封面(曲线）.eps

Transcription

1

2

3

4

5 重 要 提 示 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 和 误 导 性 陈 述, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 本 公 司 第 一 届 董 事 会 第 六 次 会 议 于 2010 年 4 月 23 日 审 议 通 过 了 本 年 度 报 告 本 次 会 议 应 到 董 事 15 人, 实 到 董 事 13 人 本 公 司 4 名 监 事 列 席 了 会 议 本 公 司 年 度 财 务 报 告 已 经 希 格 玛 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计, 并 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 本 公 司 董 事 长 孙 宗 宽 行 长 毛 亚 社 会 计 机 构 负 责 人 王 平, 保 证 年 度 报 告 中 财 务 会 计 报 告 的 真 实 完 整

6 公 司 简 介 六 公 司 联 系 方 式 : 联 系 电 话 : 一 公 司 法 定 名 称 : 中 文 全 称 : 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 中 文 简 称 : 长 安 银 行, 本 文 简 称 公 司 传 真 : 互 联 网 网 址 : 电 子 邮 箱 :office@ccabchina.com 英 文 全 称 :CHANG AN BANK CO.,LTD. 英 文 简 称 :CHANG AN BANK 七 年 度 报 告 披 露 地 址 : 刊 登 年 度 报 告 互 联 网 网 址 : 二 公 司 基 本 情 况 : 公 司 是 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 设 立 的 股 份 制 商 业 银 年 度 报 告 置 备 地 址 : 公 司 董 事 会 办 公 室 各 机 构 网 点 营 业 大 厅 行, 是 以 新 设 合 并 方 式, 在 合 并 重 组 陕 西 省 宝 鸡 咸 阳 市 城 市 商 业 银 行 和 渭 南 汉 中 榆 林 市 城 市 信 用 社 的 基 础 上, 引 进 陕 西 延 长 石 油 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 陕 西 煤 业 化 工 集 团 有 限 责 任 公 司 等 省 内 外 11 家 企 业 入 股 设 立, 注 册 资 本 30 亿 元 人 民 币, 总 行 设 在 陕 西 省 西 安 市 公 司 于 2008 年 10 月 开 始 筹 备 组 建,2009 年 7 月 31 日 隆 重 开 业 公 司 按 照 股 份 制 商 业 银 行 运 作 模 式, 实 行 董 事 会 领 导 下 的 行 长 负 责 制 总 行 内 设 18 个 职 能 部 门 及 一 个 营 业 部 总 行 下 辖 宝 鸡 咸 阳 渭 南 汉 中 和 榆 林 5 家 分 行, 全 辖 有 支 行 61 家 营 业 部 6 个, 共 有 营 业 网 点 67 个 八 公 司 其 他 有 关 信 息 : 首 次 注 册 登 记 时 间 :2009 年 7 月 27 日 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 : 税 务 登 记 号 码 : 陕 税 联 字 碑 地 税 字 组 织 机 构 代 码 : 聘 请 会 计 师 事 务 所 名 称 : 希 格 玛 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 三 公 司 法 定 代 表 人 : 孙 宗 宽 办 公 地 址 : 西 安 市 高 新 路 25 号 西 格 玛 大 厦 四 公 司 董 事 会 秘 书 : 叶 瑛 五 公 司 注 册 地 址 : 西 安 市 高 新 区 科 技 路 48 号 创 业 广 场 A 座 一 二 层 邮 政 编 码 :710075

7 ( 二 ) 主 要 财 务 指 标 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要 一 报 告 期 主 要 利 润 指 标 ( 三 ) 风 险 资 产 损 失 准 备 情 况 二 报 告 期 末 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 ( 四 ) 报 告 期 末 补 充 财 务 数 据

8 ( 五 ) 利 润 表 附 表 ( 八 ) 报 告 期 末 资 本 充 足 率 情 况 ( 六 ) 报 告 期 末 补 充 财 务 指 标 0.6 ( 七 ) 报 告 期 内 股 东 权 益 变 动 情 况

9 ( 三 ) 前 十 名 股 东 及 关 联 企 业 贷 款 情 况 股 本 及 股 东 情 况 一 股 本 情 况 二 股 东 情 况 ( 一 ) 股 东 基 本 情 况 报 告 期 末, 公 司 股 东 总 数 3810 户, 其 中 : 国 家 股 股 东 8 户, 国 有 法 人 股 股 东 14 户, 其 他 法 人 股 股 东 125 户 ( 其 中 : 银 行 业 金 融 机 构 法 人 股 东 3 户 ), 自 然 人 股 东 3663 户 ( 二 ) 前 十 名 股 东 持 股 情 况 ( 四 ) 股 东 及 其 关 联 企 业 的 贷 款 余 额 为 80,800 万 元, 无 不 良 贷 款

10 年 度 报 告 二 监事会成员 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 董事会成员 三 高级管理人员 中 结 审计 金融业务部 后勤保 障部 法律与合规部 营业部 10 11

11 四 独 立 董 事 外 部 监 事 在 其 他 金 融 机 构 任 职 情 况 报 告 期 内, 除 强 力 独 立 董 事 在 西 安 国 际 信 托 有 限 公 司 任 独 立 董 事 外, 其 他 独 立 董 事 公 司 治 理 结 构 外 部 监 事 在 本 公 司 以 外 的 金 融 机 构 均 无 任 职 一 组 织 结 构 五 年 度 薪 酬 情 况 前 表 所 列 股 东 单 位 出 任 的 董 事 监 事 ( 除 董 事 长 行 长 外 ) 不 在 本 公 司 领 取 报 酬, 其 在 各 自 的 任 职 单 位 领 取 报 酬 津 贴 公 司 将 根 据 有 关 规 定, 结 合 实 际, 制 订 长 安 银 行 高 管 人 员 薪 酬 管 理 暂 行 办 法, 确 定 高 级 管 理 人 员 的 基 本 薪 酬 标 准, 董 事 会 根 据 对 经 营 层 高 级 管 理 人 员 的 年 度 考 核 结 果 确 定 其 薪 酬 数 额 六 员 工 情 况 报 告 期 末, 公 司 员 工 1293 人 按 年 龄 结 构 分 :30 岁 以 下 占 25%,30-40 岁 占 50.1%, 40 岁 以 上 占 24.9%; 按 文 化 结 构 分 : 大 学 本 科 以 上 占 36.6%, 大 学 专 科 占 42.9%, 中 专 学 历 及 以 下 的 占 20.5% 12 13

12 二 公 司 治 理 结 构 公 司 按 照 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 中 华 人 民 共 和 国 商 业 银 行 法 以 及 银 监 会 股 份 制 商 业 银 行 董 事 会 尽 职 指 引 ( 试 行 ) 等 规 定, 建 立 了 由 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 高 级 管 理 层 构 成 的 相 互 制 衡 的 治 理 结 构, 为 实 现 制 衡 有 效 决 策 民 主 程 序 清 晰 激 励 科 学 善 待 客 户 服 务 社 会 的 治 理 理 念 和 目 标 奠 定 了 基 础 与 此 同 时, 陕 西 省 委 批 准 成 立 中 共 长 安 银 行 党 委 纪 委, 为 公 司 贯 彻 党 的 路 线 方 针 政 策 提 供 了 重 要 的 政 治 保 障 ( 一 ) 关 于 股 东 和 股 东 大 会 公 司 具 有 清 晰 的 股 权 结 构, 所 有 股 东 享 有 平 等 地 位, 并 能 够 有 效 行 使 自 己 的 权 利 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 的 规 定 召 集 召 开 股 东 大 会, 保 证 股 东 合 法 参 加 会 议 并 行 使 表 决 权 并 实 施 了 律 师 见 证 制 度, 到 会 律 师 为 公 司 创 立 大 会 暨 第 一 次 高 管 层 监 事 1 名, 外 部 监 事 2 名, 职 工 监 事 4 名 监 事 会 下 设 审 计 委 员 会 提 名 委 员 会 各 委 员 会 人 员 组 成 如 下 : 审 计 委 员 会 主 任 委 员 : 孙 犇 ( 外 部 监 事 ), 委 员 : 周 新 生 周 素 琴 杜 培 元 张 亚 文 康 平 王 满 仓 ; 提 名 委 员 会 主 任 委 员 : 王 满 仓 ( 外 部 监 事 ), 委 员 : 周 新 生 李 骏 乔 晟 范 尔 峰 丁 仁 兴 孙 犇 ( 四 ) 关 于 信 息 披 露 和 透 明 度 公 司 按 照 银 监 会 商 业 银 行 信 息 披 露 办 法 有 关 要 求, 健 全 信 息 披 露 要 素, 在 公 司 网 站 进 行 披 露, 并 在 各 网 点 备 置 年 报, 供 投 资 者 和 利 益 相 关 者 查 阅, 有 效 维 护 股 东 和 存 款 人 的 合 法 利 益, 促 进 公 司 安 全 稳 健 高 效 运 行 股 东 大 会 出 具 法 律 意 见 书 ( 二 ) 关 于 董 事 董 事 会 和 专 业 委 员 会 公 司 按 照 法 定 程 序 选 举 产 生 15 名 董 事 组 成 公 司 第 一 届 董 事 会 其 中 : 股 东 董 事 9 名, 执 行 董 事 3 名, 独 立 董 事 3 名 董 事 会 下 设 战 略 发 展 委 员 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 提 名 与 薪 酬 委 员 会 审 计 委 员 会 和 风 险 控 制 委 员 会 各 委 员 会 人 员 组 成 如 下 : 战 略 发 展 委 员 会 主 任 委 员 : 孙 宗 宽, 委 员 : 康 永 智 邓 晓 博 卢 长 春 王 强 樊 世 荣 仝 明 科 冯 涛 毛 亚 社 ; 关 联 交 易 控 制 委 员 会 主 任 委 员 : 强 力 ( 独 立 董 事 ), 委 员 : 罗 剑 朝 ( 独 立 董 事 ) 叶 瑛 ; 提 名 与 薪 酬 委 员 会 主 任 委 员 : 罗 剑 朝 ( 独 立 董 事 ), 委 员 : 孙 宗 宽 毛 亚 社 强 力 冯 涛 ( 独 立 董 事 ); 审 计 委 员 会 主 任 委 员 : 冯 涛 ( 独 立 董 事 ), 委 员 : 王 强 樊 世 荣 隋 舵 关 永 贤 ; 风 险 控 制 委 员 会 主 任 委 员 : 毛 亚 社, 委 员 : 邓 晓 博 王 作 全 叶 瑛 关 永 贤 ( 三 ) 关 于 监 事 监 事 会 和 专 业 委 员 会 公 司 按 照 法 定 程 序 选 举 产 生 11 名 监 事 组 成 公 司 第 一 届 监 事 会 其 中 : 股 东 监 事 4 名, 14 15

13 股 东 大 会 情 况 简 介 董 事 会 报 告 一 股 东 大 会 的 通 知 召 集 召 开 情 况 一 董 事 会 主 要 工 作 情 况 ( 一 ) 较 好 地 完 成 了 开 好 局, 起 好 步 的 工 作 目 标 报 告 期 内, 按 照 陕 西 省 委 省 公 司 创 立 大 会 暨 第 一 次 股 东 大 会 于 2009 年 7 月 22 日 在 西 安 香 格 里 拉 大 酒 店 召 开, 参 加 本 次 会 议 的 发 起 人 或 发 起 人 代 理 人 共 29 人, 代 表 本 公 司 股 份 30 亿 股, 占 本 公 司 有 表 决 权 股 份 总 数 的 100% 本 次 股 东 大 会 的 通 知 召 集 召 开 符 合 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 及 有 关 法 律 法 规 的 规 定 本 次 股 东 大 会 由 北 京 观 韬 律 师 事 务 所 进 行 法 律 见 证, 并 出 具 法 律 意 见 书 政 府 领 导 提 出 的 开 好 局, 起 好 步 的 工 作 要 求 和 目 标, 董 事 会 把 握 决 策 监 督 方 向, 确 定 了 按 照 立 足 陕 西 面 向 全 国 服 务 中 小 企 业 服 务 城 乡 居 民 的 市 场 定 位 ; 确 定 了 坚 持 依 法 合 规 审 慎 经 营, 积 极 创 新 控 制 风 险, 科 学 管 理 持 续 发 展 的 经 营 理 念 ; 确 定 了 转 变 经 营 方 式, 走 差 异 化 特 色 化 发 展 的 路 子, 朝 着 建 设 最 具 地 方 特 色 好 银 行 迈 进 的 发 展 方 向 ; 确 定 了 依 靠 服 务 与 合 作 取 胜 依 靠 科 学 管 理 与 优 化 结 构 取 胜 依 靠 改 革 与 创 新 取 胜 的 经 营 策 略 ; 制 定 了 董 事 会 有 关 工 作 制 度 办 法 和 工 作 机 制 ; 研 究 印 发 了 二 股 东 大 会 通 过 的 决 议 公 司 创 立 大 会 暨 第 一 次 股 东 大 会 审 议 通 过 了 长 安 银 行 筹 建 工 作 的 报 告 长 安 银 行 设 立 费 用 情 况 的 报 告 五 家 合 并 重 组 行 ( 社 ) 清 产 核 资 资 产 评 估 结 果 的 报 告, 以 及 长 安 银 行 章 程 ( 草 案 ) 长 安 银 行 股 东 大 会 议 事 规 则 长 安 银 行 董 事 会 议 事 规 则 长 安 银 行 监 事 会 议 事 规 则 关 于 对 董 事 会 对 外 投 资 等 重 大 事 项 授 权 权 限 的 议 案 关 于 购 置 长 安 银 行 办 公 场 所 的 议 案 长 安 银 行 成 立 后 在 西 安 铜 川 商 洛 安 康 及 延 安 设 立 分 支 机 构 的 议 案 等 9 项 议 案 同 时, 会 议 选 举 产 生 了 长 安 银 行 第 一 届 董 事 会 监 事 会 成 员 进 一 步 做 好 中 小 企 业 金 融 服 务 和 案 件 防 控 工 作 的 意 见 与 此 同 时, 与 监 事 会 一 道 支 持 经 营 层 按 照 改 革 与 发 展 并 重 的 原 则, 创 新 工 作 思 路, 大 力 开 拓 市 场, 不 断 强 化 内 部 管 控, 圆 满 完 成 了 2009 年 各 项 经 营 目 标 任 务, 得 到 陕 西 省 委 省 政 府 主 要 领 导 的 批 示 表 扬 和 肯 定 ( 二 ) 搭 建 合 规 内 控 体 系 一 是 在 建 行 初 期, 结 合 实 际, 建 立 了 审 慎 的 业 务 授 权 体 系, 明 确 了 经 营 层 业 务 授 权 ; 二 是 借 鉴 其 他 股 份 制 商 业 银 行 的 先 进 经 验, 根 据 业 务 类 型 和 管 理 需 要, 制 定 涵 盖 内 控 活 动 风 险 评 估 等 内 容 的 43 项 制 度 办 法 梳 理 业 务 流 程, 初 步 建 立 了 适 合 公 司 发 展 的 管 理 模 式 和 制 度 体 系, 规 范 了 公 司 经 营 管 理 内 控 建 设, 为 公 司 业 务 的 规 范 发 展 坚 定 了 基 础 ; 三 是 量 化 业 务 目 标 及 风 险 控 制 指 标, 确 立 了 风 险 评 估 指 标 体 系 ; 四 是 建 立 客 户 信 用 等 级 评 定 授 信 分 析 检 查 机 制 ; 五 是 按 条 线 建 立 内 控 评 价 体 系, 并 建 立 了 以 信 贷 风 险 管 理 为 主 的 风 险 管 理 体 系 ( 三 ) 制 定 三 年 业 务 发 展 规 划 董 事 会 在 综 合 分 析 内 外 部 经 济 金 融 发 展 趋 势 的 基 础 上, 结 合 实 际, 研 究 制 定 了 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 2009~2011 年 业 务 发 展 规 划 其 总 体 发 展 思 路,2009 年 着 力 打 基 础 起 好 步, 突 出 法 人 治 理 建 章 立 制, 实 现 规 范 发 16 17

14 展 ;2010 年 着 力 调 结 构 促 发 展, 突 出 调 整 管 理 架 构 和 业 务 结 构, 实 现 健 康 有 序 发 展 ;2011 年 着 力 强 管 理 上 台 阶, 突 出 流 程 管 理, 突 出 差 异 化 特 色 化 经 营, 实 现 快 速 可 持 续 发 展 本 规 划 以 原 5 家 合 并 重 组 机 构 并 入 前 业 务 为 基 数, 按 照 三 年 翻 一 番 的 中 期 目 标, 制 定 了 分 年 度 的 核 心 经 营 目 标 主 要 发 展 目 标 结 构 调 整 目 标 效 益 目 标 风 险 控 制 目 标 等 5 类 34 项 年 度 经 营 考 核 指 标, 并 制 定 了 相 关 保 障 措 施, 确 保 规 划 目 标 的 实 现 三 年 业 务 发 展 规 划 的 制 定, 为 公 司 法 人 治 理 履 职 和 决 策 提 供 了 重 要 依 据, 也 为 规 划 时 期 的 业 务 发 展 规 划 了 蓝 图 指 明 了 方 向 ( 四 ) 结 合 公 司 治 理 开 展 专 项 工 作 认 真 开 展 主 题 教 育 活 动 根 据 公 司 党 委 的 统 一 部 署, 董 监 事 会 协 助 经 营 层, 自 2009 年 12 月 至 2010 年 5 月 底, 在 全 行 开 展 以 转 观 念, 树 新 风, 比 贡 献 为 主 题 的 教 育 活 动 此 活 动 紧 紧 围 绕 员 工 受 教 育 服 务 上 水 平 管 理 更 规 范 业 务 得 发 展 的 总 体 要 求, 以 规 范 管 理 体 制 提 升 服 务 水 平 打 造 现 代 银 行 为 活 动 主 要 载 体, 凝 聚 全 行 员 工 思 想, 真 正 实 现 由 机 构 的 合 并 重 组 到 经 营 理 念 企 业 文 化 等 全 面 融 合, 推 动 公 司 快 速 健 康 发 展 高 度 重 视 和 加 强 案 件 防 控 工 作 公 司 充 分 认 识 到 案 件 防 控 工 作 的 长 期 性 和 艰 巨 性, 强 调 要 牢 固 树 立 安 全 出 效 益 的 思 想, 努 力 创 建 长 治 久 安 的 内 控 文 化, 使 之 成 为 长 安 银 行 百 年 老 店 的 核 心 品 牌 为 此, 董 事 会 制 定 关 于 进 一 步 加 强 案 件 防 控 工 作 的 意 见, 从 案 件 防 控 工 作 的 指 导 思 想 工 作 原 则 工 作 目 标 保 障 措 施 等 方 面 作 出 规 定 建 立 全 面 系 统 的 案 防 和 风 险 排 查 工 作 组 织 构 架, 强 化 对 风 险 点 检 查 监 控 机 制, 制 定 分 级 授 信 授 权 方 案, 防 范 信 用 风 险 操 作 风 险 和 道 德 风 险 建 立 循 环 持 续 的 排 查 机 制, 优 化 内 部 控 制 环 境, 有 效 防 范 案 件 风 险, 全 面 提 升 经 营 水 平 积 极 做 好 中 小 企 业 金 融 服 务 工 作 公 司 董 事 会 围 绕 深 化 银 监 会 六 项 机 制 建 设, 制 定 关 于 进 一 步 加 强 中 小 企 业 金 融 服 务 工 作 的 意 见, 明 确 相 关 政 策 工 作 任 务 和 目 标, 提 出 工 作 措 施 并 确 定 了 单 设 条 线 完 善 机 制 加 强 力 量 贴 近 市 场 开 动 脑 筋 创 新 产 品 的 中 小 企 业 金 融 服 务 工 作 思 路 和 要 求, 着 力 做 好 中 小 企 业 信 贷 服 务 工 作 报 告 期 内, 总 分 行 分 别 设 立 了 小 企 业 信 贷 部, 有 条 件 的 支 行 实 现 专 营, 初 步 构 建 起 总 分 支 三 位 一 体 的 中 小 企 业 专 营 服 务 架 构 抓 紧 完 善 有 关 工 作 机 制 和 制 度, 积 极 探 索 事 业 部 运 行 体 制 建 章 立 制, 突 出 重 点, 开 展 专 项 审 计 工 作 坚 持 内 审 为 公 司 经 营 目 标 服 务 的 理 念, 遵 循 查 错 纠 弊, 维 护 法 纪, 促 进 管 理 的 宗 旨, 一 是 建 章 立 制, 加 强 基 础 管 理 制 定 内 部 审 计 工 作 规 则 和 案 件 防 控 排 查 工 作 相 关 制 度 办 法, 为 公 司 内 审 工 作 的 规 范 有 序 开 展 奠 定 了 坚 实 的 基 础 二 是 以 防 范 为 主 突 出 重 点, 开 展 内 审 工 作 组 织 实 施 贷 款 风 险 分 类 审 计 调 查, 并 对 存 款 异 动 和 个 别 分 行 费 用 列 支 情 况 进 行 了 检 查 ; 对 案 件 防 控 和 风 险 排 查 工 作 进 行 了 检 查 多 层 次 组 织 开 展 贷 款 新 规 学 习 自 年 1 0 月 以 来, 公 司 先 后 在 董 ( 监 ) 事 会 总 ( 分 ) 行 处 以 上 干 部 会 等 会 议 上, 分 层 次 组 织 学 习 银 监 会 颁 布 的 三 个 办 法 一 个 指 引 通 过 学 习 提 高 了 执 行 贷 款 新 规 的 认 识, 明 确 了 贷 款 新 规 的 精 神 实 质, 研 究 制 定 了 贯 彻 落 实 的 工 作 措 施 包 括 加 强 对 贯 彻 落 实 贷 款 新 规 的 组 织 领 导 加 强 培 训 加 强 宣 传 完 善 合 同 梳 理 信 贷 流 程 开 展 自 查 等 工 作, 确 保 贷 款 新 规 的 正 确 贯 彻 执 行 ( 五 ) 加 强 信 息 科 技 建 设 建 设 现 代 化 电 子 信 息 系 统 是 公 司 拓 展 市 场 丰 富 产 品 和 快 速 发 展 壮 大 的 重 要 保 证 报 告 期 内, 公 司 坚 持 以 科 技 为 先 导, 深 度 调 研, 科 学 论 证, 结 合 实 际, 积 极 参 股 山 东 省 城 市 商 业 银 行 合 作 联 盟 股 份 有 限 公 司, 借 助 该 联 盟 专 营 IT 系 统 平 台, 搭 建 公 司 核 心 业 务 系 统 数 据 平 台, 推 进 科 技 开 发 与 运 用, 为 公 司 业 务 发 展 提 供 技 术 支 持, 实 现 公 司 业 务 的 快 速 发 展 ( 六 ) 优 化 调 整 网 点 布 局 报 告 期 内, 公 司 按 照 优 化 结 构 提 高 效 益 严 控 风 险 持 续 发 展 的 原 则, 不 断 优 化 网 点 布 局, 合 理 调 整 现 有 网 点, 积 极 支 持 县 域 经 济 发 展 在 监 管 部 门 的 支 持 下, 对 宝 鸡 咸 阳 榆 林 分 行 设 在 市 区 的 5 个 效 能 低 的 网 点, 分 别 迁 往 凤 翔 18 19

15 县 岐 山 县 彬 县 神 木 县 府 谷 县 设 立 5 个 县 级 支 行, 初 步 完 成 了 机 构 网 点 的 调 整 工 作, 拓 展 了 市 场 营 销 空 间, 增 强 了 支 持 县 域 经 济 发 展 的 能 力 14 人 会 议 审 议 通 过 了 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 2009~2011 年 业 务 发 展 规 划 关 于 参 股 山 东 省 城 市 商 业 银 行 合 作 联 盟 股 份 有 限 公 司, 搭 建 我 行 综 合 业 务 系 统 的 议 案 关 于 我 行 对 宝 鸡 岐 山 硕 丰 村 镇 银 行 进 行 增 资 的 议 案 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 经 营 管 理 层 议 二 董 事 会 日 常 工 作 ( 一 ) 董 事 会 会 议 召 开 情 况 及 决 议 内 容 报 告 期 内, 公 司 共 召 开 了 3 次 董 事 会 会 议 会 议 议 程 会 议 内 容 符 合 公 司 法 和 公 司 章 程 的 有 关 规 定 2009 年 7 月 22 日, 公 司 召 开 第 一 届 董 事 会 第 一 次 会 议 会 议 应 到 董 事 15 人, 实 到 董 事 15 人 会 议 选 举 孙 宗 宽 同 志 为 长 安 银 行 董 事 长 ; 经 董 事 长 提 名 聘 任 毛 亚 社 同 志 为 长 安 银 行 行 长 ; 经 行 长 提 名 聘 任 王 作 全 叶 瑛 关 永 贤 同 志 为 长 安 银 行 副 行 长 ; 经 董 事 长 提 名 聘 任 叶 瑛 同 志 为 董 事 会 秘 书 会 议 审 议 通 过 了 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 员 工 管 理 办 法 ( 暂 行 ) 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 管 理 办 法 ( 暂 行 ) 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 会 计 基 本 规 范 制 度 ( 暂 行 ) 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 授 权 管 理 办 法 ( 暂 行 ) 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 授 信 管 理 办 法 ( 暂 行 ) 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 业 务 操 作 风 险 控 制 规 定 ( 暂 行 ) 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 内 部 审 计 章 程 ( 暂 行 ) 等 13 项 主 要 管 理 制 度 2009 年 9 月 26 日, 公 司 召 开 第 一 届 董 事 会 第 二 次 会 议 会 议 应 到 董 事 15 人, 实 到 董 事 13 人 会 议 听 取 了 长 安 银 行 开 业 运 行 情 况 的 报 告 审 议 通 过 了 关 于 调 整 2009 年 度 经 营 目 标 计 划 的 议 案 关 于 进 一 步 加 强 中 小 企 业 金 融 服 务 工 作 意 见 的 议 案 关 于 进 一 事 规 则 关 于 经 营 管 理 层 设 立 各 专 业 委 员 会 的 议 案 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 与 内 部 人 和 股 东 关 联 交 易 管 理 暂 行 办 法 关 于 固 定 资 产 购 置 审 批 权 限 的 议 案 7 项 议 案 ( 二 ) 报 告 期 内 董 事 会 专 项 授 信 议 案 2009 年 8 月 18 日, 公 司 董 事 会 审 议 通 过 了 关 于 对 陕 西 延 长 石 油 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 3 亿 元 授 信 的 议 案 2009 年 9 月 25 日, 公 司 董 事 会 审 议 通 过 了 关 于 对 陕 西 煤 业 化 工 集 团 有 限 责 任 公 司 4.5 亿 元 授 信 的 议 案 关 于 对 陕 西 有 色 金 属 控 股 集 团 有 限 责 任 公 司 3.6 亿 元 授 信 的 议 案 ( 三 ) 董 事 履 职 情 况 公 司 全 体 董 事 在 表 决 决 策 程 序 等 方 面 严 格 执 行 有 关 法 律 法 规, 勤 勉 尽 责, 行 使 董 事 的 权 利 履 行 相 应 的 义 务, 形 成 了 有 效 的 决 策 和 监 督 机 制 报 告 期 内, 按 照 公 司 章 程 和 董 事 会 议 事 规 则 有 关 规 定, 审 议 通 过 了 19 项 议 案, 形 成 了 3 项 专 题 授 信 表 决 意 见 各 董 事 主 动 了 解 公 司 经 营 情 况, 对 各 项 议 案 提 出 独 立 专 业 和 客 观 的 意 见, 形 成 了 有 效 的 决 议 各 董 事 能 遵 守 保 密 制 度, 保 守 公 司 商 业 秘 密, 遵 守 回 避 制 度 没 有 发 现 董 事 利 用 职 权 为 自 己 或 他 人 谋 取 利 益 的 行 为 董 事 因 故 不 能 出 席 董 事 会 会 议 时, 均 按 照 公 司 法 的 要 求 委 托 其 他 董 事 出 席 会 议 步 加 强 案 件 防 控 工 作 意 见 的 议 案 关 于 以 迁 址 形 式 在 西 安 市 设 立 两 家 小 企 业 金 融 服 务 直 属 支 行 的 议 案 关 于 长 安 银 行 与 陕 汽 集 团 发 起 设 立 汽 车 金 融 公 司 的 议 案 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 授 权 管 理 办 法 ( 草 案 ) 关 于 经 营 授 权 的 议 案 关 于 董 事 会 各 专 门 委 员 会 职 责 及 人 员 安 排 建 议 的 议 案 关 于 董 事 会 各 专 门 委 员 会 人 员 安 排 建 议 的 议 案 董 事 会 各 专 门 委 员 会 工 作 规 则 10 项 议 案 2009 年 12 月 27 日, 公 司 召 开 第 一 届 董 事 会 第 三 次 会 议 会 议 应 到 董 事 15 人, 实 到 董 事 20 21

16 报 告 期 内, 公 司 董 事 出 席 董 事 会 情 况 : 理, 实 现 安 全 运 行 ( 二 ) 完 善 董 事 会 运 作 机 制 一 是 加 大 对 董 事 的 考 评 工 作 根 据 银 监 会 有 关 文 件 精 神, 制 订 长 安 银 行 董 事 履 职 评 价 办 法, 确 保 董 事 勤 勉 尽 责 二 是 完 善 经 营 层 报 告 机 制 研 究 建 立 相 应 机 制, 及 时 掌 握 公 司 重 大 事 项 和 风 险 状 况 等 情 况, 以 便 及 时 应 对, 采 取 措 施, 控 制 风 险 三 是 切 实 发 挥 董 事 会 各 专 门 委 员 会 的 作 用 充 实 各 专 门 委 员 会 专 业 人 员, 完 善 各 专 门 委 员 会 职 责, 做 好 战 略 规 划 风 险 控 制 公 司 审 计 关 联 交 易 管 理 业 绩 考 察 等 日 常 工 作 四 是 建 立 激 励 约 束 机 制 按 照 有 关 规 定 完 善 公 司 员 工 薪 酬, 建 立 激 励 约 束 机 制 ( 三 ) 制 订 中 长 期 战 略 发 展 规 划 根 据 发 展 环 境 和 监 管 政 策, 结 合 经 济 金 融 发 展 趋 势, 制 订 公 司 中 长 期 发 展 战 略 规 划 配 套 制 订 实 现 发 展 战 略 规 划 的 阶 段 工 作 思 路 工 作 措 施 和 目 标 同 时, 督 促 经 营 层 制 订 中 长 期 发 展 战 略 分 项 规 划 和 实 施 细 则, 推 进 规 划 的 落 实 加 强 对 规 划 实 施 情 况 的 考 核 定 期 开 展 对 规 划 的 后 评 价, 确 保 规 划 的 科 学 性 前 瞻 性 先 进 性 和 有 效 性 ( 四 ) 积 极 探 索 建 立 流 程 银 行 公 司 将 继 续 致 力 于 建 立 以 优 良 内 控 环 境 为 平 台, 以 合 理 组 织 结 构 为 依 托, 以 充 分 信 息 交 流 为 纽 带, 以 简 捷 内 控 流 程 为 主 线 贯 穿 各 类 业 务 及 岗 位 通 过 独 立 全 面 和 有 效 的 审 计 监 督, 建 立 与 发 展 战 略 经 营 规 模 业 务 范 围 和 风 险 特 点 相 适 应 的 内 部 控 制 体 系, 促 进 公 司 健 康 持 续 发 展 ( 五 ) 做 好 成 本 核 算 风 险 定 价 工 作 公 司 将 按 照 精 益 运 营 模 式, 加 强 成 本 核 算 和 风 三 2010 年 主 要 工 作 ( 一 ) 推 动 公 司 调 结 构 促 发 展 一 是 着 力 推 动 做 好 八 项 结 构 调 整 工 作 调 整 总 分 行 内 部 管 理 架 构 ; 调 整 和 增 设 营 业 网 点 结 构 ; 调 整 和 优 化 人 力 资 源 结 构 ; 调 整 管 理 资 产 结 构 ; 调 整 贷 款 结 构 ; 调 整 存 款 结 构 ; 调 整 收 入 及 利 润 结 构 ; 调 整 和 改 进 考 核 激 励 机 制 二 是 努 力 转 变 经 营 方 式, 坚 定 不 移 地 走 差 异 化 特 色 化 发 展 道 路 三 是 着 力 推 动 IT 系 险 定 价 尽 快 建 立 财 务 核 算 管 理 信 息 系 统, 将 作 业 成 本 核 算 融 入 业 务 运 作 流 程 之 中, 设 立 成 本 库 归 集 与 业 务 相 关 的 资 源 通 过 作 业 成 本 核 算 进 行 业 务 和 客 户 的 盈 利 性 分 析, 为 公 司 确 定 核 心 业 务 提 供 依 据 在 全 面 准 确 核 算 各 项 业 务 成 本 的 基 础 上, 对 公 司 贷 款 等 主 要 业 务 实 行 成 本 加 成 定 价 基 准 利 率 浮 动 定 价, 根 据 客 户 风 险 排 序, 实 行 差 异 化 定 价 策 略, 建 立 风 险 与 收 益 对 称 的 定 价 机 制, 尽 力 提 高 资 产 综 合 回 报, 增 强 公 司 竞 争 力 统 建 设 四 是 着 力 推 动 人 力 资 源 开 发 和 员 工 职 业 生 涯 设 计 五 是 着 力 抓 好 案 件 防 控 专 项 治 22 23

17 三 监 事 会 就 有 关 事 项 发 表 的 独 立 意 见 监 事 会 报 告 ( 一 ) 依 法 运 作 情 况 报 告 期 内, 公 司 能 够 按 照 公 司 法 和 公 司 章 程 的 有 关 规 定, 依 法 运 作 未 发 现 一 监 事 会 会 议 情 况 2009 年 7 月 22 日, 公 司 召 开 第 一 届 监 事 会 第 一 次 会 议 会 议 应 到 监 事 11 人, 实 到 监 事 11 人 会 议 表 决 通 过 周 新 生 为 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 第 一 届 监 事 会 监 事 长 2009 年 10 月 31 日, 公 司 召 开 第 一 届 监 事 会 第 二 次 会 议 会 议 应 到 监 事 11 人, 实 到 监 事 10 人 会 议 听 取 了 长 安 银 行 开 业 以 来 经 营 管 理 及 财 务 管 理 运 行 情 况 的 报 告, 审 议 通 过 了 关 于 长 安 银 行 2009 年 监 事 会 工 作 计 划 的 议 案 关 于 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 会 各 专 门 委 员 会 职 责 及 人 员 安 排 建 议 的 议 案 关 于 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 会 各 专 门 委 员 会 工 作 规 则 的 议 案 关 于 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 尽 职 守 则 的 议 案 关 于 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 会 对 监 事 履 职 考 核 评 价 办 法 的 议 案 关 于 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 会 对 董 事 行 长 及 其 他 高 级 管 理 人 员 尽 职 监 督 办 法 的 议 案 关 于 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 会 监 督 工 作 实 施 意 见 的 议 案 关 于 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 会 设 立 监 事 会 工 作 办 公 室 的 议 案 8 项 议 案 有 违 反 法 律 法 规 公 司 章 程 或 损 害 公 司 及 股 东 利 益 的 行 为 ( 二 ) 财 务 报 告 真 实 情 况 公 司 2009 年 度 财 务 报 告 经 希 格 玛 会 计 师 事 务 所 审 计, 并 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 经 核 查, 未 发 现 审 计 结 果 在 重 大 事 项 上 存 在 有 失 公 允 之 处 公 司 财 务 报 告 真 实 公 允 地 反 映 了 公 司 财 务 状 况 和 经 营 成 果 ( 三 ) 募 集 资 金 及 使 用 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 新 募 集 资 金 ( 四 ) 收 购 出 售 资 产 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 收 购 出 售 资 产 事 项 ( 五 ) 关 联 交 易 情 况 报 告 期 内, 公 司 的 关 联 交 易 公 平 合 理, 符 合 监 管 部 门 规 定, 未 发 现 有 损 害 公 司 和 股 东 利 益 的 行 为 ( 六 ) 股 东 大 会 决 议 的 执 行 情 况 二 监 事 会 工 作 情 况 报 告 期 内, 监 事 会 派 员 列 席 了 历 次 董 事 会 会 议, 并 发 表 了 独 立 意 见 同 时, 组 织 开 报 告 期 内, 监 事 会 对 股 东 大 会 的 决 议 执 行 情 况 进 行 了 监 督, 认 为 公 司 董 事 会 能 够 认 真 执 行 股 东 大 会 的 决 议 展 了 专 项 检 查 工 作 主 要 对 公 司 内 控 建 设 情 况 重 大 工 程 招 标 和 重 大 采 购 活 动 等 进 行 了 检 查 检 查 结 果 评 价 内 容 为 : 各 经 营 部 门 基 本 上 都 能 严 格 按 照 监 管 部 门 的 相 关 文 件 精 神 公 司 的 内 部 制 度 和 程 序 开 展 业 务 活 动, 并 建 立 和 完 善 了 相 关 制 度 体 系 预 案 和 措 施, 提 升 了 内 部 管 理 水 平, 促 进 了 业 务 健 康 发 展 对 存 在 的 不 规 范 问 题 提 出 了 整 改 意 见 和 建 议 目 前, 多 数 问 题 已 得 到 整 改, 其 余 问 题 正 在 整 改 中 24 25

18 年 度 报 告 三 业务数据摘要 经营情况分析 一 营业机构情况 一 主营业务范围 公司经营范围 吸收公众存款 发放短期 中期和长期贷款 办理国内外结算 办理 票据承兑与贴现 发行金融债券 代理发行 代理兑付 承销政府债券 买卖政府债券 金融债券 从事同业拆借 买卖 代理买卖外汇 从事银行卡业务 提供信用证服务及担 保 代理收付款项及代理保险业务 提供保管箱服务 经中国银行业监督管理委员会批准 的其他业务 结汇 售汇业务须经中国人民银行批准 二 报告期主营业务收入构成情况 报告期内 公司主营业务收入60,747.59万元 营业利润19,621.38万元 26 27

19 ( 二 ) 信 贷 资 产 五 级 分 类 及 贷 款 损 失 准 备 金 计 提 情 况 1. 信 贷 资 产 五 级 分 类 2. 贷 款 损 失 准 备 金 计 提 情 况 报 告 期 末, 公 司 贷 款 损 失 准 备 金 余 额 11, 万 元 其 中 : 专 项 准 备 1, 万 元 一 般 准 备 9, 万 元 3. 不 良 贷 款 及 管 理 政 策 措 施 报 告 期 末, 公 司 不 良 贷 款 余 额 2, 万 元, 不 良 贷 款 占 比 0.27% 为 优 化 资 产 结 构, 提 高 资 产 质 量, 公 司 加 强 贷 款 全 过 程 管 理, 实 施 不 良 贷 款 目 标 责 任 管 理 主 要 采 取 的 措 施 有 : 一 是 严 格 执 行 区 别 对 待, 有 保 有 压 的 信 贷 投 向 政 策, 提 高 新 增 贷 款 质 量, 降 低 组 合 风 险 ; 二 是 关 注 实 体 经 济 运 行 变 化, 做 好 风 险 预 警 工 作 ; 三 是 坚 持 大 额 贷 款 风 险 监 测 和 汇 报 制 度, 重 点 关 注 受 宏 观 经 济 影 响 较 大 的 地 区 行 业 和 产 品, 控 制 新 增 不 良 贷 款 ; 四 是 加 强 不 良 贷 款 考 核 工 作 运 用 综 合 手 段, 加 大 清 收 力 度 对 每 笔 不 良 资 产 实 行 一 户 一 策 责 任 到 人 28 29

20 ( 三 ) 各 类 准 备 金 3. 贷 款 地 区 分 布 ( 四 ) 贷 款 行 业 分 布 1. 贷 款 前 五 位 行 业 : 制 造 业 批 发 和 零 售 业 采 矿 业 房 地 产 业 水 利 环 境 和 公 共 ( 五 ) 前 十 大 客 户 贷 款 报 告 期 末, 公 司 前 十 大 贷 款 客 户 贷 款 余 额 207,000 万 元, 占 贷 款 总 额 的 21.45% 设 施 管 理 业, 占 比 分 别 为 30.42% % 9.58 % 9.26% 8.45 % 批 发 和 零 售 业 府 谷 县 新 区 金 世 纪 建 设 发 展 有 限 责 任 公 司 2. 贷 款 担 保 方 式 结 构 彬 县 煤 炭 有 限 责 任 公 司 彩 虹 显 示 器 件 股 份 有 限 公 司 ( 六 ) 集 团 客 户 授 信 情 况 报 告 期 末, 集 团 客 户 授 信 业 务 共 计 195 笔, 余 额 232,553 万 元 30 31

21 ( 七 ) 风 险 集 中 度 报 告 期 末, 公 司 资 本 净 额 亿 元, 最 大 单 一 客 户 贷 款 总 额 3 亿 元, 贷 款 集 中 度 五 投 资 情 况 报 告 期 末, 公 司 投 资 余 额 万 元 8.74%; 最 大 单 一 集 团 客 户 授 信 总 额 3.45 亿 元, 授 信 集 中 度 10.05%; 最 大 十 家 集 团 客 户 授 信 总 额 亿 元, 授 信 集 中 度 82.55% ( 八 ) 所 持 债 券 情 况 报 告 期 末, 公 司 持 有 各 类 债 券 总 额 亿 元, 其 中 : 国 债 亿 元 ( 九 ) 主 要 表 外 项 目 余 额 合 计 六 减 值 准 备 计 提 情 况 ( 十 ) 抵 贷 资 产 情 况 四 关 联 交 易 情 况 报 告 期 内, 公 司 关 联 方 授 信 4 户,23 笔, 共 计 金 额 9.08 亿 元 ( 其 中 : 贷 款 金 额 8.08 亿 元 ), 占 资 本 净 额 的 26.44%, 占 贷 款 总 额 的 8.37%; 无 资 产 转 移 提 供 服 务 等 其 他 关 联 交 易 行 为 32 33

22 对 策 : 完 善 操 作 风 险 管 理 制 度 报 告 期 内, 制 定 了 长 安 银 行 案 件 防 控 与 风 险 排 查 管 风 险 因 素 及 对 策 理 办 法 ( 暂 行 ) 关 于 加 强 过 渡 期 内 结 算 支 付 资 金 调 度 管 理 的 通 知 等 基 本 涵 盖 各 个 业 务 环 节 的 各 类 规 章 制 度, 完 善 业 务 管 理 制 度 和 操 作 流 程 ; 加 强 对 员 工 操 作 风 险 的 管 理 公 司 面 临 的 风 险 主 要 包 括 流 动 性 风 险 信 用 风 险 操 作 风 险 市 场 风 险 及 其 他 风 险 等 一 流 动 性 风 险 对 策 流 动 性 风 险 是 指 公 司 无 法 在 不 增 加 成 本 或 资 产 价 值 不 发 生 损 失 的 条 件 下, 及 时 满 足 客 户 流 动 性 需 求 的 可 能 性 对 策 : 高 度 重 视 和 加 强 对 流 动 性 风 险 的 管 理 报 告 期 内, 公 司 认 真 贯 彻 银 监 会 商 业 银 行 流 动 性 风 险 管 理 指 引, 完 善 流 动 性 风 险 识 别 计 量 监 测 预 警 和 报 告 体 系, 定 期 开 展 流 动 性 风 险 监 测 ; 加 强 流 动 性 风 险 监 控, 提 升 头 寸 管 理 水 平 ; 强 化 资 产 负 债 结 构 和 资 金 缺 口 分 析, 促 进 资 产 负 债 结 构 与 期 限 匹 配 ; 加 大 核 心 负 债 的 组 织 力 度, 努 力 改 善 负 债 结 构 组 织 开 展 多 层 次 的 员 工 专 业 培 训, 加 强 员 工 教 育 和 对 重 点 岗 位 人 员 的 管 控 ; 开 展 内 控 检 查 案 件 风 险 排 查, 及 时 纠 正 存 在 问 题 ; 加 强 外 部 事 件 风 险 管 理, 完 善 应 急 预 案 体 系 ; 持 续 加 强 营 业 网 点 安 全 管 理, 加 大 监 控 报 警 及 消 防 等 设 施 投 入, 加 强 安 全 检 查 与 培 训, 强 化 人 防 物 防 和 技 防 的 综 合 运 用 实 施 安 全 保 卫 等 应 急 预 案 演 练 四 市 场 风 险 对 策 市 场 风 险 主 要 是 指 因 市 场 价 格 的 不 利 变 动 而 使 公 司 业 务 发 生 损 失 的 风 险 目 前, 公 司 所 承 担 的 市 场 风 险 主 要 为 利 率 不 利 变 动 所 引 发 的 利 率 风 险 对 策 : 加 强 市 场 风 险 管 理 政 策 与 制 度 体 系 建 设 报 告 期 内, 依 据 市 场 环 境 和 监 管 要 二 信 用 风 险 对 策 信 用 风 险 是 指 因 客 户 或 交 易 对 手 违 约 信 用 质 量 下 降 而 造 成 公 司 损 失 的 可 能 性 主 要 涉 及 信 贷 票 据 贴 现 等 表 内 业 务 以 及 银 行 承 兑 汇 票 信 用 证 银 行 保 函 等 表 外 业 务 对 策 : 建 章 立 制, 搭 建 风 险 管 理 体 系 报 告 期 内, 结 合 国 家 宏 观 政 策 和 经 济 金 融 形 势, 制 定 年 度 信 贷 工 作 指 导 意 见, 明 确 有 保 有 压 有 进 有 退 优 化 结 构 的 信 贷 原 则, 制 定 6 项 基 本 制 度 11 项 管 理 规 定, 建 立 信 贷 业 务 流 程, 完 善 授 信 管 理 体 系 ; 开 展 贷 款 三 查 风 险 排 查 等 风 险 管 理 工 作 ; 推 进 风 险 资 产 质 量 评 价 和 管 理 机 制 建 设 制 定 信 贷 资 产 风 险 分 类 制 度, 细 化 各 类 授 信 业 务 的 风 险 分 类 标 准 和 方 法 ; 完 善 不 良 资 产 管 理 机 制, 加 大 不 良 贷 款 清 收 力 度, 降 低 经 营 风 险 三 操 作 风 险 对 策 操 作 风 险 是 指 由 不 完 善 或 有 问 题 的 内 部 程 序 员 工 和 信 息 科 技 系 统, 以 及 外 部 事 件 所 造 成 损 失 的 风 险 求, 公 司 制 定 银 行 间 市 场 业 务 管 理 暂 行 办 法, 逐 步 搭 建 市 场 风 险 管 理 体 系 ; 强 化 利 率 风 险 管 理, 加 强 对 利 率 风 险 及 自 身 风 险 承 受 能 力 的 预 测 分 析, 并 据 以 调 整 业 务 结 构, 以 限 制 利 率 变 动 利 息 收 入 的 潜 在 负 面 影 响 五 其 他 风 险 对 策 对 策 : 针 对 法 律 风 险, 公 司 认 真 贯 彻 落 实 银 监 会 出 台 的 固 定 资 产 贷 款 管 理 暂 行 办 法 项 目 融 资 业 务 指 引 等 监 管 规 章, 全 面 修 订 合 同 格 式 修 改 流 程 加 强 合 同 审 查, 持 续 开 展 合 规 性 检 查 通 过 授 权 检 查 合 同 检 查 法 律 事 务 检 查 等 多 项 合 规 性 检 查, 及 时 解 决 存 在 问 题 针 对 信 息 科 技 风 险, 公 司 在 积 极 筹 备 核 心 业 务 系 统 上 线 的 同 时, 按 照 银 监 会 商 业 银 行 信 息 科 技 风 险 管 理 指 引 的 要 求, 制 定 方 案, 防 范 风 险 34 35

23 四 报 告 期 聘 任 会 计 师 事 务 所 情 况 其 他 重 大 事 项 经 公 司 第 一 届 董 事 会 第 五 次 会 议 审 议 通 过 关 于 聘 任 2009 年 度 财 务 审 计 会 计 师 实 务 所 的 议 案, 聘 请 希 格 玛 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 对 公 司 2009 年 度 的 经 营 状 况 进 行 审 计 一 报 告 期 内 重 要 诉 讼 报 告 期 内, 公 司 无 重 大 诉 讼 案 件 二 报 告 期 内 出 售 资 产 事 项 报 告 期 内, 公 司 无 出 售 资 产 事 项 三 重 大 关 联 交 易 事 项 报 告 期 内, 持 股 比 例 超 过 5% 的 股 东 及 其 关 联 企 业 授 信 23 笔, 金 额 9.08 亿 元 ( 其 中 : 贷 款 金 额 8.08 亿 元 ), 占 我 行 贷 款 总 额 的 8.37% 36 37

24 社 会 责 任 财 务 报 告 2009 年, 公 司 各 项 业 务 稳 健 发 展, 经 营 效 益 快 速 提 升 与 此 同 时, 公 司 始 终 将 承 担 企 业 公 民 责 任 作 为 一 项 重 要 使 命, 积 极 投 身 服 务 地 方 经 济, 积 极 支 持 中 小 企 业 发 展, 支 持 节 能 减 排, 在 这 些 领 域 发 挥 了 良 好 企 业 公 民 应 有 的 作 用 支 持 中 小 企 业 发 展 公 司 制 定 了 关 于 进 一 步 加 强 中 小 企 业 金 融 服 务 工 作 意 见, 提 出 了 小 企 业 金 融 业 务 发 展 规 划, 明 确 三 年 内 中 小 企 业 信 贷 业 务 达 到 全 行 贷 款 总 额 的 60% 以 上 报 告 期 内, 共 计 向 中 小 企 业 投 放 贷 款 51 亿 元, 其 中 支 持 贷 款 金 额 500 万 元 以 下 的 小 企 业 贷 款 余 额 为 亿 元 支 持 县 域 经 济 发 展 公 司 根 据 陕 西 省 百 强 县 经 济 发 展 情 况, 先 后 将 市 区 网 点 迁 址 到 神 公 司 2009 年 度 财 务 报 告 已 经 希 格 玛 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 根 据 国 内 审 计 标 准 审 计, 由 注 册 会 计 师 赵 琰 范 敏 华 签 字 出 具 了 的 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 审 计 报 告 希 会 审 字 (2010) 0742 号 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 公 司 ) 财 务 报 表, 包 括 2009 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表,2009 年 1-12 月 的 利 润 表 现 金 流 量 表 和 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 木 等 5 县 ( 市 ) 设 立 支 行, 支 持 县 域 经 济 发 展 支 持 环 保 事 业 发 展 公 司 始 终 将 环 境 保 护 作 为 履 行 社 会 责 任 的 重 要 工 作, 积 极 倡 导 低 碳 信 贷 理 念, 坚 持 有 保 有 压 扶 优 限 劣 的 信 贷 政 策, 在 信 贷 评 审 中 对 环 保 不 达 标 者 实 行 一 票 否 决 制 广 泛 开 展 节 能 减 排 活 动 报 告 期 内, 公 司 始 终 坚 持 实 施 节 水 节 电 节 能 措 施, 发 扬 艰 苦 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 是 贵 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 : (1) 设 计 实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 ;(2) 选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ;(3) 作 出 合 理 的 会 计 估 计 奋 斗 的 创 业 精 神, 精 简 会 议 节 约 使 用 办 公 用 品 降 低 办 公 场 所 能 源 消 耗, 深 入 开 展 厉 行 节 约 活 动, 以 实 际 行 动 支 持 节 能 减 排 工 作 支 持 普 法 教 育 工 作 公 司 积 极 参 与 由 共 青 团 陕 西 省 委 陕 西 省 人 民 政 府 法 制 办 公 室 联 合 举 办 的 政 府 法 制 进 社 区 宣 传 教 育 活 动, 向 西 安 基 层 社 区 农 村 和 单 位, 捐 赠 公 民 常 用 法 律 读 本 书 籍 2 万 册, 被 陕 西 省 人 民 政 府 法 制 办 公 室 和 共 青 团 陕 西 省 委 授 予 政 府 法 制 进 社 区 宣 传 教 育 活 动 先 进 单 位 称 号 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 规 范, 计 划 和 实 施 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 我 们 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 38 39

25 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 资 产 负 债 表 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 贵 公 司 财 务 报 表 已 经 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 贵 公 司 2009 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2009 年 1-12 月 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 希 格 玛 会 计 事 务 所 有 限 公 司 中 国 注 册 会 计 师 : 中 国 西 安 市 中 国 注 册 会 计 师 : 二 一 年 四 月 二 十 三 日 40 41

26 利 润 表 现 金 流 量 表 42 43

27 所 有 权 益 变 动 表 所 有 权 益 变 动 表 ( 续 ) 44 45

28 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 基 础, 除 衍 生 金 融 工 具 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 会 计 报 表 附 注 摘 要 一 公 司 基 本 情 况 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 : 本 行 ) 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 银 监 复 (2009)212 号 中 国 银 监 会 关 于 筹 建 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 的 批 复 批 准, 由 宝 鸡 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 咸 阳 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 和 渭 南 市 城 市 信 用 社 股 份 有 限 公 司 汉 中 市 城 市 信 用 社 榆 林 市 城 市 信 用 社 有 限 责 任 公 司 五 家 地 方 性 银 行 金 融 机 构 通 过 新 设 合 并, 联 合 陕 西 延 长 石 油 ( 集 团 ) 有 限 公 司 陕 西 煤 业 化 工 集 团 有 限 责 任 公 司 陕 西 有 色 金 属 控 股 集 团 有 限 责 任 公 司 齐 商 银 行 股 份 有 限 公 司 榆 林 市 兴 昌 投 资 有 限 公 司 陕 西 东 岭 工 贸 集 团 股 份 有 限 责 任 公 司 西 部 信 托 有 限 公 司 陕 西 竹 园 村 餐 饮 有 限 公 司 陕 西 鸿 达 水 景 园 艺 工 程 有 限 公 司 浙 江 民 泰 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 鸿 基 世 业 房 地 产 开 发 有 限 公 司 等 十 一 家 发 起 人 共 同 发 起 设 立 本 行 于 2009 年 7 月 经 陕 西 省 工 商 行 政 管 理 局 核 准 领 取 注 册 号 为 的 企 业 法 人 营 业 执 照, 公 司 法 定 代 表 人 孙 宗 宽, 注 册 资 本 30 亿 元 人 民 币 ( 业 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 验 证 并 出 具 XYZH/2009XAA1001 号 验 资 报 告 ) 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 陕 西 监 管 局 批 准 持 有 B1027H 号 金 融 许 可 证, 注 册 办 公 地 址 为 西 安 市 科 技 路 48 号 行 业 性 质 : 金 融 业 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 本 行 2009 年 度 财 务 报 表 所 载 财 务 信 息 根 据 下 列 依 据 企 业 会 计 准 则 所 制 订 的 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 编 制 1 会 计 期 间 本 行 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 2 记 账 本 位 币 本 行 记 账 本 位 币 和 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 均 为 人 民 币 3 记 账 基 础 和 计 价 原 则 损 益 的 金 融 资 产 / 负 债 及 可 供 出 售 金 融 资 产 外, 均 以 历 史 成 本 为 计 价 原 则 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 4 现 金 及 现 金 等 价 物 现 金, 是 指 本 行 的 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 ; 现 金 等 价 物 是 指 本 行 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 5 外 币 业 务 核 算 办 法 本 行 对 于 发 生 的 外 币 交 易, 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时, 采 用 交 易 日 的 即 期 汇 率 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 于 资 产 负 债 表 日, 对 于 外 币 货 币 性 项 目 按 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算 成 记 账 本 位 币, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 之 外, 均 计 入 当 期 损 益 ; 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 或 其 他 综 合 收 益 外 币 现 金 流 量, 采 用 现 金 流 量 发 生 当 期 平 均 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额 作 为 调 节 项 目, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 报 6 金 融 工 具 金 融 工 具, 是 指 形 成 一 个 企 业 的 金 融 资 产, 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 或 权 益 工 具 的 合 同 金 融 工 具 的 确 认 和 终 止 确 认 本 行 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 终 止 确 认 : (1) 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 权 利 届 满 ; (2) 转 移 了 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 权 利, 或 在 过 手 协 议 下 承 担 了 及 时 将 收 取 的 现 金 流 量 全 额 支 付 给 第 三 方 的 义 务 ; 并 且 (a) 实 质 上 转 让 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 或 (b) 虽 然 实 质 上 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 的 控 制 如 果 金 融 负 债 的 责 任 已 履 行 撤 销 或 届 满, 则 对 金 融 负 债 进 行 终 止 确 认 如 果 现 有 金 融 负 债 被 同 一 债 权 人 以 实 质 上 几 乎 完 全 不 同 条 款 的 另 一 金 融 负 债 所 取 代, 或 者 现 有 负 债 的 条 款 几 乎 全 部 被 实 质 性 修 改, 则 此 类 替 换 或 修 改 作 为 终 止 确 认 原 负 债 和 确 认 新 负 债 处 理, 差 额 计 入 当 期 损 益 46 47

29 本 行 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 本 行 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 金 融 资 产 分 类 和 计 量 本 行 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 为 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 本 行 在 初 始 确 认 时 确 定 金 融 资 产 的 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 类 别 的 金 融 资 产 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 : 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的 是 为 了 在 短 期 内 出 售 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 企 业 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 与 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 行 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 和 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 上 述 金 融 资 产 类 别 以 外 的 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 其 折 溢 价 采 用 实 际 利 率 法 进 行 摊 销 并 确 认 为 利 息 收 入 或 费 用 除 减 值 损 失 及 外 币 货 币 性 金 融 资 产 的 汇 兑 差 额 确 认 为 当 期 损 益 外, 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 其 他 综 合 收 益 于 资 本 公 积 中 确 认, 直 到 该 金 融 资 产 终 止 确 认 或 发 生 减 值 时, 在 此 之 前 在 资 本 公 积 中 确 认 的 累 计 利 得 或 损 失 转 入 当 期 损 益 与 可 供 出 售 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 因 持 有 意 图 或 能 力 发 生 改 变, 或 公 允 价 值 不 再 能 够 可 靠 计 量, 或 持 有 期 限 已 超 过 持 有 至 到 期 投 资 的 禁 止 期 间 ( 本 会 计 期 间 及 前 两 个 会 计 年 度 ), 可 供 出 售 金 融 资 产 不 再 适 合 按 照 公 允 价 值 计 量 时, 本 行 将 该 金 融 资 产 改 按 摊 余 成 本 计 量, 该 摊 余 成 本 为 重 分 类 日 该 金 融 资 产 的 公 允 价 值 或 账 面 价 值 如 果 该 金 融 资 产 有 固 定 到 期 日 的, 与 该 金 融 资 产 相 关 原 直 接 计 入 权 益 的 所 得 或 损 失, 应 当 在 该 金 融 资 产 的 剩 余 期 限 内, 采 用 实 际 利 率 法 摊 销, 计 入 当 期 损 益 该 金 融 资 产 的 摊 余 成 本 与 到 期 日 金 额 之 间 的 差 额, 也 应 当 在 该 金 融 资 产 的 剩 余 期 限 内, 采 用 实 际 利 率 法 摊 销, 计 入 当 期 损 益 如 果 该 金 融 资 产 没 有 固 定 到 期 日 的, 与 该 金 融 资 产 相 关 原 直 接 计 入 权 益 的 所 得 或 损 失, 仍 应 保 留 在 权 益 中, 在 该 金 融 资 产 被 处 置 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 金 融 负 债 分 类 和 计 量 本 行 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 本 行 在 初 始 确 认 时 确 定 金 融 负 债 的 分 类 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 交 易 性 金 融 负 债 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 负 债 : 承 担 该 金 融 负 债 的 目 的 是 为 了 在 48 49

30 近 期 内 回 购 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 企 业 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 对 于 此 类 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 其 他 金 融 负 债 对 于 此 类 金 融 负 债, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 财 务 担 保 合 同 财 务 担 保 合 同, 是 指 保 证 人 和 债 权 人 约 定, 当 债 务 人 不 履 行 债 务 时, 保 证 人 按 照 约 定 履 行 债 务 或 者 承 担 责 任 的 合 同 财 务 担 保 合 同 在 初 始 确 认 时 按 公 允 价 值 计 量, 不 属 于 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同, 在 初 始 确 认 后, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 13 号 或 有 事 项 确 定 的 金 额 和 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 企 业 会 计 准 则 第 14 号 收 入 的 原 则 确 定 的 累 计 摊 销 额 后 的 余 额 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 衍 生 金 融 工 具 本 行 使 用 衍 生 金 融 工 具, 例 如 以 远 期 外 汇 合 同 汇 率 及 利 率 互 换 合 同, 对 外 汇 风 险 和 利 率 风 险 进 行 套 期 衍 生 金 融 工 具 初 始 以 衍 生 交 易 合 同 签 订 当 日 的 公 允 价 值 进 行 计 量, 并 以 其 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 公 允 价 值 为 正 数 的 衍 生 金 融 工 具 确 认 为 一 项 资 产, 公 允 价 值 为 负 数 的 确 认 为 一 项 负 债 但 对 于 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 工 具, 按 成 本 计 量 因 公 允 价 值 变 动 而 产 生 的 任 何 不 符 合 套 期 会 计 规 定 的 利 得 或 损 失, 直 接 计 入 当 期 损 益 金 融 工 具 的 公 允 价 值 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 行 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值, 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 金 融 资 产 减 值 本 行 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 企 业 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 则 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值, 减 记 金 额 计 入 当 期 损 益 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 按 照 该 金 融 资 产 原 实 际 利 率 ( 即 初 始 确 认 时 计 算 确 定 的 实 际 利 率 ) 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 对 于 浮 动 利 率, 在 计 算 未 来 现 金 流 量 现 值 时 采 用 合 同 规 定 的 现 行 实 际 利 率 作 为 折 现 率 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试 (3,000 万 元 以 上 含 3,000 万 元 ), 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 确 认 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 对 于 以 组 合 评 价 方 式 来 检 查 减 值 情 况 的 金 融 资 产 组 合 而 言, 未 来 现 金 流 量 之 估 算 乃 参 考 与 该 资 产 组 合 信 用 风 险 特 征 类 似 的 金 融 资 产 的 历 史 损 失 经 验 确 定 本 行 会 对 作 为 参 考 的 历 史 损 失 经 验 根 据 当 前 情 况 进 行 修 正, 包 括 加 入 那 些 仅 存 在 于 当 前 时 期 而 不 对 历 史 损 失 经 验 参 考 期 产 生 影 响 的 因 素, 以 及 去 除 那 些 仅 影 响 历 史 损 失 经 验 参 考 期 的 情 况 但 在 当 前 已 不 适 用 的 因 素 本 行 会 定 期 审 阅 用 于 估 计 预 期 未 来 现 金 流 的 方 法 及 假 设 本 行 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 以 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 按 照 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 规 定 的 成 本 法 核 算 的 在 活 跃 市 场 中 没 50 51

31 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 其 减 值 也 按 照 上 述 原 则 处 理 可 供 出 售 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回, 减 值 之 后 发 生 的 公 允 价 值 增 加 直 接 在 其 他 综 合 收 益 中 确 认 7 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 包 括 对 子 公 司 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 权 益 性 投 资, 以 及 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 性 投 资 长 期 股 权 投 资 在 取 得 时 以 初 始 投 资 成 本 进 行 初 始 计 量 本 行 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 采 用 成 本 法 时, 长 期 股 权 投 资 按 初 始 投 资 成 本 计 价, 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 按 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益, 并 同 时 根 据 有 关 资 产 减 值 政 策 考 虑 该 投 资 是 否 减 值 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 8 固 定 资 产 固 定 资 产, 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 仅 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 行, 且 其 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 才 予 以 确 认 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 符 合 该 确 认 条 件 的, 计 入 固 定 资 产 成 本, 并 终 止 确 认 被 替 换 部 分 的 账 面 价 值 ; 否 则, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 固 定 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 购 置 固 定 资 产 的 成 本 包 括 购 买 价 款, 相 关 税 费, 以 及 为 使 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 直 接 归 属 于 该 资 产 的 其 他 支 出 固 定 资 产 的 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 计 提, 各 类 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 率 及 年 折 旧 率 如 下 : 本 行 至 少 于 每 年 年 度 终 了, 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 调 整 9 无 形 资 产 本 行 的 无 形 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 无 形 资 产 按 照 其 能 为 本 行 带 来 经 济 利 益 的 期 限 确 定 使 用 寿 命 各 项 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 如 下 : 本 行 购 入 或 以 支 付 土 地 出 让 金 方 式 取 得 的 土 地 使 用 权 作 为 无 形 资 产 核 算 外 购 土 地 及 建 筑 物 支 付 的 价 款 在 土 地 使 用 权 和 建 筑 物 之 间 进 行 分 配, 难 以 合 理 分 配 的, 全 部 作 为 固 定 资 产 处 理 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 其 使 用 寿 命 内 采 用 直 线 法 摊 销 本 行 至 少 于 每 年 年 度 终 了, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 调 整 10 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 是 指 已 经 支 出, 但 摊 销 期 限 在 1 年 以 上 ( 不 含 1 年 ) 的 各 项 费 用 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 按 租 赁 期 与 5 年 孰 短 原 则 确 定 摊 销 期 限, 并 平 均 摊 销 租 赁 费 用 是 指 以 经 营 性 租 赁 方 式 租 入 固 定 资 产 发 生 的 租 赁 费 用, 根 据 合 同 期 限 平 均 摊 销 其 他 长 期 待 摊 费 用 根 据 合 同 或 协 议 期 限 与 受 益 期 限 孰 短 原 则 确 定 摊 销 期 限, 并 平 均 摊 销 如 果 长 期 待 摊 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 的, 应 当 将 尚 未 摊 销 项 目 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 52 53

32 11 资 产 减 值 本 行 对 除 按 公 允 价 值 模 式 计 量 的 递 延 所 得 税 金 融 资 产, 按 以 下 方 法 确 定 : 本 行 于 资 产 负 债 表 日 判 断 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象, 存 在 减 值 迹 象 的, 本 行 将 估 计 其 可 收 回 金 额, 进 行 减 值 测 试 对 因 企 业 合 并 所 形 成 的 商 誉 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 至 少 于 每 年 末 都 进 行 减 值 测 试 对 于 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产, 也 每 年 进 行 减 值 测 试 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 本 行 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 ; 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 的 认 定, 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流 入 为 依 据 当 资 产 或 资 产 组 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 本 行 将 其 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 12 收 入 及 支 出 确 认 原 则 和 方 法 利 息 收 入 和 利 息 支 出 利 息 收 入 或 利 息 支 出 于 产 生 时 以 实 际 利 率 计 量 实 际 利 率 是 指 按 金 融 工 具 的 预 计 存 续 期 间 或 更 短 期 间 将 其 预 计 未 来 现 金 流 入 或 流 出 折 现 至 其 金 融 资 产 或 金 融 负 债 账 面 净 值 的 利 率 利 息 收 入 的 计 算 需 要 考 虑 金 融 工 具 的 合 同 条 款 并 且 包 括 所 有 归 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 费 用 和 所 有 交 易 成 本, 但 不 包 括 未 来 损 失 如 果 本 行 对 未 来 收 入 或 支 出 的 估 计 发 生 改 变, 金 融 资 产 或 负 债 的 账 面 价 值 亦 可 能 随 之 调 整 由 于 调 整 后 的 账 面 价 值 是 按 照 原 实 际 利 率 计 算 而 得, 变 动 也 记 入 利 息 收 入 或 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 在 已 提 供 有 关 服 务 后 且 收 取 的 金 额 可 以 合 理 地 估 算 时, 按 照 权 责 发 生 制 原 则 确 认 股 利 收 入 股 利 收 入 于 本 行 获 得 收 取 股 利 的 权 利 被 确 立 时 确 认 租 金 收 入 与 经 营 租 赁 相 关 的 投 资 性 房 地 产 租 金 收 入 按 租 约 年 限 采 用 直 线 法 计 入 当 期 损 益 13 所 得 税 所 得 税 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 除 由 于 与 直 接 计 入 股 东 权 益 的 交 易 或 者 事 项 相 关 的 计 入 股 东 权 益 外, 均 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益 当 期 所 得 税 是 按 照 当 期 应 纳 税 所 得 额 计 算 的 当 期 应 交 所 得 税 金 额 应 纳 税 所 得 额 系 根 据 有 关 税 法 规 定 对 本 年 度 税 前 会 计 利 润 作 相 应 调 整 后 得 出 本 行 对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 或 资 产, 按 照 税 法 规 定 计 算 的 预 期 应 交 纳 或 返 还 的 所 得 税 金 额 计 量 本 行 根 据 资 产 与 负 债 于 资 产 负 债 表 日 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 暂 时 性 差 异, 以 及 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 但 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的 项 目 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 差 额 产 生 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 计 提 递 延 所 得 税 各 种 应 纳 税 暂 时 性 差 异 均 据 以 确 认 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 应 纳 税 暂 时 性 差 异 是 在 以 下 交 易 中 产 生 的 : 该 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 或 可 抵 扣 亏 损 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 本 行 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 此 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产, 除 非 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 是 在 以 下 交 易 中 产 生 的 : 该 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 或 可 抵 扣 亏 损 本 行 于 资 产 负 债 表 日, 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 依 据 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量, 并 反 映 资 产 负 债 表 日 预 期 收 回 资 产 或 清 偿 负 债 方 式 的 所 得 税 影 响 于 资 产 负 债 表 日, 本 行 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 14 关 联 方 在 财 务 和 经 营 决 策 中, 如 果 一 方 有 能 力 直 接 或 间 接 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 则 他 们 之 间 存 在 关 联 方 关 系 ; 如 果 两 方 或 多 方 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 则 他 们 之 间 也 存 在 关 联 方 关 系 下 列 各 方 构 成 企 业 的 关 联 方 : 1) 母 公 司 ; 2) 子 公 司 ; 54 55

33 3) 受 同 一 母 公 司 控 制 的 其 他 企 业 ; 4) 实 施 共 同 控 制 的 投 资 方 ; 5) 施 加 重 大 影 响 的 投 资 方 ; 6) 合 营 企 业 ; 7) 联 营 企 业 ; 8) 主 要 投 资 者 个 人 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; 9) 关 键 管 理 人 员 或 母 公 司 关 键 管 理 人 员, 以 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; 10) 主 要 投 资 者 个 人 关 键 管 理 人 员 或 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 控 制 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 其 他 企 业 本 行 与 仅 同 受 国 家 控 制 而 不 存 在 其 他 关 联 方 关 系 的 企 业, 不 构 成 关 联 方 三 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 以 下 除 另 有 指 明 者 外 资 产 负 债 表 项 目 年 末 余 额 指 2009 年 12 月 31 日 数 据, 本 年 增 加 额 包 括 股 东 投 入 金 额, 利 润 表 项 目 本 年 金 额 指 2009 年 1-12 月, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 1 存 放 同 业 款 项 3 应 收 利 息 4 发 放 贷 款 及 垫 款 ( 一 ) 发 放 贷 款 及 垫 款 按 个 人 和 公 司 分 布 (1) 个 人 贷 款 和 垫 款 2 交 易 性 金 融 资 产 (2) 公 司 贷 款 和 垫 款 56 57

34 ( 二 ) 发 放 贷 款 及 垫 款 按 担 保 方 式 分 布 5 持 有 至 到 期 投 资 6 应 收 款 项 类 投 资 注 : 年 末 持 有 本 行 5% 及 5% 以 上 股 份 的 股 东 的 贷 款 情 况 详 见 本 附 注 四 2 ( 三 ) 逾 期 贷 款 年 末 余 额 7 长 期 股 权 投 资 ( 四 ) 贷 款 损 失 准 备 注 : 本 年 对 确 认 为 不 良 资 产 的 贷 款 162,253, 元 予 以 转 让, 相 应 的 贷 款 损 失 准 备 162,253, 元, 予 以 转 销 详 情 参 见 附 注 六

35 8 资 产 减 值 准 备 (2) 按 定 期 存 款 分 类 : 9 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 注 : 截 止 2009 年 12 月 31 日, 无 持 有 本 行 5% 及 以 上 股 份 股 东 的 存 放 款 项 10 吸 收 存 款 注 : 本 账 户 余 额 中 持 本 行 5% 或 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 或 关 联 方 的 存 款 见 附 注 四 2 (1) 按 活 期 存 款 分 类 : 11 应 付 利 息 60 61

36 12 股 本 15 未 分 配 利 润 注 : 本 行 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 银 监 复 (2009)212 号 中 国 银 监 会 关 于 筹 建 长 安 银 行 股 份 有 限 公 司 的 批 复 批 准,2009 年 7 月 由 宝 鸡 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 等 十 一 家 发 起 人 共 同 发 起 设 立 的 股 份 有 限 公 司, 业 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 验 证 并 出 具 XYZH/2009XAA1001 号 验 资 报 告 13 资 本 公 积 16 资 产 减 值 损 失 四 关 联 方 关 系 及 交 易 注 : 资 本 公 积 主 要 系 本 行 对 重 组 时 由 宝 鸡 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 咸 阳 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 和 渭 南 市 城 市 信 用 社 股 份 有 限 公 司 汉 中 市 城 市 信 用 社 榆 林 市 城 市 信 用 社 有 限 责 任 公 司 五 家 地 方 性 银 行 金 融 机 构 投 入 之 贷 款 呆 账 准 备 金 超 出 应 计 呆 账 准 备 金 部 分, 作 为 资 本 溢 价 转 入 形 成 14 盈 余 公 积 1 关 联 方 的 认 定 下 列 各 方 构 成 本 集 团 的 关 联 方 : (1) 持 本 行 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 注 : 根 据 公 司 法 和 本 行 章 程 的 规 定, 本 行 按 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 法 定 盈 余 公 积 累 计 额 为 本 行 注 册 资 本 50% 以 上 的, 可 不 再 提 取 (2) 本 行 的 关 键 管 理 人 员 或 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 (3) 本 行 的 关 键 管 理 人 员 或 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 控 制 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 其 他 企 业 62 63

37 2 本 行 与 关 联 方 之 主 要 交 易 (1) 与 持 本 行 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 之 交 易 1) 贷 款 利 息 收 入 五 或 有 事 项 承 诺 及 主 要 表 外 事 项 1 未 决 诉 讼 截 止 2009 年 12 月 31 日, 本 行 作 为 原 告 的 诉 讼 案 件 合 计 标 的 金 额 为 1, 万 元, 本 行 不 存 在 作 为 被 告 的 重 大 未 决 诉 讼 2 经 营 性 租 赁 承 诺 ( 万 元 ) 注 : 宝 鸡 中 色 特 种 金 属 材 料 有 限 公 司 系 陕 西 有 色 金 属 控 股 集 团 有 限 责 任 公 司 之 控 股 子 公 司 2) 存 款 利 息 支 出 3 表 外 承 诺 事 项 ( 万 元 ) (2) 关 联 方 交 易 余 额 1) 发 放 贷 款 六 其 他 重 要 事 项 1 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 ( 万 元 ) 2) 吸 收 存 款 2 本 年, 本 行 对 重 组 时 由 宝 鸡 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 咸 阳 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 和 渭 南 市 城 市 信 用 社 股 份 有 限 公 司 汉 中 市 城 市 信 用 社 榆 林 市 城 市 信 用 社 有 限 责 任 公 司 五 家 地 方 性 银 行 金 融 机 构 之 贷 款 资 产 及 拆 出 资 金 进 行 了 审 慎 检 查 严 格 分 类, 并 对 其 中 确 认 为 不 良 资 产 的 贷 款 162,253, 元 拆 出 资 金 10,000, 元, 合 计 172,253, 元, 按 照 陕 西 省 人 民 政 府 关 于 印 发 城 市 商 业 银 行 城 市 信 用 社 合 并 重 组 工 作 方 案 的 通 知 ( 陕 政 发 号 ) 中 有 关 处 理 不 良 资 产 的 要 求, 对 本 行 开 64 65

38 业 前 形 成 的 遗 留 风 险 资 产 等 额 转 让 予 金 融 资 产 管 理 公 司 管 理, 与 其 相 应 的 资 产 减 值 准 备 172,253, 元, 予 以 转 销 除 上 述 事 项 外, 本 行 在 资 产 负 债 表 日 没 有 需 要 披 露 的 其 他 重 要 事 项 七 金 融 工 具 及 其 风 险 分 析 1 金 融 风 险 管 理 概 述 本 行 的 经 营 活 动 大 量 运 用 了 金 融 工 具 本 行 以 固 定 利 率 吸 收 不 同 期 限 的 存 款 并 将 这 些 资 金 运 用 于 高 质 量 资 产 以 获 得 高 于 平 均 水 平 的 利 差 本 行 通 过 合 理 优 化 资 产 负 债 比 例 配 比, 提 高 资 产 的 收 益 率, 同 时 保 持 足 够 的 流 动 性 以 保 证 负 债 到 期 后 及 时 偿 付 本 行 主 要 在 中 国 人 民 银 行 制 定 的 利 率 体 系 下 开 展 业 务 本 行 也 通 过 同 时 向 企 业 或 个 人 提 供 多 种 形 式 的 信 贷 服 务 以 获 得 高 于 平 均 水 平 的 利 差 ( 扣 除 准 备 后 ) 此 类 金 融 工 具 不 仅 包 括 资 产 负 债 表 中 的 客 户 贷 款 还 包 括 提 供 担 保 与 其 他 承 诺, 如 保 函 及 银 行 承 兑 等 本 行 的 经 营 活 动 面 临 各 种 金 融 风 险 本 行 风 险 管 理 的 主 要 内 容 可 概 括 为 对 经 营 活 动 中 所 面 临 的 各 类 风 险 进 行 识 别 计 量 监 测 和 控 制, 同 时 满 足 监 管 部 门 存 款 人 和 其 他 利 益 相 关 者 的 要 求 本 行 董 事 会 是 全 行 风 险 管 理 的 最 高 决 策 机 构, 负 责 确 定 全 行 信 用 风 险 偏 好 风 险 容 忍 度 ; 其 下 设 的 董 事 会 风 险 控 制 管 理 委 员 会 在 董 事 会 的 授 权 下 负 责 审 批 风 险 管 理 的 战 略 政 策 和 程 序 及 超 权 限 贷 款 审 批 ; 高 级 管 理 层 下 设 有 资 产 负 债 管 理 委 员 会 信 用 风 险 管 理 委 员 会 分 别 负 责 授 权 范 围 内 信 用 风 险 流 动 性 风 险 市 场 风 险 操 作 风 险 的 控 制 以 及 相 关 政 策 程 序 的 审 批 此 外 本 行 根 据 全 面 风 险 管 理 的 要 求 设 置 有 风 险 管 理 部 授 信 管 理 部 法 律 合 规 部, 执 行 不 同 的 风 险 管 理 职 能, 强 化 涵 盖 四 大 风 险 的 组 合 管 理 能 力 本 行 面 临 的 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 市 场 风 险 流 动 性 风 险 和 操 作 风 险 2 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 因 客 户 或 交 易 对 手 违 约 信 用 质 量 下 降 而 给 本 行 造 成 损 失 的 可 能 性 本 行 的 主 要 业 务 集 中 在 陕 西 省, 本 行 的 信 贷 组 合 存 在 集 中 性 风 险, 易 受 到 区 域 性 经 济 变 动 的 影 响 ; 同 时, 从 未 来 发 展 战 略 的 角 度 考 虑, 本 行 需 要 通 过 适 度 的 业 务 扩 张 以 支 持 经 营 规 模 的 进 一 步 壮 大, 承 担 信 用 风 险 的 业 务 仍 将 是 本 行 主 要 利 润 来 源 之 一 本 行 承 担 信 用 风 险 的 业 务 主 要 包 括 贷 款 业 务 担 保 业 务 债 券 业 务 拆 借 业 务 等 目 前 本 行 由 风 险 管 理 部 对 信 用 风 险 防 范 进 行 决 策 和 统 筹 协 调, 采 用 专 业 化 授 信 评 审 集 中 监 控 问 题 资 产 集 中 运 营 和 清 收 等 主 要 手 段 进 行 信 用 风 险 管 理 本 行 管 理 信 用 风 险 部 门 主 要 分 为 以 下 几 个 层 次, 总 体 信 用 风 险 控 制 由 本 行 风 险 管 理 部 协 调 总 行 授 信 部 法 律 合 规 部 等 风 险 管 理 部 门 实 施 ; 根 据 管 理 需 要 各 分 行 设 立 授 信 管 理 部 门, 对 辖 内 所 属 机 构 的 信 用 风 险 进 行 管 理 (1) 表 内 业 务 贷 款 及 垫 款 按 行 业 分 类 列 示 如 下 ( 万 元 ): 66 67

39 贷 款 及 垫 款 集 中 地 区 列 示 如 下 ( 万 元 ): 上 表 列 示 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 仅 代 表 当 前 的 最 大 信 用 风 险 敞 口, 而 非 未 来 公 允 价 值 变 动 后 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 上 表 列 示 的 其 他 资 产 为 本 行 承 担 信 用 风 险 的 金 融 资 产 (3) 根 据 本 行 信 用 评 级 系 统 确 定 的 各 项 金 融 资 产 的 信 用 质 量 分 析 ( 万 元 ) 如 有 客 观 减 值 证 据 表 明 发 放 贷 款 及 垫 款 在 初 始 确 认 后 有 一 项 或 多 项 情 况 发 生, 且 该 情 况 对 贷 款 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响 且 该 影 响 能 可 靠 估 计, 则 该 贷 款 及 垫 款 被 认 为 是 已 减 值 贷 款 1) 于 资 产 负 债 表 日, 根 据 本 行 信 用 评 级 系 统 确 定 的 各 项 金 融 资 产 的 信 用 质 量 分 析 如 下 : (2) 信 用 风 险 敞 口 ( 万 元 ) 下 表 列 示 了 资 产 负 债 表 项 目 或 有 负 债 及 承 诺 事 项 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 最 大 信 用 风 险 敞 口 是 指 不 考 虑 可 利 用 的 抵 押 物 或 其 他 信 用 增 级 的 情 况 下 的 信 用 风 险 敞 口 总 额 2) 已 逾 期 未 减 值 金 融 资 产 的 抵 押 物 公 允 价 值 3 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 在 负 债 到 期 偿 还 时 缺 乏 资 金 还 款 的 风 险 资 产 和 负 债 的 期 限 或 金 额 的 不 68 69

40 匹 配, 均 可 能 导 致 流 动 性 风 险 本 行 流 动 性 风 险 管 理 的 方 法 体 系 涵 盖 了 流 动 性 的 事 先 计 划 事 中 管 理 事 后 调 整 以 及 应 急 计 划 的 全 部 环 节 并 且 根 据 监 管 部 门 对 流 动 性 风 险 监 控 的 指 标 体 系, 按 适 用 性 原 则, 设 计 了 一 系 列 符 合 本 行 实 际 的 日 常 流 动 性 监 测 指 标 体 系, 逐 日 监 控 有 关 指 标 限 额 的 执 行 情 况, 对 指 标 体 系 进 行 分 级 管 理, 按 不 同 的 等 级 采 用 不 同 的 手 段 进 行 监 控 与 调 节 (1) 除 衍 生 金 融 工 具 外 的 资 产 及 负 债 到 期 日 分 析 资 产 负 债 表 日, 本 行 除 衍 生 金 融 工 具 外 的 资 产 及 负 债 的 到 期 日 分 析 列 示 如 下 : 70 71

41 4 市 场 风 险 本 行 市 场 风 险 主 要 包 括 因 利 率 汇 率 商 品 以 及 他 们 的 隐 含 波 动 性 引 起 的 波 动 风 险 市 场 风 险 可 存 在 于 非 交 易 类 业 务 中, 也 可 存 在 于 交 易 类 业 务 中 本 行 专 门 搭 建 了 市 场 风 险 管 理 架 构 和 团 队, 由 风 险 管 理 部 总 揽 全 行 的 市 场 风 险 敞 口, 计 划 财 务 部 负 责 拟 制 相 关 市 场 风 险 管 理 政 策 在 当 前 的 风 险 管 理 架 构 下, 风 险 管 理 部 主 要 负 责 交 易 类 业 务 市 场 风 险 和 外 汇 风 险 的 管 理 本 行 按 照 既 定 标 准 和 当 前 管 理 能 力 测 度 市 场 风 险, 其 主 要 的 测 度 方 法 包 括 敏 感 性 分 析 等 在 新 产 品 或 新 业 务 上 线 前, 该 产 品 和 业 务 中 的 市 场 风 险 将 按 照 规 定 予 以 辨 识 本 行 的 市 场 风 险 主 要 源 于 利 率 风 险 和 汇 率 风 险 (1) 利 率 风 险 本 行 的 利 率 风 险 源 于 生 息 资 产 和 付 息 负 债 的 约 定 到 期 日 与 重 新 定 价 日 的 不 匹 配 本 行 的 生 息 资 产 和 付 息 负 债 主 要 以 人 民 币 为 主 中 国 人 民 银 行 公 布 的 人 民 币 基 准 利 率 对 人 民 币 贷 款 利 率 的 下 限 和 人 民 币 存 款 利 率 的 上 限 作 了 规 定 资 产 负 债 表 日, 本 行 资 产 和 负 债 的 重 新 定 价 日 或 到 期 日 ( 较 早 者 ) 的 情 况 如 下 : 72 73

42 年 度 报 告

43 (2) 公 允 价 值 公 允 价 值 是 指 在 公 平 交 易 中, 交 易 双 方 在 熟 悉 情 况 及 自 愿 的 情 况 下 进 行 资 产 转 换 或 负 债 结 算 的 金 额 在 交 易 活 跃 之 市 场 ( 例 如 认 可 证 券 交 易 所 ) 存 在 的 条 件 下, 市 价 乃 金 融 工 具 公 允 价 值 之 最 佳 证 明 然 而, 本 行 所 持 有 及 发 行 之 部 分 金 融 资 产 及 负 债 并 无 市 价 因 此, 对 于 该 部 分 无 市 价 可 依 之 金 融 工 具, 则 按 定 价 模 型 或 现 金 流 折 现 法 估 计 公 允 价 值 但 是, 运 用 此 等 方 法 所 计 之 价 值 会 受 有 关 未 来 现 金 流 量 数 额, 时 间 性 假 设, 以 及 所 采 用 之 折 现 率 影 响 金 融 资 产 本 行 的 金 融 资 产 主 要 包 括 现 金 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 和 拆 放 同 业 款 项 客 户 贷 款 和 投 资 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 和 拆 放 同 业 款 项 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 和 拆 放 同 业 款 项 主 要 以 市 场 利 率 定 价, 并 主 要 于 一 年 内 到 期, 因 此 其 账 面 值 与 其 公 允 价 值 相 同 客 户 贷 款 贷 款 主 要 以 接 近 中 国 人 民 银 行 规 定 利 率 的 浮 动 利 率 定 价, 因 此 其 账 面 值 与 其 公 允 价 值 相 同 投 资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 债 券 投 资 和 可 供 出 售 金 融 资 产 在 报 表 中 以 公 允 价 值 列 示 金 融 负 债 本 行 的 金 融 负 债 主 要 包 括 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 及 客 户 存 款 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 主 要 以 市 场 利 率 计 价, 并 主 要 于 一 年 内 到 期, 因 此 其 账 面 价 值 与 其 公 允 价 值 相 同 客 户 存 款 客 户 存 款 主 要 为 重 新 定 价 日 或 到 期 日 在 一 年 之 内 的 存 款, 因 此 其 账 面 价 值 与 其 公 允 价 值 相 同 本 行 针 对 各 类 金 融 资 产 及 负 债 所 采 用 的 公 允 价 值 估 计 方 法 及 假 设 如 下 : 1) 交 易 性 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 参 考 可 获 得 的 市 价 计 算 其 公 允 价 值 倘 无 可 获 得 之 市 价, 则 按 定 价 模 型 或 现 金 流 折 现 法 估 算 公 允 价 值 此 等 资 产 之 账 面 值 即 其 公 允 价 值 对 于 债 务 工 具 投 资, 本 行 采 用 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 编 制 公 布 的 中 债 收 益 率 曲 线 计 算 公 允 价 值 2) 对 流 动 资 产 及 12 个 月 内 到 期 之 其 他 资 产 由 于 期 限 较 短, 均 假 设 其 账 面 值 大 致 等 于 其 公 允 价 值 此 项 假 设 适 用 于 流 动 资 产 及 其 他 各 项 短 期 金 融 资 产 及 金 融 负 债 3) 固 定 利 率 贷 款 的 公 允 价 值 通 过 比 较 贷 款 发 放 时 的 市 场 利 率 与 当 前 适 用 于 类 似 贷 款 的 市 场 利 率 进 行 估 算 大 部 分 贷 款 每 年 进 行 一 次 审 阅, 以 确 定 市 场 利 率 是 否 发 生 任 何 变 化, 因 此 其 账 面 值 大 致 等 于 其 公 允 价 值 贷 款 组 合 中 的 贷 款 发 生 的 质 量 变 化 在 确 定 总 公 允 价 值 时 不 予 考 虑, 因 为 信 用 风 险 之 影 响 通 过 单 独 的 贷 款 损 失 准 备 体 现, 并 从 账 面 值 中 扣 除 4) 客 户 存 款 适 用 之 利 率 按 具 体 产 品 而 定, 执 行 固 定 利 率 活 期 存 款 及 无 指 定 届 满 期 之 储 蓄 账 户 的 公 允 价 值 为 随 时 可 支 付 给 客 户 的 金 额 由 于 大 部 分 定 期 存 款 为 短 期 性 质, 其 公 允 价 值 大 致 等 于 其 账 面 值 本 行 人 民 币 贷 款 以 浮 动 利 率 为 主 存 款 采 用 固 定 利 率 管 理 层 认 为 截 至 2009 年 12 月 31 日, 相 关 存 款 及 贷 款 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 异 并 不 大 公 允 价 值 的 估 算 是 通 过 比 较 贷 款 当 时 的 市 场 利 率 及 类 似 贷 款 及 垫 款 的 现 有 市 场 利 率 得 出 的 存 款 的 公 允 价 值 以 相 似 的 原 理 估 算 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 存 在 差 异 的 金 融 资 产 及 负 债 列 示 如 下 : 5 操 作 风 险 操 作 风 险 是 指 因 未 遵 循 系 统 及 程 序 或 因 欺 诈 而 产 生 的 经 济 或 声 誉 的 损 失 在 以 往 工 作 基 础 上,2009 年 本 行 围 绕 操 作 风 险 管 理 主 要 开 展 了 以 下 几 方 面 工 作 : (1) 进 一 步 加 强 人 员 操 作 风 险 管 理 一 是 组 织 开 展 了 综 合 柜 员 客 户 经 理 中 高 层 管 理 人 员 等 各 层 次 的 专 业 培 训 ; 二 是 按 季 开 展 了 员 工 道 德 风 险 排 查, 加 强 对 员 工 8 小 时 内 外 的 管 控 与 教 育 ; 三 是 实 施 开 展 了 各 类 内 控 检 查 案 件 风 险 排 查 及 问 题 整 改, 加 强 对 关 键 岗 位 人 员 的 管 控 ; 四 是 持 续 强 化 问 责 管 理, 对 不 良 贷 款 违 规 事 项 等 实 施 了 问 责 处 理 (2) 进 一 步 加 强 信 息 科 技 系 统 操 作 风 险 管 理 一 是 明 确 了 信 息 科 技 风 险 管 理 的 组 织 架 构 职 责 内 容 程 序 考 核 与 奖 惩 等 事 项 ; 二 是 制 订 颁 发 了 长 安 银 行 信 息 科 技 工 作 制 度, 为 本 行 持 续 提 升 信 息 科 技 风 险 提 供 了 制 度 保 障 和 管 理 规 范 76 77

44 (3) 进 一 步 加 强 流 程 操 作 风 险 管 理 一 是 将 制 度 制 订 工 作 纳 入 本 行 常 态 化 管 理 轨 道, 并 定 期 检 查 监 督 ; 二 是 制 定 了 长 安 银 行 会 计 基 本 制 度 和 长 安 银 行 出 纳 制 度, 进 一 步 完 善 了 本 行 业 务 管 理 制 度 和 操 作 流 程 ; 三 是 强 化 分 行 制 度 体 系 建 设, 在 总 行 制 度 体 系 框 架 基 础 上, 各 分 行 根 据 各 自 地 域 特 点, 逐 步 完 善 各 类 经 营 管 理 制 度, 进 一 步 健 全 了 分 行 制 度 体 系 ; 四 是 明 确 柜 面 业 务 操 作 流 程 风 险 环 节 及 风 险 控 制 措 施 等 事 项 (4) 进 一 步 加 强 外 部 事 件 操 作 风 险 管 理 一 是 制 定 长 安 银 行 计 算 机 防 病 毒 管 理 办 法, 确 保 本 行 信 息 系 统 的 安 全 ; 二 是 制 订 了 长 安 银 行 安 全 保 卫 制 度, 持 续 加 强 营 业 网 点 安 全 管 理, 加 大 监 控 报 警 及 消 防 等 安 全 设 施 投 入, 加 强 安 全 检 查 与 安 保 培 训, 强 化 人 防 和 技 防 的 综 合 运 用 ; 三 是 制 订 了 长 安 银 行 重 大 事 项 报 告 和 应 急 处 置 办 法, 进 一 步 完 善 了 本 行 应 急 预 案 体 系 八 资 产 负 债 表 日 后 事 项 本 行 不 存 在 其 他 应 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 重 大 事 项 九 财 务 报 表 之 批 准 本 财 务 报 表 及 附 注 已 于 2010 年 4 月 23 日 经 本 行 董 事 会 批 准 根 据 本 行 章 程, 本 财 务 报 表 将 提 交 股 东 大 会 审 议 78