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19 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 二 OO 七 年 度 一 企 业 的 基 本 情 况 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 ) 的 前 身 为 河 南 省 新 密 矿 务 局, 成 立 于 1958 年,1989 年 更 名 为 郑 州 矿 务 局,1996 年 改 制 为 国 有 独 资 公 司 原 属 煤 炭 部 统 配 煤 矿,1998 年 划 归 河 南 省 属 企 业,2000 年 4 月 10 日 在 河 南 省 工 商 行 政 管 理 局 换 发 了 企 业 法 人 营 业 执 照, 公 司 注 册 资 本 为 10 亿 元 人 民 币 经 河 南 省 人 民 政 府 豫 政 文 [2002]76 号 河 南 省 人 民 政 府 关 于 郑 煤 集 团 公 司 组 建 新 的 有 限 公 司 的 批 复 批 准, 本 公 司 在 进 行 资 产 剥 离 后 实 施 债 转 股, 由 国 有 独 资 公 司 变 更 为 有 限 责 任 公 司 变 更 后 公 司 的 注 册 资 本 为 人 民 币 贰 拾 叁 亿 零 肆 佰 肆 拾 肆 万 叁 仟 壹 佰 元 ( 亿 元 ) 2005 年 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币 贰 拾 叁 亿 柒 仟 零 叁 拾 柒 万 叁 仟 壹 佰 元 ( 亿 元 ) 公 司 法 定 代 表 人 : 牛 森 营 ; 注 册 地 : 郑 州 市 航 海 西 路 金 苑 小 区 经 营 范 围 : 煤 炭 生 产 销 售, 铁 路 货 运 ( 本 企 业 自 营 铁 路 货 运 ), 发 电 及 输 变 电 ( 限 自 用 ) 冶 炼 水 泥 及 耐 火 材 料, 机 械 制 造, 设 备 租 赁, 通 讯 器 材 ( 不 含 无 线 ), 化 工 原 料 及 产 品 ( 不 含 易 燃 易 爆 危 险 品 ), 普 通 机 械, 技 术 服 务, 咨 询 服 务 经 营 本 企 业 自 产 产 品 及 相 关 技 术 的 出 口 业 务 ; 经 营 本 企 业 生 产 科 研 所 需 的 原 辅 材 料 机 械 设 备 仪 器 仪 表 零 配 件 及 相 关 技 术 的 进 口 业 务 ; 经 营 本 企 业 的 进 料 加 工 和 三 来 一 补 业 务 二 公 司 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 的 说 明 ( 一 ) 编 制 基 础 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 企 业 会 计 制 度 以 及 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 其 他 各 项 会 计 准 则 的 规 定 进 行 确 认 和 计 量, 在 此 基 础 上 编 制 财 务 报 表 执 行 新 企 业 会 计 准 则 的 各 子 公 司 的 资 产 负 债 表 年 初 数 和 可 比 期 间 的 利 润 表, 系 按 照 证 监 发 [2006]136 号 文 和 证 监 会 计 字 [2007]10 号 文 的 规 定, 对 企 业 会 计 准 则 第 38 号 首 次 执 行 企 业 会 计 准 则 第 五 条 至 第 十 九 条 规 定 需 要 追 溯 调 整 的 事 项 和 财 会 [2007]14 号 财 政 部 关 于 印 发 企 业 会 计 准 则 解 释 第 1 号 的 通 知, 按 照 追 溯 调 整 的 原 则 进 行 调 整 后 而 编 制 的 根 据 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 关 于 中 央 企 业 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 有 关 事 项 的 通 知 ( 国 资 发 评 价 [2007]38 号 ), 对 纳 入 合 并 范 围 的 执 行 新 企 业 会 计 准 则 的 子 公 司 进 行 直 接 合 并 ( 二 ) 本 公 司 及 纳 入 合 并 范 围 子 公 司 目 前 执 行 的 企 业 会 计 准 则 和 企 业 会 计 制 度 本 公 司 所 属 子 公 司 郑 州 煤 电 股 份 有 限 公 司 自 2007 年 1 月 1 日 起 执 行 新 企 业 会 计 准 则, 本 公 司 及 其 他 纳 入 合 并 报 表 单 位 执 行 企 业 会 计 准 则 和 企 业 会 计 制 度 及 其 补 充 规 定 ( 三 ) 会 计 年 度 本 公 司 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 ( 四 ) 记 账 本 位 币

20 本 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ( 五 ) 记 账 基 础 和 计 价 原 则 本 公 司 采 用 借 贷 记 账 法, 以 权 责 发 生 制 为 记 账 基 础, 以 历 史 成 本 为 计 价 原 则 ( 六 ) 外 币 业 务 的 核 算 方 法 发 生 外 币 业 务 时, 按 期 初 市 场 汇 价 折 合 为 人 民 币 记 账, 期 末 按 市 场 汇 价 进 行 调 整, 差 额 计 入 当 期 损 益 ( 七 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 及 现 金 等 价 物 指 公 司 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 ( 八 ) 短 期 投 资 的 核 算 方 法 1. 短 期 投 资 按 实 际 支 付 的 价 款 扣 除 价 款 中 已 宣 告 发 放 但 尚 未 领 取 的 现 金 股 利 或 利 息 入 账 ; 2. 对 以 非 现 金 资 产 抵 偿 债 务, 或 以 应 收 债 权 换 入 的 短 期 投 资, 按 非 现 金 资 产 或 应 收 债 权 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 扣 除 其 中 已 宣 告 发 放 但 未 领 取 的 现 金 股 利 或 利 息 入 账 涉 及 补 价 的, 按 以 下 规 定 确 定 受 让 的 短 期 投 资 成 本 : (1) 收 到 补 价 的, 按 非 现 金 资 产 或 应 收 债 权 的 账 面 价 值 减 去 补 价, 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 短 期 投 资 成 本 ; (2) 支 付 补 价 的, 按 非 现 金 资 产 或 应 收 债 权 的 账 面 价 值 加 上 支 付 的 补 价 和 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 短 期 投 资 成 本 3. 对 以 非 货 币 性 交 易 换 入 的 短 期 投 资, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 短 期 投 资 成 本 涉 及 补 价 的, 按 以 下 规 定 确 定 换 入 的 短 期 投 资 成 本 : (1) 收 到 补 价 的, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 确 认 的 收 益 和 应 支 付 的 相 关 税 费 减 去 补 价 后 的 余 额, 作 为 短 期 投 资 成 本 ; (2) 支 付 补 价 的, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 和 补 价, 作 为 短 期 投 资 成 本 4. 短 期 投 资 的 现 金 股 利 或 利 息, 于 实 际 收 到 时, 冲 减 投 资 的 账 面 价 值 ( 九 ) 短 期 投 资 跌 价 准 备 的 核 算 方 法 期 末 短 期 投 资 按 成 本 与 市 价 孰 低 计 价, 一 般 按 投 资 总 体 计 提 短 期 投 资 跌 价 准 备, 如 果 某 项 短 期 投 资 比 重 较 大, 占 整 个 短 期 投 资 10% 以 上, 则 按 单 项 投 资 为 基 础, 计 算 应 计 提 的 跌 价 准 备 短 期 投 资 的 价 值 在 以 后 又 得 以 恢 复 时, 在 原 已 计 提 的 跌 价 准 备 金 额 内 转 回 ( 十 ) 坏 账 准 备 的 核 算 方 法 1. 本 公 司 的 坏 账 确 认 标 准 : (1) 债 务 人 破 产 或 死 亡, 以 其 破 产 财 产 或 者 遗 产 清 偿 后 仍 然 不 能 收 回 的 应 收 款 项 ; (2) 债 务 人 逾 期 未 履 行 偿 债 义 务, 且 具 有 确 凿 证 据 表 明 无 法 收 回 的 款 项 2. 坏 账 损 失 的 核 算 方 法 : 备 抵 法 ; 3. 计 提 坏 账 准 备 的 范 围 : 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 ; 4. 坏 账 准 备 的 计 提 比 例 : 按 照 董 事 会 决 议, 本 公 司 根 据 以 往 的 经 验 债 务 单 位 的 实 际 财 务 状 况 和

21 现 金 流 量 等 相 关 信 息 按 账 龄 分 析 法 确 认 应 收 款 项 ( 包 括 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 ) 的 坏 账 准 备, 坏 账 准 备 的 计 提 比 例 如 下 : 账 龄 提 取 比 例 一 年 以 内 5% 一 至 二 年 10% 二 至 三 年 30% 三 年 以 上 50% 另 外, 对 有 确 凿 证 据 表 明 该 应 收 款 项 收 回 难 度 较 大 的, 根 据 实 际 情 况 提 取 特 别 坏 账 准 备 ( 十 一 ) 存 货 核 算 方 法 存 货 主 要 包 括 原 材 料 产 成 品 低 值 易 耗 品 本 公 司 存 货 实 行 永 续 盘 存 制, 其 主 要 存 货 成 本 核 算 方 式 如 下 : 1. 原 材 料 日 常 核 算 按 计 划 成 本 核 算, 每 月 月 末 通 过 材 料 成 本 差 异 科 目 进 行 调 整, 将 发 出 和 期 末 原 材 料 调 整 为 实 际 成 本 ; 2. 产 成 品 日 常 核 算 以 实 际 成 本 计 价, 发 出 按 加 权 平 均 法 核 算 ; 3. 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 摊 销 法 核 算 ; 4. 存 货 跌 价 准 备 的 核 算 方 法 : 期 末 存 货 按 成 本 和 可 变 现 净 值 孰 低 计 价, 一 般 按 单 个 存 货 项 目 的 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额 计 提 存 货 跌 价 准 备 并 确 认 为 当 期 损 失 ; 对 于 数 量 繁 多, 单 价 较 低 的 存 货, 按 存 货 类 别 计 量 成 本 与 可 变 现 净 值 并 分 类 计 提 存 货 跌 价 准 备 ( 十 二 ) 长 期 投 资 核 算 方 法 1. 长 期 股 权 投 资 (1) 长 期 股 权 投 资 的 计 价 方 法 : 按 投 资 时 的 实 际 成 本 入 账 ; (2) 长 期 股 权 投 资 收 益 确 认 方 法 : 本 公 司 对 被 投 资 单 位 无 控 制 无 共 同 控 制 且 无 重 大 影 响 的, 长 期 股 权 投 资 应 当 采 用 成 本 法 核 算 ; 本 公 司 对 被 投 资 单 位 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 通 常 情 况 下, 本 公 司 对 其 他 单 位 的 投 资 占 该 单 位 有 表 决 权 资 本 总 额 20% 或 20% 以 上, 或 虽 投 资 不 足 20% 但 有 重 大 影 响 的, 采 用 权 益 法 核 算 本 公 司 对 其 他 单 位 的 投 资 占 该 单 位 有 表 决 权 资 本 总 额 20% 以 下, 或 对 其 他 单 位 的 投 资 虽 占 该 单 位 有 表 决 权 资 本 总 额 20% 或 20% 以 上 但 不 具 有 重 大 影 响 的, 采 用 成 本 法 核 算 ; (3) 股 权 投 资 差 额 的 摊 销 方 法 : 合 同 规 定 了 投 资 期 限 的, 按 合 同 规 定 的 投 资 期 限 摊 销 ; 合 同 没 有 规 定 投 资 期 限 的, 按 10 年 期 平 均 摊 销 2. 长 期 债 权 投 资 (1) 长 期 债 权 投 资 的 计 价 方 法 长 期 债 权 投 资 在 取 得 时, 按 取 得 时 的 实 际 成 本 作 为 初 始 投 资 成 本 ; (2) 长 期 债 权 投 资 的 收 益 确 认 方 法 债 券 投 资 按 期 计 算 利 息 收 入, 经 调 整 债 券 投 资 溢 价 或 折 价 摊 销 额 后 的 金 额, 确 认 为 当 期 投 资 损 益 ; 债 券 初 始 投 资 成 本 中 包 含 的 相 关 费 用, 如 金 额 较 大 的, 于 债 券 购 入 后 至 到 期 前 的 期 间 内 在 确 认 相 关 债

22 券 利 息 收 入 时 摊 销, 计 入 损 益 ; 其 他 债 权 投 资 按 权 责 发 生 制 原 则 确 认 投 资 收 益 ; 债 券 处 置 时 取 得 的 价 款 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 为 处 置 当 期 的 收 益 或 损 失 (3) 长 期 债 券 投 资 溢 价 和 折 价 的 摊 销 方 法 长 期 债 券 投 资 溢 价 或 折 价 在 债 券 存 续 期 内 按 直 线 法 平 均 摊 销 ( 十 三 ) 长 期 投 资 减 值 准 备 的 核 算 方 法 期 末 由 于 市 价 持 续 下 跌 或 被 投 资 单 位 经 营 状 况 恶 化 等 原 因, 导 致 长 期 投 资 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值, 按 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额 计 提 长 期 投 资 减 值 准 备 ( 十 四 ) 投 资 性 房 地 产 的 种 类 和 计 量 模 式 1. 投 资 性 房 地 产 的 确 认 标 准 : 已 出 租 的 建 筑 物 ; 已 出 租 的 土 地 使 用 权 ; 已 出 租 的 投 资 性 房 地 产 租 赁 期 届 满, 因 暂 时 控 制 但 继 续 用 于 出 租 的, 仍 作 为 投 资 性 房 地 产 2. 初 始 计 量 方 法 : 取 得 的 投 资 性 房 地 产, 按 照 取 得 时 的 成 本 进 行 初 始 计 量, 外 购 投 资 性 房 地 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 和 可 直 接 归 属 于 该 资 产 的 相 关 税 费 ; 自 行 建 造 投 资 性 房 地 产 的 成 本, 由 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 构 成 ; 以 其 他 方 式 取 得 的 投 资 性 房 地 产 的 成 本, 适 用 相 关 会 计 准 则 的 规 定 确 认 3. 投 资 性 房 地 产 的 后 续 计 量 方 法 : 采 用 成 本 模 式 计 量, 折 旧 或 摊 销 方 法 采 用 直 线 法 ( 十 五 ) 固 定 资 产 计 价 与 折 旧 政 策 本 公 司 固 定 资 产 标 准 为 使 用 年 限 在 一 年 以 上 的 经 营 性 资 产, 或 不 属 于 生 产 经 营 的 主 要 设 备 的 物 品, 单 位 价 值 在 2, 元 以 上, 并 且 使 用 年 限 超 过 两 年 的 资 产 固 定 资 产 按 购 建 时 的 实 际 成 本 计 价 本 公 司 固 定 资 产 按 直 线 法 计 提 折 旧, 按 原 值 3% 预 留 残 值, 并 按 下 列 折 旧 年 限 和 折 旧 率 计 算 折 旧 : 固 定 资 产 类 别 折 旧 年 限 预 计 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 办 公 设 备 及 其 他 ( 十 六 ) 固 定 资 产 减 值 准 备 的 核 算 方 法 期 末 对 固 定 资 产 逐 项 检 查, 如 果 固 定 资 产 的 市 价 持 续 下 跌 或 技 术 陈 旧 损 坏 长 期 闲 置 等 原 因 导 致 其 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的, 则 对 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备, 提 取 时 按 单 个 项 目 进 行 计 提 对 存 在 下 列 情 况 之 一 的 固 定 资 产, 全 额 计 提 减 值 准 备 : 1. 长 期 闲 置 不 用, 在 可 预 见 的 未 来 不 会 再 使 用 且 已 无 转 让 价 值 ; 2. 由 于 技 术 进 步 等 原 因, 已 不 能 使 用 ; 3. 虽 然 尚 可 使 用, 但 使 用 后 产 生 大 量 不 合 格 品 ; 4. 已 毁 损, 以 至 于 不 再 具 有 使 用 价 值 和 转 让 价 值 ; 5. 其 他 实 质 上 已 经 不 能 再 给 企 业 带 来 经 济 利 益 的 固 定 资 产 已 全 额 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 不 再 计 提 折 旧

23 ( 十 七 ) 在 建 工 程 核 算 方 法 1. 利 息 资 本 化 的 计 算 方 法 : 在 建 工 程 按 购 建 时 发 生 的 实 际 成 本 核 算, 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 转 入 固 定 资 产, 资 产 在 未 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 前 发 生 的 专 门 借 款 费 用, 计 入 有 关 资 产 的 购 建 成 本 ; 2. 在 建 工 程 结 转 为 固 定 资 产 的 时 点 : 在 建 工 程 已 达 到 预 计 可 使 用 状 态, 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 自 达 到 可 使 用 状 态 之 日 起, 按 照 工 程 预 算 造 价 或 工 程 实 际 成 本 等, 按 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产 并 计 提 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 手 续 后 再 作 调 整 ; 3. 在 建 工 程 减 值 准 备 的 核 算 : 期 末 对 在 建 工 程 进 行 逐 项 检 查, 如 果 存 在 (1) 在 建 工 程 长 期 停 建 并 且 预 计 在 未 来 3 年 内 不 会 重 新 开 工 ;(2) 所 建 项 目 无 论 在 性 能 上, 还 是 在 技 术 上 已 经 落 后, 并 且 给 企 业 带 来 的 经 济 效 益 具 有 很 大 的 不 确 定 性 ;(3) 其 他 足 以 证 明 在 建 工 程 已 经 发 生 减 值 的 情 形 则 对 可 收 回 金 额 低 于 在 建 工 程 账 面 价 值 的 差 额, 按 单 项 工 程 实 际 价 值 低 于 账 面 价 值 的 差 额 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 ( 十 八 ) 无 形 资 产 计 价 摊 销 及 减 值 准 备 的 核 算 1. 无 形 资 产 的 计 价 方 法 : 无 形 资 产 按 取 得 时 的 实 际 成 本 计 价 ; 2. 无 形 资 产 的 摊 销 方 法 及 摊 销 年 限 : 无 形 资 产 自 取 得 当 月 起 在 预 计 使 用 年 限 内 分 期 平 均 摊 销 如 预 计 使 用 年 限 超 过 了 相 关 合 同 规 定 的 受 益 年 限 或 法 律 规 定 的 有 效 年 限, 按 如 下 原 则 确 定 摊 销 期 限, 法 律 没 有 规 定 有 限 年 限, 合 同 规 定 受 益 年 限 的, 按 合 同 规 定 的 受 益 年 限 摊 销 ; 合 同 未 规 定 受 益 年 限, 法 律 规 定 有 效 年 限 的, 按 法 律 规 定 的 有 效 年 限 确 定 ; 法 律 和 合 同 分 别 规 定 了 法 定 有 效 年 限 和 受 益 年 限 的, 按 照 法 定 有 效 年 限 与 合 同 规 定 的 受 益 年 限 孰 短 的 期 限 摊 销 财 务 软 件 按 5 年 摊 销, 其 他 无 形 资 产 按 10 年 摊 销 ; 3. 无 形 资 产 减 值 准 备 的 核 算 方 法 : 期 末 无 形 资 产 由 于 已 被 其 他 新 技 术 所 替 代 使 其 为 公 司 创 造 经 济 利 益 的 能 力 受 到 重 大 不 利 影 响 ; 其 市 价 在 当 期 大 幅 下 跌, 在 剩 余 摊 销 年 限 内 预 期 不 会 恢 复 ; 其 已 超 过 法 律 保 护 期 限 但 仍 然 具 有 部 分 使 用 价 值 或 其 他 足 以 证 明 该 项 无 形 资 产 实 质 上 已 经 发 生 了 减 值 的 情 形 时, 按 单 项 无 形 资 产 预 计 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备 ( 十 九 ) 长 期 待 摊 费 用 的 摊 销 方 法 1. 开 办 费 从 公 司 开 始 经 营 的 当 月 起, 按 5 年 的 期 限 平 均 摊 销 ; 2. 固 定 资 产 大 修 理 支 出 在 大 修 理 间 隔 期 内 分 期 平 均 摊 销 ; 3. 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 应 按 有 效 租 赁 期 限 与 5 年 两 者 孰 短 的 期 限 平 均 摊 销 ; 4. 其 他 长 期 待 摊 费 用 应 按 费 用 项 目 的 受 益 期 限 平 均 摊 销 企 业 已 经 支 出, 摊 销 期 限 在 一 年 以 上 ( 不 含 一 年 ) 的 各 项 费 用, 在 费 用 项 目 的 受 益 期 限 内 分 期 平 均 摊 销 ; 如 果 长 期 待 摊 费 用 的 费 用 项 目 不 能 使 以 后 的 会 计 期 间 受 益 的, 将 尚 未 摊 销 的 该 项 目 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 ( 二 十 ) 应 付 债 券 的 核 算 方 法 按 照 实 际 的 发 行 价 格 总 额, 作 负 债 处 理 ; 债 券 发 行 价 格 总 额 与 债 券 面 值 总 额 的 差 额, 作 为 债 券 溢 价 或 折 价, 在 债 券 的 续 存 期 间 内 按 直 线 法 于 计 提 利 息 时 摊 销, 并 按 借 款 费 用 的 处 理 原 则 处 理

24 ( 二 十 一 ) 借 款 费 用 核 算 方 法 控 股 子 公 司 郑 州 煤 电 股 份 有 限 公 司 执 行 新 准 则, 专 门 借 款 的 利 息 费 用 ( 扣 除 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 者 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 ) 及 其 辅 助 费 用 在 所 购 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 前, 予 以 资 本 化 其 他 未 执 行 新 准 则 的 企 业, 除 为 购 建 固 定 资 产 的 专 门 借 款 所 发 生 的 借 款 费 用 外, 其 他 借 款 费 用 于 发 生 当 期 确 认 为 费 用, 直 接 计 入 当 期 财 务 费 用 为 购 建 固 定 资 产 的 专 门 借 款 的 借 款 费 用 同 时 满 足 以 下 三 个 条 件 时, 开 始 资 本 化 : 1. 资 产 支 出 ( 只 包 括 为 购 建 固 定 资 产 而 以 支 付 现 金 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ) 已 经 发 生 ; 2. 借 款 费 用 已 经 发 生 ; 3. 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 所 必 要 的 购 建 活 动 已 经 开 始 当 所 购 建 的 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 停 止 借 款 费 用 的 资 本 化, 以 后 发 生 的 借 款 费 用 于 发 生 当 期 直 接 计 入 财 务 费 用 ( 二 十 二 ) 收 入 确 认 的 原 则 销 售 商 品 的 收 入, 在 下 列 条 件 均 能 满 足 时 确 认 : 1. 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 已 转 移 给 购 货 方 ; 2. 公 司 不 再 对 该 产 品 实 施 继 续 管 理 权 和 实 际 控 制 权 ; 3. 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 企 业 ; 4. 相 关 的 收 入 和 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 提 供 劳 务 的 收 入, 在 下 列 条 件 均 能 满 足 时 确 认 : 1. 劳 务 总 收 入 和 总 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 ; 2. 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 企 业 ; 3. 劳 务 的 完 成 程 度 能 够 可 靠 地 确 定 其 中, 同 一 会 计 年 度 开 始 并 完 成 的 劳 务 在 完 成 时 确 认, 跨 越 会 计 年 度 的 劳 务, 在 资 产 负 债 表 日 按 完 工 百 分 比 法 确 认 让 渡 资 产 使 用 权 取 得 的 收 入, 在 以 下 条 件 均 能 满 足 时 确 认 : 1. 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 企 业 ; 2. 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ( 二 十 三 ) 维 简 费 及 安 全 费 用 的 计 提 与 开 支 根 据 财 建 [2004]119 号 文 关 于 印 发 煤 炭 生 产 安 全 费 用 提 取 和 使 用 管 理 办 法 和 关 于 规 范 煤 矿 维 简 费 管 理 问 题 的 若 干 规 定 的 通 知 及 河 南 省 财 政 厅 河 南 省 发 展 和 改 革 委 员 会 河 南 省 煤 炭 工 业 局 豫 财 企 [2004]38 号 关 于 提 高 煤 炭 生 产 企 业 维 简 费 计 提 标 准 的 通 知 的 有 关 规 定, 本 公 司 维 简 费 计 提 标 准 为 按 原 煤 产 量 每 吨 提 取 15 元, 安 全 费 用 计 提 标 准 为 按 原 煤 产 量 每 吨 提 取 30 元 维 简 费 计 提 时 计 入 生 产 成 本 和 其 他 流 动 负 债, 发 生 费 用 性 支 出 时, 冲 减 其 他 流 动 负 债 ; 发 生 资 本 性 支 出 时, 在 形 成 固 定 资 产 的 同 时 增 加 资 本 公 积 安 全 费 用 计 提 时 计 入 生 产 成 本 和 长 期 应 付 款, 属 于 资 本 性 的 支 出 于 完 工 后 转 入 固 定 资 产, 同 时 全 额 计 提 累 计 折 旧 并 冲 减 长 期 应 付 款 ; 对 属 于 费 用 性 的 支 出 于 支 出 时 直 接 冲 减

25 长 期 应 付 款 本 公 司 维 简 费 的 支 付 范 围 为 开 井 拓 深 安 全 技 措 技 术 改 造 环 节 改 造 生 产 设 备 生 产 地 质 村 庄 搬 迁 多 种 经 营 地 面 建 筑 及 其 他 项 目 ( 征 地 环 保 ) 等 ( 二 十 四 ) 所 得 税 的 会 计 处 理 方 法 控 股 子 公 司 郑 州 煤 电 股 份 有 限 公 司 所 得 税 会 计 处 理 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法, 按 照 公 司 资 产 或 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额 形 成 的 暂 时 性 差 异, 区 分 为 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 和 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 相 应 按 照 适 用 所 得 税 税 率 计 算 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 本 公 司 其 他 纳 入 合 并 范 围 的 企 业 采 用 应 付 税 款 法 ( 二 十 五 ) 利 润 分 配 本 公 司 税 后 利 润 按 下 列 顺 序 分 配 : 1. 弥 补 以 前 年 度 亏 损 ; 2. 按 10% 提 取 法 定 公 积 金 ; 3. 提 取 任 意 公 积 金 ; 4. 分 配 股 利 三 主 要 税 项 ( 一 ) 增 值 税 : 本 公 司 经 税 务 机 关 核 定 为 一 般 纳 税 人, 煤 炭 产 品 销 项 税 率 为 13%, 其 他 产 品 及 对 外 提 供 加 工 修 理 服 务 销 项 税 率 为 17% 按 销 项 税 额 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 额 后 的 差 额 缴 纳 增 值 税 ; ( 二 ) 营 业 税 : 运 输 收 入 施 工 收 入 按 应 税 收 入 的 3% 计 缴, 服 务 收 入 按 应 税 收 入 的 5% 计 缴 ; ( 三 ) 资 源 税 : 依 销 售 数 量 按 每 吨 煤 4.00 元 计 缴 ; ( 四 ) 城 市 维 护 建 设 税 : 按 应 缴 流 转 税 额 的 1% 5% 7% 计 缴 ; ( 五 ) 教 育 费 附 加 : 按 应 缴 流 转 税 额 的 3% 计 缴 ; ( 六 ) 企 业 所 得 税 : 本 公 司 企 业 所 得 税 按 应 纳 税 所 得 额 的 33% 计 缴 ; ( 七 ) 个 人 所 得 税 : 员 工 的 个 人 所 得 税 由 本 公 司 代 扣 代 缴 ; ( 八 ) 其 他 税 项 : 按 国 家 有 关 的 具 体 规 定 计 缴 四 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 及 重 大 前 期 差 错 更 正 的 说 明 ( 一 ) 会 计 政 策 变 更 及 其 影 响 控 股 子 公 司 郑 州 煤 电 股 份 有 限 公 司 2006 年 度 执 行 企 业 会 计 准 则 和 企 业 会 计 制 度, 从 2007 年 1 月 1 日 起 全 面 执 行 财 政 部 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 在 编 制 比 较 报 表 时, 根 据 企 业 会 计 准 则 第 38 号 - 首 次 执 行 企 业 会 计 准 则 中 国 证 监 会 发 布 的 关 于 做 好 与 新 会 计 准 则 相 关 财 务 会 计 信 息 披 露 工 作 的 通 知 以 及 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 规 范 问 答 第 7 号 - 新 旧 会 计 准 则 过 度 期 间 比 较 财 务 会 计 信 息 的 编 制 和 披 露 的 要 求, 对 2006 年 度 财 务 报 表 按 照 财 政 部 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 新 企 业 会 计 准 则 体 系 进 行 了 重 新 表 述

26 根 据 企 业 会 计 准 则 第 38 号 - 首 次 执 行 企 业 会 计 准 则 的 有 关 规 定, 郑 州 煤 电 股 份 有 限 公 司 所 得 税 核 算 由 应 付 税 款 法 更 改 为 资 产 负 债 表 的 债 务 法, 对 上 述 会 计 政 策 的 变 更 已 采 用 追 溯 调 整 法, 调 整 了 比 较 报 表 的 相 关 项 目 上 述 会 计 政 策 变 更 调 增 郑 州 煤 电 股 份 有 限 公 司 2006 年 年 初 留 存 收 益 元, 相 应 调 整 了 递 延 所 得 税 资 产 及 有 关 科 目 对 于 该 项 会 计 政 策 变 更 的 影 响 金 额, 本 公 司 已 经 根 据 郑 州 煤 电 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 审 计 报 告 对 财 务 报 表 年 初 数 做 了 相 应 调 整 ( 二 ) 会 计 估 计 变 更 及 其 影 响 本 年 度 未 发 生 会 计 估 计 变 更 事 项 ( 三 ) 重 大 会 计 差 错 的 更 正 本 年 度 未 发 生 重 大 会 计 差 错 更 正 事 项 五 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 ( 一 ) 合 并 范 围 的 确 认 原 则 合 并 财 务 报 表 编 制 的 依 据 及 方 法 : 1. 合 并 范 围 的 确 认 原 则 : 本 公 司 财 务 报 表 的 合 并 范 围 包 括 本 公 司 及 其 所 有 子 公 司 子 公 司 是 指 公 司 通 过 直 接 或 间 接 拥 有 其 50% 以 上 权 益 性 资 本 的 被 投 资 企 业 ; 或 是 公 司 通 过 其 他 方 法 对 其 经 营 活 动 能 够 实 施 控 制 的 被 投 资 企 业 2. 编 制 的 依 据 及 方 法 : 按 照 企 业 会 计 制 度 及 财 政 部 [1995]11 号 文 合 并 会 计 报 表 暂 行 规 定 的 有 关 规 定, 以 合 并 期 间 本 公 司 及 纳 入 合 并 范 围 的 各 控 股 子 公 司 的 个 别 财 务 报 表 为 依 据, 将 它 们 之 间 的 投 资 重 大 交 易 和 往 来 及 未 实 现 利 润 相 抵 销, 逐 项 合 并, 并 计 算 少 数 股 东 权 益 ( 损 益 ) ( 二 ) 本 年 纳 入 合 并 报 表 范 围 的 子 公 司 基 本 情 况 : 持 股 比 例 序 号 企 业 名 称 (%) 享 有 表 决 权 (%) 注 册 资 本 ( 万 元 ) 投 资 额 ( 万 元 ) 1 郑 州 煤 电 股 份 有 限 公 司 , , 郑 州 新 铁 运 输 有 限 责 任 公 司 , , 河 南 省 新 郑 煤 电 有 限 责 任 公 司 , , 郑 煤 集 团 白 坪 煤 业 有 限 公 司 , , 河 南 医 科 大 学 制 药 厂 , , 郑 煤 集 团 金 龙 矿 业 有 限 公 司 , , 郑 煤 集 团 教 学 二 矿 有 限 公 司 , , 郑 州 东 盛 机 械 制 造 有 限 公 司 郑 州 新 达 机 械 制 造 有 限 公 司 郑 州 东 正 工 业 品 制 造 有 限 公 司 郑 州 汇 丰 源 商 贸 有 限 公 司 河 南 锦 源 建 设 有 限 公 司 , 河 南 郑 煤 矿 业 建 设 有 限 公 司 ,

27 14 郑 州 祥 隆 地 质 工 程 有 限 公 司 河 南 万 合 机 械 制 造 有 限 公 司 , 河 南 郑 银 矿 业 有 限 公 司 , 郑 煤 集 团 杨 河 煤 业 有 限 公 司 , , 商 丘 中 原 腾 达 物 资 贸 易 有 限 公 司 , , 郑 煤 集 团 振 兴 二 矿 有 限 公 司 , , 郑 煤 集 团 颍 青 化 工 有 限 公 司 , , 山 西 武 圣 铝 业 有 限 公 司 , , 郑 煤 集 团 正 运 煤 炭 销 售 公 司 郑 煤 集 团 总 医 院 郑 州 龙 源 自 来 水 有 限 公 司 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 杨 河 煤 业 有 限 公 司 享 有 表 决 权 40% 郑 煤 集 团 总 医 院 享 有 表 决 权 20% 郑 州 龙 源 自 来 水 有 限 公 司 享 有 表 决 权 41.19% 郑 州 东 盛 机 械 制 造 有 限 公 司 享 有 表 决 权 22.77% 河 南 郑 银 矿 业 有 限 公 司 享 有 表 决 权 20%, 以 上 五 单 位 本 公 司 享 有 表 决 权 不 足 50%, 但 能 形 成 对 其 控 制 的 原 因 主 要 是 本 公 司 为 其 最 大 股 东 ( 三 ) 本 年 合 并 范 围 的 变 更 及 理 由 : 1. 本 年 纳 入 母 公 司 汇 总 报 表 的 单 位 35 家 : 裴 沟 矿 大 平 矿 铁 路 运 输 公 司 供 电 公 司 设 备 租 赁 站 煤 炭 运 销 公 司 物 资 供 应 公 司 芦 沟 电 厂 正 都 饭 店 总 医 院 局 本 部 内 部 结 算 中 心 中 都 饭 店 水 泥 厂 特 种 水 泥 厂 砖 瓦 厂 工 具 厂 轻 化 公 司 张 沟 矿 基 建 财 务 九 龙 公 司 改 制 前 水 厂 对 外 工 程 公 司 集 团 米 村 集 团 超 化 裴 沟 矿 剥 离 局 本 部 剥 离 大 平 矿 剥 离 租 赁 站 剥 离 锦 都 饭 店 兰 考 公 司 通 讯 公 司 金 苑 置 业 郑 煤 集 团 铝 业 分 公 司 二 七 分 公 司 和 上 年 相 比, 增 加 了 郑 煤 集 团 铝 业 分 公 司 二 七 分 公 司 两 家 分 公 司, 主 要 原 因 是 子 公 司 变 更 为 分 公 司 ; 减 少 了 王 沟 矿 一 家 分 公 司, 原 因 是 王 沟 矿 政 策 性 破 产 不 再 纳 入 母 公 司 的 汇 总 报 表 范 围 2. 本 年 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 24 家 : 郑 州 煤 电 股 份 有 限 公 司 河 南 医 科 大 学 制 药 厂 郑 煤 集 团 ( 河 南 ) 白 坪 煤 业 有 限 公 司 河 南 省 新 郑 煤 电 有 限 责 任 公 司 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 金 龙 煤 业 有 限 责 任 公 司 郑 州 新 铁 运 输 有 限 责 任 公 司 郑 煤 集 团 ( 登 封 ) 教 学 二 矿 有 限 公 司 郑 州 东 盛 机 械 制 造 有 限 公 司 郑 州 新 达 机 械 制 造 有 限 公 司 郑 州 祥 隆 地 质 工 程 有 限 公 司 河 南 锦 源 建 设 有 限 公 司 河 南 郑 煤 矿 业 建 设 有 限 责 任 公 司 郑 州 东 正 工 业 品 制 造 有 限 责 任 公 司 郑 州 汇 丰 源 商 贸 有 限 公 司 河 南 万 合 机 械 有 限 责 任 公 司 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 杨 河 煤 业 有 限 公 司 商 丘 中 原 腾 达 物 资 贸 易 有 限 责 任 公 司 河 南 郑 银 矿 业 有 限 公 司 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 颍 青 化 工 有 限 责 任 公 司 山 西 武 圣 铝 业 有 限 公 司 郑 州 正 运 煤 炭 销 售 有 限 公 司 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 总 医 院 郑 州 龙 源 自 来 水 有 限 责 任 公 司 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 振 兴 二 矿 有 限 公 司 与 上 年 相 比 减 少 了 郑 州 矿 务 局 华 鑫 铝 业 公 司 河 南 二 七 煤 电 投 资 有 限 责 任 公 司 两 家 子 公 司, 主 要 原 因 是 这 两 家 子 公 司 改 为 分 公 司, 纳 入 了 母 公 司 的 汇 总 报 表 中 ; 增 加 了 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 颍 青 化 工 有 限 责 任 公 司 山 西 武 圣 铝 业 有 限 公 司 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 正 运 煤 炭 销 售 有 限 公 司 郑 州 煤 炭

28 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 总 医 院 郑 州 龙 源 自 来 水 有 限 责 任 公 司 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 振 兴 二 矿 有 限 公 司 等 6 家 子 公 司, 其 中 : 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 总 医 院 郑 州 龙 源 自 来 水 有 限 责 任 公 司 是 由 原 来 的 医 院 水 厂 改 制 而 来 ; 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 振 兴 二 矿 有 限 公 司 系 整 合 矿 组 建 而 成 ; 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 正 运 煤 炭 销 售 有 限 公 司 系 本 年 新 增 的 全 资 子 公 司, 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 颍 青 化 工 有 限 责 任 公 司 山 西 武 圣 铝 业 有 限 公 司 系 本 年 合 资 的 两 家 子 公 司 序 号 ( 四 ) 股 权 比 例 超 过 半 数 但 未 纳 入 合 并 范 围 的 原 因 : 企 业 名 称 持 股 比 例 (%) 注 册 资 本 ( 万 元 ) 投 资 额 ( 万 元 ) 未 纳 入 合 并 范 围 原 因 1 信 通 服 务 部 财 会 二 字 (96)2 号 2 美 迪 专 业 洗 衣 中 心 财 会 二 字 (96)2 号 3 河 南 新 豫 实 业 有 限 公 司 财 会 二 字 (96)2 号 4 郑 煤 集 团 崔 庙 煤 矿 有 限 公 司 , , 资 源 整 合 技 改 5 郑 煤 集 团 老 君 堂 煤 矿 有 限 公 司 , 资 源 整 合 技 改 6 郑 煤 集 团 天 顺 化 工 有 限 公 司 , 筹 建 期 ( 五 ) 其 他 需 说 明 事 项 1. 本 公 司 直 接 或 间 接 拥 有 被 投 资 单 位 表 决 权 不 足 半 数 但 能 对 其 形 成 控 制 的 主 要 原 因 是 与 其 签 订 了 托 管 协 议, 根 据 托 管 协 议 本 公 司 代 为 行 使 相 关 股 东 权 利, 从 而 在 本 投 资 企 业 股 东 会 上 拥 有 该 被 投 资 企 业 半 数 以 上 表 决 权 2. 本 公 司 无 境 外 子 公 司 金 融 子 公 司 事 业 单 位 纳 入 合 并 范 围 3. 本 公 司 的 子 公 司 河 南 省 新 郑 煤 电 有 限 责 任 公 司 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 金 龙 煤 业 有 限 责 任 公 司 河 南 郑 煤 矿 业 建 设 有 限 责 任 公 司 郑 州 东 正 工 业 品 制 造 有 限 责 任 公 司 河 南 万 合 机 械 有 限 责 任 公 司 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 振 兴 二 矿 有 限 公 司 等 6 家 公 司 执 行 国 有 建 设 单 位 会 计 制 度, 根 据 有 关 规 定, 本 公 司 在 编 制 合 并 报 表 时 对 其 财 务 报 表 按 企 业 会 计 制 度 进 行 了 相 应 的 调 整 4. 本 公 司 的 控 股 子 公 司 郑 州 煤 电 股 份 有 限 公 司 自 2007 年 1 月 1 日 起 执 行 新 企 业 会 计 准 则, 根 据 有 关 规 定, 在 与 本 公 司 合 并 时 直 接 合 并, 不 再 调 整 5. 本 公 司 的 子 公 司 向 母 公 司 转 移 资 金 的 能 力 未 受 到 限 制 六 报 表 重 要 项 目 的 说 明 下 列 所 披 露 的 财 务 报 表 数 据, 除 特 别 注 明 之 外, 资 产 负 债 表 的 年 末 余 额 年 初 余 额 系 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 的 余 额, 货 币 单 位 为 人 民 币 元 ( 一 ) 货 币 资 金 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 现 金 4,618, ,239, 银 行 存 款 2,025,390, ,326, 其 他 货 币 资 金 20,523, ,151,

29 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 合 计 2,050,531, ,188,717, ( 二 ) 应 收 票 据 票 据 种 类 年 末 余 额 年 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 97,746, ,547, 商 业 承 兑 汇 票 合 计 97,746, ,547, 注 : 本 报 告 期 内 无 逾 期 应 收 票 据 ( 三 ) 应 收 账 款 年 12 月 31 日 应 收 账 款 及 坏 账 准 备 账 龄 账 面 余 额 所 占 比 例 提 取 坏 账 准 备 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 一 年 以 内 202,347, % 5.00% 10,117, ,229, 一 至 二 年 60,361, % 10.00% 6,036, ,325, 二 至 三 年 28,457, % 30.00% 8,537, ,920, 三 年 以 上 33,097, % 50.00% 16,548, ,548, 个 别 认 定 58,626, % % 58,626, 合 计 382,889, % 99,865, ,023, 注 : 账 龄 五 年 以 上 应 收 账 款 58,626, 元 采 用 个 别 认 定, 全 额 计 提 坏 账 准 备 年 12 月 31 日 应 收 账 款 及 坏 账 准 备 账 龄 账 面 余 额 所 占 比 例 提 取 坏 账 准 备 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 一 年 以 内 319,762, % 5.00% 15,988, ,774, 一 至 二 年 40,975, % 10.00% 4,097, ,878, 二 至 三 年 25,966, % 30.00% 7,790, ,176, 三 年 以 上 24,197, % 50.00% 12,098, ,098, 个 别 认 定 58,626, % % 58,626, 合 计 469,529, % 98,600, ,928, 注 : 账 龄 五 年 以 上 应 收 账 款 58,626, 元 采 用 个 别 认 定, 全 额 计 提 坏 账 准 备 3. 应 收 账 款 中 无 应 收 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 4. 应 收 账 款 前 5 名 金 额 合 计 82,704, 元, 占 总 额 的 比 例 为 21.60% 5. 应 收 账 款 金 额 前 五 名 的 单 位 : 债 务 单 位 年 末 余 额 账 龄 所 占 比 例 李 家 寨 30,286, 年 以 内 7.91%

30 债 务 单 位 年 末 余 额 账 龄 所 占 比 例 河 南 龙 宇 国 际 贸 易 公 司 26,037, 年 以 内 6.80% 湖 北 襄 樊 发 电 有 限 公 司 12,755, 年 以 内 3.33% 亳 州 古 井 热 电 公 司 9,521, 年 以 内 2.49% 杭 州 利 源 化 工 4,103, 年 以 内 1.07% ( 四 ) 预 付 款 项 1. 账 龄 分 析 账 龄 年 末 余 额 年 初 余 额 一 年 以 内 329,089, ,625, 一 至 二 年 64,043, ,774, 二 至 三 年 47,584, ,855, 三 年 以 上 合 计 440,717, ,254, 一 年 以 上 未 收 回 的 预 付 款 项 的 原 因 主 要 是 相 关 业 务 未 结 算 完 毕 3. 预 付 款 项 中 无 应 收 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 4. 预 付 款 项 前 5 名 金 额 合 计 60,310, 元, 占 总 额 的 比 例 为 13.69% 5. 预 付 款 项 金 额 前 五 名 的 单 位 : 债 务 单 位 年 末 余 额 账 龄 所 占 比 例 平 煤 集 团 16,462, 年 以 内 3.74% 徐 州 中 地 物 资 公 司 14,676, 年 以 内 3.33% 西 门 子 ( 中 国 ) 公 司 11,850, 年 以 内 2.69% 河 南 和 信 装 饰 工 程 有 限 公 司 11,301, 年 以 内 2.56% 涡 阳 远 东 化 工 机 械 公 司 6,019, 年 以 内 1.37% ( 五 ) 其 他 应 收 款 年 12 月 31 日 其 他 应 收 款 及 坏 账 准 备 账 龄 账 面 余 额 所 占 比 例 提 取 坏 账 准 备 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 一 年 以 内 564,454, % 5.00% 28,222, ,231, 一 至 二 年 99,033, % 10.00% 9,903, ,130, 二 至 三 年 14,210, % 30.00% 4,263, ,947, 三 年 以 上 47,406, % 50.00% 23,703, ,703, 个 别 认 定 108,468, % % 108,468, 合 计 833,572, % 174,560, ,011,

31 注 : 由 于 王 沟 煤 矿 政 策 性 破 产,2007 年 不 再 纳 入 合 并 范 围, 对 应 收 王 沟 煤 矿 款 项 72,712, 元 采 用 个 别 认 定, 全 额 计 提 坏 账 准 备 ; 对 账 龄 五 年 以 上 其 他 应 收 款 35,755, 元 采 用 个 别 认 定, 全 额 计 提 坏 账 准 备 年 12 月 31 日 其 他 应 收 款 及 坏 账 准 备 账 龄 账 面 余 额 所 占 比 例 提 取 坏 账 准 备 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 一 年 以 内 575,495, % 5.00% 28,774, ,720, 一 至 二 年 62,377, % 10.00% 6,237, ,139, 二 至 三 年 32,381, % 30.00% 9,714, ,666, 三 年 以 上 88,240, % 50.00% 44,120, ,120, 个 别 认 定 35,755, % 35,755, 合 计 794,250, % 124,603, ,647, 注 : 账 龄 五 年 以 上 其 他 应 收 款 35,755, 元 采 用 个 别 认 定, 全 额 计 提 坏 账 准 备 3. 其 他 应 收 款 中 无 应 收 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 4. 其 他 应 收 款 前 5 名 金 额 合 计 53,536, 元, 占 总 额 的 比 例 为 6.42% 5. 其 他 应 收 款 金 额 前 五 名 的 单 位 : 债 务 单 位 年 末 余 额 账 龄 所 占 比 例 郑 煤 集 团 伟 业 有 限 责 任 公 司 15,000, 年 以 内 1.80% 刘 庄 矿 13,000, 年 以 内 1.56% 郑 州 世 纪 长 城 置 业 公 司 12,500, 年 以 内 1.50% 铁 路 局 收 入 处 7,662, 年 以 内 0.92% 商 丘 立 孚 木 业 公 司 5,374, 年 以 内 0.64% ( 六 ) 存 货 存 货 类 别 年 末 余 额 年 初 余 额 原 材 料 275,423, ,662, 自 制 半 成 品 及 在 产 品 279,518, ,169, 库 存 商 品 ( 产 成 品 ) 357,980, ,282, 周 转 材 料 ( 包 装 物 低 值 易 耗 品 ) 5,095, ,531, 其 他 17,702, 合 计 935,720, ,646, 注 : 本 年 末 未 计 提 存 货 跌 价 准 备 ( 七 ) 其 他 流 动 资 产 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额

32 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 待 抵 扣 增 值 税 进 项 54,974, 其 他 2,905, ,769, 合 计 2,905, ,743, ( 八 ) 长 期 股 权 投 资 1. 分 类 显 示 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 额 本 年 减 少 额 年 末 余 额 长 期 股 权 投 资 169,692, ,169, ,324, ,537, 其 中 : 对 其 他 公 司 投 资 169,692, ,169, ,324, ,537, 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 被 投 资 单 位 股 权 比 例 年 初 余 额 本 年 应 计 损 益 本 年 实 收 红 利 年 末 余 额 北 京 富 力 通 能 源 软 件 技 术 有 限 公 司 19.05% 2,000, ,000, 河 南 省 煤 层 气 开 发 利 用 有 限 公 司 15.00% 8,000, ,000, 河 南 煤 炭 销 售 公 司 10.00% 3,000, ,000, 合 计 13,000, ,000, 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 被 投 资 单 位 股 权 比 例 年 初 余 额 本 年 应 计 损 益 本 年 实 收 红 利 年 末 余 额 北 京 裕 华 创 新 科 技 发 展 有 限 公 司 80.00% 1,929, 郑 煤 集 团 振 兴 二 矿 有 限 公 司 70.00% 28,095, 信 通 服 务 部 % 827, , , 美 迪 专 业 洗 衣 中 心 % 230, , , 河 南 新 豫 实 业 有 限 公 司 85.00% 1,626, , ,636, 郑 煤 集 团 崔 庙 煤 矿 有 限 公 司 60.00% 24,750, ,750, 郑 煤 集 团 老 君 堂 煤 矿 有 限 公 司 51.00% 4,135, ,135, 郑 煤 集 团 天 顺 化 工 有 限 公 司 51.00% 15,000, 郑 州 煤 电 长 城 房 地 产 开 发 有 限 公 司 45.00% 13,500, 山 西 武 圣 铝 业 有 限 公 司 25.00% 25,000, 郑 煤 集 团 总 医 院 20.00% 800, 义 煤 集 团 新 义 煤 矿 40.00% 35,000, ,000, 河 南 达 力 公 司 37.41% 5,777, ,777, 河 南 广 和 管 桩 有 限 公 司 30.00% 10,000, ,000, 贾 湾 煤 矿 30.00% 263, ,

33 被 投 资 单 位 股 权 比 例 年 初 余 额 本 年 应 计 损 益 本 年 实 收 红 利 年 末 余 额 中 社 网 盟 信 息 技 术 有 限 公 司 20.00% 2,558, , ,313, 新 郑 赵 家 寨 发 电 有 限 公 司 20.00% 2,000, ,000, 河 南 博 威 物 资 招 标 有 限 公 司 20.00% 200, , 河 南 郑 新 铁 路 运 输 有 限 公 司 49.00% 30,870, 郑 州 同 力 水 泥 有 限 公 司 48.00% 21,120, 新 密 市 东 盛 纸 业 有 限 公 司 34.29% 2,400, 郑 州 工 业 安 全 职 业 学 院 20.00% 20,000, 湘 潭 煤 矿 机 械 电 器 有 限 公 司 20.00% 1,600, 郑 州 永 泰 印 务 有 限 公 司 20.00% 400, 合 计 156,692, , , ,537, 注 : 本 年 度 及 累 计 无 未 确 认 的 投 资 损 失 ( 九 ) 股 权 分 置 流 通 权 项 目 内 容 / 性 质 年 末 余 额 年 初 余 额 股 权 分 置 流 通 权 股 权 分 置 流 通 权 134,943, ,943, 合 计 134,943, ,943, ( 十 ) 投 资 性 房 地 产 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 额 本 年 减 少 额 年 末 余 额 一 原 价 合 计 2,156, ,156, 房 屋 建 筑 物 2,156, 土 地 使 用 权 二 累 计 折 旧 和 累 计 摊 销 合 计 426, , , 房 屋 建 筑 物 426, , , 土 地 使 用 权 三 投 资 性 房 地 产 减 值 准 备 累 计 金 额 合 计 1. 房 屋 建 筑 物 2. 土 地 使 用 权 四 投 资 性 房 地 产 账 面 价 值 合 计 1,730, , ,678, 房 屋 建 筑 物 1,730, , ,678, 土 地 使 用 权 ( 十 一 ) 固 定 资 产

34 1. 固 定 资 产 变 动 情 况 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 额 本 年 减 少 额 年 末 余 额 一 原 价 合 计 6,106,596, ,980,635, ,110, ,696,120, 其 中 : 房 屋 建 筑 物 3,437,025, ,055,834, ,627, ,372,232, 机 器 设 备 2,248,656, ,729, ,387, ,885,998, 运 输 工 具 185,686, ,290, ,376, ,600, 土 地 资 产 235,227, ,781, ,719, ,289, 二 累 计 折 旧 合 计 1,876,756, ,077, ,074, ,245,759, 其 中 : 房 屋 建 筑 物 745,944, ,261, ,277, ,928, 机 器 设 备 1,061,535, ,720, ,778, ,334,476, 运 输 工 具 69,276, ,095, ,018, ,353, 土 地 资 产 三 固 定 减 值 准 备 累 计 金 额 合 计 91,680, ,680, 其 中 : 房 屋 建 筑 物 72,530, ,530, 机 器 设 备 19,150, ,150, 运 输 工 具 土 地 资 产 四 固 定 资 产 账 面 价 值 合 计 4,138,159, ,485,557, ,036, ,358,681, 其 中 : 房 屋 建 筑 物 2,618,550, ,573, ,350, ,475,773, 机 器 设 备 1,167,971, ,008, ,609, ,532,371, 运 输 工 具 116,410, ,194, ,357, ,247, 土 地 资 产 235,227, ,781, ,719, ,289, 准 备 处 置 的 固 定 资 产 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 兰 考 实 业 发 展 有 限 公 司 计 划 出 让 两 条 铁 路 专 用 线, 位 于 兰 考 县 陇 海 路 57 号 的 房 屋 及 附 属 土 地 使 用 权 ( 该 地 块 土 地 面 积 162,438.2 平 方 米, 折 243 亩 ) 其 中 : 铁 路 专 用 线 账 面 原 值 3,366, 元, 账 面 累 计 折 旧 28, 元, 账 面 净 值 3,337, 元 ; 土 地 使 用 权 账 面 价 值 20,287, 元 3. 本 年 增 加 的 固 定 资 产 中, 由 在 建 工 程 转 入 的 金 额 615,049, 元 ; 4. 年 末 已 提 足 折 旧 仍 继 续 使 用 的 固 定 资 产 账 面 原 值 252,724, 元 ; 年 末 无 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 ; 本 年 报 废 固 定 资 产 账 面 原 值 95,516, 元, 账 面 净 值 23,388, 元 ; 5. 本 年 计 提 的 折 旧 费 用 316,059, 元 ; ( 十 二 ) 在 建 工 程

35 序 号 工 程 名 称 预 算 数 ( 万 元 ) 工 程 投 入 占 预 算 比 例 (%) 年 初 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 其 中 : 结 转 固 定 资 产 年 末 余 额 1 九 龙 工 程 22,992, ,992, 东 部 电 网 改 造 1,587, ,587, 新 郑 煤 电 基 建 项 目 344,824, ,637, ,461, 国 债 设 备 6,916, ,071, ,603, ,603, ,383, 白 坪 矿 井 基 建 项 目 64, ,805, ,339, ,430, ,625, ,714, 新 铁 运 输 公 司 13,538, ,538, 机 关 通 讯 网 络 工 程 17,339, ,339, ,339, 矿 中 教 学 体 育 场 地 9,854, ,854, ,854, 基 建 财 务 6,732, , ,523, 颍 青 化 工 合 成 氨 矿 扩 能 改 造 16, ,547, ,547, 煤 电 办 公 楼 32,356, ,356, 振 兴 二 矿 基 建 工 程 116,718, ,239, ,479, 其 他 151,781, ,225, ,246, , ,760, 合 计 80, ,372, ,284,687, ,021,294, ,049, ,056,765, ( 十 三 ) 无 形 资 产 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 额 本 年 减 少 额 年 末 余 额 一 原 价 合 计 324,652, ,354, , ,321,823, 教 学 二 矿 采 矿 权 121,297, ,297, 白 坪 采 矿 权 价 款 79,926, ,926, 新 郑 煤 电 土 地 使 用 权 26,379, , ,281, 白 坪 土 地 补 偿 费 27,576, ,370, , ,934, 杨 河 煤 业 采 矿 权 548,771, ,771, 超 化 采 矿 权 价 款 86,374, ,374, 杨 河 煤 业 土 地 使 用 权 39,691, ,691, 山 西 武 圣 土 地 使 用 权 38,780, ,780, 颍 青 化 工 土 地 使 用 权 25,256, ,256, 振 兴 二 矿 采 矿 权 21,817, ,817, 新 郑 煤 电 采 矿 权 190,000, ,000, 其 他 69,472, ,390, , ,691, 二 累 计 摊 销 额 合 计 18,978, ,689, ,667, 教 学 二 矿 采 矿 权 9,776, ,101, ,878, 白 坪 采 矿 权 价 款 新 郑 煤 电 土 地 使 用 权 白 坪 土 地 补 偿 费 杨 河 煤 业 采 矿 权 4,126, ,126, 超 化 采 矿 权 价 款 杨 河 煤 业 土 地 使 用 权 292, ,

36 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 额 本 年 减 少 额 年 末 余 额 山 西 武 圣 土 地 使 用 权 颍 青 化 工 土 地 使 用 权 432, , 振 兴 二 矿 采 矿 权 2,441, ,441, 新 郑 煤 电 采 矿 权 其 他 9,201, ,295, ,496, 三 无 形 资 产 减 值 准 备 累 计 金 额 合 计 四 无 形 资 产 账 面 价 值 合 计 305,674, ,665, , ,285,156, 注 : 本 年 度 摊 销 17,689, 元, 本 年 度 无 确 认 为 无 形 资 产 的 研 究 开 发 支 出 ( 十 四 ) 长 期 待 摊 费 用 类 别 原 始 成 本 年 初 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 余 额 开 办 费 217, , ,197, , ,249, 中 都 饭 店 1,208, , , , 张 沟 矿 采 矿 权 1,355, ,050, , , 其 他 2,074, ,074, , ,062, 合 计 4,855, ,034, ,197, , ,515, ( 十 五 ) 递 延 所 得 税 资 产 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 递 延 所 得 税 资 产 7,687, ,373, 合 计 7,687, ,373, ( 十 六 ) 短 期 借 款 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 信 用 借 款 515,369, ,385, 抵 押 借 款 44,700, 保 证 借 款 1,345,095, ,275,000, 合 计 1,905,164, ,347,385, ( 十 七 ) 应 付 票 据 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 77,800, ,300, 商 业 承 兑 汇 票

37 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 合 计 77,800, ,300, ( 十 八 ) 应 付 账 款 1. 账 龄 分 析 账 龄 年 末 余 额 年 初 余 额 一 年 以 内 319,549, ,692, 一 至 二 年 113,091, ,925, 二 至 三 年 69,486, ,721, 三 年 以 上 83,484, ,682, 合 计 585,612, ,021, 三 年 以 上 应 付 账 款 挂 账 的 原 因 主 要 为 供 货 单 位 手 续 不 齐 全 而 未 及 时 结 清 账 目 3. 应 付 账 款 中 无 欠 付 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 4. 应 付 账 款 前 5 名 金 额 合 计 69,363, 元, 占 总 额 的 比 例 为 11.84% 5. 应 付 账 款 金 额 前 五 名 的 单 位 : 债 权 单 位 年 末 余 额 账 龄 所 占 比 例 河 南 瑞 达 销 售 煤 炭 销 售 有 限 公 司 33,613, 年 以 内 5.74% 河 南 省 豫 煤 销 售 有 限 公 司 14,824, 年 以 内 2.53% 中 煤 三 十 一 工 程 处 7,520, 年 以 内 1.28% 河 南 省 新 密 市 隆 达 煤 炭 运 销 有 限 公 司 6,726, 年 以 内 1.15% 义 马 地 销 煤 炭 公 司 6,677, 年 1.14% ( 十 九 ) 预 收 款 项 1. 账 龄 分 析 账 龄 年 末 余 额 年 初 余 额 一 年 以 内 267,789, ,529, 一 至 二 年 33,145, ,030, 二 至 三 年 1,461, ,019, 三 年 以 上 13,011, ,107, 合 计 315,408, ,687, 预 收 款 项 中 无 欠 付 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 3. 预 收 款 项 前 5 名 金 额 合 计 65,989, 元, 占 总 额 的 比 例 为 20.92% 4. 预 收 款 项 金 额 前 五 名 的 单 位 : 债 权 单 位 年 末 余 额 账 龄 所 占 比 例

38 债 权 单 位 年 末 余 额 账 龄 所 占 比 例 江 西 投 资 电 力 公 司 23,998, 年 以 内 7.61% 华 西 煤 业 集 团 有 限 公 司 湖 北 分 公 司 ( 西 塞 ) 12,035, 年 以 内 3.82% 商 丘 开 元 煤 炭 公 司 11,407, 年 3.62% 国 电 长 远 电 力 股 份 有 限 公 司 荆 门 热 电 厂 10,382, 年 3.29% 华 能 武 汉 发 电 有 限 责 任 公 司 8,164, 年 2.59% ( 二 十 ) 应 付 职 工 薪 酬 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 额 本 年 支 付 额 年 末 余 额 一 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 210,286, ,247,409, ,189,519, ,176, 二 职 工 福 利 费 64,483, ,793, ,689, 三 社 会 保 险 费 16,594, ,631, ,226, 其 中 :1. 医 疗 保 险 费 2,505, ,956, ,461, 基 本 养 老 保 险 费 9,057, ,228, ,286, 年 金 缴 费 4. 失 业 保 险 费 1,895, ,211, ,106, 工 伤 保 险 费 3,137, ,235, ,372, 生 育 保 险 费 四 住 房 公 积 金 33,333, ,333, 五 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 37,611, ,611, 六 非 货 币 性 福 利 七 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 八 其 他 合 计 291,364, ,656,339, ,662,838, ,865, ( 二 十 一 ) 应 交 税 费 类 别 适 用 税 率 年 末 余 额 年 初 余 额 增 值 税 13%,17% 49,532, ,057, 营 业 税 3%,5% 17,891, ,234, 城 建 税 1%,5%,7% 11,549, ,956, 企 业 所 得 税 33% 63,565, ,417, 代 扣 缴 个 人 所 得 税 5%,10% 8,578, ,037, 房 产 税 1.20% 1,189, ,274, 土 地 使 用 税 0.36 元 / 年 4,049, ,073,

39 类 别 适 用 税 率 年 末 余 额 年 初 余 额 车 船 使 用 税 120 元 / 辆 10, , 其 他 4,409, ,289, 教 育 费 附 加 3% 4,771, ,448, 合 计 165,548, ,803, ( 二 十 二 ) 其 他 应 付 款 1. 账 龄 分 析 账 龄 年 末 余 额 年 初 余 额 一 年 以 内 1,764,091, ,718, 一 至 二 年 107,003, ,027, 二 至 三 年 71,247, ,768, 三 年 以 上 71,832, ,182, 合 计 2,014,175, ,697, 三 年 以 上 其 他 应 付 款 未 付 的 原 因 主 要 是 与 债 权 单 位 长 期 无 往 来 3. 其 他 应 付 款 中 无 欠 付 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 4. 其 他 应 付 款 前 5 名 金 额 合 计 112,394, 元, 占 总 额 的 比 例 为 5.58% 5. 其 他 应 付 款 金 额 前 五 名 的 单 位 : 债 权 单 位 年 末 余 额 账 龄 所 占 比 例 原 颖 青 股 东 收 益 63,910, 年 以 内 3.17% 商 丘 三 和 化 工 15,089, 年 以 内 0.75% 郑 州 铁 路 局 机 务 段 11,704, 年 以 内 0.58% 张 春 才 11,691, 年 0.58% 商 丘 龙 宇 化 工 10,000, 年 以 内 0.50% ( 二 十 三 ) 其 他 流 动 负 债 类 别 年 末 余 额 年 初 余 额 工 程 成 本 12,660, ,150, 大 修 理 费 用 4,892, ,505, 维 简 及 井 巷 费 72,641, ,552, 其 他 12,199, ,021, 合 计 102,393, ,229,

40 ( 二 十 四 ) 长 期 借 款 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 信 用 借 款 582,150, ,215, 保 证 借 款 1,172,650, ,620, 合 计 1,754,800, ,835, ( 二 十 五 ) 长 期 应 付 款 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 安 全 费 39,796, ,492, 山 西 武 圣 股 东 借 款 25,000, 合 计 64,796, ,492, ( 二 十 六 ) 专 项 应 付 款 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 额 本 年 减 少 额 年 末 余 额 基 建 拨 款 146,974, ,392, ,366, 其 他 1,403, ,403, 合 计 148,377, ,392, ,403, ,366, ( 二 十 七 ) 实 收 资 本 投 资 者 名 称 投 资 金 额 年 初 余 额 所 占 比 例 本 年 增 加 本 年 年 末 余 额 减 少 投 资 金 额 所 占 比 例 国 家 资 本 562,134, % 562,134, % 河 南 省 煤 炭 工 业 管 理 局 1,407,973, % 208,900, ,616,873, % 中 国 信 达 资 产 管 理 公 司 775,860, % 775,860, % 中 国 华 融 资 产 管 理 公 司 15,000, % 15,000, % 中 国 建 设 银 行 河 南 省 分 行 171,540, % 171,540, % 合 计 2,932,507, % 208,900, ,141,407, % 注 : 本 年 实 收 资 本 发 生 变 动, 已 由 河 南 华 夏 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 于 2007 年 12 月 3 日 出 具 了 验 资 报 告, 报 告 号 为 豫 华 夏 会 验 字 (2007) 第 147 号 ( 二 十 八 ) 资 本 公 积 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 额 本 年 减 少 额 年 末 余 额 资 本 ( 股 本 ) 溢 价 接 受 捐 赠 非 现 金 资 产 准 备 19,554, ,554, 股 权 投 资 准 备 43,999, ,999,

41 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 额 本 年 减 少 额 年 末 余 额 拨 款 转 入 68,700, ,474, ,700, ,474, 外 币 资 本 折 算 差 额 资 产 评 估 增 值 准 备 326,241, ,998, ,593, ,646, 其 他 资 本 公 积 277,048, ,042, ,110, ,979, 合 计 691,543, ,514, ,404, ,653, ( 二 十 九 ) 未 分 配 利 润 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 上 年 年 末 余 额 -950,948, ,031,337, 加 : 年 初 未 分 配 利 润 调 整 数 51,111, 其 中 : 会 计 政 策 变 更 重 大 会 计 差 错 其 他 调 整 因 素 51,111, 本 年 年 初 余 额 -899,836, ,031,337, 本 年 增 加 额 110,251, ,388, 其 中 : 本 年 净 利 润 转 入 110,251, ,388, 其 他 增 加 本 年 减 少 额 其 中 : 本 年 提 取 盈 余 公 积 数 本 年 分 配 现 金 股 利 数 其 他 减 少 本 年 年 末 余 额 -789,585, ,948, 其 中 : 董 事 会 已 批 准 的 现 金 股 利 数 年 初 未 分 配 利 润 其 他 调 整 因 素 的 说 明 :2006 年 合 并 单 位 包 含 郑 煤 集 团 王 沟 煤 矿,2007 年 由 于 王 沟 煤 矿 政 策 性 破 产, 不 再 纳 入 合 并 范 围 上 年 年 末 未 分 配 利 润 中 包 含 王 沟 煤 矿 未 分 配 利 润 -51,111, 元, 调 整 增 加 年 初 未 分 配 利 润 51,111, 元 ( 三 十 ) 少 数 股 东 权 益 子 公 司 名 称 年 末 余 额 年 初 余 额 郑 州 煤 电 股 份 有 限 公 司 717,295, ,632, 河 南 医 科 大 学 制 药 厂 1,568, ,979, 河 南 省 新 郑 煤 电 有 限 责 任 公 司 171,500, ,500, 郑 煤 集 团 白 坪 煤 业 有 限 公 司 116,881, ,515,

42 子 公 司 名 称 年 末 余 额 年 初 余 额 郑 州 新 铁 运 输 有 限 责 任 公 司 172,897, ,018, 郑 煤 集 团 金 龙 矿 业 有 限 公 司 21,092, ,970, 郑 煤 集 团 教 学 二 矿 有 限 公 司 108,269, ,868, 郑 州 东 盛 机 械 制 造 有 限 公 司 5,444, ,516, 郑 州 新 达 机 械 制 造 有 限 公 司 1,060, , 郑 煤 集 团 杨 河 煤 业 有 限 公 司 384,701, ,132, 河 南 锦 源 建 设 有 限 公 司 83,601, ,977, 郑 州 祥 隆 地 质 工 程 有 限 公 司 4,946, ,012, 河 南 郑 银 矿 业 有 限 公 司 37,784, ,327, 商 丘 中 原 腾 达 物 资 贸 易 有 限 公 司 92,243, ,448, 郑 州 汇 丰 源 商 贸 有 限 公 司 408, , 河 南 郑 煤 矿 业 建 设 有 限 公 司 17,027, ,800, 河 南 万 合 机 械 制 造 有 限 公 司 9,209, ,000, 郑 州 东 正 工 业 品 制 造 有 限 公 司 3,803, ,000, 河 南 二 七 煤 电 投 资 有 限 责 任 公 司 0 27,319, 郑 煤 集 团 振 兴 二 矿 有 限 公 司 10,075, 郑 煤 集 团 颍 青 化 工 有 限 公 司 30,318, 山 西 武 圣 铝 业 有 限 公 司 89,496, 郑 煤 集 团 总 医 院 4,600, 郑 州 龙 源 自 来 水 有 限 公 司 2,058, 合 计 2,086,285, ,808,238, ( 三 十 一 ) 营 业 收 入 项 目 2006 年 度 2005 年 度 主 营 业 务 收 入 9,109,017, ,051,243, ,308,920, 其 他 业 务 收 入 1,251,042, ,166,277, ,195,903, 合 计 10,360,060, ,217,520, ,504,823, ( 三 十 二 ) 营 业 成 本 项 目 2006 年 度 2005 年 度 主 营 业 务 成 本 7,144,971, ,484,823, ,195,563, 其 他 业 务 成 本 1,155,331, ,199,589, ,074,616, 合 计 8,300,303, ,684,412, ,270,179,

43 ( 三 十 三 ) 营 业 税 金 及 附 加 项 目 2006 年 度 2005 年 度 主 营 业 务 税 金 及 附 加 128,170, ,755, ,137, 其 他 业 务 税 金 及 附 加 20,873, ,317, ,250, 合 计 149,043, ,072, ,388, ( 三 十 四 ) 期 间 费 用 项 目 2006 年 度 2005 年 度 一 销 售 费 用 212,371, ,944, ,358, 二 管 理 费 用 1,033,014, ,496, ,703, 三 财 务 费 用 89,307, ,440, ,378, 其 中 : 利 息 支 出 98,909, ,223, ,890, 利 息 收 入 -13,233, ,724, ,655, 金 融 机 构 手 续 费 3,632, , , 其 他 财 务 费 用 572, , ( 三 十 五 ) 投 资 收 益 项 目 2006 年 度 2005 年 度 股 权 投 资 收 益 债 权 投 资 收 益 以 成 本 法 核 算 的 被 投 资 单 位 宣 告 分 配 的 利 润 年 末 调 整 的 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 增 减 金 额 -1,843, ,060, ,588, 股 权 投 资 差 额 摊 销 股 权 投 资 转 让 收 益 委 托 理 财 收 益 委 托 贷 款 收 益 计 提 的 投 资 减 值 准 备 其 他 投 资 收 益 合 计 -1,843, ,060, ,588, ( 三 十 六 ) 营 业 外 收 入 项 目 2006 年 度 2005 年 度 处 理 固 定 资 产 收 益 1,418, , ,

44 项 目 2006 年 度 2005 年 度 罚 款 净 收 入 3,681, ,120, , 政 府 补 助 ( 补 贴 收 入 ) 22,565, ,154, ,411, 其 他 收 入 14,270, ,713, ,600, 合 计 41,936, ,391, ,779, ( 三 十 七 ) 营 业 外 支 出 项 目 2006 年 度 2005 年 度 赔 偿 金 违 约 金 及 各 种 罚 款 支 出 9,322, ,066, ,399, 处 理 固 定 资 产 净 损 失 40,778, ,029, ,032, 其 他 支 出 34,028, ,256, ,437, 合 计 84,129, ,352, ,869, ( 三 十 八 ) 所 得 税 费 用 类 别 2006 年 度 2005 年 度 本 年 所 得 税 费 用 206,195, ,721, ,002, 递 延 所 得 税 费 用 -313, ,065, ,307, 合 计 205,881, ,655, ,694, ( 三 十 九 ) 现 金 流 量 表 附 注 1. 现 金 流 量 表 补 充 资 料 项 目 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 320,996, 减 : 未 确 认 投 资 损 失 加 : 资 产 减 值 准 备 60,460, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 495,077, 无 形 资 产 摊 销 17,689, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 716, 待 摊 费 用 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 54,838, 预 提 费 用 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 12,925, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -1,418, 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 40,778, 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 )

45 项 目 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 89,307, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 1,843, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -313, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -587,074, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -177,631, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 552,504, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 880,698, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 2,030,008, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 905,566, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 1,124,442, 现 金 及 现 金 等 价 物 项 目 2006 年 度 一 现 金 2,030,008, ,566, 其 中 : 库 存 现 金 4,618, ,239, 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 2,025,390, ,326, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 二 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 2,030,008, ,566, 其 中 : 母 公 司 或 集 团 内 子 公 司 使 用 受 限 制 的 现 金 和 现 金 等 价 物 六 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 一 ) 应 收 账 款 年 12 月 31 日 应 收 账 款 及 坏 账 准 备

46 账 龄 账 面 余 额 所 占 比 例 提 取 坏 账 准 备 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 一 年 以 内 195,778, % 5.00% 9,788, ,989, 一 至 二 年 32,511, % 10.00% 3,251, ,260, 二 至 三 年 25,845, % 30.00% 7,753, ,091, 三 年 以 上 28,267, % 50.00% 14,133, ,133, 个 别 认 定 30,584, % % 30,584, 合 计 312,987, % 65,512, ,475, 注 : 账 龄 五 年 以 上 应 收 账 款 30,584, 元 采 用 个 别 认 定, 全 额 计 提 坏 账 准 备 年 12 月 31 日 应 收 账 款 及 坏 账 准 备 账 龄 账 面 余 额 所 占 比 例 提 取 坏 账 准 备 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 一 年 以 内 182,156, % 5.00% 9,107, ,048, 一 至 二 年 31,031, % 10.00% 3,103, ,928, 二 至 三 年 24,883, % 30.00% 7,465, ,418, 三 年 以 上 20,141, % 50.00% 10,070, ,070, 个 别 认 定 30,584, % % 30,584, 合 计 288,797, % 60,331, ,465, 注 : 账 龄 五 年 以 上 应 收 账 款 30,584, 元 采 用 个 别 认 定, 全 额 计 提 坏 账 准 备 3. 应 收 账 款 中 无 应 收 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 4. 应 收 账 款 前 5 名 金 额 合 计 82,704, 元, 占 总 额 的 比 例 为 21.60% 5. 应 收 账 款 金 额 前 五 名 的 单 位 : 债 务 单 位 年 末 余 额 账 龄 所 占 比 例 李 家 寨 30,286, 年 以 内 7.91% 河 南 龙 宇 国 际 贸 易 公 司 26,037, 年 以 内 6.80% 湖 北 襄 樊 发 电 有 限 公 司 12,755, 年 以 内 3.33% 亳 州 古 井 热 电 公 司 9,521, 年 以 内 2.49% 杭 州 利 源 化 工 4,103, 年 以 内 1.07% ( 二 ) 其 他 应 收 款 年 12 月 31 日 其 他 应 收 款 及 坏 账 准 备 账 龄 账 面 余 额 所 占 比 例 提 取 坏 账 准 备 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 一 年 以 内 115,398, % 5.00% 5,769, ,628,

47 账 龄 账 面 余 额 所 占 比 例 提 取 坏 账 准 备 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 一 至 二 年 131,285, % 10.00% 13,128, ,156, 二 至 三 年 121,172, % 30.00% 36,351, ,820, 三 年 以 上 30,235, % 50.00% 15,117, ,117, 个 别 认 定 30,443, % % 30,443, 合 计 428,535, % 100,811, ,724, 年 12 月 31 日 其 他 应 收 款 及 坏 账 准 备 账 龄 账 面 余 额 所 占 比 例 提 取 坏 账 准 备 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 一 年 以 内 173,039, % 5.00% 8,651, ,387, 一 至 二 年 136,285, % 10.00% 13,628, ,656, 二 至 三 年 30,796, % 30.00% 9,238, ,557, 三 年 以 上 30,132, % 50.00% 15,066, ,066, 个 别 认 定 2,974, % 2,974, 合 计 373,228, % 49,560, ,667, 注 : 账 龄 五 年 以 上 其 他 应 收 款 采 用 个 别 认 定, 全 额 计 提 坏 账 准 备 3. 其 他 应 收 款 中 无 应 收 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 4. 其 他 应 收 款 前 5 名 金 额 合 计 53,536, 元, 占 总 额 的 比 例 为 6.42% 5. 其 他 应 收 款 金 额 前 五 名 的 单 位 : 债 务 单 位 年 末 余 额 账 龄 所 占 比 例 郑 煤 集 团 伟 业 有 限 责 任 公 司 15,000, 年 以 内 1.80% 刘 庄 矿 13,000, 年 以 内 1.56% 郑 州 世 纪 长 城 置 业 公 司 12,500, 年 以 内 1.50% 铁 路 局 收 入 处 7,662, 年 以 内 0.92% 商 丘 立 孚 木 业 公 司 5,374, 年 以 内 0.64% ( 三 ) 长 期 股 权 投 资 1. 分 类 显 示 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 额 本 年 减 少 额 年 末 余 额 长 期 股 权 投 资 169,692, ,169, ,324, ,537, 其 中 : 对 其 他 公 司 投 资 169,692, ,169, ,324, ,537, 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 序 号 被 投 资 单 位 股 权 比 例 年 初 余 额 本 年 应 计 损 本 年 实 收 红 利 年 末 余 额

48 (%) 益 1 北 京 富 力 通 能 源 软 件 技 术 有 限 公 ,000, ,000, 司 2 贾 湾 煤 矿 , , 河 南 达 力 电 子 有 限 公 司 ,777, ,777, 新 郑 赵 家 寨 发 电 有 限 公 司 ,000, ,000, 河 南 煤 炭 销 售 公 司 ,000, ,000, 河 南 省 煤 层 气 开 发 利 用 有 限 公 司 ,000, ,000, 河 南 博 威 物 资 招 标 有 限 公 司 , , 郑 州 工 业 安 全 职 业 学 院 ,000, 湘 潭 煤 矿 机 械 电 器 有 限 公 司 ,600, 郑 州 永 泰 印 务 有 限 公 司 , 合 计 21,240, ,240, 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 股 权 被 投 资 单 位 比 例 年 初 余 额 本 年 应 计 损 益 本 年 实 收 红 利 年 末 余 额 郑 州 煤 电 股 份 有 限 公 司 ,194, ,012, ,106, ,100, 河 南 医 科 大 学 制 药 厂 79 7,445, ,544, ,901, 河 南 新 郑 煤 电 有 限 责 任 公 司 ,500, ,500, 郑 煤 集 团 白 坪 煤 业 有 限 公 司 ,075, ,615, ,000, ,690, 郑 煤 集 团 振 兴 二 矿 有 限 公 司 70-23,508, ,508, 郑 煤 集 团 金 龙 矿 业 有 限 公 司 70 48,930, , ,216, 河 南 二 七 煤 电 投 资 有 限 公 司 51 28,434, 河 南 广 和 管 桩 有 限 公 司 30 10,000, ,000, 郑 煤 集 团 老 君 堂 煤 矿 有 限 公 司 51 4,135, ,135, 郑 煤 集 团 崔 庙 煤 矿 有 限 公 司 60 24,750, ,750, 郑 州 东 盛 机 械 制 造 有 限 公 司 ,331, , ,605, 郑 州 新 达 机 械 制 造 有 限 公 司 , , , 郑 州 东 正 工 业 品 制 造 有 限 公 司 20 1,000, , , 郑 州 汇 丰 源 商 贸 有 限 公 司 , , , 河 南 锦 源 建 设 工 程 有 限 公 司 , ,294, ,289, 河 南 郑 煤 矿 业 建 设 有 限 公 司 20 4,200, , ,256, 郑 州 祥 隆 地 质 工 程 有 限 公 司 20 1,003, , ,236,

49 被 投 资 单 位 股 权 比 例 年 初 余 额 本 年 应 计 损 益 本 年 实 收 红 利 年 末 余 额 山 西 武 圣 铝 业 有 限 公 司 25 25,000, ,832, ,832, 河 南 郑 银 矿 业 有 限 公 司 20 7,331, ,340, ,671, 河 南 万 合 机 械 制 造 有 限 公 司 20 2,000, , ,302, 郑 煤 集 团 总 医 院 , , ,150, 郑 煤 集 团 杨 河 煤 业 有 限 公 司 ,755, ,412, ,700, ,467, 商 丘 中 原 腾 达 物 资 贸 易 公 司 ,413, , , ,188, 郑 煤 集 团 颍 青 化 工 有 限 公 司 68-64,427, 郑 煤 集 团 天 顺 化 工 有 限 公 司 51-7,650, 郑 州 同 力 水 泥 有 限 公 司 48-21,120, 郑 州 龙 源 自 来 水 有 限 公 司 ,441, 郑 煤 集 团 正 运 煤 炭 销 售 公 司 ,839, 郑 州 矿 务 局 华 鑫 铝 业 公 司 ,386, 郑 州 新 铁 运 输 有 限 公 司 ,473, ,916, ,389, 郑 煤 集 团 教 学 二 矿 有 限 公 司 ,230, ,833, ,083, ,980, 合 计 1,786,689, ,819, ,197, ,943,968, 注 : 本 年 度 及 累 计 无 未 确 认 的 投 资 损 失 ( 四 ) 营 业 收 入 项 目 2006 年 度 2005 年 度 主 营 业 务 收 入 9,109,017, ,051,243, ,308,920, 其 他 业 务 收 入 1,251,042, ,166,277, ,195,903, 合 计 10,360,060, ,217,520, ,504,823, ( 五 ) 营 业 成 本 项 目 2006 年 度 2005 年 度 主 营 业 务 成 本 7,144,971, ,484,823, ,195,563, 其 他 业 务 成 本 1,155,331, ,199,589, ,074,616, 合 计 8,300,303, ,684,412, ,270,179, ( 六 ) 投 资 收 益 项 目 2006 年 度 2005 年 度 股 权 投 资 收 益 191,791, ,547, ,961, 债 权 投 资 收 益 以 成 本 法 核 算 的 被 投 资 单 位 宣 告 分 配 的 利 润

50 项 目 2006 年 度 2005 年 度 年 末 调 整 的 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 增 减 金 额 股 权 投 资 差 额 摊 销 股 权 投 资 转 让 收 益 委 托 理 财 收 益 委 托 贷 款 收 益 计 提 的 投 资 减 值 准 备 其 他 投 资 收 益 合 计 191,791, ,547, ,961, 八 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 一 ) 控 制 本 公 司 的 股 东 情 况 股 东 名 称 业 务 性 质 注 册 地 出 资 额 ( 万 元 ) 比 例 河 南 省 煤 炭 工 业 管 理 局 行 政 部 门 河 南 省 郑 州 市 140, % ( 二 ) 受 本 公 司 控 制 的 子 公 司 情 况 子 公 司 名 称 业 务 性 质 注 册 地 注 册 资 本 ( 万 元 ) 持 股 比 例 (%) 年 初 数 年 末 数 年 初 数 年 末 数 郑 州 煤 电 股 份 有 限 公 司 煤 炭 开 采 河 南 郑 州 62, , 郑 州 新 铁 运 输 有 限 公 司 铁 路 运 输 河 南 郑 州 34, , 河 南 新 郑 煤 电 有 限 责 任 公 司 煤 炭 电 力 河 南 新 郑 35, , 郑 煤 集 团 白 坪 煤 业 有 限 公 司 煤 炭 开 采 河 南 登 封 20, , 河 南 医 科 大 学 制 药 厂 化 学 原 料 药 等 河 南 郑 州 3, , 郑 煤 集 团 金 龙 矿 业 有 限 公 司 煤 炭 开 采 河 南 巩 义 6, , 郑 煤 集 团 登 封 教 学 二 矿 有 限 公 司 煤 炭 开 采 河 南 登 封 14, , 郑 州 东 盛 机 械 制 造 有 限 公 司 机 械 制 造 河 南 郑 州 郑 州 新 达 机 械 制 造 有 限 公 司 机 械 制 造 河 南 新 密 郑 州 东 正 工 业 品 制 造 有 限 公 司 工 业 产 品 制 造 河 南 郑 州 郑 州 汇 丰 源 商 贸 有 限 公 司 商 贸 河 南 郑 州 河 南 锦 源 建 设 有 限 公 司 工 程 劳 务 河 南 郑 州 , 河 南 郑 煤 矿 业 建 设 有 限 公 司 工 程 劳 务 河 南 郑 州 2, , 郑 州 祥 隆 地 质 工 程 有 限 公 司 地 质 勘 探 河 南 郑 州 河 南 万 合 机 械 制 造 有 限 责 任 公 司 机 械 制 造 河 南 郑 州 1, , 河 南 郑 银 矿 业 有 限 公 司 煤 炭 开 采 河 南 郑 州 3, , 郑 煤 集 团 杨 河 煤 业 有 限 公 司 煤 炭 开 采 河 南 新 密 50, ,

51 子 公 司 名 称 业 务 性 质 注 册 地 注 册 资 本 ( 万 元 ) 持 股 比 例 (%) 年 初 数 年 末 数 年 初 数 年 末 数 商 丘 市 中 原 腾 达 物 资 贸 易 有 限 公 司 物 资 贸 易 河 南 商 丘 7, , 郑 煤 集 团 振 兴 二 矿 有 限 公 司 煤 炭 开 采 河 南 郑 州 4, 郑 煤 集 团 颍 青 化 工 有 限 公 司 化 工 河 南 临 颍 4, 山 西 武 圣 铝 业 有 限 公 司 铝 粉 生 产 山 西 运 城 10, , 郑 煤 集 团 正 运 煤 炭 销 售 有 限 公 司 煤 炭 销 售 河 南 郑 州 郑 煤 集 团 总 医 院 医 院 河 南 郑 州 郑 州 龙 源 自 来 水 有 限 公 司 自 来 水 销 售 河 南 郑 州 九 或 有 事 项 截 止 2007 年 12 月 31 日, 本 公 司 对 外 提 供 担 保 情 况 如 下 : 被 担 保 单 位 担 保 金 额 债 务 到 期 日 鹤 壁 煤 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 380,000, 年 2 月 17 日 年 9 月 14 日 义 马 煤 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 280,000, 年 3 月 29 日 年 3 月 28 日 中 国 神 马 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 102,000, 年 4 月 25 日 年 12 月 17 日 神 马 实 业 股 份 有 限 公 司 56,600, 年 10 月 30 日 年 12 月 21 日 河 南 神 马 氯 碱 发 展 有 限 责 任 公 司 14,000, 年 12 月 17 日 郑 州 经 济 管 理 干 部 学 院 40,000, 年 3 月 16 日 合 计 872,600, 十 其 他 重 要 事 项 ( 一 ) 重 要 资 产 转 让 及 其 出 售 年 本 公 司 以 郑 煤 集 团 九 龙 公 司 固 定 资 产 评 估 价 值 对 郑 州 安 全 职 业 学 院 进 行 投 资, 共 移 交 郑 州 安 全 职 业 学 院 固 定 资 产 原 值 14,570, 元, 净 值 13,634, 元, 其 中 : 移 交 土 地 亩, 账 面 净 值 4,218, 元, 房 屋 及 机 器 账 面 原 值 10,351, 元, 账 面 净 值 9,416, 元, 经 中 介 机 构 评 估, 投 资 资 产 评 估 净 值 为 3,940, 元, 其 他 的 作 损 失 处 理 年 本 公 司 根 据 上 级 文 件 精 神, 将 裴 沟 矿 矿 办 学 校 转 交 给 当 地 政 府, 共 移 交 固 定 资 产 账 面 原 值 16,992, 元, 账 面 净 值 12,302, 元 ( 二 ) 企 业 合 并 分 立 等 事 项 年, 本 公 司 以 资 产 出 资 2,720 万 元, 取 得 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 颍 青 化 工 有 限 责 任 公 司 68% 的 绝 对 控 股 权 年, 本 公 司 以 非 货 币 性 资 产 出 资 设 立 全 资 子 公 司 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 正 运 煤 炭 销 售 有 限 公 司 年, 本 公 司 原 总 医 院 主 辅 分 离 改 制 完 成, 由 分 公 司 变 更 为 子 公 司 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 ) 有

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