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1 信 息 披 露 报 告 太 保 安 联 健 康 保 险 股 份 有 限 公 司 信 息 披 露 报 告 2016 年 4 月 29 日

2 信 息 披 露 报 告 目 录 一 公 司 简 介 1 二 财 务 会 计 信 息 2 三 风 险 管 理 状 况 信 息 39 四 保 险 产 品 经 营 信 息 43 五 偿 付 能 力 信 息 43 六 其 他 信 息 44

3 信 息 披 露 报 告 一 公 司 简 介 ( 一 ) 法 定 名 称 及 缩 写 法 定 名 称 : 太 保 安 联 健 康 保 险 股 份 有 限 公 司 缩 写 : 太 保 安 联 健 康 险 ( 二 ) 注 册 资 本 人 民 币 10 亿 元 ( 三 ) 注 册 地 上 海 市 自 由 贸 易 区 加 枫 路 26 号 6 层 663 室, 邮 政 编 码 : ( 四 ) 营 业 场 所 上 海 市 银 城 中 路 190 号 交 银 金 融 大 厦 南 楼 27 层, 邮 政 编 码 : ( 五 ) 成 立 时 间 2014 年 12 月 10 日 ( 六 ) 经 营 范 围 和 经 营 区 域 经 营 范 围 : 各 种 人 民 币 和 外 币 的 健 康 保 险 业 务 意 外 伤 害 保 险 业 务 ; 与 国 家 医 疗 保 障 政 策 配 套 受 政 府 委 托 的 健 康 保 险 业 务 ; 上 述 业 务 的 再 保 险 业 务 ; 与 健 康 保 险 有 关 的 咨 询 服 务 以 及 代 理 业 务 ; 国 家 法 律 法 规 允 许 的 保 险 资 金 运 用 业 务 ; 经 中 国 保 监 会 批 准 的 其 他 业 务 经 营 区 域 : 北 京 市 上 海 市 ( 六 ) 法 定 代 表 人 孙 培 坚 ( 七 ) 客 服 电 话 和 投 诉 电 话 全 国 统 一 客 服 电 话 和 投 诉 电 话 : / 45

4 信 息 披 露 报 告 二 财 务 会 计 信 息 ( 一 ) 资 产 负 债 表 太 保 安 联 健 康 保 险 保 险 股 份 有 限 公 司 资 产 负 债 表 12 月 31 日 资 产 附 注 4 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 货 币 资 金 (1) 16,505,418 24,571,753 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 (2) - 780,000,000 应 收 保 费 (3) 198,642 - 应 收 分 保 账 款 (4) 54,611,429 - 应 收 利 息 (5) 8,552,058 - 应 收 分 保 未 到 期 责 任 准 备 金 10,946,792 - 应 收 分 保 未 决 赔 款 准 备 金 4,513,147 - 定 期 存 款 (6) 130,000,000 - 可 供 出 售 金 融 资 产 (7) 564,130,471 - 归 入 贷 款 及 应 收 款 的 投 资 (8) 114,990,423 - 存 出 资 本 保 证 金 (9) 200,000, ,000,000 固 定 资 产 (10) 6,691,870 4,809,697 无 形 资 产 (11) 19,013,131 11,013,348 递 延 所 得 税 资 产 (12) 17,750,222 6,285,368 其 他 资 产 (13) 7,636,755 1,343,431 资 产 总 计 1,155,540,358 1,028,023,597 负 债 和 股 东 权 益 预 收 保 费 3,939,081 - 应 付 手 续 费 及 佣 金 155,222 - 应 付 分 保 账 款 (14) 20,440,349 - 应 付 职 工 薪 酬 (15) 18,970,416 5,814,978 应 交 税 费 (16) 861, ,164 应 付 赔 付 款 187,933 - 保 户 储 金 及 投 资 款 (17) 1,029,175 - 未 到 期 责 任 准 备 金 (18) 101,679,509 - 未 决 赔 款 准 备 金 (19) 42,085,727 - 其 他 负 债 (20) 34,763,994 40,877,381 负 债 合 计 224,112,896 47,270,523 股 本 (21) 1,000,000,000 1,000,000,000 其 他 综 合 损 益 (34) 6,587,444 - 累 计 亏 损 (75,159,982) (19,246,926) 股 东 权 益 合 计 931,427, ,753,074 负 债 和 股 东 权 益 总 计 1,155,540,358 1,028,023,597 2 / 45

5 信 息 披 露 报 告 ( 二 ) 利 润 表 太 保 安 联 健 康 保 险 保 险 股 份 有 限 公 司 利 润 表 12 月 31 日 附 注 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 一 营 业 收 入 97,914,871 - 已 赚 保 费 41,231,334 - 保 险 业 务 收 入 (22) 149,304,463 - 其 中 : 分 保 费 收 入 (22) 143,396,583 - 减 : 分 出 保 费 (23) (17,340,412) - 提 取 未 到 期 责 任 准 备 金 (24) (90,732,717) - 投 资 收 益 (25) 56,599,574 - 其 他 业 务 收 入 83,963 - 二 营 业 支 出 (184,364,596) (25,454,130) 赔 付 支 出 (26) (11,388,941) - 减 : 摊 回 赔 付 支 出 1,473,435 - 提 取 保 险 责 任 准 备 金 (27) (42,085,727) - 减 : 摊 回 保 险 责 任 准 备 金 (28) 4,513,147 - 分 保 费 用 (39,739,205) - 营 业 税 金 及 附 加 (29) (1,806,231) - 手 续 费 及 佣 金 支 出 (30) (376,640) - 业 务 及 管 理 费 (31) (95,831,321) (25,454,130) 减 : 摊 回 分 保 费 用 953,847 - 利 息 支 出 (74,046) - 其 他 业 务 成 本 (2,914) - 三 营 业 亏 损 (86,449,725) (25,454,130) 加 : 营 业 外 收 入 (32) 16,876,000 - 四 亏 损 总 额 (69,573,725) (25,454,130) 减 : 所 得 税 (33) 13,660,669 6,207,204 五 净 亏 损 (55,913,056) (19,246,926) 六 其 他 综 合 损 益 以 后 会 计 期 间 在 满 足 规 定 条 件 时 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 变 动 8,783,259 - 与 可 供 出 售 金 融 资 产 变 动 相 关 的 所 得 税 (2,195,815) - 其 他 综 合 损 益 (34) 6,587,444 - 七 综 合 收 益 总 额 (49,325,612) (19,246,926) 3 / 45

6 信 息 披 露 报 告 ( 三 ) 现 金 流 量 表 太 保 安 联 健 康 保 险 保 险 股 份 有 限 公 司 现 金 流 量 表 12 月 31 日 附 注 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 收 到 原 保 险 业 务 收 入 取 得 的 现 金 9,649,199 - 收 到 再 保 业 务 现 金 净 额 43,869,429 - 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 1,061,556 - 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 13,240,229 13,982,194 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 67,820,413 13,982,194 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 (497,269) - 支 付 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 (235,480) - 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 (41,573,536) - 支 付 的 各 项 税 费 (2,077,302) - 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 (35) (44,436,632) (204,094,686) 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 (88,820,219) (204,094,686) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (37) (20,999,806) (190,112,492) 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 收 回 投 资 所 收 到 的 现 金 3,254,623,723 - 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 26,787,416 - 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 3,281,411,139 - 投 资 支 付 的 现 金 (3,246,035,828) (780,000,000) 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 (22,367,794) (5,315,755) 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (3,268,403,622) (785,315,755) 投 资 活 动 使 用 的 现 金 流 量 净 额 13,007,517 (785,315,755) 4 / 45

7 信 息 披 露 报 告 太 保 安 联 健 康 保 险 保 险 股 份 有 限 公 司 现 金 流 量 表 12 月 31 日 附 注 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 - 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 - 1,000,000,000 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 - 1,000,000,000 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 (74,046) - 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (74,046) - 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (74,046) 1,000,000,000 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 - - 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 /( 减 少 ) 额 (8,066,335) 24,571,753 加 : 年 / 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 (36,37) 24,571,753 - 六 年 / 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 (36,37) 16,505,418 24,571,753 5 / 45

8 信 息 披 露 报 告 ( 四 ) 股 东 权 益 变 动 表 太 保 安 联 健 康 保 险 保 险 股 份 有 限 公 司 股 东 权 益 变 动 表 12 月 31 日 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 及 股 本 其 他 综 合 损 益 累 计 亏 损 股 东 权 益 合 计 一 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 增 减 变 动 金 额 1,000,000,000 - (19,246,926) 980,753,074 ( 一 ) 净 亏 损 - - (19,246,926) (19,246,926) 综 合 收 益 总 额 - - (19,246,926) (19,246,926) ( 二 ) 所 有 者 投 入 资 本 1,000,000, ,000,000,000 二 2014 年 12 月 31 日 期 末 余 额 1,000,000,000 - (19,246,926) 980,753,074 一 1 月 1 日 年 初 余 额 1,000,000,000 - (19,246,926) 980,753,074 二 增 减 变 动 金 额 - 6,587,444 (55,913,056) (49,325,612) ( 一 ) 净 亏 损 - - (55,913,056) (55,913,056) ( 二 ) 其 他 综 合 损 益 ( 附 注 五 34) - 6,587,444-6,587,444 综 合 收 益 总 额 - 6,587,444 (55,913,056) (49,325,612) 三 12 月 31 日 年 末 余 额 1,000,000,000 6,587,444 (75,159,982) 931,427,462 6 / 45

9 ( 五 ) 1. 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 及 以 后 期 间 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 各 项 具 体 会 计 准 则 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制 本 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础 编 制 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 2014 年 12 月 31 日 及 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 以 及 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 2. 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 本 公 司 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 以 及 的 财 务 报 表 所 载 财 务 信 息 根 据 下 列 依 照 企 业 会 计 准 则 所 制 订 的 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 编 制 (1) 会 计 年 度 本 公 司 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 (2) 记 账 本 位 币 本 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 本 公 司 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 为 人 民 币 除 有 特 别 说 明 外, 均 以 人 民 币 元 为 单 位 表 示 (3) 记 账 基 础 和 计 价 原 则 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 基 础, 除 某 些 金 融 工 具 及 若 干 保 险 责 任 准 备 金 外, 均 以 历 史 成 本 为 计 价 原 则 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 (4) 现 金 等 价 物 7 / 45

10 现 金 等 价 物, 是 指 本 公 司 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 (5) 买 入 返 售 金 融 资 产 及 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 买 入 返 售 金 融 资 产 是 指 按 规 定 进 行 证 券 回 购 业 务 而 融 出 的 资 金, 按 买 入 证 券 实 际 支 付 的 成 本 入 账, 并 在 证 券 持 有 期 内 按 实 际 利 率 计 提 买 入 返 售 证 券 收 入, 计 入 当 期 损 益 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 是 指 按 规 定 进 行 证 券 回 购 业 务 而 融 入 的 资 金, 按 卖 出 证 券 实 际 收 到 的 金 额 入 账, 并 在 证 券 卖 出 期 内 按 实 际 利 率 计 提 卖 出 回 购 证 券 支 出, 计 入 当 期 损 益 (6) 固 定 资 产 固 定 资 产, 是 指 为 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 仅 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司, 且 其 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 才 予 以 确 认 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 符 合 该 确 认 条 件 的, 计 入 固 定 资 产 成 本 ; 否 则, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 固 定 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 购 置 固 定 资 产 的 成 本 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费, 以 及 为 使 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 直 接 归 属 于 该 资 产 的 其 他 支 出 固 定 资 产 的 折 旧 釆 用 年 限 平 均 法 计 提, 各 类 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 率 及 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 率 年 折 旧 率 运 输 设 备 6 年 3% 16.17% 其 他 设 备 3-10 年 - 10% 至 33.33% 本 公 司 至 少 于 每 年 年 度 终 了, 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 调 整 (7) 无 形 资 产 本 公 司 的 无 形 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 无 形 资 产 按 照 其 能 为 本 公 司 带 来 经 济 利 益 的 期 限 确 定 使 用 寿 命, 无 法 预 见 其 为 本 公 司 带 来 经 济 利 益 期 限 的 作 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 如 下 : 8 / 45

11 类 别 软 件 使 用 权 使 用 寿 命 3 年 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 其 使 用 寿 命 内 采 用 直 线 法 摊 销 本 公 司 至 少 于 每 年 年 度 终 了, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 调 整 本 公 司 将 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出, 区 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 开 发 阶 段 的 支 出, 只 有 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 才 能 予 以 资 本 化, 即 : 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 不 满 足 上 述 条 件 的 开 发 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (8) 金 融 工 具 金 融 工 具, 是 指 形 成 一 个 企 业 的 金 融 资 产, 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 或 权 益 工 具 的 合 同 金 融 工 具 的 确 认 和 终 止 确 认 本 公 司 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 满 足 下 列 条 件 的, 终 止 确 认 金 融 资 产 ( 或 金 融 资 产 的 一 部 分, 或 一 组 类 似 金 融 资 产 的 一 部 分 ): 1 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ; 2 金 融 资 产 已 转 移, 并 且 (a) 转 移 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 或 (b) 虽 然 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 的 控 制 如 果 金 融 负 债 的 合 同 义 务 得 以 履 行 撤 销 或 到 期, 则 对 金 融 负 债 进 行 终 止 确 认 如 果 现 有 金 融 负 债 被 同 一 债 权 人 以 实 质 上 不 同 条 款 的 另 一 金 融 负 债 所 取 代, 或 者 现 有 负 债 的 条 款 被 实 质 性 修 改, 则 此 类 替 换 或 修 改 作 为 终 止 确 认 原 负 债 和 确 认 新 负 债 处 理, 差 额 计 入 当 期 损 益 以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 按 交 易 日 会 计 进 行 确 认 和 终 止 确 认 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 是 指 按 照 合 同 条 款 的 约 定, 在 法 规 或 通 行 惯 例 规 定 的 期 限 内 收 取 或 交 付 金 融 资 产 交 易 日, 是 指 本 公 司 承 诺 买 入 或 卖 出 金 融 资 产 的 日 期 9 / 45

12 金 融 资 产 分 类 和 计 量 本 公 司 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 为 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 本 公 司 在 初 始 确 认 时 确 定 金 融 资 产 的 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 类 别 的 金 融 资 产 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 : 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的 是 为 了 在 短 期 内 出 售 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 公 司 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 ( 如 股 利 或 利 息 收 入 等 ) 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 本 公 司 目 前 暂 无 划 分 为 持 有 至 到 期 投 资 的 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 和 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 贷 款 及 应 收 款 项 主 要 包 括 各 类 应 收 款 项 定 期 存 款 存 出 资 本 保 证 金 归 入 贷 款 及 应 收 款 的 投 资 等 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 上 述 金 融 资 产 类 别 以 外 的 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资 的 折 价 或 溢 价 采 用 实 际 利 率 法 进 行 摊 销 计 入 为 利 息 收 入 除 减 值 损 失 及 外 币 货 币 性 金 融 资 产 的 汇 兑 差 额 确 认 为 当 期 损 益 外, 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 其 他 综 合 收 益 确 认, 直 10 / 45

13 到 该 金 融 资 产 终 止 确 认 或 发 生 减 值 时, 在 此 之 前 在 其 他 综 合 收 益 中 确 认 的 累 计 利 得 或 损 失 转 入 当 期 损 益 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资 在 持 有 期 间 按 实 际 利 率 法 计 算 的 利 息, 以 及 被 投 资 单 位 已 宣 告 发 放 的 与 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 相 关 的 现 金 股 利, 作 为 投 资 收 益 计 入 当 期 损 益 金 融 负 债 分 类 和 计 量 ( 续 ) 本 公 司 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 其 他 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 其 他 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 在 确 定 实 际 利 率 时, 考 虑 了 金 融 负 债 合 同 各 方 之 间 支 付 或 收 取 的, 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 溢 价 或 折 价 等 因 素 交 易 费 用 指 直 接 归 属 于 购 买 发 行 或 处 置 金 融 工 具 的 增 量 费 用, 即 不 购 买 发 行 或 处 置 金 融 工 具 就 不 会 发 生 的 费 用 金 融 资 产 减 值 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 当 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 本 公 司 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 包 括 下 列 可 观 察 到 的 各 项 事 件 : 发 行 方 或 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ; 债 权 人 出 于 经 济 或 法 律 等 方 面 因 素 的 考 虑, 对 发 生 财 务 困 难 的 债 务 人 做 出 让 步 ; 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组 ; 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难, 该 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; 无 法 辨 认 一 组 金 融 资 产 中 的 某 项 资 产 的 现 金 流 量 是 否 已 经 减 少, 但 根 据 公 开 的 数 据 对 其 进 行 总 体 评 价 后 发 现, 该 组 金 融 资 产 自 初 始 确 认 以 来 的 预 计 未 来 现 金 流 量 确 已 减 少 且 可 计 量, 如 该 组 金 融 资 产 的 债 务 人 支 付 能 力 逐 步 恶 化, 或 债 务 人 所 在 国 家 或 地 区 失 业 率 提 高 担 保 物 在 其 所 在 地 区 的 价 格 明 显 下 降 所 处 行 业 不 景 气 等 ; 权 益 工 具 发 行 人 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 发 生 重 大 不 利 变 化, 使 权 益 工 具 投 资 人 可 能 无 法 收 回 投 资 成 本 ; 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 ; 其 他 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 11 / 45

14 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 则 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 的 现 值, 减 记 金 额 计 入 当 期 损 益 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 按 照 该 金 融 资 产 原 实 际 利 率 ( 即 初 始 确 认 时 计 算 确 定 的 实 际 利 率, 但 对 于 浮 动 利 率, 为 合 同 规 定 的 现 行 实 际 利 率 ) 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 进 行 单 独 评 估, 以 确 定 其 是 否 存 在 减 值 的 客 观 证 据, 并 对 其 他 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 已 单 独 或 组 合 评 估 的 方 式 进 行 检 查, 以 确 定 是 否 存 在 减 值 的 客 观 证 据 已 进 行 单 独 评 估, 但 没 有 客 观 证 据 表 明 已 未 发 生 减 值 的 单 项 金 融 资 产, 无 论 重 大 与 否, 该 资 产 仍 会 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 组 合 减 值 评 估 已 进 行 单 独 评 估 并 确 认 或 继 续 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 组 合 减 值 评 估 本 公 司 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 可 供 出 售 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 本 公 司 以 加 权 平 均 法 计 算 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 初 始 投 资 成 本 如 果 可 供 出 售 的 权 益 投 资 之 公 允 价 值 严 重 或 非 暂 时 下 跌 且 低 于 其 成 本, 或 存 在 其 他 客 观 的 减 值 证 据, 则 应 对 该 可 供 出 售 权 益 投 资 作 出 减 值 准 备 本 公 司 须 判 断 厘 定 何 谓 严 重 及 非 暂 时 本 公 司 综 合 考 虑 公 允 价 值 相 对 于 成 本 的 下 跌 幅 度 波 动 率 和 下 跌 的 持 续 时 间, 以 确 定 公 允 价 值 下 跌 是 否 属 于 严 重 本 公 司 考 虑 下 跌 的 期 间 和 下 跌 幅 度 的 一 贯 性, 以 确 定 公 允 价 值 下 跌 是 否 属 于 非 暂 时 本 公 司 通 常 认 为 公 允 价 值 低 于 加 权 平 均 成 本 的 50% 为 严 重 下 跌, 公 允 价 值 低 于 加 权 平 均 成 本 的 持 续 时 间 超 过 12 个 月 为 非 暂 时 性 下 跌 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回, 减 值 之 后 发 生 的 公 允 价 值 增 加 直 接 在 其 他 综 合 收 益 中 确 认 但 是, 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 的 减 值 损 失, 不 得 转 回 金 融 资 产 转 移 12 / 45

15 本 公 司 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 本 公 司 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 当 且 仅 当 本 公 司 拥 有 当 前 可 执 行 的 法 定 权 利 就 已 确 认 金 额 作 抵 销, 并 有 意 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 金 融 资 产 和 清 偿 金 融 负 债, 该 金 融 资 产 和 金 融 负 债 将 在 资 产 负 债 表 内 互 相 抵 销 并 以 净 额 列 示 (9) 资 产 减 值 本 公 司 对 除 递 延 所 得 税 资 产 金 融 资 产 已 经 在 相 关 会 计 政 策 中 说 明 外, 其 余 的 资 产 减 值, 按 以 下 方 法 确 定 : 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 判 断 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象, 存 在 减 值 迹 象 的, 本 公 司 将 估 计 其 可 收 回 金 额, 进 行 减 值 测 试 对 使 用 寿 命 不 确 定 及 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 至 少 于 每 年 末 进 行 减 值 测 试 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 本 公 司 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 ; 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 的 认 定, 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流 入 为 依 据 当 资 产 或 资 产 组 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 本 公 司 将 其 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 (10) 保 户 储 金 及 投 资 款 保 户 储 金 业 务, 是 本 公 司 收 到 保 户 缴 存 的 储 金 以 部 分 储 金 作 为 保 费, 并 在 合 同 期 满 时 向 保 户 返 回 储 金 剩 余 部 分 保 户 投 资 款 主 要 为 本 公 司 未 通 过 重 大 保 险 风 险 测 试 的 保 单 对 应 的 负 债 (11) 保 险 合 同 定 义 13 / 45

16 本 公 司 与 投 保 人 签 订 的 合 同, 如 本 公 司 承 担 了 保 险 风 险, 则 属 于 保 险 合 同 如 果 本 公 司 与 投 保 人 签 订 的 合 同 使 本 公 司 既 承 担 保 险 风 险 又 承 担 其 他 风 险 的, 应 按 下 列 情 况 对 保 险 混 合 合 同 进 行 分 拆 处 理 : i 保 险 风 险 部 分 和 其 他 风 险 部 分 能 够 区 分, 并 且 能 够 单 独 计 量 的, 将 保 险 风 险 部 分 和 其 他 风 险 部 分 进 行 分 拆 保 险 风 险 部 分 确 定 为 保 险 合 同 ; 其 他 风 险 部 分 确 定 为 非 保 险 合 同 ii 保 险 风 险 部 分 和 其 他 风 险 部 分 不 能 够 区 分, 或 者 虽 能 够 区 分 但 不 能 够 单 独 计 量 的, 本 公 司 在 合 同 初 始 确 认 日 进 行 重 大 保 险 风 险 测 试 如 果 保 险 风 险 重 大, 将 整 个 合 同 确 定 为 保 险 合 同 ; 如 果 保 险 风 险 不 重 大, 整 个 合 同 确 定 为 非 保 险 合 同 (12) 重 大 保 险 风 险 测 试 本 公 司 在 与 投 保 人 签 订 合 同 的 初 始 确 认 日, 以 保 险 风 险 同 质 的 合 同 组 合 为 基 础 进 行 重 大 保 险 风 险 测 试, 并 在 之 后 的 财 务 报 告 日 进 行 必 要 的 复 核 本 公 司 在 进 行 重 大 保 险 风 险 测 试 时, 对 合 同 是 否 转 移 保 险 风 险 保 险 风 险 转 移 是 否 具 有 商 业 实 质 以 及 转 移 的 保 险 风 险 是 否 重 大 依 次 进 行 判 断 本 公 司 在 判 断 原 保 合 同 转 移 的 保 险 风 险 是 否 重 大 时, 如 果 保 险 风 险 比 例 在 合 同 存 续 期 的 一 个 或 多 个 时 点 大 于 等 于 5%, 则 确 定 为 保 险 合 同 原 保 合 同 的 保 险 风 险 比 例 =( 保 险 事 故 发 生 情 景 下 保 险 公 司 支 付 的 金 额 / 保 险 事 故 不 发 生 情 景 下 保 险 人 支 付 的 金 额 -1) 100% 对 于 显 而 易 见 满 足 重 大 保 险 风 险 转 移 条 件 的 合 同, 本 公 司 直 接 将 合 同 确 定 为 保 险 合 同 本 公 司 在 判 断 再 保 合 同 转 移 的 保 险 风 险 是 否 重 大 时, 在 全 面 理 解 再 保 合 同 的 实 质 及 其 他 相 关 合 同 和 协 议 的 基 础 上, 如 果 保 险 风 险 比 例 大 于 1%, 则 确 定 为 再 保 险 合 同 再 保 合 同 的 风 险 比 例 =[( 再 保 险 分 入 人 发 生 净 损 失 情 形 下 损 失 金 额 的 现 值 发 生 概 率 )/ 再 保 险 分 入 人 预 期 保 费 收 入 的 现 值 ] 100% 对 于 显 而 易 见 满 足 转 移 重 大 保 险 风 险 条 件 的 再 保 合 同, 本 公 司 直 接 确 定 为 再 保 险 合 同 本 公 司 在 进 行 重 大 保 险 风 险 测 试 时, 首 先 将 风 险 同 质 的 合 同 归 为 一 组, 并 考 虑 合 同 的 分 布 状 况 和 风 险 特 征, 从 合 同 组 合 中 选 取 足 够 数 量 的 具 有 代 表 性 的 合 同 样 本 进 行 重 大 保 险 风 险 测 试 如 果 所 取 样 本 中 大 多 数 合 同 都 转 移 了 重 大 保 险 风 险, 则 该 组 合 中 的 所 有 合 同 均 确 认 为 保 险 合 同 本 公 司 在 进 行 重 大 保 险 风 险 测 试 时 使 用 的 假 设 主 要 是 赔 付 率 死 亡 率 及 疾 病 发 生 率 等 本 公 司 根 据 实 际 经 验 和 未 来 的 发 展 变 化 趋 势 确 定 合 理 估 计 值, 以 反 映 本 公 司 的 产 品 特 征 实 际 赔 付 情 况 等 (13) 保 险 合 同 准 备 金 14 / 45

17 本 公 司 的 保 险 合 同 准 备 金 包 括 未 到 期 责 任 准 备 金 和 未 决 赔 款 准 备 金 本 公 司 的 保 险 合 同 准 备 金 是 以 具 有 同 质 保 险 风 险 的 保 险 合 同 组 合 为 基 础 确 定 计 量 单 元, 包 括 意 外 伤 害 保 险 和 短 期 健 康 保 险 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 确 定 保 险 合 同 准 备 金 时, 以 本 公 司 履 行 保 险 合 同 相 关 义 务 所 需 支 出 的 合 理 估 计 金 额 为 基 础 进 行 计 量 履 行 保 险 合 同 相 关 义 务 所 需 支 出, 是 指 由 保 险 合 同 产 生 的 预 期 未 来 现 金 流 出 与 预 期 未 来 现 金 流 入 的 差 额, 即 预 期 未 来 净 现 金 流 量 其 中 : 预 期 未 来 现 金 流 出, 是 指 本 公 司 为 履 行 保 险 合 同 相 关 义 务 所 必 需 的 合 理 现 金 流 出, 主 要 包 括 :1 根 据 保 险 合 同 承 诺 的 保 证 利 益 或 赔 付 责 任 ;2 管 理 保 险 合 同 或 处 理 相 关 赔 款 必 需 的 合 理 费 用, 包 括 保 单 维 持 费 用 理 赔 费 用 等 预 期 未 来 现 金 流 入, 是 指 本 公 司 为 承 担 保 险 合 同 相 关 义 务 而 获 得 的 现 金 流 入 本 公 司 以 资 产 负 债 表 日 可 获 取 的 当 前 信 息 为 基 础, 确 定 未 来 净 现 金 流 量 的 合 理 估 计 金 额 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 确 定 保 险 合 同 准 备 金 时, 考 虑 边 际 因 素 并 单 独 计 量, 在 保 险 期 间 内, 采 用 系 统 合 理 的 方 法 将 边 际 计 入 当 期 损 益 本 公 司 在 保 险 合 同 初 始 确 认 日 不 确 认 首 日 利 得 若 有 首 日 损 失, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 的 保 险 合 同 准 备 金 的 风 险 边 际 是 参 照 行 业 比 例 和 实 际 经 验 而 确 定 本 公 司 以 资 产 负 债 表 日 可 获 取 的 当 前 信 息 为 基 础 确 定 计 量 未 到 期 责 任 准 备 金 所 采 用 的 各 种 评 估 假 设 : 由 于 本 公 司 目 前 赔 付 的 经 验 数 据 不 足, 采 用 定 价 赔 付 率 作 为 最 优 赔 付 率 假 设 本 公 司 根 据 实 际 费 用 分 析 结 果 确 定 费 用 假 设 本 公 司 在 计 量 未 到 期 责 任 准 备 金 时, 预 测 未 来 净 现 金 流 出 的 期 间 为 整 个 保 险 期 间 未 到 期 责 任 准 备 金, 参 照 未 赚 保 费 法, 于 保 险 合 同 初 始 确 认 时, 以 合 同 约 定 的 保 费 为 基 础, 在 扣 除 相 关 获 取 成 本 后 计 提 准 备 金 ; 初 始 确 认 后, 准 备 金 按 三 百 六 十 五 分 之 一 法 等 将 负 债 释 放, 并 确 认 赚 取 的 保 费 收 入 本 公 司 在 评 估 未 到 期 责 任 准 备 金 时 综 合 考 虑 未 来 预 期 赔 付 成 本 的 影 响 未 决 赔 款 准 备 金 包 括 已 发 生 已 报 案 未 决 赔 款 准 备 金 已 发 生 未 报 案 未 决 赔 款 准 备 金 和 理 赔 费 用 准 备 金 15 / 45

18 已 发 生 已 报 案 未 决 赔 款 准 备 金 是 指 本 公 司 为 保 险 事 故 已 发 生 并 已 向 本 公 司 提 出 索 赔 但 尚 未 结 案 的 赔 案 提 取 的 准 备 金 本 公 司 采 用 逐 案 估 计 法 案 均 赔 款 法 等 方 法, 以 最 终 赔 付 的 合 理 估 计 金 额 为 基 础, 同 时 考 虑 边 际 因 素, 计 量 已 发 生 已 报 案 未 决 赔 款 准 备 金 已 发 生 未 报 案 未 决 赔 款 准 备 金 是 指 本 公 司 为 保 险 事 故 已 发 生 尚 未 向 本 公 司 提 出 索 赔 的 赔 案 提 取 的 准 备 金 本 公 司 由 于 目 前 赔 付 的 经 验 数 据 不 足, 采 用 损 失 率 法, 用 定 价 赔 付 率 预 估 最 终 赔 付 金 额, 扣 除 实 际 赔 款 和 已 发 生 已 报 案 未 决 赔 款 准 备 金 后 与 会 计 年 度 实 际 赔 款 的 10% 取 大, 同 时 考 虑 边 际 因 素, 计 量 已 发 生 未 报 案 未 决 赔 款 准 备 金 理 赔 费 用 准 备 金 是 指 本 公 司 为 保 险 事 故 已 发 生 尚 未 结 案 的 赔 案 可 能 发 生 的 律 师 费 诉 讼 费 损 失 检 验 费 相 关 理 赔 人 员 薪 酬 等 费 用 提 取 的 准 备 金 本 公 司 以 未 来 必 需 发 生 的 理 赔 费 用 的 合 理 估 计 金 额 为 基 础, 按 逐 案 预 估 法 比 率 分 摊 法 等 计 量 理 赔 费 用 准 备 金 本 公 司 按 照 资 产 负 债 表 日 可 获 取 的 当 前 信 息 为 基 础 对 保 险 合 同 准 备 金 进 行 充 足 性 测 试, 若 有 不 足, 将 调 整 相 关 保 险 合 同 准 备 金, 保 险 合 同 准 备 金 的 变 动 将 计 入 当 期 损 益 (14) 再 保 险 本 公 司 于 日 常 业 务 过 程 中 进 行 分 出 再 保 险 业 务 对 于 分 出 再 保 险 业 务, 若 通 过 重 大 保 险 风 险 测 试, 则 确 定 为 再 保 险 合 同 ; 若 未 通 过 重 大 保 险 风 险 测 试, 则 确 定 为 非 再 保 险 合 同 分 出 业 务 已 分 出 的 再 保 险 安 排 并 不 能 使 本 公 司 免 除 对 保 单 持 有 人 的 责 任 对 于 确 定 为 再 保 险 合 同 的 分 出 业 务, 在 确 认 保 险 合 同 保 费 收 入 的 当 期, 本 公 司 按 照 相 关 再 保 险 合 同 的 约 定, 计 算 确 定 分 出 保 费 及 应 向 再 保 险 分 入 人 摊 回 的 分 保 费 用, 计 入 当 期 损 益 在 提 取 保 险 合 同 准 备 金 时, 本 公 司 按 照 相 关 再 保 险 合 同 的 约 定, 估 计 再 保 险 合 同 相 关 的 现 金 流 量, 并 将 再 保 险 分 入 人 摊 回 的 保 险 合 同 准 备 金, 确 认 为 相 应 的 应 收 分 保 准 备 金 资 产 作 为 再 保 险 分 出 人, 本 公 司 将 再 保 险 合 同 形 成 的 资 产 与 有 关 原 保 险 合 同 形 成 的 负 债 在 资 产 负 债 表 中 分 别 列 示, 不 相 互 抵 销 ; 将 再 保 险 合 同 形 成 的 收 入 或 费 用 与 有 关 原 保 险 合 同 形 成 的 费 用 或 收 入 在 利 润 表 中 也 分 别 列 示, 不 相 互 抵 销 分 入 业 务 本 公 司 在 确 认 分 保 费 收 入 的 当 期, 根 据 相 关 再 保 险 合 同 的 约 定, 计 算 确 定 分 保 费 用, 计 入 当 期 损 益 16 / 45

19 本 公 司 在 收 到 分 保 业 务 账 单 时, 按 照 账 单 标 明 的 金 额 对 相 关 分 保 费 收 入 分 保 费 用 进 行 调 整, 调 整 金 额 计 入 当 期 损 益 (15) 收 入 收 入 在 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 且 金 额 能 够 可 靠 计 量, 并 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 保 险 业 务 收 入 保 费 收 入 及 分 保 费 收 入 于 保 险 合 同 成 立 并 承 担 相 应 保 险 责 任, 与 保 险 合 同 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入, 且 与 保 险 合 同 相 关 的 收 入 能 够 可 靠 计 量 时 予 以 确 认 对 于 短 期 健 康 保 险 和 意 外 伤 害 保 险 等 原 保 险 合 同, 根 据 原 保 险 合 同 约 定 的 保 费 总 额 确 认 保 费 收 入 分 保 费 收 入 根 据 相 关 分 保 合 同 的 约 定 计 算 确 认 账 户 管 理 费 账 户 管 理 费 包 括 保 单 管 理 费 等 收 费, 该 等 收 费 按 固 定 金 额 收 取 或 根 据 合 同 账 户 余 额 的 一 定 比 例 收 取, 按 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定, 在 发 生 当 期 确 认 为 收 入 账 户 管 理 费 在 其 他 业 务 收 入 中 列 示 利 息 收 入 按 照 他 人 使 用 本 公 司 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 确 认 (16) 租 赁 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 为 融 资 租 赁, 除 此 之 外 的 均 为 经 营 租 赁 经 营 租 赁 的 租 金 收 入 和 租 金 支 出, 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 计 入 当 期 损 益 (17) 政 府 补 助 17 / 45

20 政 府 补 助 在 能 够 满 足 其 所 附 的 条 件 并 且 能 够 收 到 时, 予 以 确 认 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 政 府 文 件 规 定 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的, 作 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 ; 政 府 文 件 不 明 确 的, 以 取 得 该 补 助 必 须 具 备 的 基 本 条 件 为 基 础 进 行 判 断, 以 购 建 或 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 为 基 本 条 件 的 作 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 除 此 之 外 的 作 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 但 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 (18) 所 得 税 所 得 税 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 除 与 直 接 计 入 股 东 权 益 的 交 易 或 者 事 项 相 关 的 计 入 股 东 权 益 外, 均 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益 本 公 司 对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 或 资 产, 按 照 税 法 规 定 计 算 的 预 期 应 交 纳 或 返 还 的 所 得 税 金 额 计 量 本 公 司 根 据 资 产 与 负 债 于 资 产 负 债 表 日 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 暂 时 性 差 异, 以 及 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 但 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的 项 目 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 差 额 产 生 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 计 提 递 延 所 得 税 各 种 应 纳 税 暂 时 性 差 异 均 据 以 确 认 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 : 1 应 纳 税 暂 时 性 差 异 是 在 以 下 交 易 中 产 生 的 : 商 誉 的 初 始 确 认, 或 者 具 有 以 下 特 征 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 : 该 交 易 不 是 企 业 合 并, 并 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 或 可 抵 扣 亏 损 ; 2 对 于 与 子 公 司 合 营 企 业 及 联 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 该 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 能 够 控 制 并 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 本 公 司 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 此 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产, 除 非 : 1 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 是 在 以 下 交 易 中 产 生 的 : 该 交 易 不 是 企 业 合 并, 并 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 或 可 抵 扣 亏 损 ; 2 对 于 与 子 公 司 合 营 企 业 及 联 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 : 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 18 / 45

21 的 未 来 很 可 能 转 回, 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日, 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 依 据 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量, 并 反 映 资 产 负 债 表 日 预 期 收 回 资 产 或 清 偿 负 债 方 式 的 所 得 税 影 响 于 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 于 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 重 新 评 估 未 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产, 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 可 供 所 有 或 部 分 递 延 所 得 税 资 产 转 回 的 限 度 内, 确 认 递 延 所 得 税 资 产 如 果 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 与 同 一 应 纳 税 主 体 和 同 一 税 收 征 管 部 门 相 关, 则 将 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 (19) 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬, 是 指 本 公 司 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 或 解 除 劳 动 关 系 而 给 予 各 种 形 式 的 报 酬 或 补 偿 职 工 薪 酬 包 括 短 期 薪 酬 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 根 据 中 国 有 关 法 律 法 规, 本 公 司 中 国 境 内 员 工 必 须 参 加 由 政 府 机 构 设 立 和 管 理 的 社 会 保 障 体 系, 包 括 养 老 保 险 医 疗 保 险 住 房 公 积 金 和 其 他 社 会 保 障 制 度 本 公 司 中 国 境 内 部 分 地 区 的 员 工 还 参 加 了 企 业 年 金 计 划 本 公 司 对 上 述 社 会 保 障 的 义 务 为 根 据 工 资 总 额 的 规 定 比 例 向 社 会 保 险 经 办 机 构 缴 纳 保 险 统 筹 费 用 除 此 之 外, 本 公 司 不 负 有 重 大 的 进 一 步 支 付 员 工 退 休 福 利 的 法 定 义 务 或 推 定 义 务 上 述 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 本 公 司 对 高 级 管 理 人 员 及 部 分 关 键 员 工 实 行 延 期 支 付 计 划, 在 员 工 服 务 期 内 计 提, 并 确 认 为 负 债 该 奖 金 的 授 予 按 照 本 公 司 对 员 工 个 人 及 公 司 的 年 度 绩 效 考 核 指 标 确 定, 并 递 延 支 付 (20) 公 允 价 值 计 量 公 允 价 值, 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 本 公 司 以 公 允 价 值 计 量 相 关 资 产 或 负 债, 假 定 出 售 资 产 或 者 转 移 负 债 的 有 序 交 易 在 相 关 资 产 或 负 债 的 主 要 市 场 进 行 ; 不 存 在 主 要 市 场 的, 本 公 司 假 定 该 交 易 在 相 关 资 产 或 负 债 的 最 有 利 市 场 进 行 主 要 市 场 ( 或 最 有 利 市 场 ) 是 本 公 司 在 计 量 日 能 够 进 入 的 交 易 市 场 本 公 司 采 用 市 场 参 与 者 在 对 该 资 产 或 负 债 定 价 时 为 实 现 其 经 济 利 益 最 大 化 所 使 用 的 假 设 19 / 45

22 以 公 允 价 值 计 量 非 金 融 资 产 的, 考 虑 市 场 参 与 者 将 该 资 产 用 于 最 佳 用 途 产 生 经 济 利 益 的 能 力, 或 者 将 该 资 产 出 售 给 能 够 用 于 最 佳 用 途 的 其 他 市 场 参 与 者 产 生 经 济 利 益 的 能 力 本 公 司 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术, 选 择 与 市 场 参 与 者 在 相 关 资 产 或 负 债 的 交 易 中 所 考 虑 的 资 产 或 负 债 特 征 相 一 致 的 输 入 值, 应 当 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值 只 有 在 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 才 使 用 不 可 观 察 输 入 值 (21) 重 大 会 计 判 断 和 估 计 编 制 财 务 报 表 要 求 管 理 层 作 出 判 断 估 计 和 假 设, 这 些 判 断 估 计 和 假 设 会 影 响 收 入 费 用 资 产 和 负 债 的 列 报 金 额 以 及 资 产 负 债 表 日 或 有 负 债 的 披 露 然 而, 这 些 假 设 和 估 计 的 不 确 定 性 所 导 致 的 结 果 可 能 造 成 对 未 来 受 影 响 的 资 产 或 负 债 的 账 面 金 额 进 行 重 大 调 整 基 于 过 往 经 验 及 其 他 因 素, 包 括 对 在 有 关 情 况 下 视 为 合 理 的 未 来 事 件 的 预 期, 本 公 司 对 该 等 估 计 及 判 断 进 行 持 续 评 估 重 大 判 断 在 应 用 本 公 司 会 计 政 策 的 过 程 中, 管 理 层 作 出 了 以 下 对 财 务 报 表 所 确 认 的 金 额 具 有 重 大 影 响 的 判 断 : 1 金 融 资 产 的 分 类 本 公 司 将 金 融 资 产 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 及 可 供 出 售 金 融 资 产 进 行 金 融 资 产 分 类 需 要 管 理 层 作 出 判 断 进 行 判 断 时, 本 公 司 考 虑 持 有 金 融 资 产 的 目 的 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 要 求 以 及 其 对 财 务 报 表 列 报 的 影 响 2 混 合 合 同 的 分 拆 和 分 类 本 公 司 需 要 就 签 发 的 保 单 是 否 既 承 担 保 险 风 险 又 承 担 其 他 风 险 保 险 风 险 部 分 和 其 他 风 险 部 分 是 否 能 够 区 分 且 是 否 能 够 单 独 计 量 作 出 判 断, 判 断 结 果 会 影 响 合 同 的 分 拆 同 时, 本 公 司 需 要 就 签 发 的 保 单 是 否 转 移 保 险 风 险 保 险 风 险 的 转 移 是 否 具 有 商 业 实 质 转 移 的 保 险 风 险 是 否 重 大 作 出 判 断, 判 断 结 果 会 影 响 合 同 的 分 类 合 同 的 分 拆 和 分 类 将 影 响 会 计 核 算 方 法 及 本 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 3 保 险 合 同 准 备 金 的 计 量 单 元 20 / 45

23 在 保 险 合 同 准 备 金 的 计 量 过 程 中, 本 公 司 需 要 就 作 为 一 个 计 量 单 元 的 保 险 合 同 组 是 否 具 有 同 质 的 保 险 风 险 作 出 判 断, 判 断 结 果 会 影 响 保 险 合 同 准 备 金 的 计 量 结 果 4 可 供 出 售 权 益 金 融 工 具 的 减 值 准 备 本 公 司 认 为 当 公 允 价 值 出 现 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 时, 应 当 计 提 可 供 出 售 权 益 金 融 工 具 的 减 值 准 备 对 严 重 和 非 暂 时 性 的 认 定 需 要 管 理 层 作 出 判 断 进 行 判 断 时, 本 公 司 考 虑 以 下 因 素 的 影 响 : 股 价 的 正 常 波 动 幅 度, 公 允 价 值 低 于 成 本 的 持 续 时 间 长 短, 公 允 价 值 下 跌 的 严 重 程 度, 以 及 被 投 资 单 位 的 财 务 状 况 等 会 计 估 计 的 不 确 定 性 以 下 为 于 资 产 负 债 表 日 有 关 未 来 的 关 键 假 设 以 及 估 计 不 确 定 性 的 其 他 关 键 来 源, 可 能 会 导 致 未 来 会 计 期 间 资 产 和 负 债 账 面 金 额 重 大 调 整 1 对 保 险 合 同 准 备 金 的 计 量 于 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 在 计 量 保 险 合 同 准 备 金 过 程 中 须 对 履 行 保 险 合 同 相 关 义 务 所 需 支 出 的 金 额 作 出 合 理 估 计, 该 估 计 以 资 产 负 债 表 日 可 获 取 的 当 前 信 息 为 基 础, 按 照 各 种 情 形 的 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 于 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 还 须 对 计 量 保 险 合 同 准 备 金 所 需 要 的 假 设 作 出 估 计 这 些 计 量 假 设 需 以 资 产 负 债 表 日 可 获 取 的 当 前 信 息 为 基 础 确 定 合 理 估 计 值, 同 时 考 虑 一 定 的 风 险 边 际 因 素 未 到 期 责 任 准 备 金 和 未 决 赔 款 准 备 金 计 量 使 用 的 主 要 假 设 包 括 赔 付 率 费 用 假 设 等 (a) 赔 付 率 赔 付 率 假 设 为 本 公 司 的 最 优 赔 付 率 假 设, 由 于 目 前 本 公 司 赔 付 经 验 数 据 不 足, 采 用 损 失 率 法, 用 定 价 赔 付 率 预 估 最 终 赔 付 金 额 (b) 费 用 费 用 假 设 是 基 于 本 公 司 费 用 分 析 的 结 果, 可 分 为 获 取 费 用 维 持 费 用 和 理 赔 费 用 本 公 司 在 考 虑 风 险 边 际 因 素 下, 以 资 产 负 债 表 日 可 获 取 的 当 前 信 息 为 基 础 确 定 费 用 假 设 2 运 用 估 值 技 术 估 算 金 融 资 产 的 公 允 价 值 21 / 45

24 3. 税 项 太 保 安 联 健 康 保 险 股 份 有 限 公 司 在 缺 乏 活 跃 市 场 情 况 下, 公 允 价 值 乃 使 用 估 值 技 术 估 算, 该 等 方 法 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 参 照 其 他 金 融 工 具 时, 该 等 工 具 应 具 有 相 似 的 信 用 评 级 对 于 现 金 流 量 折 现 分 析, 估 计 未 来 现 金 流 量 及 折 现 率 乃 基 于 现 行 市 场 信 息 及 适 用 于 具 有 相 似 收 益 信 用 质 量 及 到 期 特 征 的 金 融 工 具 的 比 率 所 作 出 的 最 佳 估 计 估 计 未 来 现 金 流 量 受 到 经 济 状 况 于 特 定 行 业 的 集 中 程 度 工 具 或 货 币 种 类 市 场 流 动 性 及 对 手 方 财 务 状 况 等 因 素 的 影 响 折 现 率 受 无 风 险 利 率 及 信 用 风 险 所 影 响 3 递 延 所 得 税 资 产 在 很 可 能 有 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 的 限 度 内, 应 就 所 有 尚 未 利 用 的 可 抵 扣 亏 损 确 认 递 延 所 得 税 资 产 这 需 要 管 理 层 运 用 大 量 的 判 断 来 估 计 未 来 取 得 应 纳 税 所 得 额 的 时 间 和 金 额, 结 合 纳 税 筹 划 策 略, 以 决 定 应 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 的 金 额 本 年 度, 本 公 司 应 缴 纳 的 主 要 税 项 及 其 税 率 列 示 如 下 : 企 业 所 得 税 按 现 行 税 法 与 有 关 规 定 所 确 定 的 应 纳 税 所 得 额 的 25% 计 缴 营 业 税 1 按 营 业 收 入 ( 依 法 可 免 征 营 业 税 的 收 入 除 外 ) 的 5% 计 缴 城 市 维 护 建 设 税 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 的 1%-7% 计 缴 教 育 费 附 加 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 的 3% 计 缴 1 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2015]86 号 文 关 于 一 年 期 以 上 返 还 性 人 身 保 险 产 品 营 业 税 免 税 政 策 的 通 知 的 规 定, 本 公 司 开 办 的 一 年 期 健 康 保 险 产 品 取 得 的 保 费 收 入 可 免 征 营 业 税, 免 税 政 策 实 行 备 案 管 理 本 公 司 计 缴 的 税 项 将 由 有 关 税 务 机 关 核 定 22 / 45

25 4. 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 (1) 货 币 资 金 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 人 民 币 人 民 币 银 行 存 款 16,231,118 24,571,753 其 他 货 币 资 金 274,300 - 合 计 16,505,418 24,571,753 银 行 存 款 为 银 行 活 期 存 款, 银 行 活 期 存 款 按 照 银 行 活 期 存 款 利 率 取 得 利 息 收 入 (2) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 基 金 - 780,000,000 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 均 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 且 其 投 资 变 现 不 存 在 重 大 限 制 (3) 应 收 保 费 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应 收 保 费 198,642 - 减 : 坏 账 准 备 - - 净 额 198,642 - 应 收 保 费 账 龄 及 相 应 的 坏 账 准 备 分 析 如 下 : 账 龄 12 月 31 日 账 面 余 额 比 例 坏 账 准 备 净 额 3 个 月 以 内 ( 含 3 个 月 ) 138,397 70% - 138,397 3 个 月 至 1 年 ( 含 1 年 ) 60,245 30% - 60,245 合 计 198, % - 198,642 本 账 户 余 额 中 并 无 持 本 公 司 5% 或 以 上 表 决 权 股 份 股 东 的 款 项 23 / 45

26 (4) 应 收 分 保 账 款 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应 收 分 保 账 款 54,611,429 - 减 : 坏 账 准 备 - - 净 额 54,611,429 - 应 收 分 保 账 款 账 龄 及 相 应 的 坏 账 准 备 分 析 如 下 : 账 龄 12 月 31 日 账 面 余 额 比 例 坏 账 准 备 净 额 3 个 月 以 内 ( 含 3 个 月 ) 53,238,484 97% - 53,238,484 3 个 月 至 1 年 ( 含 1 年 ) 1,372,945 3% - 1,372,945 合 计 54,611, % - 54,611,429 本 公 司 应 收 分 保 账 款 的 分 保 公 司 明 细 如 下 : 分 保 公 司 12 月 31 日 账 面 余 额 ( 含 预 提 ) 比 例 中 国 太 平 洋 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 46,786,487 85% 中 国 太 平 洋 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 6,451,997 12% 慕 尼 黑 再 保 险 公 司 北 京 分 公 司 1,372,945 3% 本 账 户 余 额 中 并 无 持 本 公 司 5% 或 以 上 表 决 权 股 份 股 东 的 款 项 (5) 应 收 利 息 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应 收 银 行 存 款 利 息 6,951,657 - 应 收 债 权 型 投 资 利 息 1,600,401 - 小 计 8,552,058 - 减 : 坏 账 准 备 - - 净 额 8,552,058 - 本 账 户 余 额 中 并 无 持 本 公 司 5% 或 以 上 表 决 权 股 份 股 东 的 款 项 24 / 45

27 (6) 定 期 存 款 到 期 期 限 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 3 年 至 5 年 ( 含 5 年 ) 130,000,000 - (7) 可 供 出 售 金 融 资 产 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 债 权 型 投 资 金 融 债 101,723 - 企 业 债 71,030,703 - 股 权 型 投 资 基 金 418,548,885 - 股 票 2,334,160 - 理 财 产 品 72,115,000 - 合 计 564,130,471 - 于 12 月 31 日, 本 公 司 持 有 的 可 供 出 售 金 融 资 产 中 债 权 型 投 资 的 摊 余 成 本 约 为 人 民 币 70,807,260 元, 股 权 型 投 资 的 成 本 约 为 人 民 币 484,539,952 元 (8) 归 入 贷 款 及 应 收 款 的 投 资 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 债 权 型 投 资 债 权 投 资 计 划 64,997,422 - 理 财 产 品 49,993,001 - 合 计 114,990,423 - 于 12 月 31 日, 本 公 司 持 有 的 归 入 贷 款 及 应 收 款 的 投 资 未 发 生 减 值 25 / 45

28 (9) 存 出 资 本 保 证 金 依 据 中 华 人 民 共 和 国 保 险 法 的 有 关 规 定, 本 公 司 应 按 注 册 资 本 的 20% 缴 存 资 本 保 证 金 依 据 保 险 公 司 资 本 保 证 金 管 理 办 法 的 有 关 规 定, 本 公 司 应 在 中 国 保 监 会 批 准 开 业 后 30 个 工 作 日 内, 将 资 本 保 证 金 按 时 足 额 存 入 符 合 中 国 保 监 会 规 定 的 银 行 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 年 / 期 初 余 额 200,000,000 - 本 年 / 期 变 动 - 200,000,000 年 / 期 末 余 额 200,000, ,000, 年 12 月 31 日 及 12 月 31 日 币 种 金 额 存 放 形 式 存 放 期 限 交 通 银 行 人 民 币 170,000,000 定 期 存 款 五 年 零 一 天 中 国 建 设 银 行 人 民 币 30,000,000 定 期 存 款 五 年 合 计 200,000,000 (10) 固 定 资 产 运 输 设 备 其 他 设 备 合 计 原 值 : 2014 年 1 月 1 日 购 置 - 4,813,312 4,813, 年 12 月 31 日 - 4,813,312 4,813,312 购 置 569,400 2,413,060 2,982, 月 31 日 569,400 7,226,372 7,795,772 累 计 折 旧 : 2014 年 1 月 1 日 计 提 - (3,615) (3,615) 2014 年 12 月 31 日 - (3,615) (3,615) 计 提 - (1,100,287) (1,100,287) 12 月 31 日 - (1,103,902) (1,103,902) 减 值 准 备 : 2014 年 12 月 31 日 及 12 月 31 日 账 面 价 值 : 12 月 31 日 569,400 6,122,470 6,691,870 (11) 无 形 资 产 2014 年 12 月 31 日 - 4,809,697 4,809, / 45

29 软 件 使 用 权 原 价 : 2014 年 1 月 1 日 - 增 加 11,676, 年 12 月 31 日 11,676,040 增 加 11,832, 月 31 日 23,508,725 累 计 摊 销 : 2014 年 1 月 1 日 - 计 提 (662,692) 2014 年 12 月 31 日 (662,692) 计 提 (3,832,902) 12 月 31 日 (4,495,594) 减 值 准 备 : 2014 年 12 月 31 日 及 12 月 31 日 - 账 面 价 值 : 12 月 31 日 19,013, 年 12 月 31 日 11,013,348 本 公 司 无 形 资 产 年 末 未 发 生 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 情 况, 无 需 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备 (12) 递 延 所 得 税 资 产 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 递 延 所 得 税 资 产 未 决 赔 款 准 备 金 8,802,731 - 开 办 费 5,028,294 6,285,368 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 (2,195,815) - 其 他 6,115,012 - 净 额 17,750,222 6,285,368 本 公 司 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 如 下 : 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 可 抵 扣 亏 损 24,111,899 - 于 12 月 31 日, 本 公 司 递 延 所 得 税 资 产 变 动 情 况 明 细 如 下 : 27 / 45

30 未 决 赔 款 准 备 金 开 办 费 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 其 他 合 计 2014 年 1 月 1 日 计 入 损 益 - 6,285, ,285, 年 12 月 31 日 - 6,285, ,285,368 计 入 损 益 8,802,731 (1,257,074) - 6,115,012 13,660,669 计 入 权 益 - - (2,195,815) - (2,195,815) 13,660, 月 31 日 8,802,731 5,028,294 (2,195,815) 6,115,012 (2,195,815) 17,750,222 (13) 其 他 资 产 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 其 他 应 收 款 1 4,390,078 5,760 预 付 账 款 1,896,716 1,311,738 租 入 固 定 资 产 改 良 800,257 - 存 出 保 证 金 49,344 - 其 他 500,360 25,933 合 计 7,636,755 1,343,431 1 其 他 应 收 款 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 押 金 3,326,101 - 应 收 待 结 算 投 资 款 800,960 - 其 他 263,017 5,760 小 计 4,390,078 5,760 减 : 坏 账 准 备 - - 其 他 应 收 款 净 额 4,390,078 5,760 其 他 应 收 款 账 龄 及 相 应 的 坏 账 准 备 分 析 如 下 : 账 龄 12 月 31 日 账 面 余 额 比 例 坏 账 准 备 净 额 3 个 月 以 内 ( 含 3 个 月 ) 3,296,544 75% - 3,296,544 3 个 月 至 1 年 ( 含 1 年 ) 1,093,534 25% - 1,093,534 合 计 4,390, % - 4,390,078 账 龄 2014 年 12 月 31 日 账 面 余 额 比 例 坏 账 准 备 净 额 3 个 月 以 内 ( 含 3 个 月 ) 5, % - 5, / 45

31 本 账 户 余 额 中 并 无 持 本 公 司 5% 或 以 上 表 决 权 股 份 股 东 的 款 项 (14) 应 付 分 保 账 款 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 20,440,349 - 本 公 司 应 付 分 保 账 款 的 分 保 公 司 明 细 如 下 : 分 保 公 司 12 月 31 日 账 面 余 额 ( 含 预 提 ) 比 例 慕 尼 黑 再 保 险 公 司 北 京 分 公 司 12,047,576 58% 中 国 太 平 洋 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 4,610,259 23% 中 国 太 平 洋 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 3,667,044 18% 中 国 人 寿 再 保 险 有 限 责 任 公 司 115,470 1% 本 账 户 余 额 中 并 无 持 本 公 司 5% 或 以 上 表 决 权 股 份 股 东 的 款 项 (15) 应 付 职 工 薪 酬 1 月 1 日 增 加 减 少 12 月 31 日 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 5,814,978 39,993,574 (32,999,202)) 12,809,350 职 工 福 利 费 - 901,251 (901,251) - 社 会 保 险 费 - 5,938,797 (5,071,886) 866,911 住 房 公 积 金 - 2,992,823 (2,735,592) 257,231 工 会 经 费 - 676,746 (597,056) 79,690 职 工 教 育 经 费 - 507,560 (10,350) 497,210 管 理 人 员 延 期 支 付 奖 金 - 4,460,024-4,460,024 合 计 5,814,978 55,470,775 (42,315,337) ) 18,970, 年 1 月 1 日 增 加 减 少 2014 年 12 月 31 日 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 - 5,814,978-5,814,978 职 工 福 利 费 社 会 保 险 费 住 房 公 积 金 工 会 经 费 职 工 教 育 经 费 合 计 - 5,814,978-5,814,978 本 公 司 没 有 重 大 的 非 货 币 性 福 利 及 因 解 除 劳 动 关 系 而 给 予 补 偿 29 / 45

32 (16) 应 交 税 费 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 代 扣 代 缴 个 人 所 得 税 538,863 - 营 业 税 285,511 - 企 业 所 得 税 - 78,164 印 花 税 - 500,000 其 他 37,116 - 合 计 861, ,164 (17) 保 户 储 金 及 投 资 款 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 年 / 期 初 余 额 - - 本 年 / 期 收 取 1,079,365 - 本 年 / 期 支 付 (17,809) - 扣 缴 保 单 初 始 费 及 账 户 管 理 费 (32,381) - 年 / 期 末 余 额 1,029, 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 5 年 以 上 到 期 1,029,175 - (18) 未 到 期 责 任 准 备 金 原 保 险 合 同 再 保 险 合 同 合 计 2014 年 12 月 31 日 增 加 5,907, ,396, ,304,463 减 少 (2,662,054) (44,962,900) (47,624,954) 12 月 31 日 3,245,826 98,433, ,679,509 本 公 司 年 末 未 到 期 责 任 准 备 金 到 期 期 限 均 在 1 年 以 内 (19) 未 决 赔 款 准 备 金 原 保 险 合 同 再 保 险 合 同 合 计 2014 年 12 月 31 日 增 加 3,093,707 50,380,961 53,474,668 减 少 - 赔 付 款 项 (685,202) (10,703,739) (11,388,941) 12 月 31 日 2,408,505 39,677,222 42,085,727 本 公 司 年 末 未 决 赔 款 准 备 金 到 期 期 限 均 在 1 年 以 内 30 / 45

33 未 决 赔 款 准 备 金 明 细 如 下 : 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 已 发 生 已 报 案 1,906,726 - 已 发 生 未 报 案 29,349,300 - 理 赔 费 用 10,829,701 - 合 计 42,085,727 - (20) 其 他 负 债 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 其 他 应 付 款 1 27,850,732 38,101,487 预 提 费 用 6,866,657 2,775,894 保 险 保 障 基 金 46,605 - 合 计 34,763,994 40,877,381 1 其 他 应 付 款 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 太 保 集 团 内 部 款 项 11,981,395 19,280,612 应 付 待 结 算 款 9,001,902 - 应 付 采 购 款 6,189,064 12,459,597 应 付 报 销 款 233, ,978 客 户 待 领 款 174,995 - 其 他 270,316 5,979,300 合 计 27,850,732 38,101,487 于 12 月 31 日, 其 他 应 付 款 余 额 中 包 括 持 本 公 司 5% 或 以 上 表 决 权 股 份 股 东 的 款 项 人 民 币 9,152,505 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 12,423,703 元 ) (21) 股 本 股 东 名 称 2014 年 12 月 31 日 及 12 月 31 日 金 额 比 例 太 保 集 团 公 司 770,510, % 安 联 集 团 229,490, % 合 计 1,000,000, % (22) 保 险 业 务 收 入 31 / 45

34 保 费 收 入 为 本 公 司 直 接 承 保 业 务 所 取 得 的 保 费 收 入, 按 险 种 分 类 列 示 如 下 : 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 个 险 - 短 期 健 康 保 险 355,326 - 团 险 - 短 期 健 康 保 险 4,975, 短 期 意 外 伤 害 保 险 577,077 - 团 险 小 计 5,552,554 - 合 计 5,907,880 - 分 保 费 收 入 为 本 公 司 分 入 分 保 业 务 所 取 得 的 保 费 收 入, 按 险 种 分 类 列 示 如 下 : 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 个 险 - 短 期 健 康 保 险 93,684, 短 期 意 外 伤 害 保 险 30,631 - 个 险 小 计 93,715,621 - 团 险 - 短 期 健 康 保 险 32,459, 短 期 意 外 伤 害 保 险 17,221,486 - 团 险 小 计 49,680,962 - 合 计 143,396,583 - (23) 分 出 保 费 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 个 险 - 短 期 健 康 保 险 12,860,333 - 团 险 - 短 期 意 外 伤 害 保 险 339, 短 期 健 康 保 险 4,140, / 45

35 团 险 小 计 4,480,079 - 合 计 17,340,412 - (24) 提 取 未 到 期 责 任 准 备 金 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 提 取 未 到 期 责 任 准 备 金 - 原 保 险 合 同 3,245, 再 保 险 合 同 98,433,682 - 小 计 101,679,509 - 摊 回 未 到 期 责 任 准 备 金 - 原 保 险 合 同 (430,897) - - 再 保 险 合 同 (10,515,895) - 小 计 (10,946,792) - 净 额 90,732,717 - (25) 投 资 收 益 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 其 他 固 定 息 投 资 利 息 收 入 16,158,823 - 出 售 基 金 投 资 净 收 益 10,433,860 - 基 金 分 红 收 入 10,431,110 - 出 售 股 票 投 资 净 收 益 9,360,197 - 债 权 型 投 资 利 息 收 入 6,956,721 - 买 入 返 售 金 融 资 产 利 息 收 入 1,902,529 - 其 他 股 权 型 投 资 收 益 1,287,534 - 股 票 股 息 收 入 68,800 - 合 计 56,599,574 - 于 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 投 资 收 益 的 汇 回 均 无 重 大 限 制 (26) 赔 付 支 出 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 赔 款 支 出 - 原 保 险 合 同 685, 再 保 险 合 同 10,703,739 - 合 计 11,388, / 45

36 本 公 司 赔 付 支 出 按 险 种 划 分 明 细 如 下 : 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 个 险 - 短 期 健 康 保 险 2,010,714 - 团 险 - 短 期 健 康 保 险 7,991,102 - 短 期 意 外 伤 害 保 险 1,387,125 - 团 险 小 计 9,378,227 - 合 计 11,388,941 - (27) 提 取 保 险 责 任 准 备 金 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 提 取 未 决 赔 款 准 备 金 - 原 保 险 合 同 2,408, 再 保 险 合 同 39,677,222 - 合 计 42,085,727 - (28) 摊 回 保 险 责 任 准 备 金 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 摊 回 未 决 赔 款 准 备 金 - 原 保 险 合 同 315, 再 保 险 合 同 4,198,058 - 合 计 4,513,147 - (29) 营 业 税 金 及 附 加 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 营 业 税 1,609,492 - 城 市 维 护 建 设 税 112,664 - 教 育 费 附 加 80,475 - 其 他 3,600 - 合 计 1,806, / 45

37 营 业 税 金 及 附 加 计 缴 标 准 参 见 税 项 部 分 内 容 说 明 (30) 手 续 费 及 佣 金 支 出 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 短 期 健 康 保 险 345,239 短 期 意 外 伤 害 保 险 31,401 - 合 计 376,640 - (31) 业 务 及 管 理 费 本 公 司 业 务 及 管 理 费 明 细 按 照 费 用 项 目 分 类 如 下 : 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 工 资 及 福 利 费 55,470,775 - 广 告 宣 传 费 ( 包 括 业 务 宣 传 5,768,912 - 费 ) 营 业 用 房 租 金 5,557,392 - 共 享 中 心 费 用 5,329,623 - 无 形 资 产 摊 销 3,832,902 - 咨 询 及 审 计 费 2,914,176 - 资 产 管 理 费 2,828,890 - 办 公 费 2,785,898 - 培 训 费 2,324,611 - 业 务 招 待 费 1,723,075 - 外 事 费 1,500,060 - 差 旅 费 1,385,681 - 固 定 资 产 折 旧 1,100,287 - 保 险 业 务 监 管 费 148,320 - 其 他 长 期 资 产 摊 销 57,161 - 提 取 保 险 保 障 基 金 46,605 - 开 办 费 - 25,454,130 其 他 3,056,953 - 合 计 95,831,321 25,454,130 (32) 营 业 外 收 入 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 政 府 补 贴 16,876,000 - (33) 所 得 税 35 / 45

38 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 当 期 所 得 税 - 78,164 递 延 所 得 税 (13,660,669) (6,285,368) 合 计 (13,660,669) (6,207,204) 所 得 税 费 用 与 亏 损 总 额 的 关 系 列 示 如 下 : 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 亏 损 总 额 (69,573,725) (25,454,130) 按 法 定 税 率 25% 计 算 的 税 项 (17,393,431) (6,363,533) 无 须 纳 税 的 收 入 (2,607,778) - 不 可 抵 扣 的 费 用 312, ,329 当 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 6,027,975 - 按 本 公 司 实 际 税 率 计 算 的 所 得 税 (13,660,669) (6,207,204) 本 公 司 所 得 税 按 在 中 国 境 内 取 得 的 估 计 应 纳 税 所 得 额 及 适 用 税 率 计 提 源 于 其 他 地 区 应 纳 税 所 得 的 税 项 根 据 本 公 司 经 营 所 在 国 家 或 地 区 的 现 行 法 律 解 释 公 告 和 惯 例, 按 照 适 用 税 率 计 算 36 / 45

39 (34) 其 他 综 合 损 益 资 产 负 债 表 中 其 他 综 合 损 益 利 润 表 中 其 他 综 合 损 益 2014 年 12 月 31 日 税 后 归 属 于 本 公 司 12 月 31 日 本 年 所 得 税 前 发 生 额 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 损 益 本 年 转 入 损 益 减 : 所 得 税 影 响 税 后 归 属 于 本 公 司 以 后 期 间 在 满 足 规 定 条 件 时 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 损 益 项 目 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 - 6,587,444 6,587,444 25,714,356 (16,931,097) (2,195,815) 6,587, / 45

40 (35) 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 中, 大 额 的 现 金 流 量 列 示 如 下 : 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 广 告 宣 传 费 ( 包 括 业 务 宣 传 费 ) 5,768,912 1,494,827 营 业 用 房 租 金 5,557,392 1,790, ,859 办 公 费 2,785,898 差 旅 费 1,385, ,723 缴 存 存 出 资 本 保 证 金 - 200,000,000 (36) 现 金 和 现 金 等 价 物 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 现 金 : 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 16,231,118 24,571,753 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 274,300 - 合 计 16,505,418 24,571,753 (37) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 将 本 公 司 净 亏 损 调 节 为 本 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 净 亏 损 (55,913,056) (19,246,926) 提 取 的 保 险 责 任 准 备 金 净 额 37,572,580 - 提 取 的 未 到 期 责 任 准 备 金 90,732,717 - 固 定 资 产 折 旧 1,100,287 3,615 无 形 资 产 摊 销 3,832, ,692 投 资 收 益 (56,599,574) - 利 息 支 出 74,046 - 递 延 所 得 税 资 产 的 增 加 (13,660,669) (6,285,368) 经 营 性 应 收 项 目 的 增 加 (58,450,757) (200,057,431) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 30,311,718 34,810,926 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (20,999,806) (190,112,492) 38 / 45

41 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 2014 年 12 月 10 日 ( 公 司 成 立 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 现 金 的 年 / 期 末 余 额 16,505,418 24,571,753 减 : 现 金 的 年 / 期 初 余 额 (24,571,753) - 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 /( 减 少 ) 额 (8,066,335) 24,571,753 ( 六 ) 审 计 报 告 的 主 要 意 见 公 司 于 聘 请 了 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 )( 以 下 简 称 普 华 ) 担 任 公 司 境 内 审 计 机 构 本 次 出 具 的 审 计 报 告 包 含 2014 年 度 审 计 内 容 ( 本 公 司 2014 年 完 成 筹 建, 开 始 正 式 对 外 营 业 ) 普 华 认 为, 上 述 本 公 司 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 本 公 司 2014 年 至 12 月 31 日 的 公 司 财 务 状 况 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 三 风 险 管 理 状 况 信 息 ( 一 ) 风 险 管 理 组 织 体 系 和 2016 年 工 作 思 路, 公 司 按 照 保 监 会 人 身 保 险 公 司 全 面 风 险 管 理 实 施 指 引 的 要 求 建 立 了 由 董 事 会 负 最 终 责 任, 管 理 层 直 接 领 导, 以 风 险 管 理 职 能 模 块 为 依 托, 相 关 职 能 部 门 密 切 配 合, 覆 盖 总 分 公 司 所 有 单 位 的 风 险 管 理 组 织 体 系 此 外, 风 险 管 理 职 能 模 块 还 与 法 律 合 规 部 和 审 计 职 能 一 起 共 同 构 建 了 公 司 全 面 风 险 管 理 体 系 的 第 二 道 和 第 三 道 防 线 三 个 部 门 既 有 明 确 的 职 责 分 工, 又 有 相 互 衔 接 和 配 合, 共 同 形 成 事 前 防 范 事 中 控 制 事 后 检 查 的 全 过 程 风 险 管 理 体 系 为 防 范 和 管 理 在 经 营 过 程 中 面 临 各 类 风 险, 公 司 于 成 立 了 风 险 管 理 职 能 模 块 风 险 管 理 职 能 模 块 的 职 能 为 识 别 和 评 价 公 司 运 营 遵 守 法 规 等 方 面 的 风 险, 同 时 制 定 风 险 防 范 规 划, 定 期 检 查 业 务 部 门 的 风 险 管 理 工 作 公 司 按 照 监 管 和 集 团 39 / 45

42 信 息 披 露 报 告 风 险 管 控 的 整 体 要 求 构 建 风 险 防 范 体 系, 并 积 极 引 入 合 适 的 风 险 管 理 工 具, 形 成 有 效 的 风 险 应 对 措 施, 公 司 成 立 了 偿 二 代 试 运 行 领 导 小 组, 负 责 制 定 组 织 推 进 各 部 门 应 对 偿 二 代 的 工 作 方 案, 定 期 向 集 团 公 司 财 务 管 理 部 与 风 险 监 控 部 就 此 项 工 作 进 行 沟 通 协 调 和 报 告 风 险 管 理 职 能 模 块 牵 头 组 织 制 定 落 实 方 案 财 务 精 算 投 资 等 各 部 门 主 动 配 合, 开 展 研 读 各 规 则 对 标 分 析 缺 口 提 示 计 划 改 进 2016 年, 公 司 将 以 正 式 实 施 偿 二 代 风 险 管 理 体 系 为 目 标, 以 落 实 监 管 要 求 为 导 向, 以 提 升 全 面 风 险 管 理 能 力 为 抓 手, 坚 持 对 照 自 查, 对 各 类 风 险 管 理 制 度 的 执 行 情 况 进 行 全 面 检 视 及 时 跟 踪, 并 对 制 度 性 缺 陷 及 时 扎 实 整 改, 确 保 监 管 评 价 结 果 持 续 向 好 公 司 将 持 续 优 化 风 险 管 理 体 系, 防 范 化 解 重 大 风 险 隐 患, 持 续 建 设 内 控 长 效 机 制, 健 全 风 险 制 度 体 系, 规 范 工 作 流 程, 落 实 风 险 管 控 要 求, 组 织 开 展 偿 付 能 力 风 险 管 理 培 训 和 文 化 建 设 等 方 面 的 工 作 公 司 将 通 过 重 大 特 发 事 件 的 应 急 演 练, 积 极 提 高 应 急 人 员 的 应 急 处 置 能 力, 查 找 应 急 处 理 工 作 的 不 足 和 漏 洞 ( 二 ) 风 险 防 范 与 管 控 公 司 经 营 中 面 临 的 各 类 主 要 风 险 包 括 偿 付 能 力 风 险 保 险 风 险 市 场 风 险 信 用 风 险 操 作 风 险 流 动 性 风 险 等 公 司 采 用 定 量 和 定 性 相 结 合 的 方 法 对 主 要 风 险 进 行 评 估 和 分 析 1. 偿 付 能 力 风 险 作 为 一 家 商 业 健 康 保 险 公 司, 业 务 发 展 投 资 决 策, 以 及 资 本 和 风 险 管 理, 都 以 保 持 偿 付 能 力 充 足 为 经 营 的 压 舱 石 公 司 通 过 明 确 预 警 机 制 定 期 进 行 偿 付 能 力 压 力 测 试 建 立 偿 付 能 力 应 急 预 案 等 措 施, 动 态 监 控 偿 付 能 力 风 险, 稳 步 提 高 公 司 应 对 偿 付 能 力 风 险 的 能 力, 公 司 偿 付 能 力 充 足 率 每 季 度 均 远 高 于 150%, 年 末 公 司 偿 付 能 力 充 足 率 为 3,833%, 根 据 保 监 会 规 定 属 于 偿 付 能 力 充 足 II 类, 偿 付 能 力 保 持 在 健 康 水 平 2. 保 险 风 险 40 / 45

43 信 息 披 露 报 告 保 险 风 险 是 指 由 于 死 亡 率 疾 病 率 赔 付 率 退 保 率 等 精 算 假 设 的 实 际 经 验 与 预 期 发 生 偏 离 而 造 成 损 失 的 风 险 目 前 公 司 的 产 品 以 一 年 期 短 期 意 外 和 短 期 健 康 保 障 类 责 任 为 主, 故 满 期 给 付 与 退 保 风 险 整 体 预 判 较 低 公 司 根 据 非 正 常 集 中 退 保 应 急 预 案 明 确 了 相 应 的 预 警 响 应 处 理 机 制 及 流 程 公 司 将 持 续 监 控 集 中 退 保 风 险, 一 旦 发 现 群 体 性 事 件, 应 全 力 化 解, 及 早 报 告, 避 免 扩 散 赔 付 率 方 面, 公 司 短 期 意 外 险 和 短 期 健 康 险 整 体 赔 付 率 基 本 稳 定 公 司 刚 开 业 不 久, 在 新 产 品 的 开 发 过 程 中 加 强 和 再 保 险 公 司 的 合 作, 吸 取 定 价 核 保 理 赔 方 面 的 经 验, 通 过 分 保 手 段 分 散 新 开 发 产 品 的 承 保 风 险, 有 效 控 制 理 赔 率 对 于 已 开 发 的 重 大 产 品, 公 司 已 建 立 风 险 监 测 指 标, 定 期 监 测 实 际 赔 付 率 与 预 期 赔 付 率 的 偏 离 度, 及 时 获 得 预 警 提 示 和 采 取 应 对 措 施 3. 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 因 利 率 市 场 价 格 外 汇 汇 率 和 其 他 市 场 价 格 相 关 因 素 的 变 动 引 起 金 融 工 具 的 价 值 变 化, 从 而 导 致 潜 在 损 失 的 风 险 公 司 根 据 自 身 风 险 偏 好 拟 定 的 投 资 规 划 就 不 同 类 别 的 投 资 资 产 配 置 实 行 限 额 管 理 目 前 投 资 资 产 配 置 情 况 符 合 公 司 的 限 额 设 定, 有 效 地 降 低 了 市 场 风 险 的 集 中 度 公 司 除 了 进 行 指 标 监 控 定 期 开 展 压 力 测 试 等 方 式 以 外, 还 逐 步 采 用 在 险 价 值 (VaR) 作 为 工 具 量 化 评 估 投 资 资 产 的 市 场 风 险 例 如 权 益 投 资 资 产 的 风 险 值 采 用 在 10 个 交 易 日 内 置 信 水 平 为 99.0% 下 最 大 的 非 预 期 损 失 金 额 公 司 对 在 本 年 度 末 市 值 为 2.28 亿 元 的 权 益 投 资 资 产 测 算 所 得 风 险 值 为 万 元 随 着 本 公 司 自 身 经 验 和 数 据 的 不 断 累 积, 对 各 类 资 产 的 市 场 风 险 量 化 及 风 险 管 理 也 将 进 一 步 深 化 4. 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 因 金 融 资 产 的 债 务 人 到 期 未 能 支 付 本 金 或 利 息 而 引 起 经 济 损 失 的 风 险 41 / 45

44 信 息 披 露 报 告 截 至 12 月 31 日, 在 公 司 固 定 收 益 类 资 产 中, 投 资 交 易 对 手 主 要 为 国 家 控 股 商 业 银 行 全 国 性 股 份 制 商 业 银 行 和 债 券 评 级 不 低 于 AA+ 级 信 用 级 别 的 企 业 等, 交 易 对 手 引 发 的 信 用 风 险 较 小, 公 司 坚 持 稳 健 经 营 合 理 分 散 风 险 的 再 保 险 方 针, 积 极 加 强 再 保 险 风 险 管 理, 建 立 再 保 险 业 务 工 作 规 程, 通 过 办 理 成 数 分 保 和 超 赔 再 保 方 式, 有 效 分 散 了 风 险 目 前, 与 公 司 合 作 的 主 要 再 保 险 人 均 信 誉 良 好 且 拥 有 标 准 普 尔 (S&P)A- 以 上 评 级 或 贝 氏 (A.M.Best) 的 A- 及 以 上 评 级 由 于 与 公 司 合 作 的 再 保 险 公 司 均 有 较 高 的 资 信 评 级, 故 再 保 险 人 信 用 风 险 甚 小 在 风 险 防 范 与 管 控 方 面, 公 司 主 要 通 过 制 定 标 准 政 策 建 立 风 险 评 级 管 理 机 制 实 施 信 用 风 险 监 控 审 慎 选 择 再 保 险 接 受 人 等 方 面, 对 信 用 风 险 实 施 积 极 管 控 5. 操 作 风 险, 公 司 通 过 关 键 风 险 认 别 和 风 险 自 评 会 议, 集 中 认 别 了 日 常 操 作 流 程 中 的 高 风 险 点 风 险 发 生 频 率 风 险 管 理 效 果 等 议 题 针 对 监 测 已 识 别 的 关 键 操 作 风 险, 公 司 建 立 有 红 绿 灯 区 间 的 风 险 预 警 指 标, 并 制 定 了 有 效 的 预 警 管 理 机 制 在 风 险 防 范 与 管 控 方 面, 公 司 主 要 通 过 定 期 组 织 风 险 排 查 与 整 改 持 续 优 化 内 控 体 系 加 大 风 险 问 责 力 度, 以 及 合 规 检 查 内 部 审 计 外 部 欺 诈 内 部 舞 弊 及 违 规 问 题 得 到 较 好 防 范, 全 员 合 规 意 识 得 到 有 效 提 升 总 体 来 看, 操 作 风 险 在 公 司 可 控 范 围 之 内 6. 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 在 债 务 到 期 或 发 生 给 付 义 务 时, 由 于 没 有 资 金 来 源 或 必 须 以 较 高 的 成 本 融 资 而 导 致 的 风 险 流 动 性 风 险 源 于 保 险 合 同 的 有 关 退 保 减 保 或 以 其 他 方 式 提 前 终 止 保 单, 保 险 的 赔 付 或 给 付, 以 及 公 司 的 各 项 债 务 和 日 常 支 出 2016 年, 根 据 现 金 流 预 测 结 果, 各 账 户 短 期 内 (1 年 内 ) 无 流 动 性 压 力, 预 计 未 来 三 年 公 司 整 体 资 金 净 流 入 但 公 司 将 密 切 关 注 个 别 账 户 长 期 流 动 性 压 力 42 / 45

45 信 息 披 露 报 告 根 据 年 底 的 专 项 风 险 排 查 结 果, 目 前 公 司 无 高 现 金 价 值 和 高 回 报 产 品 的 业 务, 也 不 存 在 依 靠 短 期 负 债 支 撑 长 期 投 资 的 行 为 基 于 产 品 主 要 集 中 短 期 保 障 型 健 康 险, 公 司 当 前 的 新 业 务 发 展 规 划 不 存 在 重 大 现 金 流 风 险 四 保 险 产 品 经 营 信 息 本 公 司 于 2014 年 12 月 开 业, 正 式 开 展 业 务, 上 海 营 业 部 和 北 京 分 公 司 相 继 在 7 月 和 10 月 分 别 获 得 开 业 批 复 公 司 不 断 推 出 新 的 产 品 并 加 强 分 保 业 务 合 作, 实 现 保 险 业 务 收 入 14,930 万 元 其 中 自 营 业 务 收 入 590 万 元 分 保 费 收 入 14,340 万 元 公 司 自 营 保 险 业 务 收 入 产 品 前 5 位 排 名 如 下 ( 单 位, 万 元 ): 排 名 产 品 名 称 险 种 保 费 收 入 标 准 保 费 销 售 渠 道 1 附 加 团 体 疾 病 医 疗 保 险 (A 款 ) 一 年 期 团 体 医 疗 费 用 补 偿 型 传 统 险 团 体 综 合 医 疗 保 险 计 划 二 一 年 期 团 体 医 疗 定 额 给 付 型 传 统 险 团 体 综 合 医 疗 保 险 计 划 三 一 年 期 团 体 医 疗 定 额 给 付 型 传 统 险 附 加 团 体 疾 病 医 疗 保 险 (B 款 ) 一 年 期 团 体 医 疗 费 用 补 偿 型 传 统 险 团 体 意 外 伤 害 保 险 一 年 期 团 体 意 外 型 传 统 险 直 销 兼 业 代 理 保 险 代 理 直 销 兼 业 代 理 保 险 代 理 直 销 兼 业 代 理 直 销 保 险 经 纪 直 销 兼 业 代 理 保 险 代 理 保 险 经 纪 五 偿 付 能 力 信 息 本 公 司 年 度 偿 付 能 力 报 表 是 根 据 中 国 保 监 会 颁 布 的 保 险 公 司 偿 付 能 力 管 理 规 定 ( 保 监 会 [2008]1 号 令 ) 关 于 实 施 < 保 险 公 司 偿 付 能 力 管 理 规 定 > 有 关 事 项 的 通 知 ( 保 监 发 [2008]89 号 ) 关 于 印 发 < 保 险 公 司 偿 付 能 力 报 告 编 报 规 则 问 题 解 答 第 9 号 : 偿 付 能 力 报 告 编 报 规 则 与 < 企 业 会 计 准 则 解 释 第 2 号 > 的 衔 接 > 的 通 43 / 45

46 信 息 披 露 报 告 知 ( 保 监 发 [2010]7 号 ) 保 险 公 司 偿 付 能 力 报 告 编 报 规 则 相 关 实 务 指 南 及 问 题 解 答 并 根 据 中 国 财 政 部 印 发 的 企 业 会 计 准 则 解 释 第 2 号 及 保 险 合 同 相 关 会 计 处 理 规 定 编 制 的 年 度 财 务 报 表 及 有 关 财 务 会 计 记 录 等 而 编 制 2014 年 度 以 及 本 公 司 偿 付 能 力 概 况 如 下 ( 单 位 : 万 元 ): 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 认 可 资 产 (1) 110, ,125 认 可 负 债 (2) 22,191 4,727 实 际 资 本 (3)=(1)-(2) 88,624 97,398 最 低 资 本 (4) 2,312 - 偿 付 能 力 溢 额 (5)=(3)-(4) 86,312 97,398 偿 付 能 力 充 足 率 (6)=(3)/(4) 3,833% 不 适 用 末, 本 公 司 的 偿 付 能 力 充 足 率 为 3,833%,2014 年 未 开 展 业 务, 无 同 比 数 据 ( 一 ) 截 止 12 月 31 日, 太 保 安 联 健 康 险 实 际 资 本 为 人 民 币 88,624 万 元, 比 年 初 下 降 8,774 万 元, 其 中 由 于 经 营 导 致 的 综 合 收 益 下 降 5,868 万 元 当 年 新 增 非 认 可 资 产 2,906 万 元 ( 二 ) 截 止 12 月 31 日, 最 低 资 本 为 人 民 币 2,312 万 元, 系 按 监 管 规 定 对 当 年 业 务 收 入 计 算 而 得 六 其 他 信 息 ( 一 ) 参 股 投 资 上 海 质 子 重 离 子 医 院 有 限 公 司 经 公 司 董 事 会 及 股 东 大 会 批 准, 公 司 拟 参 股 投 资 上 海 质 子 重 离 子 医 院 有 限 公 司 ( 二 ) 与 中 国 太 平 洋 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 的 重 大 关 联 交 易 全 年, 公 司 与 中 国 太 平 洋 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 之 间 累 计 关 联 交 易 额 达 到 人 民 币 1.1 亿 元, 主 要 为 再 保 险 分 入 业 务 保 费 等 交 易 根 据 保 监 会 保 险 公 司 关 联 交 易 管 理 暂 行 办 法 的 规 定, 此 交 易 构 成 公 司 重 大 关 联 交 易 公 司 与 太 保 寿 险 之 间 的 关 联 交 易 涵 盖 在 公 司 与 太 保 寿 险 日 常 关 联 交 易 框 架 之 内, 本 交 易 及 本 交 易 的 授 44 / 45