<4D F736F F D C4EAB8CACBE0D2F8D0D0B6FEBCB6D7CAB1BED5AEC8AFD0C5D3C3C6C0BCB6B1A8B8E6B8FCD0C22DC5C5B0E6BAF3B0E6>

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3 2015 年 甘 肃 银 行 股 份 有 限 公 司 二 级 资 本 债 券 信 用 评 级 报 告 评 级 结 果 主 体 长 期 信 用 等 级 AA 二 级 资 本 债 券 信 用 等 级 AA - 评 级 展 望 正 面 评 级 时 间 2015 年 12 月 1 日 主 要 数 据 项 目 2015 年 6 月 末 2014 年 末 2013 年 末 2012 年 末 资 产 总 额 ( 亿 元 ) 股 东 权 益 ( 亿 元 ) 不 良 贷 款 率 (%) 拨 备 覆 盖 率 (%) 贷 款 拨 备 率 (%) 流 动 性 比 例 (%) 存 贷 比 (%) 净 稳 定 资 金 比 率 (%) 股 东 权 益 / 资 产 总 额 (%) 杠 杆 率 (%) 资 本 充 足 率 (%) 一 级 资 本 充 足 率 (%) 核 心 一 级 资 本 充 足 率 (%) 项 目 2015 年 1~6 月 2014 年 2013 年 2012 年 营 业 收 入 ( 亿 元 ) 净 利 润 ( 亿 元 ) 成 本 收 入 比 (%) 平 均 资 产 收 益 率 (%) 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 注 :1. 资 本 充 足 性 相 关 指 标 由 甘 肃 银 行 按 照 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 口 径 计 算 ; 2. 本 报 告 中 拨 备 覆 盖 率 和 贷 款 拨 备 率 指 标 为 甘 肃 银 行 报 监 管 部 门 口 径 数 据 ; 年 上 半 年 财 务 数 据 未 经 审 计 ; 年 上 半 年 收 益 率 指 标 为 经 简 单 年 化 计 算 得 到 分 析 师 温 丽 伟 宋 歌 胡 健 电 话 : 传 真 : 邮 箱 :lianhe@lhratings.com 地 址 : 北 京 市 朝 阳 区 建 国 门 外 大 街 2 号 中 国 人 保 财 险 大 厦 17 层 (100022) 网 址 : 评 级 观 点 近 年 来, 甘 肃 银 行 不 断 提 升 公 司 治 理 及 内 部 控 制 水 平, 加 快 人 员 引 进 力 度, 丰 富 产 品 种 类, 加 大 网 点 布 局, 各 项 业 务 保 持 快 速 发 展, 盈 利 水 平 有 待 提 升 ; 不 良 贷 款 率 处 于 较 低 水 平, 信 贷 资 产 质 量 良 好 ; 增 资 扩 股 后 资 本 得 到 有 效 补 充, 业 务 的 快 速 发 展 对 资 本 消 耗 明 显, 为 提 升 资 本 充 足 性 水 平, 未 来 公 司 将 通 过 多 种 渠 道 进 行 资 本 补 充 作 为 甘 肃 省 内 唯 一 的 省 级 法 人 银 行, 甘 肃 银 行 在 业 务 拓 展 网 点 设 立 资 本 补 充 等 方 面 能 够 获 得 政 府 及 股 东 的 有 力 支 持 联 合 资 信 评 估 有 限 公 司 评 定 甘 肃 银 行 股 份 有 限 公 司 主 体 长 期 信 用 等 级 为 AA,2015 年 二 级 资 本 债 券 ( 不 超 过 32 亿 元 人 民 币 ) 信 用 等 级 为 AA -, 评 级 展 望 为 正 面, 该 评 级 结 论 反 映 了 本 次 二 级 资 本 债 券 违 约 的 风 险 很 低 优 势 作 为 甘 肃 省 内 唯 一 省 级 法 人 银 行, 在 业 务 拓 展 网 点 设 立 资 本 补 充 等 方 面 能 够 获 得 当 地 政 府 和 股 东 的 有 力 支 持 ; 各 项 业 务 发 展 势 头 良 好, 网 点 铺 设 速 度 快, 已 基 本 实 现 甘 肃 省 内 全 覆 盖, 这 将 有 助 于 甘 肃 银 行 未 来 保 持 较 快 发 展 ; 历 史 不 良 资 产 得 到 较 好 处 置, 不 良 贷 款 率 较 低, 信 贷 资 产 质 量 良 好 ; 积 极 拓 展 资 本 补 充 渠 道, 提 升 资 本 充 足 水 平 关 注 由 于 成 立 时 间 较 短, 内 部 控 制 及 风 险 管 理 体 系 尚 待 进 一 步 完 善 ; 贷 款 行 业 集 中 度 较 高,2015 年 以 来 不 良 贷 款 率 关 注 类 贷 款 和 逾 期 贷 款 占 比 均 有 所 上 升, 未 来 信 贷 资 产 质 量 存 在 一 定 的 下 行 压 力 ; - 1 -

4 信 托 资 产 管 理 计 划 投 资 及 表 外 业 务 规 模 大 ; 宏 观 经 济 增 速 放 缓 经 济 结 构 调 整 以 及 利 率 市 场 化 等 因 素 将 对 商 业 银 行 带 来 一 定 的 经 营 压 力 - 2 -

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6 一 主 体 概 况 甘 肃 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 甘 肃 银 行 ) 是 2011 年 9 月 29 日 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 筹 建, 由 甘 肃 省 政 府 主 导, 在 合 并 重 组 原 平 凉 市 商 业 银 行 白 银 市 商 业 银 行 的 基 础 上, 联 合 甘 肃 省 公 路 航 空 旅 游 投 资 集 团 公 司 酒 泉 钢 铁 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 金 川 集 团 有 限 公 司 甘 肃 省 电 力 投 资 集 团 有 限 责 任 公 司 靖 远 煤 业 集 团 有 限 责 任 公 司 等 省 属 国 有 大 中 型 企 业 及 其 他 发 起 人 共 同 设 立 的 城 市 商 业 银 行, 初 始 注 册 资 本 亿 元 截 至 2015 年 6 月 末, 甘 肃 银 行 股 本 总 额 为 亿 元, 前 五 大 股 东 持 股 情 况 见 表 1, 股 权 结 构 图 见 附 录 年 9 月, 甘 肃 银 行 进 行 了 红 股 分 配, 注 册 资 本 增 至 亿 元 表 1 前 五 大 股 东 持 股 比 例 单 位 :% 股 东 名 称 持 股 比 例 甘 肃 省 公 路 航 空 旅 游 投 资 集 团 有 限 公 司 包 商 银 行 股 份 有 限 公 司 酒 泉 钢 铁 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 8.34 甘 肃 省 电 力 投 资 集 团 有 限 责 任 公 司 8.34 金 川 集 团 股 份 有 限 公 司 8.34 合 计 经 营 范 围 : 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 国 内 外 结 算 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 发 行 金 融 债 券 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 政 府 债 券 ; 买 卖 政 府 债 券 金 融 债 券 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 买 卖 代 理 买 卖 外 汇 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 提 供 信 用 证 服 务 及 担 保 ; 代 理 收 付 款 项 及 代 理 保 险 业 务 ; 提 供 保 管 箱 服 务 ; 结 汇 售 汇 ; 本 外 币 兑 换 业 务 ; 经 银 行 业 监 督 管 理 机 构 批 准 的 其 他 业 务 截 至 2015 年 6 月 末, 甘 肃 银 行 网 点 数 量 合 计 为 159 个, 其 中 包 含 1 家 总 行 营 业 部, 在 白 银 平 凉 酒 泉 庆 阳 天 水 设 立 的 5 家 分 行, 以 及 在 省 内 其 他 主 要 城 市 设 立 的 一 级 支 行, 已 基 本 实 现 甘 肃 省 内 区 县 全 覆 盖 ; 控 股 平 凉 市 静 宁 成 纪 村 镇 银 行, 持 股 比 例 为 62.73%; 正 式 员 工 3019 人 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 资 产 总 额 亿 元, 其 中 贷 款 净 额 亿 元 ; 负 债 总 额 亿 元, 其 中 吸 收 存 款 亿 元 ; 所 有 者 权 益 合 计 亿 元 ; 不 良 贷 款 率 0.37%, 拨 备 覆 盖 率 %; 资 本 充 足 率 12.72%, 一 级 资 本 充 足 率 11.60%, 核 心 一 级 资 本 充 足 率 11.60% 2014 年, 甘 肃 银 行 实 现 营 业 收 入 亿 元, 净 利 润 亿 元 截 至 2015 年 6 月 末, 甘 肃 银 行 资 产 总 额 亿 元, 其 中 贷 款 净 额 亿 元 ; 负 债 总 额 亿 元, 其 中 吸 收 存 款 亿 元 ; 所 有 者 权 益 合 计 亿 元 ; 不 良 贷 款 率 0.47%, 拨 备 覆 盖 率 % ; 资 本 充 足 率 12.17%, 一 级 资 本 充 足 率 11.14%, 核 心 一 级 资 本 充 足 率 11.14% 2015 年 1~6 月, 甘 肃 银 行 实 现 营 业 收 入 亿 元, 净 利 润 8.62 亿 元 注 册 地 址 : 甘 肃 省 兰 州 市 城 关 区 甘 南 路 122 号 法 定 代 表 人 : 李 鑫 二 本 次 债 券 概 况 1. 本 次 二 级 资 本 债 券 概 况 本 次 二 级 资 本 债 券 拟 发 行 规 模 为 不 超 过 32 亿 元 人 民 币, 具 体 发 行 条 款 以 发 行 人 与 主 承 销 商 共 同 确 定 并 经 主 管 部 门 审 批 通 过 的 内 容 为 准 2. 本 次 债 券 性 质 本 次 债 券 本 金 和 利 息 的 清 偿 顺 序 在 发 行 人 的 存 款 人 和 一 般 债 权 人 之 后, 股 权 资 本 其 他 一 级 资 本 工 具 和 混 合 资 本 工 具 之 前 ; 本 次 债 券 与 发 行 人 已 发 行 的 与 本 次 债 券 偿 还 顺 序 相 同 的 其 他 次 级 债 务 处 于 同 一 清 偿 顺 序, 与 未 来 发 行 人 可 能 发 行 的 其 他 二 级 资 本 债 券 同 顺 位 受 偿 ; 除 非 发 行 人 结 业 倒 闭 或 清 算, 投 资 者 不 得 要 求 发 行 人 加 速 偿 还 本 次 债 券 的 本 金 和 利 息 当 - 4 -

7 触 发 事 件 发 生 时, 发 行 人 有 权 在 无 需 获 得 债 券 持 有 人 同 意 的 情 况 下 自 触 发 事 件 发 生 日 次 日 起 不 可 撤 销 的 对 本 次 债 券 以 及 已 发 行 的 其 他 一 级 资 本 工 具 的 本 金 进 行 全 额 减 记, 任 何 尚 未 支 付 的 累 积 应 付 利 息 亦 将 不 再 支 付 当 债 券 本 金 被 减 记 后, 债 券 即 被 永 久 性 注 销, 并 在 任 何 条 件 下 不 再 被 恢 复 触 发 事 件 指 以 下 两 者 中 的 较 早 者 :(1) 银 监 会 认 定 若 不 进 行 减 记 发 行 人 将 无 法 生 存 ;(2) 相 关 部 门 认 定 若 不 进 行 公 共 部 门 注 资 或 提 供 同 等 效 力 的 支 持 发 行 人 将 无 法 生 存 3. 本 次 债 券 募 集 资 金 用 途 本 次 债 券 的 募 集 资 金 将 用 于 充 实 发 行 人 的 资 本 基 础, 补 充 二 级 资 本, 提 升 资 本 充 足 率, 以 增 强 发 行 人 的 营 运 实 力, 提 高 抗 风 险 能 力, 支 持 业 务 持 续 稳 定 发 展 联 合 资 信 认 为, 二 级 资 本 债 券 是 被 中 国 银 监 会 2012 年 颁 布 的 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 所 认 可 的 二 级 资 本 工 具, 可 以 用 于 补 充 商 业 银 行 二 级 资 本 二 级 资 本 债 券 设 有 全 额 减 记 条 款, 一 方 面, 二 级 资 本 债 券 具 有 更 强 的 资 本 属 性 和 吸 收 损 失 的 能 力, 另 一 方 面, 一 旦 触 发 全 额 减 记 条 款, 二 级 资 本 债 券 的 投 资 者 将 面 临 较 大 的 损 失 但 是, 二 级 资 本 债 券 减 记 触 发 事 件 不 易 发 生 三 营 运 环 境 1. 宏 观 经 济 环 境 分 析 (1) 国 际 经 济 环 境 金 融 危 机 爆 发 以 来, 各 国 政 府 财 政 支 出 高 速 增 长, 发 达 经 济 体 政 府 债 务 负 担 加 重, 金 融 危 机 已 演 变 为 主 权 债 务 危 机 为 恢 复 经 济 增 长, 主 要 经 济 体 都 采 取 了 大 量 的 经 济 刺 激 政 策 和 金 融 纾 困 手 段 在 各 种 经 济 政 策 和 救 助 工 具 拉 动 下, 全 球 经 济 增 长 呈 现 分 化 发 展 趋 势 2014 年, 世 界 经 济 在 温 和 复 苏 中 进 一 步 分 化 调 整, 发 达 经 济 体 经 济 运 行 分 化 加 剧, 发 展 中 经 济 体 增 长 放 缓 ; 货 币 政 策 措 施 分 化 严 重, 国 际 金 融 市 场 动 荡 加 剧 ; 世 界 经 济 复 苏 依 旧 艰 难 曲 折 美 国 经 济 增 长 内 生 动 力 持 续 增 强, 政 府 去 杠 杆 逐 步 放 缓, 美 国 国 会 通 过 的 财 政 拨 款 预 算 法 案, 进 一 步 拓 展 了 美 国 财 政 空 间, 减 轻 了 财 政 减 支 对 经 济 增 长 的 消 极 影 响 随 着 美 国 经 济 形 势 的 好 转,2014 年 10 月, 美 国 完 全 退 出 量 化 宽 松, 同 时 明 确 下 一 步 政 策 重 点 将 转 向 加 息 美 国 政 策 的 转 变 可 能 引 发 国 际 资 本 流 动 的 微 妙 变 化, 加 剧 国 际 金 融 市 场 的 不 确 定 性, 也 给 新 兴 经 济 体 带 来 挑 战 欧 债 危 机 爆 发 以 来, 欧 盟 采 取 了 欧 洲 稳 定 机 制 宽 松 货 币 政 策 加 持 主 权 债 务 等 举 措, 经 济 开 始 驶 入 复 苏 轨 道,2014 年 欧 盟 实 现 了 正 增 长, 但 仍 然 没 有 摆 脱 低 迷 状 态, 失 业 率 居 高 不 下, 内 需 疲 软, 通 货 膨 胀 率 持 续 走 低, 公 共 和 私 营 部 门 债 务 过 高 等, 都 将 是 欧 洲 经 济 复 苏 面 临 的 严 峻 问 题 在 安 倍 经 济 学 指 导 下, 日 本 政 府 开 始 推 行 以 量 化 和 质 化 宽 松 货 币 政 策 (QQE) 灵 活 的 财 政 政 策 结 构 性 改 革 作 为 核 心 的 经 济 增 长 战 略, 日 本 经 济 在 短 期 内 强 劲 反 弹, 但 受 内 在 增 长 动 力 不 足 和 消 费 税 上 调 的 影 响, 经 济 增 速 明 显 放 缓, 安 倍 经 济 学 对 日 本 经 济 的 长 远 影 响 有 待 观 察 随 着 美 国 政 策 重 点 的 转 变, 国 际 金 融 市 场 动 荡 的 风 险 将 会 增 大, 部 分 新 兴 经 济 体 面 临 较 大 的 资 金 外 流 和 货 币 贬 值 压 力 除 动 荡 的 外 部 金 融 环 境 外, 新 兴 经 济 体 内 部 也 正 面 临 各 种 结 构 性 问 题 的 挑 战, 使 得 新 兴 经 济 体 的 脆 弱 性 更 为 突 出, 经 济 下 行 风 险 仍 然 存 在 (2) 国 内 经 济 环 境 在 金 融 危 机 期 间, 中 国 经 济 在 以 政 府 投 资 和 宽 松 的 货 币 政 策 为 主 的 经 济 刺 激 政 策 推 动 下, 经 济 增 长 率 保 持 在 9% 以 上, 在 应 对 外 部 市 场 冲 击 和 恢 复 经 济 增 长 方 面 效 果 明 显 然 而 经 济 刺 激 政 策 的 实 施 导 致 了 通 货 膨 胀 不 断 攀 升 和 经 济 结 构 矛 盾 加 剧 2012 年 疲 弱 的 外 需 环 境 及 国 内 生 产 成 本 的 上 涨, 导 致 我 国 外 贸 进 出 口 总 额 增 速 下 降 明 显, 同 时 也 极 大 地 影 响 了 国 内 实 体 经 济 的 发 展 2012 年 央 行 两 次 下 调 存 款 准 备 - 5 -

8 金 率 和 两 次 降 息, 以 及 持 续 的 进 行 逆 回 购 操 作, 保 证 了 市 场 的 流 动 性, 全 年 货 币 供 给 保 持 平 稳 增 长, 保 障 了 实 体 经 济 的 平 稳 发 展 2013 年, 我 国 明 确 了 稳 增 长 调 结 构 促 改 革 的 政 策 思 路, 经 济 发 展 呈 现 稳 中 向 好 的 态 势 2014 年, 我 国 经 济 发 展 进 入 新 常 态, 政 府 将 稳 增 长 和 调 结 构 并 重, 创 新 宏 观 调 控 的 思 路 和 方 式, 简 政 放 权, 定 向 调 控, 保 证 了 国 民 经 济 在 新 常 态 下 的 平 稳 运 行 2014 年 我 国 经 济 结 构 持 续 优 化, 消 费 对 经 济 增 长 的 贡 献 度 逐 步 提 升, 成 为 经 济 增 长 的 首 要 拉 动 因 素 同 时, 与 改 善 民 生 密 切 相 关 的 就 业 与 居 民 收 入 指 标 表 现 良 好, 化 解 产 能 过 剩 和 节 能 减 排 也 取 得 一 定 进 展 但 受 到 制 造 业 持 续 产 能 过 剩 需 求 不 足, 以 及 房 地 产 市 场 调 整 带 动 房 地 产 投 资 下 行 等 因 素 的 影 响, 我 国 投 资 增 长 乏 力, 是 拖 累 当 前 经 济 增 长 的 主 要 原 因 此 外, 企 业 经 营 依 然 困 难, 融 资 瓶 颈 约 束 明 显, 也 对 经 济 增 长 造 成 一 定 的 负 面 影 响 经 初 步 核 算,2014 年, 我 国 GDP 增 长 率 为 7.4%, 同 比 下 降 0.3 个 百 分 点 ;CPI 增 长 率 为 2.0%, 同 比 下 降 0.6 个 百 分 点, 增 速 有 所 放 缓 ( 见 表 2) 目 前, 我 国 处 于 经 济 增 长 速 度 换 挡 期 结 构 调 整 阵 痛 期 前 期 刺 激 政 策 消 化 期, 三 期 叠 加 的 结 果 是 较 大 的 经 济 下 行 压 力 在 经 济 发 展 新 常 态 下, 如 何 打 造 经 济 增 长 的 新 引 擎, 调 整 经 济 结 构, 优 化 资 源 配 置, 增 强 可 持 续 发 展 的 动 力 是 国 内 经 济 面 临 的 重 要 挑 战 展 望 2015 年, 我 国 经 济 运 行 的 国 际 环 境 总 体 趋 好, 世 界 经 济 将 继 续 保 持 复 苏 态 势, 但 主 要 发 达 经 济 体 宏 观 政 策 调 整 地 缘 政 治 冲 突 等 也 带 来 了 一 些 风 险 和 不 确 定 性 国 内 基 本 面 和 改 革 因 素 仍 可 支 撑 经 济 增 长, 政 府 定 向 调 控 政 策 效 应 逐 步 释 放, 加 大 简 政 放 权 允 许 民 间 资 本 创 办 金 融 机 构 以 及 加 大 推 动 市 场 化 财 税 体 制 等 多 领 域 改 革 等, 对 经 济 增 长 潜 力 的 提 高 作 用 将 在 未 来 一 段 时 间 逐 步 显 现, 对 2015 年 的 经 济 增 长 具 有 正 面 作 用, 我 国 经 济 整 体 将 保 持 平 稳 发 展 表 2 宏 观 经 济 主 要 指 标 单 位 :%/ 亿 美 元 项 目 2014 年 2013 年 2012 年 2011 年 2010 年 GDP 增 长 率 CPI 增 长 率 PPI 增 长 率 M2 增 长 率 固 定 资 产 投 资 增 长 率 社 会 消 费 品 零 售 总 额 增 长 率 进 出 口 总 额 增 长 率 进 出 口 贸 易 差 额 资 料 来 源 : 国 家 统 计 局 人 民 银 行 Wind 资 讯 注 :2014 年 进 出 口 贸 易 差 额 的 单 位 为 亿 元 (3) 区 域 经 济 发 展 概 况 甘 肃 省 位 于 我 国 西 部 地 区, 地 处 黄 河 中 上 游, 地 域 辽 阔, 东 接 陕 西, 南 邻 四 川, 西 连 青 海 新 疆, 北 靠 内 蒙 古 宁 夏, 并 与 蒙 古 人 民 共 和 国 接 壤 甘 肃 全 省 面 积 万 平 方 公 里, 下 辖 12 个 地 级 市 2 个 自 治 州 甘 肃 矿 产 资 源 丰 富, 形 成 了 以 石 油 化 工 有 色 冶 金 机 械 电 子 等 为 主 的 工 业 体 系, 是 我 国 重 要 的 能 源 原 材 料 工 业 基 地 继 上 海 浦 东 新 区 天 津 滨 海 新 区 重 庆 两 江 新 区 浙 江 舟 山 群 岛 新 区 后, 国 务 院 于 2012 年 8 月 发 文 将 兰 州 新 区 确 定 为 第 五 个 国 家 级 新 区, 将 建 设 兰 州 新 区 作 为 深 入 实 施 西 部 大 开 发 战 略 的 重 要 举 措 兰 州 新 区 的 设 立, 意 味 着 未 来 兰 州 以 及 甘 肃 省 将 获 得 更 多 来 自 国 家 层 面 的 政 策 支 持 近 年 来, 甘 肃 省 经 济 保 持 较 快 增 长 2014 年, 甘 肃 省 全 年 实 现 生 产 总 值 亿 元, 较 上 年 增 长 8.9% 其 中, 第 一 产 业 实 现 增 加 值 - 6 -

9 亿 元, 较 上 年 增 长 5.6%; 第 二 产 业 实 现 增 加 值 亿 元, 较 上 年 增 长 9.2%; 第 三 产 业 实 现 增 加 值 亿 元, 较 上 年 增 长 9.5% 三 次 产 业 结 构 为 13.2:42.8: 年, 甘 肃 省 实 现 财 政 收 入 亿 元, 较 上 年 增 长 11.59%, 其 中, 公 共 财 政 预 算 收 入 亿 元, 较 上 年 增 长 13.63% 截 至 2014 年 末, 甘 肃 省 金 融 系 统 各 项 存 款 余 额 亿 元, 较 上 年 末 增 长 15.64%; 其 中, 储 蓄 存 款 余 额 亿 元, 较 上 年 末 增 长 13.42% 年 末 金 融 系 统 各 项 贷 款 余 额 亿 元, 较 上 年 末 增 长 25.54% 总 体 看, 甘 肃 省 作 为 国 家 西 部 大 开 发 战 略 中 的 重 要 组 成, 相 关 政 策 导 向 能 够 有 效 支 持 地 区 经 济 增 长, 同 时 也 为 地 区 金 融 行 业 的 发 展 奠 定 了 良 好 的 基 础 2. 行 业 分 析 (1) 行 业 概 况 我 国 商 业 银 行 在 金 融 体 系 中 处 于 重 要 的 地 位, 是 企 业 融 资 的 主 要 渠 道 近 年 来, 我 国 商 业 银 行 整 体 运 营 态 势 良 好, 资 产 和 负 债 规 模 增 速 保 持 平 稳, 经 营 效 率 有 所 上 升 2014 年, 我 国 商 业 银 行 实 现 净 利 润 1.55 万 亿 元, 净 息 差 为 2.70%, 盈 利 能 力 保 持 在 较 高 水 平 近 年 来, 我 国 政 府 积 极 推 进 利 率 市 场 化 改 革 随 着 存 款 利 率 的 逐 步 放 开, 存 贷 利 差 将 进 一 步 收 窄, 为 拓 展 收 入 来 源, 近 年 来 我 国 商 业 银 行 逐 步 加 大 中 间 业 务 拓 展 力 度, 中 间 业 务 发 展 迅 速 2014 年, 商 业 银 行 非 利 息 收 入 9022 亿 元, 同 比 增 长 19.2% 中 间 业 务 的 快 速 发 展 更 加 凸 显 出 我 国 银 行 业 积 极 寻 求 增 加 服 务 种 类 提 升 分 销 能 力 拓 展 金 融 服 务 领 域 的 多 元 化 发 展 趋 势 近 年 来, 我 国 商 业 银 行 积 极 探 索 综 合 化 经 营 道 路, 目 前 已 有 部 分 大 型 商 业 银 行 和 股 份 制 银 行 初 步 形 成 了 涵 盖 银 行 保 险 基 金 金 融 租 赁 及 信 托 的 综 合 化 经 营 格 局 2012 年 9 月 17 日, 由 中 国 人 民 银 行 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 中 国 保 险 监 督 管 理 委 员 会 国 家 外 汇 管 理 局 联 合 发 布 的 金 融 业 发 展 和 改 革 十 二 五 规 划 中 明 确 提 出 引 导 具 备 条 件 的 金 融 机 构 在 明 确 综 合 经 营 战 略 有 效 防 范 风 险 的 前 提 下, 积 极 稳 妥 开 展 综 合 经 营 试 点, 提 高 综 合 金 融 服 务 能 力 与 水 平 未 来, 我 国 商 业 银 行 综 合 化 经 营 发 展 趋 势 将 进 一 步 显 现 近 年 来, 我 国 商 业 银 行 资 产 质 量 整 体 平 稳 ( 见 图 1) 近 年 来, 受 宏 观 经 济 增 速 放 缓 的 影 响, 企 业 经 营 风 险 加 大, 商 业 银 行 不 良 贷 款 余 额 有 所 增 加, 不 良 贷 款 率 有 所 反 弹, 银 行 业 资 产 质 量 面 临 的 压 力 上 升 但 另 一 方 面, 银 行 业 贷 款 拨 备 保 持 在 较 高 水 平, 行 业 整 体 风 险 可 控 截 至 2014 年 末, 商 业 银 行 不 良 贷 款 余 额 0.84 万 亿 元 不 良 贷 款 率 为 1.25% 拨 备 覆 盖 率 和 贷 款 拨 备 率 分 别 为 % 和 2.90% 未 来 一 段 时 间, 商 业 银 行 资 产 质 量 下 行 压 力 依 然 较 大 图 1 近 年 来 我 国 商 业 银 行 业 不 良 贷 款 变 化 图 注 :1. 商 业 银 行 包 括 大 型 商 业 银 行 股 份 制 商 业 银 行 城 市 商 业 银 行 农 村 商 业 银 行 以 及 外 资 银 行 2. 资 料 来 源 : 中 国 银 监 会 自 2013 年 起, 我 国 商 业 银 行 开 始 执 行 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) ( 以 下 简 称 新 办 法 ) 根 据 新 办 法, 截 至 2014 年 末, 我 国 商 业 银 行 平 均 核 心 一 级 资 本 充 足 率 为 10.56%, 平 均 一 级 资 本 充 足 率 为 10.76%, 平 均 资 本 充 足 率 为 13.18%, 资 本 较 为 充 足 由 于 我 国 商 业 银 行 盈 利 模 式 仍 主 要 以 利 差 为 主, 风 险 资 产 对 资 本 消 耗 很 快, 且 国 内 直 接 融 资 市 场 尚 不 够 发 达, 为 持 续 达 到 新 的 监 管 要 求, 商 业 银 行 不 可 避 免 地 面 临 不 同 程 度 的 资 本 补 充 压 力 - 7 -

10 表 3 商 业 银 行 主 要 财 务 数 据 单 位 : 万 亿 元 /% 项 目 2014 年 2013 年 2012 年 2011 年 2010 年 资 产 总 额 负 债 总 额 净 利 润 资 产 利 润 率 资 本 利 润 率 不 良 贷 款 额 不 良 贷 款 率 拨 备 覆 盖 率 存 贷 比 核 心 资 本 充 足 率 资 本 充 足 率 核 心 一 级 资 本 充 足 率 一 级 资 本 充 足 率 资 料 来 源 : 中 国 银 监 会 总 体 来 看, 国 内 银 行 业 仍 处 于 较 快 发 展 阶 段, 内 部 管 理 和 风 险 控 制 水 平 持 续 提 升, 业 务 创 新 能 力 逐 步 提 高, 盈 利 能 力 强 但 在 保 护 性 政 策 利 差 下, 银 行 资 产 规 模 快 速 膨 胀, 信 贷 资 产 质 量 存 在 隐 忧, 资 本 充 足 性 面 临 压 力 随 着 利 率 市 场 化 的 逐 步 推 进, 商 业 银 行 利 差 水 平 将 受 到 挤 压 此 外, 商 业 银 行 不 良 贷 款 余 额 的 上 升, 将 使 相 应 的 减 值 准 备 计 提 增 加, 多 方 面 的 因 素 将 对 商 业 银 行 利 润 形 成 一 定 的 挤 压, 未 来 银 行 业 盈 利 增 长 将 面 临 压 力 (2) 市 场 竞 争 长 期 以 来, 中 国 银 行 业 呈 现 业 务 模 式 趋 同, 同 质 化 竞 争 严 重 的 局 面 规 模 竞 争 在 银 行 业 竞 争 中 占 据 重 要 地 位, 银 行 业 形 成 了 以 大 型 国 有 控 股 商 业 银 行 和 全 国 性 股 份 制 商 业 银 行 为 主 导 的 银 行 业 竞 争 格 局 ( 见 图 2) 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 30.73% 28.83% 28.22% 27.63% 27.20% 26.90% 10.76% 10.03% 9.24% 8.81% 8.30% 7.20% 18.49% 17.80% 17.61% 16.22% 15.80% 15.00% 40.02% 43.34% 44.93% 47.34% 48.70% 50.90% 2014 年 末 2013 年 末 2012 年 末 2011 年 末 2010 年 末 2009 年 末 大 型 商 业 银 行 股 份 制 商 业 银 行 城 市 商 业 银 行 其 他 类 金 融 机 构 图 2 近 年 来 我 国 银 行 业 金 融 机 构 资 产 占 比 变 化 图 注 :1. 其 他 类 金 融 机 构 包 括 政 策 性 银 行 及 国 家 开 发 银 行 农 村 商 业 银 行 农 村 合 作 银 行 城 市 信 用 社 农 村 信 用 社 非 银 行 金 融 机 构 外 资 银 行 新 型 农 村 金 融 机 构 和 邮 政 储 蓄 银 行 2. 资 料 来 源 : 中 国 银 监 会 凭 借 长 期 经 营 的 积 累, 国 有 控 股 商 业 银 行 在 经 营 网 点 客 户 资 源 规 模 效 益 人 力 资 源 等 方 面 处 于 行 业 领 先 地 位, 市 场 份 额 一 直 处 于 市 场 前 列 同 时, 国 有 商 业 银 行 实 施 了 综 合 化 经 营 战 略, 业 务 多 元 化 程 度 得 到 提 升, 增 强 了 其 抵 御 金 融 脱 媒 冲 击 的 能 力, 并 通 过 非 银 行 子 公 司 的 设 立, 扩 展 其 业 务 的 外 延, 进 一 步 提 升 了 市 场 竞 争 力, 保 持 了 市 场 领 先 地 位 股 份 制 商 业 银 行 采 取 相 对 灵 活 的 经 营 机 制 和 现 代 化 的 经 营 管 理 方 式, 经 过 多 年 的 快 速 发 展, 已 经 成 为 我 国 金 融 体 系 的 重 要 组 成 部 分 但 由 于 产 品 的 同 质 化 情 况 严 重, 竞 争 压 力 非 常 大 因 此, 推 动 差 异 化 经 营 特 色 化 发 展 成 为 其 未 来 发 展 的 重 要 战 略 目 标 城 市 商 业 银 行 具 有 明 显 的 地 域 优 势, 是 民 营 中 小 企 业 创 业 和 发 展 的 重 要 资 金 支 持 者 近 年 来, 城 市 商 业 银 行 资 产 规 模 迅 速 增 长, 异 地 分 支 机 构 数 量 也 大 幅 增 长, 但 异 地 分 支 机 构 的 设 立, 对 城 市 商 业 银 行 资 本 人 力 资 源 风 险 管 控 能 力 等 方 面 带 来 了 巨 大 挑 战 农 村 金 融 机 构 加 快 推 进 股 权 改 造 和 经 营 机 制 转 换, 职 工 和 自 然 人 持 股 情 况 不 断 规 范, 风 险 管 理 机 制 和 流 程 银 行 建 设 步 伐 加 快 外 资 法 人 银 行 是 在 华 外 资 银 行 的 主 要 存 在 形 式 为 更 好 地 发 挥 外 资 银 行 的 积 极 作 用, 促 进 国 内 外 金 融 业 - 8 -

11 在 资 金 技 术 产 品 和 管 理 方 面 进 一 步 融 合, 提 高 金 融 资 源 配 置 效 率, 提 升 我 国 银 行 业 服 务 和 管 理 水 平 2014 年 11 月, 国 务 院 公 布 国 务 院 关 于 修 改 中 华 人 民 共 和 国 外 资 银 行 管 理 条 例 的 决 定, 降 低 了 外 资 银 行 市 场 准 入 门 槛 未 来, 外 资 银 行 在 国 内 的 竞 争 力 有 望 提 升 随 着 金 融 市 场 不 断 发 展, 银 行 业 面 临 保 险 基 金 证 券 信 托 等 金 融 机 构 的 激 烈 竞 争 此 外, 互 联 网 金 融 的 快 速 发 展 以 及 民 营 银 行 的 逐 步 设 立 给 商 业 银 行 的 市 场 定 位 盈 利 模 式 业 务 结 构 客 户 基 础 服 务 理 念 等 多 方 面 带 来 冲 击, 推 动 商 业 银 行 对 传 统 的 经 营 服 务 模 式 进 行 深 层 次 变 革 总 体 看, 我 国 银 行 业 的 竞 争 日 趋 激 烈, 各 类 商 业 银 行 只 有 充 分 发 挥 自 身 优 势, 并 加 速 改 革 转 型 进 程, 才 能 在 激 烈 的 竞 争 中 保 持 竞 争 优 势 (3) 行 业 风 险 目 前 我 国 主 要 商 业 银 行 能 够 按 照 国 际 先 进 商 业 银 行 的 规 范 要 求 搭 建 风 险 管 理 组 织 体 系, 逐 步 强 化 风 险 管 理 体 系 的 垂 直 性 和 独 立 性 ; 业 务 操 作 流 程 和 分 级 授 权 制 度 不 断 完 善 和 优 化, 内 部 风 险 评 估 体 系 基 本 建 立 大 型 商 业 银 行 已 经 开 始 按 照 巴 塞 尔 新 资 本 协 议 内 部 评 级 法 的 要 求 开 发 内 部 评 级 系 统 1 信 用 风 险 商 业 银 行 整 体 信 贷 风 险 管 理 水 平 在 近 年 来 有 明 显 提 高, 但 由 于 商 业 银 行 经 过 了 高 速 扩 张 期, 在 国 内 宏 观 经 济 增 速 放 缓 及 国 际 经 济 形 势 不 乐 观 的 情 况 下, 未 来 几 年 商 业 银 行 的 信 贷 资 产 质 量 面 临 一 定 压 力 商 业 银 行 面 临 的 信 用 风 险 将 主 要 体 现 在 以 下 几 个 方 面 : 政 府 融 资 平 台 贷 款 房 地 产 业 贷 款 小 微 企 业 贷 款 及 表 外 融 资 业 务 等 方 面 此 外, 部 分 行 业 产 能 过 剩 风 险 以 及 个 别 地 区 民 间 借 贷 危 机 在 一 定 程 度 上 使 得 商 业 银 行 面 临 的 信 用 风 险 上 升 近 年 来, 在 地 方 政 府 的 政 绩 追 求 与 GDP 增 速 难 以 真 正 脱 钩 的 情 况 下, 地 方 投 资 冲 动 带 动 融 资 平 台 债 务 迅 速 增 长 地 方 融 资 平 台 债 务 偿 债 资 金 主 要 来 自 财 政 拨 款 和 政 府 补 贴, 地 方 财 政 的 过 度 负 债 和 地 方 政 府 土 地 转 让 收 入 的 预 期 减 少 将 导 致 融 资 平 台 债 务 风 险 加 大 2012 年 之 前, 地 方 融 资 平 台 债 务 主 要 以 银 行 贷 款 为 主 2012 年 以 来, 监 管 部 门 清 理 整 顿 地 方 融 资 平 台 贷 款 的 力 度 持 续 加 大, 商 业 银 行 纷 纷 收 紧 了 平 台 贷 款, 城 投 债 信 托 成 为 地 方 融 资 平 台 新 的 重 要 资 金 来 源, 地 方 融 资 平 台 债 务 规 模 快 速 增 长, 潜 在 风 险 进 一 步 加 大 大 部 分 城 投 债 由 银 行 业 金 融 机 构 持 有, 地 方 政 府 债 务 风 险 在 银 行 体 系 内 积 聚 2012 年 12 月 24 日, 财 政 部 国 家 发 改 委 中 国 人 民 银 行 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 四 部 委 联 合 下 发 了 财 预 号 关 于 制 止 地 方 政 府 违 法 违 规 融 资 行 为 的 通 知, 文 件 通 过 规 范 融 资 方 式 制 止 违 规 担 保 等 措 施 对 地 方 政 府 及 其 融 资 平 台 政 府 性 债 务 规 模 的 无 序 扩 张 进 行 了 约 束, 以 防 范 相 关 风 险 2014 年 8 月, 全 国 人 大 常 委 表 决 通 过 了 关 于 修 改 预 算 法 的 决 定 新 的 预 算 法 赋 予 地 方 政 府 适 度 的 举 债 权 限, 进 一 步 规 范 地 方 政 府 性 债 务 管 理, 有 助 于 化 解 地 方 政 府 债 务 风 险 2014 年 10 月, 国 务 院 印 发 国 发 号 关 于 加 强 地 方 政 府 性 债 务 管 理 的 意 见, 落 实 新 预 算 法 相 关 规 定, 建 立 借 用 还 相 统 一 的 地 方 政 府 性 债 务 管 理 机 制, 对 地 方 政 府 债 务 实 行 规 模 控 制 和 预 算 管 理, 并 明 确 剥 离 了 融 资 平 台 公 司 政 府 融 资 职 能, 全 面 部 署 加 强 地 方 性 债 务 管 理 然 而, 目 前 我 国 面 临 较 大 经 济 财 政 下 行 压 力, 短 期 内 有 限 的 地 方 债 券 发 行 额 度 还 不 能 完 全 承 担 地 方 政 府 负 债 融 资 的 重 任 未 来, 要 防 范 地 方 政 府 债 务 风 险, 不 排 除 政 府 将 通 过 行 政 手 段 进 行 干 预, 要 求 银 行 适 当 延 长 还 款 期 限 或 进 行 存 量 债 务 置 换 的 可 能 性 近 几 年 来, 国 务 院 陆 续 出 台 了 多 项 调 控 房 地 产 市 场 的 政 策 2014 年 9 月, 中 国 人 民 银 行 银 监 会 联 合 发 布 关 于 进 一 步 做 好 住 房 金 融 服 务 工 作 的 通 知, 对 房 地 产 企 业 融 资 提 出 了 支 持 政 策, 在 增 加 房 地 产 企 业 融 资 渠 道 的 同 时, 降 低 了 房 地 产 企 业 的 债 务 负 担 在 新 政 策 的 刺 激 - 9 -

12 下, 预 计 未 来 各 银 行 将 适 度 增 加 房 地 产 行 业 贷 款 的 规 模 但 受 到 销 售 业 绩 不 佳 等 因 素 的 影 响, 房 地 产 企 业 资 金 链 危 机 的 现 象 频 现, 使 得 商 业 银 行 房 地 产 业 贷 款 面 临 一 定 的 信 用 风 险 为 支 持 中 小 企 业 发 展, 国 家 出 台 了 支 持 小 型 和 微 型 企 业 发 展 的 金 融 财 税 政 策 措 施, 各 银 行 业 金 融 机 构 持 续 加 强 对 符 合 国 家 产 业 和 信 贷 政 策 的 小 微 企 业 的 融 资 支 持 力 度 尽 管 小 微 企 业 贷 款 收 益 率 较 高, 风 险 相 对 分 散, 但 小 微 企 业 过 短 的 生 命 周 期 贷 款 抵 押 品 的 不 足 还 款 能 力 弱 等 因 素 都 使 商 业 银 行 面 临 一 定 的 信 用 风 险 我 国 商 业 银 行 表 外 业 务 中 银 行 承 兑 汇 票 委 托 贷 款 和 理 财 业 务 发 展 较 快, 表 外 融 资 规 模 增 加, 随 之 也 酝 酿 了 较 大 的 表 外 业 务 风 险 银 监 会 已 经 针 对 商 业 银 行 理 财 产 品 委 托 贷 款 银 行 承 兑 汇 票 等 表 外 业 务 的 风 险 管 理 出 台 了 一 系 列 管 理 措 施, 以 规 范 银 行 业 表 外 业 务 近 年 来, 为 达 到 存 贷 比 贷 款 集 中 度 信 贷 额 度 以 及 资 本 充 足 性 等 监 管 要 求, 部 分 商 业 银 行 通 过 各 种 同 业 通 道 将 信 贷 资 产 和 非 信 贷 资 产 表 内 和 表 外 科 目 相 互 转 换, 将 信 贷 资 产 从 贷 款 科 目 转 移 至 非 信 贷 资 产 科 目, 游 离 出 贷 款 科 目 的 监 管 统 计 口 径, 逃 避 贷 款 额 度 以 及 存 贷 比 指 标 的 约 束, 同 时 满 足 部 分 融 资 受 限 客 户 的 资 金 需 求 由 于 该 部 分 资 产 以 同 业 资 产 投 资 资 产 等 形 式 存 在, 未 计 提 贷 款 减 值 准 备, 该 类 资 产 隐 藏 的 信 用 风 险 需 关 注 2 流 动 性 风 险 随 着 金 融 市 场 的 发 展, 居 民 的 投 资 渠 道 得 到 拓 宽, 在 银 行 存 款 利 率 受 到 管 制 且 利 率 水 平 偏 低 的 情 况 下, 银 行 业 面 临 储 蓄 存 款 流 失 和 负 债 稳 定 性 下 降 的 挑 战 随 着 银 监 会 加 大 对 商 业 银 行 违 规 票 据 账 务 处 理 行 为 的 查 处 力 度, 以 及 央 行 将 保 证 金 存 款 纳 入 商 业 银 行 准 备 金 计 提 范 围 政 策 的 出 台, 一 定 程 度 上 限 制 了 商 业 银 行 通 过 开 出 承 兑 汇 票 获 取 存 款 的 行 为 在 存 贷 比 的 考 核 指 标 下, 中 小 银 行 面 临 较 严 峻 的 资 金 压 力 同 时, 随 着 我 国 银 行 业 经 营 环 境 业 务 模 式 资 金 来 源 的 变 化, 部 分 商 业 银 行 出 现 资 金 来 源 稳 定 性 下 降 资 产 流 动 性 降 低 资 产 负 债 期 限 错 配 加 大 流 动 性 风 险 上 升 等 问 题, 流 动 性 风 险 管 理 和 监 管 面 临 的 挑 战 不 断 增 加 2013 年 6 月, 我 国 银 行 间 市 场 出 现 阶 段 性 流 动 性 紧 张 市 场 利 率 快 速 上 升 的 现 象, 暴 露 了 商 业 银 行 流 动 性 风 险 管 理 存 在 的 问 题 总 体 看, 商 业 银 行 流 动 性 管 理 的 压 力 加 大 为 提 升 商 业 银 行 流 动 性 风 险 监 管 的 有 效 性, 银 监 会 在 存 贷 比 和 流 动 性 比 例 以 外, 引 入 了 流 动 性 覆 盖 率 指 标, 并 不 断 完 善 流 动 性 风 险 的 定 性 监 管 要 求, 建 立 更 为 系 统 的 流 动 性 风 险 分 析 和 评 估 框 架 此 外, 为 保 持 银 行 体 系 流 动 性 总 体 稳 定, 中 国 人 民 银 行 加 大 了 货 币 政 策 工 具 的 创 新 力 度, 并 创 设 了 常 备 借 贷 便 利 (SLF) 和 中 期 借 贷 便 利 (MLF) 等 货 币 政 策 工 具 3 市 场 风 险 近 年 来, 理 财 产 品 的 大 规 模 发 行 民 间 借 贷 现 象 泛 滥 等 问 题, 都 反 映 了 利 率 市 场 化 的 内 生 需 求 目 前 利 率 市 场 化 改 革 已 经 列 入 了 十 二 五 规 划, 利 率 市 场 化 改 革 的 步 伐 逐 步 加 快 2013 年, 全 面 放 开 金 融 机 构 贷 款 利 率 管 制 后, 存 款 利 率 的 放 开 将 成 为 利 率 市 场 化 的 最 后 一 步 利 率 波 动 的 加 大, 使 得 商 业 银 行 面 临 的 利 率 风 险 上 升 ; 另 一 方 面, 近 年 来 银 行 业 的 债 券 投 资 规 模 持 续 增 长, 利 率 波 动 对 债 券 投 资 收 益 及 公 允 价 值 的 影 响 加 大, 银 行 业 需 加 强 其 交 易 账 户 和 银 行 账 户 的 利 率 风 险 管 理 近 年 来 银 行 业 同 业 业 务 规 模 呈 快 速 增 长 趋 势, 利 率 波 动 使 得 银 行 业 同 业 业 务 面 临 的 市 场 风 险 上 升 随 着 海 外 业 务 的 不 断 发 展 及 人 民 币 汇 率 波 动 幅 度 加 大, 商 业 银 行 汇 率 风 险 也 在 上 升 4 操 作 风 险 近 几 年, 银 监 会 加 大 对 银 行 合 规 性 监 管 力 度, 针 对 内 控 和 管 理 的 薄 弱 环 节, 发 布 了 加 大 防 范 操 作 风 险 工 作 力 度 的 十 三 条 措 施 为 提 高 监 管 政 策 的 可 执 行 性 一 致 性 和 匹 配 性,2014 年 9 月, 银 监 会 修 订 了 商 业 银 行 内 部 控 制 指 引 各 银 行 也 逐 步 重 视 防 范 操 作 风 险, 加 强 内

13 控 措 施 的 完 善 和 内 部 稽 核 力 度, 银 行 业 整 体 操 作 风 险 管 理 水 平 得 到 提 升 但 近 年 来 票 据 诈 骗 银 行 理 财 纠 纷 假 担 保 等 金 融 案 件 仍 有 发 生, 表 明 商 业 银 行 特 别 是 中 小 银 行 操 作 风 险 管 理 架 构 有 待 完 善 管 理 水 平 仍 有 待 提 高 总 体 而 言, 我 国 商 业 银 行 按 照 监 管 部 门 要 求 以 及 自 身 风 险 管 理 的 需 要 不 断 强 化 相 关 风 险 的 监 控 和 管 理 措 施, 整 体 风 险 得 到 有 效 的 控 制 然 而, 以 小 微 企 业 为 代 表 的 实 体 经 济 企 业 信 用 风 险 状 况 仍 难 有 明 显 改 善, 商 业 银 行 不 良 贷 款 可 能 惯 性 增 长, 资 产 质 量 下 行 压 力 依 然 较 大 但 相 关 政 策 的 支 持 和 商 业 银 行 自 身 财 务 实 力 的 提 升 有 利 于 不 良 贷 款 的 平 稳 运 行, 并 使 资 产 质 量 处 于 可 控 范 围 此 外, 随 着 金 融 创 新 和 金 融 市 场 的 快 速 发 展, 商 业 银 行 流 动 性 风 险 管 理 面 临 着 更 大 的 挑 战 (4) 银 行 业 监 管 与 支 持 现 阶 段, 我 国 实 行 由 中 国 人 民 银 行 银 监 会 保 监 会 证 监 会 组 成 的 一 行 三 会 金 融 分 业 监 管 体 制 中 国 银 监 会 负 责 全 国 银 行 业 金 融 机 构 及 其 业 务 活 动 的 监 督 管 理 工 作 中 国 人 民 银 行 作 为 中 央 银 行, 负 责 实 施 货 币 政 策, 维 持 金 融 市 场 稳 定 国 家 外 汇 管 理 局 证 监 会 和 保 监 会 等 分 别 在 外 汇 业 务 基 金 代 销 和 托 管 业 务 银 行 保 险 产 品 代 理 销 售 业 务 等 方 面 对 银 行 业 金 融 机 构 进 行 监 管 中 国 银 监 会 成 立 以 来, 在 总 结 自 身 监 管 经 验 的 基 础 上, 吸 收 国 际 主 流 监 管 理 念, 提 出 了 管 法 人 管 风 险 管 内 控 提 高 透 明 度 的 监 管 理 念, 形 成 了 准 确 分 类 提 足 拨 备 充 分 核 销 做 实 利 润 资 本 充 足 的 持 续 监 管 思 路, 以 及 风 险 可 控 成 本 可 算 信 息 充 分 披 露 的 金 融 创 新 监 管 原 则, 基 本 构 建 了 符 合 我 国 实 际 的 银 行 业 监 管 理 念 框 架 体 系 目 前 我 国 银 行 业 适 用 的 法 律 主 要 包 括 中 国 人 民 银 行 法 中 国 商 业 银 行 法 和 银 行 业 监 督 管 理 法, 并 已 初 步 形 成 了 以 这 三 部 法 律 为 基 础, 以 行 政 法 规 为 主 干, 以 部 门 规 章 和 规 范 性 文 件 为 依 据 和 准 绳, 以 其 他 相 关 法 律 法 规 决 议 和 命 令 为 辅 助, 以 及 金 融 司 法 解 释 为 补 充 的 审 慎 监 管 体 系 此 外, 建 立 了 覆 盖 资 本 水 平 公 司 治 理 内 部 控 制 信 用 风 险 市 场 风 险 操 作 风 险 流 动 性 风 险 国 别 风 险 声 誉 风 险 等 方 面 的 银 行 业 审 慎 监 管 框 架, 形 成 了 一 套 符 合 我 国 银 行 业 运 营 实 际 的 审 慎 监 管 工 具 箱 除 了 各 项 监 管 法 规 以 外, 监 管 部 门 还 采 取 现 场 监 管 非 现 场 监 管 窗 口 指 导 等 方 式, 对 商 业 银 行 各 项 经 营 活 动 进 行 持 续 监 管 近 年 来, 我 国 银 行 业 监 管 过 程 中 注 重 合 规 监 管 和 风 险 监 管, 监 管 方 式 和 手 段 逐 步 改 进, 监 管 的 全 面 性 专 业 性 和 有 效 性 得 到 提 高 近 年 来, 银 监 会 逐 步 推 进 新 监 管 标 准 的 实 施 2011 年, 银 监 会 颁 布 了 银 行 业 实 施 新 监 管 标 准 的 指 导 意 见, 制 定 了 提 高 我 国 银 行 业 监 管 有 效 性 的 中 长 期 规 划, 以 及 巴 塞 尔 Ⅱ 和 巴 塞 尔 Ⅲ 同 步 实 施 的 计 划 根 据 各 类 银 行 业 金 融 机 构 的 实 际 情 况, 银 监 会 在 统 一 设 定 适 用 于 各 类 银 行 业 金 融 机 构 最 低 监 管 标 准 的 同 时, 适 当 提 高 了 系 统 重 要 性 银 行 监 管 标 准, 对 不 同 机 构 设 置 了 差 异 化 的 过 渡 期 安 排, 这 有 助 于 各 类 银 行 业 金 融 机 构 向 新 监 管 标 准 的 平 稳 过 渡 2012 年 6 月 7 日, 银 监 会 发 布 了 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ), 并 于 2013 年 1 月 1 日 正 式 施 行, 要 求 商 业 银 行 在 2018 年 底 前 达 到 规 定 的 资 本 充 足 率 监 管 要 求 从 长 远 看, 银 行 业 通 过 高 资 本 消 耗 支 持 规 模 扩 张 的 发 展 方 式 难 以 维 持 新 资 本 监 管 标 准 的 实 施, 将 有 助 于 强 化 资 本 约 束, 推 动 银 行 增 长 从 以 规 模 扩 张 为 主, 向 以 质 量 效 益 为 主 转 变 为 缓 解 信 贷 增 长 给 银 行 带 来 的 资 本 补 充 压 力, 监 管 部 门 鼓 励 银 行 自 身 提 高 利 润 留 存 比 例, 扩 大 内 源 性 资 本 补 充, 同 时, 监 管 部 门 积 极 探 索 通 过 发 行 优 先 股 创 新 资 本 工 具 或 开 拓 境 外 发 行 市 场 等 方 式, 使 银 行 多 渠 道 筹 集 资 本 银 监 会 已 出 台 鼓 励 和 引 导 民 间 资 本 进 入 银 行 业 的 实 施 意 见 为 促 进 我 国 银 行 业 加 强 流 动 性 风 险 管 理, 维 护 银 行 体 系 的 安 全 稳 健 运 行,2014 年 2 月,

14 银 监 会 在 借 鉴 国 际 监 管 标 准 结 合 我 国 银 行 业 流 动 性 风 险 管 理 实 践 的 基 础 上, 发 布 了 商 业 银 行 流 动 性 风 险 管 理 办 法 ( 试 行 ) ( 以 下 简 称 办 法 ), 该 办 法 规 定 了 流 动 性 覆 盖 率 存 贷 比 流 动 性 比 例 三 项 流 动 性 风 险 监 管 指 标, 加 强 了 对 同 业 负 债 比 例 及 表 外 业 务 的 监 测 和 管 理, 其 中 流 动 性 覆 盖 率 应 于 2018 年 底 前 达 到 100% 的 要 求 此 外 还 提 出 了 多 维 度 的 流 动 性 风 险 监 测 分 析 框 架 及 工 具, 规 定 了 流 动 性 风 险 监 管 的 方 法 手 段 和 程 序 2014 年 5 月, 中 国 人 民 银 行 银 监 会 证 监 会 保 监 会 和 外 汇 局 联 合 发 布 关 于 规 范 金 融 机 构 同 业 业 务 的 通 知, 银 监 会 同 时 发 布 关 于 规 范 商 业 银 行 同 业 业 务 治 理 的 通 知, 对 金 融 机 构 同 业 业 务 的 业 务 类 型 划 分 核 算 方 法 资 本 金 计 提 业 务 集 中 度 以 及 同 业 业 务 权 限 进 行 规 范 银 监 会 明 确 规 定 商 业 银 行 开 展 同 业 业 务 实 行 专 营 部 门 制, 要 求 法 人 总 部 建 立 或 指 定 专 营 部 门 负 责 开 展 同 业 业 务, 并 建 立 健 全 由 法 人 总 部 统 一 管 理 的 同 业 业 务 治 理 体 系 和 同 业 业 务 授 权 管 理 体 系 此 外, 银 监 会 要 求 商 业 银 行 应 将 同 业 业 务 置 于 流 动 性 管 理 框 架 之 下, 加 强 期 限 错 配 管 理, 规 定 单 家 商 业 银 行 对 单 一 金 融 机 构 法 人 的 不 含 结 算 性 同 业 存 款 的 同 业 融 出 资 金 在 扣 除 风 险 权 重 为 零 的 资 产 后, 净 额 不 得 超 过 银 行 一 级 资 本 的 50%, 单 家 商 业 银 行 同 业 融 入 资 金 余 额 不 得 超 过 银 行 负 债 总 额 的 三 分 之 一 ( 农 村 信 用 社 省 联 社 省 内 二 级 法 人 社 及 村 镇 银 行 除 外 ) 在 受 到 严 格 监 管 的 同 时, 作 为 关 系 国 家 经 济 命 脉 的 重 要 产 业, 我 国 银 行 业 的 发 展 始 终 得 到 政 府 的 大 力 支 持, 包 括 持 续 推 进 银 行 业 改 革 及 对 外 开 放 多 次 实 施 政 府 注 资, 并 采 取 多 种 手 段 拓 宽 银 行 资 本 的 外 部 补 充 渠 道, 增 强 银 行 业 整 体 资 本 实 力 加 强 和 提 升 宏 观 调 控 能 力, 促 进 银 行 业 稳 健 运 营 鉴 于 银 行 业 在 经 济 体 系 中 的 重 要 地 位, 政 府 人 民 银 行 与 银 监 会 正 在 推 动 商 业 银 行 自 身 监 管 素 质 及 抗 风 险 能 力 的 提 高, 并 已 于 2015 年 5 月 正 式 实 施 存 款 保 险 制 度, 提 高 我 国 商 业 银 行 市 场 化 运 作 水 平, 降 低 市 场 对 政 府 为 银 行 业 提 供 隐 形 担 保 的 预 期, 进 一 步 明 确 风 险 责 任 边 界 总 体 看, 相 对 于 国 际 银 行 业, 我 国 银 行 业 监 管 过 程 中 的 行 政 色 彩 比 较 浓 厚, 较 强 的 政 府 支 持 因 素 亦 成 为 对 银 行 评 级 过 程 中 考 虑 的 重 要 因 素 之 一 在 审 慎 的 监 管 环 境 和 政 府 的 有 力 支 持 下, 我 国 银 行 业 在 全 球 金 融 危 机 中 表 现 稳 健, 经 营 业 绩 良 好 然 而, 银 行 业 作 为 与 经 济 周 期 密 切 相 关 的 行 业, 且 我 国 银 行 业 金 融 机 构 运 营 过 程 中 仍 存 在 规 避 监 管 和 追 逐 短 期 利 益 行 为, 这 都 使 监 管 的 有 效 性 和 政 策 执 行 度 有 一 定 程 度 的 削 弱 以 上 因 素, 使 我 国 银 行 业 监 管 也 面 临 着 新 的 挑 战 四 公 司 治 理 和 内 部 控 制 1. 公 司 治 理 甘 肃 银 行 是 在 合 并 原 平 凉 市 商 业 银 行 白 银 市 商 业 银 行 的 基 础 上, 联 合 25 家 企 业 作 为 发 起 人 入 股 成 立 的 省 级 法 人 商 业 银 行 甘 肃 银 行 股 权 结 构 较 为 分 散, 截 至 2015 年 6 月 末, 单 一 最 大 股 东 持 股 比 例 为 15.29%, 无 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 甘 肃 银 行 按 照 公 司 法 商 业 银 行 法 等 规 定, 建 立 了 由 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 及 高 级 管 理 层 组 成 的 现 代 股 份 制 商 业 银 行 治 理 架 构, 并 制 定 了 相 关 的 工 作 制 度 和 议 事 规 则, 各 治 理 主 体 能 够 相 互 制 衡 协 调 运 作, 公 司 治 理 体 系 不 断 完 善, 法 人 治 理 水 平 逐 步 提 高 股 东 大 会 是 甘 肃 银 行 的 最 高 权 力 机 构 自 成 立 以 来, 甘 肃 银 行 按 照 公 司 章 程 及 相 关 议 事 规 则 召 集 和 召 开 股 东 大 会, 保 证 全 体 股 东 的 知 情 权 参 与 权 和 表 决 权 近 年 来, 甘 肃 银 行 多 次 召 开 股 东 大 会, 审 议 并 通 过 了 董 事 会 及 监 事 会 工 作 报 告 经 营 计 划 和 财 务 预 决 算 方 案 等 多 项 重 大 议 案 甘 肃 银 行 董 事 会 由 12 名 董 事 组 成, 其 中 执 行 董 事 4 名, 独 立 董 事 3 名, 非 执 行 董 事 5 名 近 年 来, 甘 肃 银 行 董 事 会 多 次 召 开 会 议, 审 议

15 通 过 了 发 展 战 略 规 划 内 部 机 构 调 整 和 分 支 机 构 设 置 经 营 情 况 报 告 财 务 预 决 算 报 告 等 多 项 议 案 董 事 会 下 设 战 略 发 展 委 员 会 提 名 与 薪 酬 委 员 会 关 联 交 易 与 风 险 控 制 委 员 会 审 计 委 员 会 四 个 专 门 委 员 会 各 专 门 委 员 会 均 能 按 照 相 关 议 事 规 则 召 开 会 议, 认 真 审 议 各 项 议 案, 并 向 董 事 会 提 供 专 业 支 持 甘 肃 银 行 监 事 会 由 7 名 监 事 组 成, 其 中 职 工 监 事 2 名 监 事 会 下 设 提 名 委 员 会 和 审 计 委 员 会 近 年 来, 监 事 会 多 次 召 开 会 议, 审 议 通 过 了 监 事 会 年 度 工 作 报 告 董 事 及 高 级 管 理 层 履 职 评 价 办 法 等 多 项 议 案, 并 对 董 事 会 及 高 级 管 理 层 履 职 情 况 关 联 交 易 情 况 内 部 控 制 情 况 发 表 独 立 意 见, 较 好 地 履 行 了 监 督 职 能 甘 肃 银 行 实 行 董 事 会 领 导 下 的 行 长 负 责 制 甘 肃 银 行 共 有 5 名 高 级 管 理 人 员, 其 中 行 长 1 名 副 行 长 4 名, 高 级 管 理 人 员 均 具 有 较 丰 富 的 银 行 从 业 经 验 近 年 来, 甘 肃 银 行 高 级 管 理 层 能 够 认 真 履 行 董 事 会 赋 予 的 职 责, 较 好 地 完 成 了 各 年 度 董 事 会 批 准 的 经 营 计 划 和 财 务 预 算 总 体 看, 甘 肃 银 行 建 立 了 相 互 制 衡 的 公 司 治 理 架 构, 各 治 理 主 体 较 好 地 履 行 了 相 关 职 能, 公 司 治 理 水 平 逐 步 提 高 2. 内 部 控 制 为 加 强 内 部 控 制 管 理, 甘 肃 银 行 在 总 行 层 级 设 立 内 部 控 制 委 员 会, 由 董 事 长 行 长 副 行 长 及 各 部 门 负 责 人 组 成 内 部 控 制 委 员 会 下 设 办 公 室, 归 口 于 风 险 与 授 信 管 理 部, 负 责 内 控 管 理 的 日 常 反 馈 工 作 根 据 相 关 法 律 法 规 要 求, 内 部 控 制 委 员 会 审 议 并 规 范 相 关 内 部 控 制 制 度 程 序 和 方 法, 对 内 部 控 制 体 系 的 充 分 性 合 规 性 和 有 效 性 进 行 检 查 和 评 估, 审 议 相 关 检 查 和 评 估 报 告 近 年 来, 甘 肃 银 行 持 续 对 全 行 合 规 性 和 有 效 性 进 行 梳 理, 对 制 度 体 系 和 组 织 架 构 进 行 优 化, 进 一 步 明 确 各 职 能 部 门 的 内 控 管 理 职 责 在 内 控 体 系 的 建 设 方 面, 甘 肃 银 行 遵 循 商 业 银 行 法 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 商 业 银 行 内 部 控 制 指 引 巴 塞 尔 银 行 监 管 委 员 会 指 南 等 企 业 内 部 控 制 建 设 的 要 求, 在 加 快 业 务 发 展 的 同 时, 不 断 强 化 内 部 控 制 和 风 险 管 理, 实 施 多 项 内 控 制 度 和 管 理 办 法, 内 部 控 制 环 境 持 续 改 善 风 险 与 授 信 管 理 部 负 责 对 全 行 经 营 管 理 提 供 合 规 意 见, 组 织 制 定 合 规 管 理 程 序 以 及 合 规 手 册, 制 定 量 化 的 内 部 控 制 目 标, 定 期 组 织 开 展 内 控 检 查 并 跟 踪 整 改 落 实 情 况 由 于 成 立 时 间 较 短, 甘 肃 银 行 制 度 建 设 和 内 控 管 理 体 系 仍 须 进 一 步 完 善 审 计 部 是 内 部 控 制 监 督 公 司 治 理 评 价 的 主 要 执 行 部 门, 负 责 在 全 行 范 围 内 开 展 内 部 稽 核 审 计 工 作 近 年 来, 甘 肃 银 行 逐 步 建 立 和 完 善 审 计 体 制 和 内 审 组 织 构 架, 逐 步 制 定 了 符 合 全 行 发 展 状 况 的 内 审 管 理 制 度 甘 肃 银 行 审 计 部 坚 持 以 风 险 导 向 为 原 则, 充 分 考 虑 全 行 经 营 管 理 实 际 和 机 构 风 险 管 理 现 状, 加 大 对 高 风 险 业 务 和 重 点 机 构 的 审 计 资 源 配 置, 提 高 审 计 覆 盖 面 审 计 部 通 过 专 项 审 计 飞 行 审 计 非 现 场 审 计 审 计 调 查 以 及 经 济 责 任 审 计 等 手 段, 依 托 审 计 系 统 的 辅 助, 较 好 地 履 行 了 审 计 职 责 审 计 部 采 取 现 场 及 非 现 场 审 计 相 结 合 的 方 式 开 展 各 类 稽 核 工 作, 并 对 审 计 过 程 中 发 现 的 问 题 形 成 报 告 上 报 董 事 会, 对 审 计 中 发 现 的 问 题 进 行 后 续 督 导 和 跟 踪, 对 全 行 经 营 管 理 的 充 分 性 真 实 性 和 效 益 性 发 挥 监 督 评 价 的 职 责 总 体 看, 甘 肃 银 行 内 部 控 制 体 系 管 理 制 度 及 流 程 逐 步 健 全, 但 受 成 立 时 间 较 短 影 响, 未 来 仍 须 进 一 步 完 善 3. 发 展 战 略 甘 肃 银 行 制 定 了 2013~2017 年 发 展 规 划, 甘 肃 银 行 将 立 足 甘 肃 拓 展 全 国 树 立 国 际 视 野, 遵 循 以 人 为 本 客 户 至 尊 合 作 共 赢 市 场 化 运 作 的 理 念, 努 力 开 拓 创 新, 充 分 发 挥 区 域 优 势, 差 异 化 竞 争, 适 时 调 整 经 营 策 略, 加 快 网 点 布 局, 夯 实 扩 大 现 有 业 务, 重 点 发 展 零 售 业 务, 加 快 培 育 中 间 业 务, 全 力 开 发 投 资

16 银 行 业 务 和 国 际 业 务 等 新 业 务, 强 化 内 部 控 制 和 风 险 管 理, 全 面 提 升 甘 肃 银 行 经 营 管 理 水 平 和 市 场 竞 争 力 甘 肃 银 行 将 采 取 多 项 措 施 保 障 战 略 目 标 的 实 现 : 一 是 不 断 提 升 服 务 质 量 对 外 服 务 提 升 品 牌, 对 内 服 务 提 高 效 率, 持 续 打 造 服 务 品 牌 ; 持 续 开 展 星 级 窗 口 服 务 活 动, 提 升 全 行 各 机 构 网 点 职 业 化 的 服 务 形 象, 大 力 加 强 客 户 服 务 中 心 的 运 营 管 理 和 体 系 建 设, 推 动 服 务 水 平 的 提 高, 不 断 提 升 客 户 满 意 度 二 是 构 建 现 代 银 行 先 进 的 信 息 系 统 以 先 进 技 术 促 进 业 务 发 展, 构 建 和 完 善 现 代 银 行 信 息 体 系 ; 围 绕 客 户 关 系 管 理 产 品 创 新 电 子 渠 道 建 设 风 险 控 制 等 重 点 领 域, 加 快 应 用 系 统 建 设, 提 高 科 技 队 伍 的 支 持 和 研 发 能 力 三 是 强 化 内 部 控 制, 构 建 有 效 的 风 险 管 理 体 系 从 整 体 战 略 出 发, 借 鉴 国 际 国 内 先 进 的 风 险 管 理 理 论 制 度 与 技 术 模 型, 确 定 与 战 略 定 位 相 协 调 的 风 险 容 忍 度 标 准, 实 施 积 极 稳 健 的 风 险 管 理 政 策 ; 通 过 建 设 符 合 巴 塞 尔 新 资 本 协 议 的 全 面 风 险 管 理 体 系, 从 政 策 组 织 流 程 技 术 与 文 化 五 个 方 面 不 断 进 行 深 化 与 完 善, 提 升 风 险 管 理 能 力, 构 建 有 效 的 风 险 管 理 体 系 四 是 积 极 推 进 综 合 化 经 营 的 进 程, 延 伸 金 融 服 务 范 围, 提 升 盈 利 能 力 和 综 合 实 力 总 体 看, 甘 肃 银 行 市 场 定 位 明 确, 未 来 将 继 续 依 托 地 区 经 济, 加 快 业 务 结 构 调 整, 加 大 产 品 创 新 力 度, 实 现 快 速 发 展, 同 时 业 务 的 快 速 发 展 也 对 其 经 营 管 理 风 险 控 制 水 平 提 出 更 高 要 求 五 主 要 业 务 经 营 分 析 甘 肃 银 行 的 主 营 业 务 包 括 公 司 银 行 业 务 个 人 银 行 业 务 资 金 及 同 业 业 务 近 年 来, 甘 肃 银 行 业 务 发 展 态 势 良 好, 其 在 甘 肃 省 金 融 机 构 中 市 场 份 额 较 高 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 存 贷 款 规 模 在 甘 肃 省 银 行 业 金 融 机 构 中 分 别 位 列 第 6 名 和 第 7 名 1. 公 司 银 行 业 务 甘 肃 银 行 公 司 银 行 业 务 产 品 主 要 包 括 公 司 贷 款 票 据 贴 现 公 司 存 款 及 公 司 类 中 间 业 务 公 司 银 行 业 务 是 甘 肃 银 行 最 重 要 的 收 入 来 源 甘 肃 银 行 改 组 成 立 时 间 较 短, 在 政 府 的 支 持 下, 甘 肃 银 行 重 点 开 发 企 业 客 户, 公 司 业 务 规 模 增 长 迅 速 近 年 来, 甘 肃 银 行 依 托 甘 肃 省 人 民 政 府 关 于 支 持 甘 肃 银 行 加 快 发 展 的 意 见 的 政 策 优 势, 加 大 财 政 性 存 款 和 国 有 企 业 客 户 的 拓 展 力 度, 带 动 公 司 存 款 规 模 快 速 增 长 2012~2014 年, 甘 肃 银 行 公 司 存 款 ( 含 保 证 金 存 款 和 其 他 存 款, 下 同 ) 余 额 年 均 复 合 增 长 % 截 至 2014 年 末, 公 司 存 款 余 额 亿 元, 占 客 户 存 款 总 额 的 71.08%, 占 比 保 持 在 较 高 水 平 近 年 来, 甘 肃 银 行 将 省 委 省 政 府 的 3341 项 目 工 程, 即 打 造 三 大 战 略 平 台 实 施 三 大 基 础 建 设 瞄 准 四 大 产 业 方 向 和 确 保 到 2016 年 甘 肃 全 省 固 定 资 产 投 资 规 模 超 过 1 万 亿 元 作 为 指 导 思 想, 把 控 信 贷 投 放 方 向, 强 化 营 销 整 合 力 度, 对 政 府 关 注 的 特 色 产 业 龙 头 企 业 和 区 域 特 色 明 显 的 产 业, 如 陇 南 地 区 矿 业 开 发 张 掖 地 区 制 种 业 等, 采 取 有 针 对 性 的 信 贷 投 放 政 策, 取 得 了 良 好 效 果 2012~2014 年, 甘 肃 银 行 公 司 贷 款 ( 含 贴 现, 下 同 ) 余 额 年 均 复 合 增 长 率 为 % 截 至 2014 年 末, 公 司 贷 款 余 额 为 亿 元, 占 贷 款 总 额 的 95.49%, 占 比 高 近 年 来, 甘 肃 银 行 进 一 步 加 强 对 三 农 及 小 微 企 业 市 场 的 开 拓 力 度, 先 后 下 发 了 甘 肃 银 行 三 农 业 务 发 展 指 导 意 见 和 甘 肃 银 行 县 支 行 业 务 发 展 指 导 意 见 为 提 高 三 农 及 小 微 企 业 金 融 产 品 的 竞 争 力, 甘 肃 银 行 坚 持 差 异 化 的 市 场 定 位, 设 计 具 有 特 色 的 金 融 创 新 产 品, 为 三 农 和 小 微 企 业 提 供 多 样 化 的 金 融 服 务 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 小 微 企 业 贷 款 余 额 亿 元, 占 贷 款 总 额 的 44.99%; 涉 农 贷 款 余 额 亿 元, 占 贷 款 总 额 的 25.91% 2015 年 以 来, 甘 肃 银 行 进 一 步 加 大 财 政 性 存 款 的 营 销 力 度, 公 司 存 款 规 模 增 速 较 快 截

17 至 2015 年 6 月 末, 甘 肃 银 行 公 司 存 款 余 额 亿 元, 较 2014 年 末 增 长 21.00% 甘 肃 银 行 持 续 推 进 公 司 信 贷 产 品 创 新, 以 农 业 产 业 链 的 核 心 企 业 为 依 托, 实 现 对 上 游 农 户 和 下 游 配 套 企 业 的 批 发 式 营 销 和 金 融 服 务, 公 司 贷 款 规 模 实 现 快 速 增 长 截 至 2015 年 6 月 末, 甘 肃 银 行 公 司 贷 款 余 额 亿 元, 较 2014 年 末 增 长 41.76% 其 中, 小 微 企 业 贷 款 余 额 亿 元, 较 2014 年 末 增 长 53.51%; 涉 农 贷 款 余 额 亿 元, 较 2014 年 末 增 长 42.39% 总 体 看, 甘 肃 银 行 根 据 区 域 产 业 特 色, 采 取 有 针 对 性 的 市 场 拓 展 措 施, 公 司 银 行 业 务 发 展 势 头 良 好, 小 微 及 三 农 业 务 未 来 将 成 为 公 司 重 点 拓 展 的 业 务 2. 个 人 银 行 业 务 近 年 来, 甘 肃 银 行 积 极 推 进 营 业 网 点 建 设, 加 大 对 各 分 支 机 构 存 款 营 销 激 励, 并 采 取 如 异 地 跨 行 取 款 手 续 费 全 免 等 一 系 列 优 惠 措 施, 推 动 储 蓄 存 款 规 模 快 速 增 长 2012~2014 年, 甘 肃 银 行 储 蓄 存 款 年 均 复 合 增 长 率 为 % 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 储 蓄 存 款 余 额 亿 元, 占 存 款 总 额 的 28.92% 其 中, 定 期 储 蓄 存 款 占 储 蓄 存 款 余 额 的 75.53%, 储 蓄 存 款 稳 定 性 较 好 近 年 来, 甘 肃 银 行 个 人 信 贷 规 模 快 速 增 长, 2012~2014 年, 甘 肃 银 行 个 人 贷 款 余 额 年 均 复 合 增 长 率 为 62.32% 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 个 人 贷 款 余 额 亿 元, 占 贷 款 总 额 的 4.51%, 占 比 低 甘 肃 银 行 个 人 贷 款 主 要 为 住 房 按 揭 贷 款 和 个 人 经 营 性 贷 款 为 满 足 客 户 日 益 增 加 的 理 财 需 求, 自 2013 年 起, 甘 肃 银 行 推 出 多 期 汇 福 理 财 产 品, 凭 借 较 高 预 期 年 化 收 益 率 优 势, 理 财 业 务 实 现 快 速 发 展 2014 年, 甘 肃 银 行 个 人 理 财 产 品 累 计 发 行 251 期, 募 集 金 额 亿 元 截 至 2014 年 末, 个 人 理 财 产 品 余 额 亿 元 甘 肃 银 行 自 2013 年 起 开 始 开 展 借 记 卡 业 务, 通 过 与 省 交 管 系 统 合 作, 推 出 联 名 ETC 卡 以 及 具 有 交 警 罚 没 款 异 地 代 收 缴 功 能 的 惠 车 宝 卡, 促 进 了 银 行 卡 的 发 行 此 外, 近 年 来 甘 肃 银 行 积 极 拓 展 银 行 卡 种 类, 大 力 推 进 联 名 卡 等 卡 种 的 市 场 开 拓 力 度, 并 通 过 代 付 手 续 费 的 方 式 拓 展 潜 在 客 户, 银 行 卡 发 行 数 量 显 著 增 长 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 累 计 发 行 银 行 卡 万 张, 较 2013 年 末 增 长 万 张 甘 肃 银 行 于 2014 年 推 出 公 务 卡, 目 前 公 务 卡 数 量 及 授 信 余 额 均 较 低 2015 年 以 来, 甘 肃 银 行 进 行 多 次 个 人 信 贷 业 务 培 训, 推 进 多 项 营 销 优 惠 措 施, 落 实 零 售 业 务 营 销 指 引 及 管 理 办 法, 个 人 银 行 业 务 保 持 快 速 发 展 趋 势 截 至 2015 年 6 月 末, 甘 肃 银 行 储 蓄 存 款 余 额 亿 元, 较 2014 年 末 增 长 56.78%; 个 人 贷 款 余 额 亿 元, 较 2014 年 末 增 长 61.12% 总 体 看, 甘 肃 银 行 个 人 银 行 业 务 快 速 发 展, 产 品 种 类 逐 步 丰 富 3. 资 金 及 同 业 业 务 近 年 来, 甘 肃 银 行 加 大 与 同 业 机 构 的 合 作 力 度, 同 业 业 务 规 模 增 幅 显 著 2012~2014 年, 甘 肃 银 行 同 业 资 产 余 额 年 均 复 合 增 长 率 为 %, 同 业 负 债 余 额 年 均 复 合 增 长 率 为 %; 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 同 业 资 产 余 额 亿 元, 同 业 负 债 余 额 为 亿 元, 同 业 业 务 由 2012 年 末 的 资 金 净 融 出 亿 元 变 为 净 融 入 亿 元 2012~2014 年, 甘 肃 银 行 同 业 业 务 利 息 净 支 出 分 别 为 3.74 亿 元 亿 元 和 亿 元 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 投 资 资 产 净 额 合 计 亿 元, 其 中 以 信 托 计 划 和 资 产 管 理 计 划 等 应 收 款 项 类 投 资 为 主, 此 外 还 包 括 一 部 分 的 债 券 投 资 甘 肃 银 行 在 保 证 一 定 流 动 性 水 平 的 前 提 下, 主 动 调 整 资 产 结 构, 加 大 了 应 收 款 项 类 投 资 的 配 置 力 度 2012~2014 年, 甘 肃 银 行 投 资 类 资 产 净 额 年 均 复 合 增 长 率 为 % 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 应 收 款 项 类 投 资 净 额 为 亿 元 2014 年 起, 甘 肃 银 行 开 始 开 展 债

18 券 投 资, 截 至 2014 年 末 债 券 投 资 票 面 价 值 亿 元 2015 年 以 来, 甘 肃 银 行 压 缩 同 业 业 务 规 模, 同 业 资 产 净 额 和 同 业 负 债 净 额 均 较 2014 年 末 有 所 下 降, 但 同 业 业 务 资 金 净 融 入 规 模 有 所 上 升, 截 至 2015 年 6 月 末 同 业 业 务 净 融 入 亿 元 甘 肃 银 行 持 续 加 大 投 资 力 度,2015 年 以 来 投 资 资 产 规 模 进 一 步 上 升 截 至 2015 年 6 月 末, 甘 肃 银 行 投 资 资 产 净 额 亿 元, 较 2014 年 末 增 长 22.98%, 其 中 应 收 款 项 类 投 资 净 额 亿 元, 债 券 投 资 净 额 亿 元 总 体 看, 甘 肃 银 行 同 业 及 资 金 业 务 范 围 与 规 模 逐 步 扩 大, 其 中 信 托 计 划 资 产 管 理 计 划 投 资 规 模 较 大, 相 关 风 险 需 关 注 六 风 险 管 理 分 析 甘 肃 银 行 建 立 了 由 董 事 会 关 联 交 易 与 风 险 控 制 委 员 会 组 成 的 风 险 决 策 体 系, 由 高 级 管 理 层 风 险 与 授 信 管 理 部 及 业 务 部 门 组 成 的 风 险 执 行 体 系, 由 监 事 会 和 审 计 部 组 成 的 风 险 监 督 体 系 关 联 交 易 与 风 险 控 制 委 员 会 下 设 办 公 室, 设 置 于 风 险 与 授 信 管 理 部 风 险 与 授 信 管 理 部 作 为 全 面 风 险 管 理 的 牵 头 部 门, 负 责 制 定 和 建 设 相 关 风 险 管 理 制 度 和 体 系 1. 信 用 风 险 管 理 甘 肃 银 行 依 据 法 律 法 规 和 监 管 要 求, 制 定 相 应 的 信 用 风 险 管 理 办 法, 规 定 了 信 用 风 险 的 职 责 划 分 和 信 用 风 险 管 理 目 标 甘 肃 银 行 信 用 风 险 管 理 组 织 体 系 由 董 事 会 及 其 下 设 关 联 交 易 与 风 险 控 制 委 员 会 高 级 管 理 层 及 下 设 风 险 管 理 委 员 会 风 险 管 理 部 门 信 用 风 险 承 担 部 门 等 构 成, 形 成 集 中 统 一 管 理 分 级 授 权 实 施 的 信 用 风 险 管 理 架 构 董 事 会 及 下 设 的 关 联 交 易 与 风 险 控 制 委 员 会 是 全 行 信 用 风 险 管 理 的 最 高 决 策 机 构, 负 责 审 议 审 批 与 全 行 战 略 目 标 相 一 致 的 信 用 风 险 管 理 战 略 政 策 高 级 管 理 层 及 下 设 风 险 管 理 委 员 会 负 责 制 定 审 查 和 监 督 执 行 信 用 风 险 管 理 的 政 策 程 序 风 险 管 理 指 标 和 具 体 的 操 作 规 程 ; 对 全 行 大 额 贷 款 及 总 体 风 险 状 况 进 行 定 期 评 估, 并 提 出 完 善 风 险 管 理 和 内 部 控 制 的 意 见 风 险 与 授 信 管 理 部 是 信 用 风 险 管 理 的 牵 头 部 门, 负 责 拟 定 并 组 织 落 实 信 用 风 险 管 理 的 基 本 政 策 制 度 办 法 流 程 和 风 险 评 价 标 准 ; 监 测 检 查 分 析 评 价 和 报 告 信 用 风 险 管 理 状 况 ; 负 责 牵 头 规 划 全 行 信 用 风 险 计 量 及 报 告 工 作 公 司 业 务 部 个 人 业 务 部 零 售 业 务 金 融 服 务 中 心 金 融 市 场 部 等 作 为 信 用 风 险 承 担 部 门, 负 责 在 经 营 管 理 过 程 中 执 行 信 用 风 险 管 理 政 策 制 度 和 流 程 的 各 项 规 定, 制 定 本 条 线 所 辖 业 务 的 管 理 制 度, 完 善 业 务 流 程, 制 定 实 施 本 部 门 及 条 线 的 信 用 风 险 控 制 措 施, 识 别 监 测 管 理 汇 总 报 告 本 部 门 及 条 线 的 信 用 风 险 状 况 等 近 年 来, 甘 肃 银 行 贷 款 行 业 主 要 集 中 在 制 造 业 批 发 和 零 售 业 等 行 业 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 制 造 业 批 发 和 零 售 业 贷 款 分 别 占 全 行 贷 款 的 15.86% 和 15.62%; 前 五 大 行 业 贷 款 合 计 占 58.95%, 贷 款 行 业 集 中 度 近 年 来 呈 下 降 趋 势 ( 见 表 4) 在 政 府 对 房 地 产 行 业 持 续 调 控 的 背 景 下, 甘 肃 银 行 严 格 控 制 房 地 产 开 发 贷 款 的 投 放, 甘 肃 银 行 制 定 了 房 地 产 信 贷 政 策 指 引, 通 过 名 单 制 动 态 管 理, 明 确 了 房 地 产 开 发 贷 款 的 准 入 退 出 条 件, 对 房 地 产 开 发 贷 款 实 施 封 闭 式 管 理 和 日 常 监 测, 强 化 贷 后 管 理, 防 范 行 业 风 险 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 房 地 产 业 贷 款 余 额 亿 元, 与 房 地 产 业 高 度 相 关 的 建 筑 业 贷 款 余 额 亿 元, 占 贷 款 总 额 的 比 例 分 别 为 8.04% 和 12.34%, 占 比 较 高 2015 年 以 来, 甘 肃 银 行 房 地 产 业 和 建 筑 业 贷 款 规 模 进 一 步 上 升, 截 至 2015 年 6 月 末 房 地 产 业 和 建 筑 业 贷 款 余 额 分 别 为 亿 元 和 亿 元 上 述 行 业 受 政 府 宏 观 调 控 影 响 较 大, 相 关 风 险 需 关 注

19 表 4 贷 款 前 五 大 行 业 分 布 情 况 单 位 :% 2014 年 末 2013 年 末 2012 年 末 行 业 占 比 行 业 占 比 行 业 占 比 制 造 业 制 造 业 批 发 和 零 售 业 批 发 和 零 售 业 批 发 和 零 售 业 制 造 业 建 筑 业 建 筑 业 房 地 产 业 房 地 产 业 8.04 房 地 产 业 建 筑 业 9.65 采 矿 业 7.09 采 矿 业 7.33 采 矿 业 9.09 合 计 合 计 合 计 甘 肃 银 行 对 客 户 实 行 统 一 授 信 管 理, 通 过 日 常 监 控 贷 款 集 中 度 指 标, 防 范 贷 款 客 户 集 中 风 险 近 年 来, 甘 肃 银 行 单 一 最 大 客 户 贷 款 比 例 逐 年 下 降, 最 大 十 家 客 户 贷 款 比 例 呈 波 动 下 降 趋 势,2014 年 末, 单 一 最 大 客 户 贷 款 集 中 度 和 最 大 十 家 客 户 贷 款 集 中 度 分 别 为 5.14% 和 40.05%( 见 表 5) 表 5 贷 款 集 中 度 单 位 :% 项 目 2014 年 末 2013 年 末 2012 年 末 单 一 最 大 客 户 贷 款 比 例 最 大 十 家 客 户 贷 款 比 例 从 风 险 缓 释 措 施 看, 甘 肃 银 行 发 放 的 贷 款 以 抵 押 贷 款 及 保 证 贷 款 为 主 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 抵 质 押 贷 款 合 计 占 贷 款 总 额 的 63.65%, 保 证 贷 款 占 比 为 26.05%, 其 余 为 信 用 贷 款 第 二 还 款 来 源 对 甘 肃 银 行 信 贷 资 产 的 保 障 程 度 较 好 甘 肃 银 行 成 立 之 初 针 对 原 白 银 市 商 业 银 行 和 平 凉 市 商 业 银 行 的 不 良 资 产 进 行 了 集 中 处 理 甘 肃 银 行 发 起 人 按 照 每 股 1.2 元 的 价 格 认 购 甘 肃 银 行 股 份, 其 中 0.2 元 用 于 购 买 原 白 银 市 商 业 银 行 和 平 凉 市 商 业 银 行 不 良 资 产, 购 买 不 良 资 产 后 的 剩 余 部 分 用 于 支 付 前 期 筹 建 甘 肃 银 行 费 用 后 计 入 甘 肃 银 行 资 本 公 积 甘 肃 银 行 成 立 前, 清 产 核 资 不 良 资 产 共 计 5.60 亿 元 不 良 资 产 剥 离 的 同 时, 甘 肃 银 行 严 控 信 贷 资 产 风 险, 使 不 良 贷 款 规 模 和 不 良 贷 款 率 均 保 持 在 较 低 水 平 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 不 良 贷 款 余 额 2.09 亿 元, 不 良 贷 款 率 0.37%( 见 表 6), 信 贷 资 产 质 量 处 于 良 好 水 平 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 逾 期 贷 款 余 额 1.19 亿 元, 占 贷 款 总 额 的 0.21%, 占 比 持 续 下 降 2015 年 以 来, 受 宏 观 经 济 形 势 影 响, 甘 肃 银 行 不 良 贷 款 规 模 和 不 良 贷 款 率 均 较 2014 年 末 有 所 上 升, 截 至 2015 年 6 月 末 不 良 贷 款 余 额 3.82 亿 元, 不 良 贷 款 率 为 0.47% 截 至 2015 年 6 月 末, 甘 肃 银 行 关 注 类 贷 款 余 额 亿 元, 占 贷 款 总 额 的 比 例 为 1.88%; 逾 期 贷 款 余 额 亿 元, 占 贷 款 总 额 的 比 例 为 1.82%; 关 注 类 贷 款 和 逾 期 贷 款 规 模 和 占 比 均 较 2014 年 末 有 较 为 明 显 的 上 升, 信 贷 资 产 质 量 面 临 一 定 的 下 行 压 力 表 6 贷 款 质 量 单 位 : 亿 元 /% 贷 款 分 类 2014 年 末 2013 年 末 2012 年 末 余 额 占 比 余 额 占 比 余 额 占 比 正 常 类 关 注 类 次 级 类 可 疑 类 损 失 类 不 良 贷 款 贷 款 合 计

20 逾 期 贷 款 注 : 因 四 舍 五 入 效 应 致 使 合 计 数 据 加 总 存 在 一 定 误 差 甘 肃 银 行 投 资 资 产 以 信 托 计 划 资 产 管 理 计 划 等 非 标 投 资 为 主, 部 分 非 标 投 资 的 投 向 以 自 身 授 信 客 户 为 主, 甘 肃 银 行 将 非 标 投 资 纳 入 客 户 授 信 额 度 内, 按 照 贷 款 实 行 统 一 标 准 的 信 用 风 险 管 理 政 策, 其 信 用 风 险 基 本 可 控, 但 随 着 其 规 模 的 快 速 增 长, 非 标 资 产 对 甘 肃 银 行 信 用 风 险 管 理 带 来 的 压 力 值 得 关 注 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 投 资 债 券 外 部 信 用 等 级 均 为 AAA, 相 关 信 用 风 险 较 低 表 7 表 外 业 务 统 计 单 位 : 亿 元 项 目 2014 年 末 2013 年 末 2012 年 末 银 行 承 兑 汇 票 开 出 保 函 合 计 甘 肃 银 行 自 2013 年 起 开 始 开 展 表 外 业 务, 近 年 来 表 外 业 务 规 模 增 幅 显 著 ( 见 表 7) 甘 肃 银 行 表 外 业 务 以 开 出 银 行 承 兑 汇 票 为 主, 另 有 少 量 保 函 业 务 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 开 出 银 行 承 兑 汇 票 余 额 亿 元 甘 肃 银 行 将 银 行 承 兑 汇 票 业 务 纳 入 全 行 统 一 授 信 管 理 范 围, 并 要 求 客 户 缴 纳 一 定 比 例 的 保 证 金 以 控 制 相 关 业 务 风 险 截 至 2014 年 末, 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 比 例 约 为 60%, 表 外 业 务 存 在 一 定 的 信 用 风 险 敞 口 总 体 看, 甘 肃 银 行 信 用 风 险 管 理 水 平 逐 步 提 升, 信 贷 资 产 质 量 良 好, 信 托 计 划 资 产 管 理 计 划 及 表 外 业 务 规 模 大, 相 关 风 险 值 得 关 注 ; 2015 年 以 来, 不 良 贷 款 率 关 注 类 贷 款 和 逾 期 贷 款 占 比 均 有 所 上 升, 未 来 信 贷 资 产 质 量 存 在 一 定 的 下 行 压 力 2. 流 动 性 风 险 管 理 流 动 性 风 险 管 理 是 甘 肃 银 行 资 产 负 债 管 理 的 重 要 组 成 部 分, 计 划 财 务 部 是 全 行 流 动 性 风 险 的 牵 头 管 理 部 门, 在 授 权 范 围 内 具 体 负 责 人 民 币 流 动 性 风 险 的 日 常 管 理 工 作, 负 责 拟 定 流 动 性 风 险 管 理 政 策 程 序 限 额, 测 算 流 动 性 风 险 承 受 能 力 ; 会 计 运 营 部 是 流 动 性 风 险 管 理 的 后 台 支 持 部 门, 负 责 系 统 安 全 ; 清 算 中 心 是 全 行 资 金 头 寸 的 具 体 实 施 部 门, 根 据 计 划 财 务 部 和 公 司 业 务 部 指 令, 办 理 系 统 内 外 本 外 币 资 金 头 寸 调 拨 ; 审 计 部 对 流 动 性 风 险 管 理 的 内 部 控 制 进 行 审 计 监 督, 负 责 对 流 动 性 风 险 管 理 政 策 流 程 和 限 额 的 执 行 情 况 进 行 内 部 审 计 近 年 来, 甘 肃 银 行 流 动 性 管 理 采 取 审 慎 性 分 散 性 协 调 性 相 结 合 的 策 略 审 慎 性 策 略 是 保 持 合 理 的 备 付 水 平, 确 保 有 充 足 的 现 金 流 满 足 资 产 增 长 和 到 期 债 务 支 付 的 需 要, 审 慎 评 估 信 用 风 险 市 场 风 险 操 作 风 险 声 誉 风 险 等 对 资 产 负 债 流 动 性 的 影 响 ; 分 散 性 策 略 是 对 表 内 外 资 产 负 债 的 品 种 币 种 期 限 交 易 对 手 风 险 缓 释 工 具 行 业 市 场 地 域 等 进 行 集 中 度 限 额 管 理, 防 止 过 度 集 中 引 发 的 流 动 性 风 险 ; 协 调 性 策 略 是 保 持 资 产 与 负 债 在 种 类 数 量 币 种 期 限 上 的 合 理 匹 配, 促 进 资 产 负 债 协 调 增 长 综 合 运 用 计 划 价 格 考 核 限 额 管 理 等 手 段 保 持 个 人 存 款 公 司 存 款 等 核 心 负 债 的 稳 定 合 理 确 定 存 贷 款 和 投 资 组 合 的 结 构, 应 对 正 常 和 压 力 情 境 下 的 流 动 性 需 求 从 流 动 性 缺 口 情 况 看, 截 至 2014 年 末 甘 肃 银 行 流 动 性 负 缺 口 主 要 集 中 在 即 时 偿 还 和 3 个 月 至 1 年 期 限 内 ( 见 表 8) 近 年 来, 受 活 期 存 款 规 模 快 速 增 长 影 响, 甘 肃 银 行 即 时 偿 还 流 动 性 负 缺 口 快 速 扩 大 ;3 个 月 内 流 动 性 缺 口 有 所 波 动, 波 动 主 要 由 同 业 净 融 出 规 模 变 动 导 致 ; 尽 管 该 期 限 内 贷 款 规 模 有 所 上 升, 但 存 款 规 模 的 显 著 上 升 仍 导 致 2014 年 末 3 个 月 至 1 年 期 限 内 出 现 较 大 规 模 的 流 动 性 负 缺 口 ;1 年 以 上 期 限 贷 款 等 资 产 规 模 的 快 速 上 升 导 致 该 期 限 流 动 性 缺 口 呈 较 大 规 模 的 正 缺 口 表 8 流 动 性 缺 口 情 况 单 位 : 亿 元 期 限 2014 年 末 2013 年 末 2012 年 末

21 即 时 偿 还 个 月 内 个 月 至 1 年 年 以 上 市 场 风 险 管 理 甘 肃 银 行 董 事 会 承 担 对 市 场 风 险 管 理 实 施 监 控 的 最 终 责 任, 确 保 有 效 地 识 别 计 量 监 测 和 控 制 各 项 业 务 所 承 担 的 各 类 市 场 风 险 董 事 会 负 责 审 批 市 场 风 险 管 理 的 战 略 政 策 和 程 序, 确 定 银 行 可 以 承 受 的 市 场 风 险 水 平 高 级 管 理 层 负 责 制 定 和 定 期 审 查 市 场 风 险 管 理 的 政 策 程 序 及 具 体 的 操 作 规 程, 监 督 市 场 风 险 管 理 政 策 和 程 序 的 执 行, 建 立 恰 当 的 组 织 结 构 和 信 息 系 统 来 有 效 地 识 别 计 量 监 测 和 控 制 各 项 业 务 所 承 担 的 各 类 市 场 风 险 风 险 与 授 信 管 理 部 是 市 场 风 险 归 口 管 理 部 门, 负 责 制 订 相 应 制 度, 明 确 相 关 部 门 的 市 场 风 险 管 理 职 责 和 业 务 流 程 甘 肃 银 行 市 场 风 险 施 行 集 中 统 一 管 理, 分 级 授 权 实 施 的 管 理 模 式 总 行 统 一 制 定 全 行 市 场 风 险 管 理 政 策 授 权 方 案 等, 市 场 风 险 承 担 部 门 ( 机 构 ) 在 统 一 的 政 策 授 权 内 实 施 市 场 风 险 管 理 甘 肃 银 行 主 要 通 过 以 下 措 施 加 强 市 场 风 险 管 理 : 一 是 以 交 易 为 基 础, 以 组 合 风 险 为 对 象, 提 高 市 场 风 险 的 识 别 水 平 ; 二 是 逐 步 加 强 风 险 计 量 方 法 的 研 究, 开 发 逐 步 引 进 适 当 的 计 量 模 型 和 方 法, 提 高 计 量 所 用 数 据 的 质 量, 不 断 提 升 市 场 风 险 计 量 水 平 ; 三 是 定 期 对 资 产 和 负 债 业 务 进 行 压 力 测 试, 以 有 效 评 估 市 场 异 常 变 化 甚 至 极 端 情 况 下 的 市 场 风 险 承 担 水 平 ; 四 是 适 时 增 加 风 险 对 冲 头 寸, 积 极 实 施 组 合 管 理, 同 时 通 过 优 化 资 产 配 置, 实 施 分 散 化 投 资 策 略, 有 效 防 范 集 中 风 险 由 于 甘 肃 银 行 大 部 分 业 务 是 人 民 币 业 务, 仅 有 少 量 美 元 和 其 他 外 币 业 务, 外 币 汇 率 风 险 对 甘 肃 银 行 影 响 较 小 甘 肃 银 行 主 要 通 过 密 切 关 注 外 币 利 率 走 势, 适 时 调 整 外 币 存 贷 款 利 率, 降 低 汇 率 风 险 净 敞 口, 控 制 汇 率 风 险 4. 操 作 风 险 管 理 近 年 来, 甘 肃 银 行 以 商 业 银 行 操 作 风 险 管 理 指 引 为 指 导, 按 照 银 监 会 办 公 厅 关 于 落 实 案 件 防 控 工 作 有 关 要 求 的 通 知 要 求, 制 定 了 相 应 的 操 作 风 险 管 理 办 法 甘 肃 银 行 操 作 风 险 管 理 遵 循 全 面 管 理 职 责 明 确 分 散 控 制 奖 罚 分 明 的 原 则, 通 过 落 实 轮 岗 制 度, 加 强 对 账 和 内 审, 开 展 风 险 防 控 案 防 专 项 整 治 以 及 操 作 风 险 考 评 等 一 系 列 活 动, 推 动 全 行 操 作 风 险 管 理 政 策 体 系 和 组 织 架 构 不 断 完 善 甘 肃 银 行 逐 步 深 化 日 常 操 作 风 险 管 理 工 作 内 容, 制 定 应 急 方 案 并 组 织 方 案 演 练 和 测 试, 加 强 操 作 风 险 的 识 别 和 处 置 能 力 总 体 看 来, 甘 肃 银 行 风 险 管 理 体 系 初 步 建 立, 未 来 随 着 业 务 品 种 的 丰 富 以 及 复 杂 程 度 的 提 升, 风 险 管 理 的 精 细 化 程 度 有 待 提 升 七 财 务 分 析 甘 肃 银 行 提 供 了 2012~2014 年 以 及 2015 年 6 月 末 合 并 财 务 报 表 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 甘 肃 分 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 2012 年 合 并 财 务 报 表 进 行 了 审 计, 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 2013 年 及 2014 年 合 并 财 务 报 表 进 行 了 审 计 上 述 会 计 师 事 务 所 均 出 具 了 标 准 无 保 留 的 审 计 意 见 2015 年 6 月 末 合 并 财 务 报 表 未 经 审 计 自 2013 年 起, 甘 肃 银 行 将 平 凉 市 静 宁 成 纪 村 镇 银 行 纳 入 财 务 报 表 合 并 口 径, 本 报 告 中 2012 年 合 并 财 务 数 据 采 用 2013 年 合 并 财 务 报 表 中 期 初 数 据 1. 财 务 概 况 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 资 产 总 额 亿 元, 其 中 贷 款 净 额 亿 元 ; 负 债 总 额 亿 元, 其 中 吸 收 存 款 亿 元 ; 所 有 者 权 益 合 计 亿 元 ; 不 良 贷 款 率 0.37%, 拨 备 覆 盖 率 %; 资 本 充 足 率 12.72%, 一 级 资 本 充 足 率 11.60%, 核 心 一 级 资 本 充 足 率 11.60% 2014 年, 甘 肃 银 行 实 现 营 业 收 入 亿 元, 净 利 润 亿 元

22 截 至 2015 年 6 月 末, 甘 肃 银 行 资 产 总 额 亿 元, 其 中 贷 款 净 额 亿 元 ; 负 债 总 额 亿 元, 其 中 吸 收 存 款 亿 元 ; 所 有 者 权 益 合 计 亿 元 ; 不 良 贷 款 率 0.47%, 拨 备 覆 盖 率 % ; 资 本 充 足 率 12.17%, 一 级 资 本 充 足 率 11.14%, 核 心 一 级 资 本 充 足 率 11.14% 2015 年 1~6 月, 甘 肃 银 行 实 现 营 业 收 入 亿 元, 净 利 润 8.62 亿 元 2. 资 产 质 量 近 年 来, 甘 肃 银 行 资 产 规 模 快 速 增 长, 截 至 2014 年 末 资 产 总 额 亿 元, 相 当 于 2012 年 末 的 5.40 倍 甘 肃 银 行 资 产 主 要 由 贷 款 投 资 资 产 以 及 同 业 资 产 构 成 ( 见 表 9) 表 9 资 产 结 构 单 位 : 亿 元 /% 项 目 2014 年 末 2013 年 末 2012 年 末 金 额 占 比 金 额 占 比 金 额 占 比 现 金 类 资 产 同 业 资 产 贷 款 净 额 投 资 类 资 产 其 他 类 资 产 合 计 近 年 来, 甘 肃 银 行 同 业 资 产 规 模 快 速 增 长, 2012~2014 年 同 业 资 产 净 额 年 均 复 合 增 长 率 为 % 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 同 业 资 产 余 额 亿 元, 由 存 放 同 业 款 项 和 买 入 返 售 金 融 资 产 构 成, 上 述 两 项 占 同 业 资 产 余 额 的 比 例 分 别 为 79.75% 和 20.25% 甘 肃 银 行 同 业 资 产 交 易 对 手 以 股 份 制 银 行 为 主, 买 入 返 售 金 融 资 产 标 的 全 部 为 票 据 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 针 对 买 入 返 售 金 融 资 产 计 提 减 值 准 备 余 额 0.49 亿 元, 占 买 入 返 售 金 融 资 产 余 额 的 比 例 约 为 1% 近 年 来, 甘 肃 银 行 贷 款 规 模 大 幅 增 长, 2012~2014 年, 贷 款 净 额 年 均 复 合 增 长 率 为 % 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 发 放 贷 款 及 垫 款 净 额 亿 元, 占 资 产 总 额 的 比 例 为 35.73%, 呈 持 续 下 降 趋 势 近 年 来, 甘 肃 银 行 信 贷 资 产 质 量 保 持 良 好 水 平, 截 至 2014 年 末 不 良 贷 款 余 额 2.09 亿 元 ( 见 表 10), 不 良 贷 款 率 0.37% 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 拨 备 覆 盖 率 % 近 年 来 甘 肃 银 行 贷 款 拨 备 率 逐 年 上 升, 截 至 2014 年 末 贷 款 拨 备 率 2.18% 整 体 来 看, 甘 肃 银 行 拨 备 较 充 足 表 10 拨 备 水 平 单 位 : 亿 元 /% 项 目 2014 年 末 2013 年 末 2012 年 末 不 良 贷 款 余 额 拨 备 覆 盖 率 贷 款 拨 备 率 近 年 来, 甘 肃 银 行 投 资 资 产 规 模 显 著 增 长, 2012~2014 年, 投 资 资 产 净 额 年 均 复 合 增 长 率 为 % 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 投 资 资 产 净 额 亿 元, 占 资 产 总 额 的 比 例 为 33.53%, 占 比 保 持 快 速 上 升 趋 势 甘 肃 银 行 投 资 资 产 品 种 以 信 托 计 划 和 资 产 管 理 计 划 为 主, 此 外 还 包 括 部 分 债 券 投 资 截 至 2014 年 末, 信 托 计 划 和 资 产 管 理 计 划 合 计 占 投 资 资 产 余 额 的 比 例 为 96.44%, 会 计 处 理 方 面 上 述 两 项 投 资 均 计 入 应 收 款 项 类 投 资 科 目 下 2014 年, 甘 肃 银 行 针 对 应 收 款 项 类 投 资 资 产 计 提 减 值 准 备 3.34 亿 元 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 应 收 款 项 类 投 资 减 值 准 备 余 额 合 计 5.08 亿 元, 占 应 收 款 项 类 投 资 余 额 的 比 例 为 1.00% 甘 肃 银 行 应 收 款 项 类 投 资 投 向 以 大 型 采 矿 冶 炼 基 础 建 设 项 目 为 主, 期 限 集 中 于 1~2 年, 收 益 水 平 相 对 较 高 截 至 2014 年 末 债 券 投 资 余 额 亿 元, 占 投 资 资 产 余 额 的 比 例 约 为 3%, 计 入 持 有 至 到 期 投 资 科 目 下

23 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 针 对 债 券 投 资 计 提 减 值 准 备 余 额 0.19 亿 元, 占 债 券 投 资 余 额 的 比 例 为 1.00% 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 其 他 类 资 产 净 额 亿 元, 占 资 产 总 额 的 比 例 为 1.50%, 其 中 以 应 收 利 息 以 及 固 定 资 产 为 主 截 至 2015 年 6 月 末, 甘 肃 银 行 资 产 总 额 亿 元, 较 2014 年 末 增 长 18.79% 2015 年 以 来, 甘 肃 银 行 资 产 结 构 有 所 变 化, 同 业 资 产 占 比 下 降, 贷 款 以 及 以 应 收 款 项 类 投 资 为 主 的 投 资 资 产 占 比 均 有 所 上 升 截 至 2015 年 6 月 末, 甘 肃 银 行 拨 备 覆 盖 率 和 贷 款 拨 备 率 分 别 为 % 和 1.78%, 拨 备 水 平 有 所 下 降 总 体 看, 近 年 来 甘 肃 银 行 资 产 规 模 快 速 增 长, 资 产 构 成 有 所 变 化, 信 贷 资 产 质 量 良 好, 应 收 款 项 类 投 资 规 模 显 著 增 长, 相 关 风 险 需 关 注 3. 负 债 结 构 近 年 来, 甘 肃 银 行 负 债 总 额 快 速 增 长, 2012~2014 年 年 均 复 合 增 长 率 为 % 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 负 债 总 额 亿 元, 其 中 以 吸 收 存 款 和 同 业 负 债 为 主 ( 见 表 11) 表 11 负 债 结 构 单 位 : 亿 元 /% 项 目 2014 年 末 2013 年 末 2012 年 末 金 额 占 比 金 额 占 比 金 额 占 比 同 业 负 债 吸 收 存 款 其 他 类 负 债 合 计 近 年 来, 甘 肃 银 行 同 业 负 债 规 模 快 速 增 长, 2012~2014 年 年 均 复 合 增 长 率 为 %, 截 至 2014 年 末 同 业 负 债 余 额 亿 元, 占 负 债 总 额 的 比 例 为 22.99% 甘 肃 银 行 同 业 负 债 以 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 为 主, 2014 年 末 余 额 为 亿 元, 占 同 业 负 债 总 额 的 比 例 为 93.96% 甘 肃 银 行 其 余 同 业 负 债 为 卖 出 回 购 金 融 资 产 吸 收 存 款 是 甘 肃 银 行 最 主 要 的 负 债 来 源 近 年 来, 甘 肃 银 行 吸 收 存 款 规 模 快 速 增 长, 2012~2014 年 年 均 复 合 增 长 率 为 %, 截 至 2014 年 末 吸 收 存 款 余 额 亿 元, 占 负 债 总 额 的 比 例 为 74.02%, 占 比 呈 现 下 降 趋 势 从 存 款 结 构 情 况 来 看, 截 至 2014 年 末 储 蓄 存 款 占 比 为 28.92%, 定 期 存 款 占 比 为 36.23%, 核 心 负 债 稳 定 性 有 待 提 升 截 至 2014 年 末, 甘 肃 银 行 其 他 类 负 债 总 额 亿 元, 占 负 债 总 额 的 比 例 为 2.99%, 其 中 以 向 中 央 银 行 借 款 应 付 利 息 以 及 其 他 负 债 科 目 下 的 再 贴 现 负 债 为 主 截 至 2015 年 6 月 末, 甘 肃 银 行 负 债 总 额 亿 元, 较 2014 年 末 增 长 19.60% 2015 年 以 来, 甘 肃 银 行 同 业 负 债 规 模 和 占 负 债 总 额 的 比 例 均 有 所 下 降 ; 存 款 规 模 保 持 快 速 上 升 趋 势, 存 款 占 负 债 总 额 的 比 例 有 所 回 升 总 体 看, 近 年 来 甘 肃 银 行 负 债 总 额 快 速 增 长, 负 债 结 构 有 所 变 化, 同 业 负 债 规 模 及 占 负 债 总 额 的 比 例 快 速 上 升, 存 款 占 比 有 所 下 降 4. 经 营 效 率 与 盈 利 能 力 近 年 来, 甘 肃 银 行 营 业 收 入 保 持 快 速 增 长 趋 势,2012~2014 年 年 均 复 合 增 长 率 为 % 2014 年, 甘 肃 银 行 实 现 营 业 收 入 亿 元 ( 见 表 12) 甘 肃 银 行 营 业 收 入 以 利 息 净 收 入 为 主, 2012~2014 年 利 息 净 收 入 年 均 复 合 增 长 率 为 93.91%,2014 年 甘 肃 银 行 实 现 利 息 净 收 入 亿 元, 占 营 业 收 入 的 比 例 为 92.29% 甘 肃 银 行 利 息 收 入 主 要 由 贷 款 利 息 收 入 以 及 应 收 款 项 类 投 资 利 息 收 入 构 成, 近 年 来 应 收 款 项 类 投 资 利 息 收 入 占 比 有 所 上 升 ; 利 息 支 出 主 要 由 同 业 利

24 息 支 出 和 存 款 利 息 支 出 构 成, 近 年 来 利 息 支 出 的 快 速 增 长 主 要 由 上 述 两 项 利 息 支 出 的 快 速 增 长 导 致 近 年 来, 甘 肃 银 行 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 显 著 增 长, 但 其 占 营 业 收 入 的 比 例 仍 较 低 ; 2014 年 实 现 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 2.29 亿 元, 占 营 业 收 入 的 比 例 为 6.20% 甘 肃 银 行 将 债 券 持 有 期 间 的 利 息 收 入 计 入 投 资 收 益 科 目 下, 受 债 券 投 资 规 模 较 低 影 响, 甘 肃 银 行 投 资 收 益 规 模 小, 对 营 业 收 入 的 贡 献 度 低 表 12 盈 利 指 标 单 位 : 亿 元 /% 项 目 2014 年 2013 年 2012 年 营 业 收 入 利 息 净 收 入 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 投 资 收 益 营 业 支 出 业 务 及 管 理 费 资 产 减 值 损 失 净 利 润 成 本 收 入 比 平 均 资 产 收 益 率 平 均 净 资 产 收 益 率 甘 肃 银 行 营 业 支 出 以 业 务 及 管 理 费 以 及 资 产 减 值 损 失 为 主 近 年 来, 受 网 点 数 量 和 人 员 大 幅 增 加 影 响, 甘 肃 银 行 业 务 及 管 理 费 支 出 快 速 上 升,2012~2014 年 年 均 复 合 增 长 率 为 90.49%,2014 年 业 务 及 管 理 费 支 出 亿 元 近 年 来, 受 营 业 收 入 快 速 增 长 影 响, 甘 肃 银 行 成 本 收 入 比 呈 波 动 下 降 趋 势,2014 年 成 本 收 入 比 为 28.64%, 处 于 同 业 较 低 水 平 近 年 来, 受 相 关 资 产 规 模 大 幅 增 长 影 响, 甘 肃 银 行 贷 款 及 应 收 款 项 类 投 资 减 值 损 失 计 提 规 模 快 速 上 升, 此 外, 甘 肃 银 行 也 针 对 买 入 返 售 金 融 资 产 抵 债 资 产 等 计 提 了 减 值 准 备 2014 年 计 提 资 产 减 值 损 失 合 计 9.56 亿 元 近 年 来, 甘 肃 银 行 净 利 润 规 模 快 速 增 长, 2012~2014 年 年 均 复 合 增 长 率 为 73.36%,2014 年 实 现 净 利 润 亿 元 从 收 益 率 指 标 看, 近 年 来 甘 肃 银 行 平 均 资 产 收 益 率 逐 年 下 降,2014 年 平 均 资 产 收 益 率 为 0.92%; 但 受 杠 杆 水 平 快 速 上 升 影 响, 平 均 净 资 产 收 益 率 逐 年 上 升,2014 年 平 均 净 资 产 收 益 率 为 12.56% 整 体 来 看, 受 成 立 时 间 较 短 以 及 业 务 规 模 快 速 增 长 影 响, 甘 肃 银 行 盈 利 指 标 偏 低, 未 来 随 着 业 务 品 种 的 丰 富, 盈 利 水 平 有 望 得 到 提 升 2015 年 1~6 月, 甘 肃 银 行 实 现 营 业 收 入 亿 元, 净 利 润 8.62 亿 元 从 收 益 率 指 标 情 况 来 看, 经 简 单 年 化 计 算 的 平 均 资 产 收 益 率 和 平 均 净 资 产 收 益 率 分 别 为 1.01% 和 15.50% 总 体 看, 近 年 来 甘 肃 银 行 营 业 收 入 快 速 增 长, 收 入 结 构 有 待 调 整, 盈 利 水 平 有 待 提 升 5. 流 动 性 近 年 来, 甘 肃 银 行 超 额 备 付 金 率 较 之 前 年 度 显 著 下 降, 流 动 性 比 例 有 所 上 升, 存 贷 比 有 所 下 降, 净 稳 定 资 金 比 例 逐 年 上 升 ( 见 表 13) 甘 肃 银 行 较 大 规 模 的 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 投 资 对 流 动 性 管 理 带 来 一 定 压 力 表 13 流 动 性 指 标 单 位 :% 项 目 2014 年 末 2013 年 末 2012 年 末 超 额 备 付 金 率 流 动 性 比 例 存 贷 比 净 稳 定 资 金 比 率 近 年 来, 受 吸 收 存 款 规 模 快 速 增 长 影 响, 甘 肃 银 行 经 营 活 动 现 金 净 流 入 规 模 快 速 上 升 ; 受 投 资 力 度 持 续 加 大 影 响,2013~2014 年 投 资 活 动 现 金 净 流 出 规 模 大 幅 上 升 ;2013~2014 年 进 行 增 资 扩 股, 筹 资 活 动 保 持 现 金 净 流 入 ( 见 表 14) 整 体 来 看, 甘 肃 银 行 现 金 流 较 为 宽 裕 表 14 现 金 流 情 况 单 位 : 亿 元 项 目 2014 年 2013 年 2012 年 经 营 性 活 动 现 金 流 量 净 额 投 资 性 活 动 现 金 流 量 净 额 筹 资 性 活 动 现 金 流 量 净 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 年 以 来, 受 吸 收 存 款 规 模 进 一 步 增 长