ) 主 要 职 能 1 负 责 政 协 越 秀 区 委 员 会 全 体 会 议 常 委 会 议 主 席 会 议 的 会 务 工 作 ; 2 组 织 实 施 政 协 越 秀 区 委 员 会 全 体 会 议 常 委 会 议 主 席 会 议 的 决 定 决 议 ; 3 负 责 委 员 视 察 参 观 调 查 座 谈 研 讨 等
第 六 条 资 格 证 书 实 行 总 量 控 制 合 理 布 局 集 中 受 理 动 态 管 理 集 中 受 理 时 间 提 前 3 个 月 公 告 第 七 条 资 格 证 书 的 颁 发 延 续 和 取 消 等 应 当 征 求 有 关 水 行 政 主 管 部 门 的 意 见 第 八 条 申 请
附 件 生 产 建 设 项 目 水 土 保 持 方 案 编 制 资 质 管 理 办 法 第 一 条 为 加 强 生 产 建 设 项 目 水 土 保 持 方 案 ( 以 下 简 称 方 案 ) 编 制 资 质 管 理, 保 障 方 案 质 量, 推 进 水 土 保 持 事 业 发 展 和 生 态 文 明 建 设, 根 据 中 华 人 民 共 和 国 水 土 保 持 法 和 水 利 部 关 于 将 水
资 产 期 末 余 额 负 债 及 所 有 者 权 益 期 末 余 额 流 动 资 产 : 流 动 负 债 : 货 币 资 金 应 收 票 据 应 收 账 款 其 他 应 收 款 存 货 流 动 资 产 合 计 短 期 借 款 应 付 票 据 应 付 账 款 应 付 职 工 薪 酬 应 交 税 费
跨 章 节 综 合 1. 黄 河 公 司 为 工 业 企 业, 为 增 值 税 一 般 纳 税 人, 适 用 的 增 值 税 税 率 为 17%, 其 有 关 资 料 如 下 : (1) 产 品 材 料 销 售 价 格 中 均 不 含 增 值 税 (2) 按 实 际 成 本 核 算, 逐 笔 结 转 销 售 成 本 (3)2010 年 12 月 1 日 有 关 科 目 余 额 如 下 : 单 位 :
北 京 德 恒 律 师 事 务 所 关 于 一 汽 轿 车 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 致 : 一 汽 轿 车 股 份 有 限 公 司 德 恒 D201212111088810208BJ-02 号 北 京 德 恒 律 师 事 务 所 ( 以 下 简
关 于 一 汽 轿 车 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 北 京 市 西 城 区 金 融 街 19 号 富 凯 大 厦 B 座 12 层 电 话 :010-52682888 传 真 :010-52682999 邮 编 :100033 北 京 德 恒 律 师 事 务 所 关 于 一 汽 轿 车 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 的 法
《深圳市场首次公开发行股票网上按市值申购实施办法》.doc
深 圳 市 场 首 次 公 开 发 行 股 票 网 上 按 市 值 申 购 实 施 办 法 深 证 上 2014 158 号 第 一 章 总 则 第 一 条 为 规 范 投 资 者 按 持 有 的 深 圳 市 场 非 限 售 A 股 股 份 市 值 ( 以 下 简 称 市 值 ) 参 与 首 次 公 开 发 行 股 票 网 上 资 金 申 购 业 务, 根 据 证 券 发 行 与 承 销 管 理 办
《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告（格式指引）》
四 川 久 远 银 海 软 件 股 份 有 限 公 司 2016 年 上 半 年 度 募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 报 告 根 据 深 圳 证 券 交 易 所 中 小 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 (2015 年 修 订 ) ( 深 证 上 [2015]65 号 ) 及 相 关 格 式 指 引 的 规 定, 本 公 司 将 募 集 资 金 存 放 与 实 际
二 发 行 申 请 文 件 承 诺 募 集 资 金 投 资 项 目 情 况 根 据 2013 年 度 非 公 开 发 行 股 票 预 案, 本 次 非 公 开 发 行 所 募 集 资 金 在 扣 除 发 行 费 用 后 将 投 向 以 下 项 目 : 项 目 名 称 项 目 投 资 总 额 拟 投
股 票 代 码 :600094 900940 股 票 简 称 : 大 名 城 大 名 城 B 编 号 :2014-066 上 海 大 名 城 企 业 股 份 有 限 公 司 关 于 以 募 集 资 金 置 换 预 先 投 入 自 筹 资 金 的 公 告 本 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 公 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗
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宜 宾 学 院 文 件 宜 学 院 发 2015 40 号 宜 宾 学 院 编 制 外 聘 用 人 员 管 理 办 法 第 一 章 通 则 第 一 条 为 进 一 步 加 强 和 规 范 我 校 编 制 外 聘 用 人 员 管 理, 维 护 编 制 外 聘 用 人 员 的 合 法 权 益, 实 现 我 校 编 制 外 聘 用 人 员 管 理 的 科 学 化 规 范 化 制 度 化, 根 据 中 华
长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 其 他 非 流 动 资 产 其 中 : 特 准 储 备 物 资 非 流 动 资 产 合 计 50,741,173.05 43,639,878.67 资 产 总 计 907,501,895.16 545,811,013.59 法 定 代 表 人 :
资 产 负 债 表 2016-05 编 制 单 位 : 贵 州 瓮 马 铁 路 有 限 责 任 公 司 金 额 单 位 : 人 民 币 元 项 目 流 动 资 产 : 期 末 余 额 年 初 余 额 货 币 资 金 470,266,946.05 252,110,378.42 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍
西 南 民 族 学 院 学 报 哲 学 社 会 科 学 版 第 卷 资 料 来 源 中 国 统 计 年 鉴 年 年 新 中 国 五 十 年 统 计 资 料 汇 编 中 国 人 口 统 计 年 鉴 年 数 据 资 料 来 源 中 国 统 计 年 鉴 中 国 统 计 出 版 社 年 版 资 料 来 源
郑 长 德 教 育 的 发 展 人 力 资 源 的 开 发 是 决 定 西 部 民 族 地 区 未 来 发 展 的 关 键 因 素 之 一 是 实 施 西 部 大 开 发 战 略 提 高 其 经 济 竞 争 力 和 综 合 实 力 的 重 要 保 障 本 文 从 西 部 民 族 地 区 教 育 发 展 的 现 状 入 手 指 出 中 华 人 民 共 和 国 成 立 多 年 来 西 部 民 族 地 区
文 化 记 忆 传 统 创 新 与 节 日 遗 产 保 护 根 据 德 国 学 者 阿 斯 曼 的 文 化 记 忆 理 论 仪 式 与 文 本 是 承 载 文 化 记 忆 的 两 大 媒 体 在 各 种 仪 式 行 为 中 节 日 以 其 高 度 的 公 共 性 有 组 织 性 和 历 史 性 而 特 别 适 用 于 文 化 记 忆 的 储 存 和 交 流 节 日 的 文 化 功 能 不 仅 在 于
课程类 别
美 声 演 唱 方 向 培 养 方 案 一 培 养 目 标 本 方 向 要 求 学 生 德 智 体 美 全 面 发 展, 培 养 能 在 文 艺 团 体 从 事 声 乐 演 唱 及 能 在 艺 术 院 校 从 事 本 方 向 教 学 的 高 级 门 人 才 二 培 养 规 格 本 方 向 学 生 应 系 统 掌 握 声 乐 演 唱 方 面 的 理 论 和 技 能, 具 备 较 高 的 声 乐 演 唱
一 公 共 卫 生 硕 士 专 业 学 位 论 文 的 概 述 学 位 论 文 是 对 研 究 生 进 行 科 学 研 究 或 承 担 专 门 技 术 工 作 的 全 面 训 练, 是 培 养 研 究 生 创 新 能 力, 综 合 运 用 所 学 知 识 发 现 问 题, 分 析 问 题 和 解 决
上 海 市 公 共 卫 生 硕 士 专 业 学 位 论 文 基 本 要 求 和 评 价 指 标 体 系 ( 试 行 ) 上 海 市 学 位 委 员 会 办 公 室 二 O 一 二 年 三 月 一 公 共 卫 生 硕 士 专 业 学 位 论 文 的 概 述 学 位 论 文 是 对 研 究 生 进 行 科 学 研 究 或 承 担 专 门 技 术 工 作 的 全 面 训 练, 是 培 养 研 究 生 创
注 2: 于 2014 年 12 月 9 日, 本 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 使 用 暂 时 闲 置 募 集 资 金 进 行 现 金 管 理 的 议 案, 同 意 本 公 司 自 董 事 会 审 议 通 过 之 日 起 一 年 之 内, 使
证 券 代 码 :601969 证 券 简 称 : 海 南 矿 业 公 告 编 号 :2016-052 海 南 矿 业 股 份 有 限 公 司 2016 年 度 上 半 年 募 集 资 金 存 放 与 实 际 使 用 情 况 的 专 项 报 告 本 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 公 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并
2016年潍坊市体育局
2016 年 潍 坊 市 坊 子 区 编 办 部 门 预 算 1 目 录 第 一 部 分 部 门 概 况 一. 主 要 职 能 二. 部 门 预 算 单 位 构 成 第 二 部 分 2016 年 部 门 预 算 表 一. 2016 年 收 支 预 算 总 表 ( 功 能 分 类 科 目 ) 二. 2016 年 收 支 预 算 总 表 ( 经 济 分 类 科 目 ) 三. 2016 年 收 入 预 算
国家职业标准：网络课件设计师
国 家 职 业 标 准 : 网 络 设 师 1. 职 业 概 况 1.1 职 业 名 称 网 络 设 师 1.2 职 业 定 义 运 用 学 习 理 论 和 教 学 设 原 理, 依 托 多 媒 体 与 网 络 技 术, 从 事 网 络 内 容 分 设 制 作 和 评 价 等 工 作 的 人 员 1.3 职 业 等 级 本 职 业 共 设 三 个 等 级, 分 别 为 : 四 级 网 络 设 师 (
中信证券股份有限公司
中 信 证 券 股 份 关 于 钱 江 水 利 开 发 股 份 股 权 分 置 改 革 之 补 充 保 荐 意 见 书 保 荐 机 构 : 中 信 证 券 股 份 二 00 六 年 十 一 月 二 十 三 日 1 保 荐 机 构 声 明 1 本 补 充 保 荐 意 见 是 基 于 非 流 通 股 股 东 和 流 通 股 股 东 经 过 沟 通 和 协 商 后 对 股 权 分 置 改 革 方 案 进