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1 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 合 併 財 務 報 表 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 內 附 會 計 師 查 核 報 告 ) 公 司 地 址 : 新 竹 市 科 學 工 業 園 區 新 安 路 7 號 1 樓 電 話 :(02)

2 目 錄 項 目 頁 次 封 面 1 目 錄 2 會 計 師 查 核 報 告 書 3 合 併 資 產 負 債 表 4 合 併 損 益 表 5 合 併 股 東 權 益 變 動 表 6 合 併 現 金 流 量 表 7 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 8 9 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 9 12 ( 三 ) 會 計 原 則 變 動 之 理 由 及 其 影 響 無 ( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 五 ) 關 係 人 交 易 ( 六 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 23 ( 七 ) 重 大 之 期 後 事 項 24 ( 八 ) 金 融 商 品 之 相 關 資 訊 ( 九 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 及 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 大 陸 投 資 資 訊 29 ( 十 ) 部 門 別 財 務 資 訊

3 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 會 計 師 查 核 報 告 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 ( 設 立 日 ) 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 暨 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 我 國 一 般 公 認 審 計 準 則 暨 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 ( 設 立 日 ) 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 經 營 結 果 與 合 併 現 金 流 量 情 形 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 證 期 會 核 准 簽 證 文 號 :(88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 民 國 九 十 一 年 三 月 八 日 3

4 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 1 資 產 金 額 % 流 動 資 產 : 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 三 ) $ 1,960, 短 期 投 資 ( 附 註 四 及 十 八 ) 672, 應 收 票 據 及 帳 款, 減 除 備 抵 呆 帳 12,417 千 元 後 之 淨 額 1,356, 應 收 關 係 人 款 ( 附 註 十 四 ) 1,538, 存 貨 ( 附 註 五 ) 535, 預 付 費 用 及 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 十 二 ) 65, 流 動 資 產 合 計 6,129, 長 期 股 權 投 資 ( 附 註 六 十 四 及 十 八 ) 127, 固 定 資 產 ( 附 註 七 及 十 四 ): 1521 房 屋 及 建 築 23, 機 器 設 備 195, 模 具 設 備 48, 研 究 發 展 設 備 74, 辦 公 設 備 17, 雜 項 設 備 7, 在 建 工 程 及 預 付 設 備 款 63,848 1 小 計 430, X9 減 : 累 計 折 舊 (107,549) (1) 固 定 資 產 淨 額 323, XX 無 形 資 產 ( 附 註 八 ) 69, 遞 延 費 用 及 其 他 資 產 ( 附 註 九 十 二 及 十 五 ) 39, 資 產 總 計 $ 6,688, 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 流 動 負 債 : 2100 短 期 借 款 ( 附 註 十 及 十 四 ) $ 231, 應 付 票 據 及 帳 款 1,617, 應 付 關 係 人 款 ( 附 註 十 四 ) 2,783, 應 付 費 用 及 其 他 流 動 負 債 572, 流 動 負 債 合 計 5,205, XX 其 他 負 債 ( 附 註 十 三 ) 3, 負 債 合 計 5,209, 股 東 權 益 及 少 數 股 權 ( 附 註 十 一 ): 3110 普 通 股 股 本 1,000, XX 資 本 公 積 97, 累 積 盈 餘 86, 換 算 調 整 數 (157) 股 東 權 益 合 計 1,183, 少 數 股 權 296,197 4 股 東 權 益 及 少 數 股 權 合 計 1,479, 承 諾 ( 附 註 十 六 ) 2-3 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 6,688, ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : 4

5 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 損 益 表 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 ( 設 立 日 ) 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 金 額 % 4100 營 業 收 入 淨 額 ( 附 註 十 四 及 二 十 ) $ 11,042, 營 業 成 本 ( 附 註 十 四 ) (9,604,258) (87) 5910 營 業 毛 利 1,438, 營 業 費 用 ( 附 註 十 四 ): 6100 銷 售 費 用 (237,241) (2) 6200 管 理 費 用 (160,995) (1) 6300 研 究 發 展 費 用 (756,361) (7) (1,154,597) (10) 6900 營 業 淨 利 284,013 3 營 業 外 收 入 : 7110 利 息 收 入 9, 處 分 投 資 利 益 淨 額 82, 外 幣 兌 換 利 得 淨 額 32,065 - 營 業 外 支 出 : 123, 利 息 費 用 (17,735) 處 分 資 產 損 失, 淨 額 (1,464) 其 他 損 失, 淨 額 (3,547) - (22,746) 本 期 稅 前 純 益 385, 所 得 稅 利 益 ( 附 註 十 二 ) 3,832 - 綜 合 純 益 389, 少 數 股 權 之 本 期 純 益 (32,756) - 取 得 多 數 股 權 前 子 公 司 之 純 益 (269,880) (3) 9600 合 併 純 益 $ 86, 普 通 股 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $ 1.50 ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : 5

6 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 ( 設 立 日 ) 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 普 通 股 換 算 股 本 資 本 公 積 累 積 盈 餘 調 整 數 合 計 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 設 立 股 本 $ 10, ,000 現 金 增 資 發 行 新 股 990, ,000 民 國 九 十 年 度 純 益 ,366-86,366 民 國 九 十 年 度 之 換 算 調 整 數 (157) (157) 因 長 期 股 權 投 資 而 產 生 之 資 本 公 積 - 97, ,208 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 1,000,000 97,208 86,366 (157) 1,183,417 ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 負 責 人 : 經 理 人 : 6

7 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 ( 設 立 日 ) 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 合 併 純 益 $ 86,366 調 整 項 目 : 少 數 股 權 及 取 得 多 數 股 權 之 前 子 公 司 純 益 302,636 折 舊 費 用 49,544 各 項 攤 銷 7,552 提 列 存 貨 備 抵 跌 價 損 失 30,820 呆 帳 損 失 18,985 出 售 固 定 資 產 損 失 淨 額 1,580 未 實 現 短 期 投 資 跌 價 損 失 980 出 售 投 資 利 益 淨 額 (81,369) 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 : 應 收 票 據 及 帳 款 (1,256,043) 應 收 關 係 人 款 項 (987,145) 存 貨 (230,731) 預 付 費 用 及 其 他 流 動 資 產 (33,872) 遞 延 所 得 稅 資 產 等 (43,394) 應 付 票 據 及 帳 款 1,481,789 應 付 關 係 人 款 項 2,378,477 應 付 費 用 及 其 他 流 動 負 債 509,370 其 他 負 債 23,467 營 業 活 動 之 現 金 流 入 2,259,012 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 短 期 投 資 增 加 (1,316,020) 處 分 短 期 投 資 價 款 收 入 649,902 處 分 長 期 股 權 投 資 價 款 收 入 137,286 長 期 股 權 投 資 增 加 (127,027) 取 得 子 公 司 股 權 (52,693) 新 購 及 增 建 固 定 資 產 (247,960) 處 分 資 產 價 款 收 入 2,327 應 收 關 係 人 代 墊 款 增 加 數 (285,553) 無 形 資 產 增 加 (2,304) 遞 延 費 用 及 其 他 資 產 增 加 (17,073) 投 資 活 動 之 現 金 流 出 (1,259,115) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 : 子 公 司 現 金 增 資 發 行 股 票 由 非 合 併 公 司 認 購 者 237,615 短 期 借 款 減 少 (232,785) 長 期 借 款 減 少 (45,875) 現 金 增 資 1,000,000 融 資 活 動 之 現 金 流 入 958,955 匯 率 變 動 影 響 數 2,067 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 數 1,960,919 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 - 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 1,960,919 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 : 本 期 支 付 利 息 ( 不 含 資 本 化 之 利 息 ) $17,735 本 期 支 付 所 得 稅 $ 255 ( 請 詳 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : 7

8 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 者 外, 所 有 金 額 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 及 業 務 範 圍 說 明 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 於 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日 依 中 華 民 國 公 司 法 之 規 定 組 織 並 核 准 設 立 登 記 本 公 司 為 宏 碁 電 腦 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 宏 電 公 司 ) 直 接 及 間 接 持 有 百 分 之 百 股 權 之 子 公 司, 成 立 目 的 係 為 承 接 原 宏 電 公 司 因 應 企 業 轉 型, 以 提 昇 營 運 績 效 及 競 爭 力, 將 原 有 研 製 服 務 相 關 部 門 分 離 而 成 立 之 公 司 於 民 國 九 十 年 十 二 月 十 七 日 本 公 司 及 宏 電 公 司 股 東 臨 時 會 分 別 通 過 以 民 國 九 十 一 年 二 月 二 十 八 日 為 基 準 日, 沿 用 公 司 法 之 分 割 法 源, 由 宏 電 公 司 以 分 割 受 讓 方 式, 將 其 研 製 服 務 部 門 相 關 營 業 ( 含 資 產 及 負 債 ) 移 轉 由 本 公 司 承 接, 請 詳 附 註 十 七 之 說 明 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 直 接 及 間 接 持 股 超 過 50% 之 子 公 司 ( 以 下 合 稱 本 公 司 及 子 公 司 為 合 併 公 司 ) 之 業 務 性 質 及 本 公 司 之 持 股 比 例 列 示 如 下 : ( 一 ) 電 腦 及 通 訊 相 關 產 品 研 發 製 造 與 行 銷 之 事 業 包 括 : 本 公 司 直 接 及 間 接 持 股 比 例 (%) 1. 緯 創 資 通 股 份 有 限 公 司 ( 台 灣 ) - 2. 啟 碁 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 啟 碁, 台 灣 ) 主 要 營 業 項 目 為 個 人 電 腦 伺 服 器 週 邊 產 品 通 訊 產 品 及 網 路 系 統 等 相 關 產 品 之 研 究 設 計 測 試 製 造 與 行 銷 ( 二 ) 電 腦 產 品 及 其 零 組 件 行 銷 貿 易 包 括 : 本 公 司 直 接 及 間 接 持 股 比 例 (%) 1.Cowin Worldwide Corporaton (Cowin, 英 屬 維 京 群 島 ) Win Smart Co., Ltd. (WINS, 英 屬 維 京 群 島 ) 主 要 營 業 項 目 為 電 腦 產 品 等 之 行 銷 及 進 出 口 貿 易 8

9 ( 三 ) 專 業 投 資 事 業 包 括 : 本 公 司 直 接 及 間 接 持 股 比 例 (%) 鼎 創 有 限 公 司 ( 鼎 創, 原 宏 碁 智 融, 台 灣 ) ( 四 ) 電 腦 資 訊 軟 體 之 研 究 開 發 設 計 買 賣 及 諮 詢 顧 問 服 務 : 本 公 司 直 接 及 間 接 持 股 比 例 (%) 1. 宏 創 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 宏 創, 台 灣 ) 玩 酷 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 玩 酷, 台 灣 ) 主 要 營 業 項 目 為 資 訊 軟 硬 體 之 服 務 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 合 併 財 務 報 表 編 製 基 礎 合 併 財 務 報 表 之 編 製 主 體 包 括 本 公 司 及 由 本 公 司 直 接 及 間 接 持 有 其 有 表 決 權 股 份 半 數 以 上 股 權 且 對 其 具 有 控 制 力 之 子 公 司 年 度 中 取 得 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 半 數 以 上 之 股 權 者, 於 合 併 損 益 表 中 視 為 自 期 初 即 已 取 得, 將 其 全 年 度 損 益 包 括 於 合 併 損 益 表 中, 再 將 實 際 取 得 其 多 數 股 權 前 之 被 投 資 公 司 損 益 作 為 綜 合 損 益 之 減 項 合 併 公 司 間 之 重 大 交 易 均 予 沖 銷 投 資 成 本 與 投 資 時 按 持 股 比 例 計 算 之 子 公 司 股 權 淨 值 間 之 差 額, 以 直 線 法 按 五 年 攤 銷, 於 合 併 時 以 商 譽 表 示 之, 列 於 無 形 資 產 項 下 ( 二 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 合 併 公 司 以 當 地 貨 幣 為 記 帳 貨 幣 單 位 凡 非 遠 期 外 匯 買 賣 而 以 外 幣 計 價 之 交 易, 均 於 交 易 發 生 時 按 當 時 之 匯 率 換 算 成 新 台 幣 列 帳 外 幣 債 權 債 務 因 匯 率 變 動, 致 其 實 際 收 付 數 異 於 帳 載 餘 額 之 差 額, 認 列 為 收 付 當 期 之 兌 換 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 資 產 及 負 債 依 當 日 匯 率 換 算, 其 換 算 差 額 亦 認 列 為 當 期 之 兌 換 損 益 國 外 合 併 公 司 之 財 務 報 表, 若 非 以 功 能 性 貨 幣 表 達, 則 先 將 其 外 幣 財 務 報 表 以 功 能 性 貨 幣 再 衡 量, 再 衡 量 所 產 生 之 換 算 差 額, 列 入 當 期 之 兌 換 損 益 ; 另 因 外 幣 財 9

10 務 報 表 換 算 為 本 國 貨 幣 財 務 報 表 所 產 生 之 換 算 差 額, 及 對 國 外 合 併 公 司 具 有 長 期 投 資 性 質 之 外 幣 墊 款 所 產 生 之 兌 換 差 額, 均 列 入 換 算 調 整 數 科 目, 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 ( 三 ) 現 金 及 約 當 現 金 本 公 司 所 稱 現 金 係 指 庫 存 現 金 銀 行 存 款 可 隨 時 解 約 之 定 期 存 款 及 約 當 現 金 約 當 現 金 包 括 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 或 清 償 之 國 庫 券 商 業 本 票 附 買 回 政 府 公 債 及 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 而 其 利 率 變 動 對 其 價 值 影 響 甚 少 之 短 期 投 資 ( 四 ) 短 期 投 資 短 期 投 資 係 以 原 始 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 其 成 本 之 計 算 採 個 別 辨 認 法, 期 末 並 按 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 評 價 損 失 列 為 當 期 損 失 比 較 成 本 與 市 價 時, 採 總 額 比 較 法 開 放 型 基 金 係 按 基 金 資 產 負 債 表 日 淨 資 產 價 值 為 市 價 ( 五 ) 應 收 關 係 人 款 項 凡 因 出 售 予 關 係 人 各 項 原 材 料 成 品 固 定 資 產 及 勞 務 而 產 生 之 應 收 而 未 收 之 帳 款 及 票 據, 以 及 為 關 係 人 墊 付 各 項 費 用 而 造 成 之 應 收 而 未 收 之 墊 付 款, 均 列 入 應 收 關 係 人 款 項 並 依 其 收 款 期 限 是 否 一 年 以 內 而 劃 分 為 短 期 性 應 收 關 係 人 款 項 及 長 期 性 應 收 關 係 人 款 項 ( 六 ) 存 貨 存 貨 平 時 係 採 標 準 成 本 計 價, 結 算 時 則 將 成 本 差 異 按 平 均 法 分 攤 至 銷 貨 成 本 及 期 末 存 貨, 以 計 得 平 均 成 本 計 價 之 期 末 存 貨, 並 依 成 本 與 市 價 孰 低 之 原 則 評 價, 市 價 則 採 淨 變 現 價 值 為 基 礎 ( 七 ) 長 期 股 權 投 資 長 期 股 權 投 資 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 未 達 百 分 之 二 十 且 不 具 重 大 影 響 力 者, 如 被 投 資 公 司 為 上 市 上 櫃 公 司, 按 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 未 實 現 投 資 損 失 列 為 股 東 權 益 之 減 項 ; 如 被 投 資 公 司 為 未 上 市 上 櫃 公 司, 則 按 成 本 法 評 價, 惟 若 有 證 據 顯 示 投 資 之 價 值 確 已 減 損, 且 回 復 之 希 望 甚 小, 則 列 為 當 期 之 損 失, 並 以 承 認 損 失 後 之 帳 面 價 值 為 新 成 本 出 售 成 本 計 算 採 加 權 平 均 法 合 併 公 司 與 其 轉 投 資 公 司 共 同 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 百 分 之 二 十 以 上, 或 未 達 百 分 之 二 十 但 對 其 具 有 重 大 影 響 力 者, 此 長 期 股 權 投 資 則 採 用 權 益 法 10

11 評 價, 其 投 資 成 本 與 按 持 股 比 例 計 算 之 被 投 資 公 司 淨 值 之 差 額, 以 平 均 法 分 五 年 攤 銷, 列 為 投 資 損 益 出 售 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資, 係 以 售 價 與 處 分 日 對 該 投 資 帳 面 價 值 之 差 額, 作 為 長 期 股 權 投 資 處 分 損 益, 帳 上 如 有 因 長 期 股 權 投 資 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 時, 則 按 出 售 比 例 轉 列 當 期 損 益 長 期 股 權 投 資 之 被 投 資 公 司 發 行 新 股 時, 若 合 併 公 司 非 按 原 持 股 比 例 認 購 或 取 得 新 股, 致 使 投 資 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 合 併 公 司 所 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 者, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 當 長 期 股 權 投 資 之 被 投 資 公 司 股 權 淨 值 發 生 負 數 時, 若 合 併 公 司 擔 保 該 被 投 資 公 司 債 務, 或 對 其 有 財 務 上 之 承 諾, 或 被 投 資 公 司 之 虧 損 係 屬 短 期 性 質 者, 則 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 長 期 股 權 投 資 之 投 資 損 失, 若 原 長 期 股 權 投 資 不 足 抵 減 投 資 損 失 時, 則 抵 減 應 收 關 係 人 款 項, 如 尚 有 不 足, 乃 以 長 期 股 權 投 資 貸 項 列 示 於 負 債 項 下 ( 八 ) 固 定 資 產 及 其 折 舊 固 定 資 產 係 以 購 建 時 之 成 本 計 值 入 帳 為 購 建 固 定 資 產 在 其 達 到 可 使 用 狀 態 前 所 負 擔 之 利 息 支 出 予 以 資 本 化, 列 為 有 關 資 產 之 成 本 土 地 以 外 之 各 項 固 定 資 產 之 折 舊 以 此 成 本 為 基 礎, 於 估 計 使 用 年 限 內 按 直 線 法 計 算 提 列 其 估 計 使 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 者, 按 其 估 計 再 使 用 年 限 續 提 折 舊 ( 九 ) 退 休 金 合 併 公 司 屬 國 內 者 訂 立 職 工 退 休 離 職 辦 法, 涵 蓋 所 有 正 式 任 用 員 工 依 該 辦 法 規 定, 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 所 獲 得 之 基 數 及 其 退 休 前 六 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 合 併 公 司 屬 國 內 者, 設 置 職 工 退 休 基 金 管 理 委 員 會, 由 該 委 員 會 專 責 管 理 退 休 基 金, 依 勞 基 法 規 定 按 月 提 撥 退 休 金, 並 存 入 中 央 信 託 局 退 休 準 備 金 專 戶 合 併 公 司 中 採 用 確 定 給 付 退 休 辦 法 者, 以 每 年 十 二 月 三 十 一 日 為 衡 量 日 完 成 員 工 退 休 金 負 債 之 精 算, 其 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 部 份, 於 該 日 之 資 產 負 債 表 認 列 最 低 退 休 金 負 債, 並 依 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本 11

12 ( 十 ) 所 得 稅 合 併 公 司 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 用 跨 期 間 所 得 稅 分 攤, 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值 與 課 稅 基 礎 之 差 異, 依 預 計 回 轉 年 度 之 適 用 稅 率 計 算 其 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 ; 並 將 應 課 稅 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債, 與 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 投 資 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 非 與 資 產 或 負 債 相 關 者, 則 依 預 期 回 轉 期 間 之 長 短, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 合 併 公 司 屬 國 內 者, 民 國 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 因 未 分 配 而 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 部 份, 於 股 東 會 決 議 盈 餘 分 配 與 否 之 年 度, 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 ( 十 一 ) 普 通 股 每 股 盈 餘 普 通 股 每 股 盈 餘 係 以 合 併 純 益 除 以 當 期 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 計 算 之 三 現 金 及 約 當 現 金 其 明 細 如 下 : 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 2,148 活 期 存 款 及 支 票 存 款 128,257 定 期 存 款 1,686,392 約 當 現 金 - 商 票 本 票 144,122 四 短 期 投 資 $ 1,960,919 其 明 細 如 下 : 開 放 型 基 金 $ 673,421 減 : 備 抵 跌 價 損 失 (981) $ 672,440 12

13 五 存 貨 其 明 細 如 下 : 原 料 $ 387,153 在 製 品 61,627 製 成 品 106,365 在 途 存 貨 27,702 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 (47,822) $ 535,025 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止 存 貨 之 保 險 金 額 為 711,517 千 元 六 長 期 投 資 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 長 期 股 權 投 資 之 成 本 與 帳 列 餘 額 之 明 細 如 下 : 被 投 資 公 司 持 股 比 例 投 資 成 本 帳 列 餘 額 採 成 本 法 評 價 : X-Sido Co., Ltd % $ 43,704 43,704 建 碁 0.79% 79,539 79,539 宏 拓 4.68% 3,784 3,784 $ 127, ,027 七 固 定 資 產 保 險 額 度 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 固 定 資 產 保 險 額 度 約 為 301,181 千 元 八 無 形 資 產 其 明 細 如 下 : 商 譽 $ 65,310 專 利 權 2,225 遞 延 退 休 金 成 本 2,304 $ 69,839 上 列 商 譽 主 係 本 公 司 取 得 合 併 公 司 啟 碁 股 權 所 產 生, 採 平 均 法 按 五 年 攤 銷 13

14 九 遞 延 費 用 及 其 他 資 產 其 明 細 如 下 : 存 出 保 證 金 $ 14,048 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 15,198 其 他 9,868 十 短 期 借 款 $ 39,114 其 明 細 如 下 : 金 額 平 均 利 率 銀 行 信 用 借 款 $ 231, % 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 金 融 機 構 授 予 合 併 公 司 之 借 款 額 度 尚 未 動 支 者 約 為 230,290 千 元 十 一 股 東 權 益 ( 一 ) 股 本 及 增 資 案 本 公 司 成 立 於 民 國 九 十 年 五 月 三 十 日, 設 立 時 實 收 股 本 為 10,000 千 元, 每 股 10 元, 共 分 為 1,000 千 股 本 公 司 於 民 國 九 十 年 六 月 十 六 日 經 股 東 臨 時 會 決 議 增 加 額 定 股 本 為 3,500,000 千 元, 並 辦 理 現 金 增 資 發 行 新 股 99,000 千 股, 以 每 股 面 額 10 元 平 價 發 行 此 增 資 案 相 關 變 更 登 記 已 於 民 國 九 十 年 九 月 十 日 辦 理 完 竣 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 額 定 股 本 總 額 為 3,500,000 千 元, 每 股 10 元, 分 為 350,000 千 股, 已 發 行 流 通 在 外 股 數 為 100,000 千 股 ( 二 ) 資 本 公 積 本 公 司 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 本 公 積 餘 額 係 因 未 按 持 股 比 例 認 購 採 權 益 法 評 價 被 投 資 公 司 增 資 發 行 之 新 股 所 產 生 上 述 因 長 期 股 權 投 資 以 權 益 法 評 價 而 認 列 之 資 本 公 積 不 得 作 為 任 何 用 途 14

15 ( 三 ) 法 定 盈 餘 公 積 及 盈 餘 分 配 依 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款, 並 彌 補 以 往 年 度 虧 損 後, 先 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 如 尚 有 盈 餘 得 按 下 列 規 定 分 配 之 : 1. 員 工 紅 利 百 分 之 五 至 百 分 之 十 2. 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 一 3. 其 餘 視 營 運 需 要 保 留 適 當 額 度 後 派 付 股 東 紅 利 依 公 司 法 規 定, 法 定 盈 餘 公 積 僅 限 用 於 彌 補 虧 損 及 轉 增 資 發 行 新 股 法 定 盈 餘 公 積 於 達 到 實 收 資 本 額 百 分 之 五 十 時 得 以 其 超 過 部 份 派 充 股 息 及 紅 利, 公 司 法 又 規 定, 公 司 無 盈 餘 時, 不 得 分 配 股 息 及 紅 利 十 二 所 得 稅 ( 一 ) 合 併 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 須 分 別 以 各 公 司 主 體 為 申 報 單 位, 不 得 合 併 申 報 ( 二 ) 合 併 公 司 為 國 內 者 之 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率 最 高 為 百 分 之 二 十 五 合 併 公 司 民 國 九 十 年 度 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 組 成 如 下 : 當 期 所 得 稅 費 用 $ 39,472 遞 延 所 得 稅 利 益 (43,304) 所 得 稅 利 益 $ (3,832) 合 併 公 司 損 益 表 中 所 列 稅 前 淨 利 依 本 公 司 法 定 稅 率 25% 計 算 之 所 得 稅 與 所 得 稅 費 用 間 之 差 異 如 下 : 90 年 度 稅 前 純 益 依 法 定 稅 率 應 計 所 得 稅 額 $ 96,293 免 稅 之 投 資 收 益 (26,182) 證 券 交 易 所 得 免 稅 (10,230) 投 資 抵 減 (188,493) 遞 延 所 得 稅 資 產 評 價 122,036 其 他 2,744 所 得 稅 利 益 $ (3,832) 15

16 ( 四 ) 合 併 公 司 民 國 九 十 年 度 遞 延 所 得 稅 利 益 主 要 項 目 如 下 : 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 $ 11,251 未 實 現 售 後 服 務 費 8,762 依 權 益 法 認 列 長 期 股 權 投 資 損 失 11,330 特 別 獎 金 估 計 數 17,000 投 資 抵 減 193,919 虧 損 扣 抵 80,580 遞 延 所 得 稅 資 產 備 抵 評 價 (287,629) 其 他 8,091 $ 43,304 ( 五 ) 合 併 公 司 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 如 下 : 流 動 : 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 29,972 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 (295) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 29,677 遞 延 所 得 稅 負 債 (1,571) 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 $ 28,106 非 流 動 : 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 302,532 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 (287,334) 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 $ 15,198 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $ 332,504 遞 延 所 得 稅 負 債 總 額 $ (1,571) 遞 延 所 得 稅 資 產 之 備 抵 評 價 金 額 $ 287,629 上 列 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 及 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 分 別 列 於 預 付 費 用 及 其 他 流 動 資 產 及 遞 延 費 用 及 其 他 資 產 項 下 16

17 ( 六 ) 合 併 公 司 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 產 生 遞 延 所 得 稅 資 產 及 遞 延 所 得 稅 負 債 之 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 與 所 得 稅 抵 減 及 其 個 別 所 得 稅 影 響 數 如 下 : 遞 延 所 得 稅 資 產 : 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 提 列 數 $ 11,251 虧 損 扣 抵 80,580 未 實 現 售 後 服 務 保 證 8,762 特 別 獎 金 估 計 數 17,000 投 資 抵 減 193,919 其 他 20,992 $ 332,504 遞 延 所 得 稅 負 債 : 未 實 現 兌 換 利 益, 淨 額 $ 1,571 ( 七 ) 合 併 公 司 中 於 國 內 登 記 營 運 者 依 據 促 進 產 業 升 級 條 例 之 規 定, 投 資 重 要 科 技 事 業 及 自 動 化 設 備 研 究 發 展 人 才 培 訓 及 建 立 國 際 品 牌 形 象 支 出 依 法 取 得 之 投 資 抵 減 可 分 別 用 以 抵 減 當 年 度 應 納 所 得 稅 之 半 數, 其 未 扣 抵 餘 額 可 遞 延 至 以 後 四 年 內 抵 減, 每 年 扣 抵 數 不 得 超 過 當 年 度 應 納 所 得 稅 之 半 數, 最 後 一 年 之 餘 額 則 可 全 額 扣 抵 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 因 投 資 自 動 化 設 備 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 及 重 要 科 技 事 業, 依 法 得 享 受 投 資 抵 減, 其 尚 未 抵 減 之 投 資 抵 減 稅 額 及 最 後 可 抵 減 年 度 如 下 : 最 後 可 抵 減 年 度 可 抵 減 金 額 民 國 九 十 一 年 度 $ 10,966 民 國 九 十 二 年 度 12,585 民 國 九 十 三 年 度 33,069 民 國 九 十 四 年 度 137,299 $ 193,919 17

18 ( 八 ) 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 合 併 公 司 依 各 當 地 稅 法 之 規 定 而 享 有 虧 損 扣 抵 之 金 額 及 扣 抵 年 限 如 下 : 最 後 抵 減 年 度 金 額 民 國 九 十 二 年 度 $ 9,402 民 國 九 十 三 年 度 153,433 民 國 九 十 四 年 度 145,817 民 國 九 十 五 年 度 13,666 $ 322,318 十 三 職 工 退 休 辦 法 如 附 註 一 所 述, 本 公 司 受 讓 宏 電 公 司 之 研 製 服 務 部 門 相 關 營 業, 並 於 民 國 九 十 年 下 半 年 及 九 十 一 年 陸 續 移 轉 研 製 服 務 部 門 之 員 工 至 本 公 司, 退 休 金 精 算 係 假 設 所 有 員 工 之 移 轉 均 發 生 於 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日, 並 假 設 宏 電 公 司 之 勞 工 退 休 準 備 金 將 依 移 轉 員 工 預 計 給 付 義 務 之 比 例 移 轉 至 本 公 司 合 併 公 司 中 採 用 確 定 給 付 退 休 辦 法 者, 其 退 休 金 精 算 資 訊 揭 露 如 下 : ( 一 ) 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 退 休 金 資 產 ( 負 債 ) 調 節 如 下 : 給 付 義 務 : 既 得 給 付 義 務 $ (20,675) 非 既 得 給 付 義 務 (226,992) 累 積 給 付 義 務 (247,667) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 (146,470) 預 計 給 付 義 務 (394,137) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 443,942 提 撥 狀 況 49,805 未 認 列 退 休 金 利 益 (60,809) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 10,621 補 列 之 退 休 金 負 債 (3,093) 應 計 退 休 金 負 債 $ (3,476) 上 列 應 計 退 休 金 負 債 帳 列 於 其 他 負 債 項 下 18

19 ( 二 ) 民 國 九 十 年 度 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下 : 服 務 成 本 $ 7,597 利 息 成 本 450 退 休 基 金 實 際 報 酬 (286) 攤 銷 與 遞 延 數 (96) 淨 退 休 成 本 $ 7,665 ( 三 ) 退 休 金 負 債 之 主 要 精 算 假 設 如 下 : 折 現 率 4.50% 薪 資 調 整 率 3.00% 退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 率 4.50% 十 四 關 係 人 交 易 事 項 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 宏 碁 電 腦 股 份 有 限 公 司 ( 宏 電 ) Acer Worldwide Inc. (AWI) Acer Computer International Ltd. (ACI) Wistron InfoComm (Philippines) Corporation (WPH) Wistron InfoComm (Texas) Corporation (WTX, 原 AIIT) Boardwalk Capital Holding Limited (ACLAH) AII Holding Corporation (AIIH) 盈 碁 股 份 有 限 公 司 Acer Computec Latino America S.A. de C.V. (ACLA) Wistron InfoComm (Zhongshan) Corporation (WZS) Acer America Corp. (AAC) Acer Latin America, Inc. (ALA) 本 公 司 之 母 公 司 係 宏 電 之 子 公 司 係 宏 電 之 子 公 司 係 宏 電 之 子 公 司 係 宏 電 之 子 公 司 係 宏 電 之 子 公 司 係 宏 電 之 子 公 司 係 宏 電 之 子 公 司 係 ACLAH 之 子 公 司 係 AIIH 之 子 公 司 係 ACLAH 之 子 公 司 係 ACLA 之 子 公 司 19

20 ( 二 ) 與 關 係 人 間 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 及 加 工 收 入 佔 本 公 司 金 額 營 業 收 入 淨 額 % WZS $ 2,530, ALA 547,169 5 AAC 373,082 3 AIIH 123,470 1 其 他 109,364 1 $ 3,683, 合 併 公 司 對 上 述 關 係 人 之 銷 貨 價 格 與 交 易 條 件 係 依 各 銷 貨 地 區 之 經 濟 環 境 及 市 場 競 爭 情 況 分 別 決 定, 與 一 般 銷 售 之 價 格 及 交 易 條 件 決 定 方 式 尚 無 顯 著 不 同 至 於 銷 貨 予 關 係 人 之 收 款 條 件 為 出 貨 30 天 至 60 天 內 收 款, 惟 因 關 係 人 資 金 不 足 時, 間 有 延 收 之 情 形 而 一 般 交 易 則 係 出 貨 30 天 至 60 天 內 收 款 2. 服 務 收 入 本 公 司 於 民 國 九 十 年 度 為 宏 電 之 代 工 業 務 提 供 客 戶 服 務 連 繫 及 居 間 介 紹, 使 其 取 得 委 託 製 造 及 設 計 服 務 之 訂 單 本 公 司 因 此 而 計 收 之 服 務 收 入 為 246,383 千 元 ; 本 公 司 於 民 國 九 十 年 度 為 宏 電 代 工 提 供 設 計 及 模 具 開 發 而 計 收 之 收 入 計 23,656 千 元, 本 公 司 均 帳 列 營 業 收 入 3. 進 貨 佔 本 公 司 金 額 進 貨 淨 額 % WPH $ 1,354, 宏 電 760,976 8 其 他 353,157 4 $ 2,468, 合 併 公 司 對 上 述 關 係 人 之 進 貨 條 件 與 其 他 供 應 商 並 無 顯 著 不 同 20

21 4. 應 收 ( 付 ) 帳 款 及 票 據 餘 額 因 上 列 進 貨 銷 貨 及 勞 務 收 入 所 產 生 之 期 末 應 收 ( 付 ) 帳 款 餘 額 如 下 : 應 收 票 據 及 帳 款 : WZS $ 371,481 ALA 520,122 宏 電 366,122 AAC 165,962 其 他 58,356 $ 1,482,043 應 付 票 據 及 帳 款 : WPH $ 1,372,609 宏 電 262,270 AIIH 247,322 AIIT 146,507 其 他 239,724 $ 2,268, 租 金 費 用 本 公 司 於 民 國 九 十 年 度 向 宏 電 承 租 台 北 縣 汐 止 市 東 方 科 學 園 區 大 樓 辦 公 室 租 金 費 用 為 20,000 千 元, 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 應 付 宏 電 租 金 費 用 為 21,000 千 元 6. 股 權 交 易 本 公 司 於 民 國 九 十 年 九 月 向 宏 電 購 買 啟 碁 股 票 25,981,136 股 及 鼎 創 有 限 公 司 之 100% 股 權, 價 款 分 別 為 259,812 千 元 及 1,000 千 元 另, 本 公 司 於 民 國 九 十 年 十 月 以 2,504 千 元 向 盈 碁 購 買 宏 創 股 票 249,994 股 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 因 上 述 股 權 交 易 所 產 生 之 價 款 業 已 全 數 支 付 21

22 7. 其 他 交 易 (1) 合 併 公 司 啟 碁 於 民 國 九 十 年 度 委 由 AAC 推 廣 北 美 行 銷 市 場 所 需 支 付 之 費 用, 分 別 為 53,861 千 元, 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 因 上 述 交 易 產 生 之 應 付 AAC 款 為 3,828 千 元 (2) 合 併 公 司 啟 碁 於 民 國 九 十 年 度 委 由 宏 電 加 工 之 PHS 手 機 所 產 生 之 加 工 費 為 73,471 千 元, 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 因 上 述 交 易 產 生 之 應 付 加 工 費 為 35,764 千 元 (3) 合 併 公 司 於 民 國 九 十 年 度 向 WPH 宏 電 及 其 他 關 係 人 購 買 固 定 資 產 價 款 分 別 為 116,124 千 元 12,266 千 元 及 5,353 千 元 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 因 上 述 交 易 產 生 之 應 付 款 項 計 112,795 千 元, 帳 列 應 付 關 係 人 款 項 下 8. 代 墊 款 項 (1) 合 併 公 司 替 關 係 人 代 墊 款 項 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 合 併 公 司 因 替 關 係 人 代 墊 各 項 費 用 等 而 產 生 之 應 收 代 墊 款, 其 明 細 如 下 : WZS $ 51,005 宏 電 5,584 $ 56,589 (2) 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 因 關 係 人 替 合 併 公 司 代 墊 各 項 費 用 間 接 材 料 雜 項 購 置 及 售 後 維 修 而 產 生 之 應 付 款, 其 明 細 如 下 : 9. 保 證 宏 電 $ 268,805 AAC 27,935 其 他 45,298 $ 342,038 於 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 關 係 人 宏 電 為 本 公 司 借 款 額 度 而 提 供 擔 保 金 額 為 4,558,720 千 元 22

23 10. 綜 上 應 收 關 係 人 款 項 於 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 之 明 細 彙 總 如 下 : 應 收 票 據 及 帳 款 $ 1,482,043 應 收 代 墊 款 56,589 $ 1,538, 綜 上 應 付 關 係 人 款 項 於 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 之 明 細 彙 總 如 下 : 應 付 票 據 及 帳 款 $ 2,268,432 應 付 租 金 21,000 應 付 廣 告 費 3,828 應 付 加 工 費 35,764 應 付 購 買 固 定 資 產 價 款 112,795 應 付 代 墊 款 342,038 $ 2,783,857 十 五 抵 質 押 資 產 抵 質 押 資 產 擔 保 標 的 定 期 存 款 ( 帳 列 其 他 資 產 ) 外 勞 保 證 金 $ 2,566 十 六 重 大 承 諾 事 項 ( 一 ) 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 啟 碁 為 購 買 原 料 已 開 立 之 未 使 用 信 用 狀 金 額 為 8,156 千 元 該 等 信 用 狀 主 要 係 為 啟 碁 公 司 向 他 人 購 貨 之 擔 保, 其 公 平 價 值 與 合 約 價 值 相 當 ( 二 ) 啟 碁 公 司 為 取 得 他 公 司 之 技 術 移 轉 以 生 產 藍 芽 產 品, 於 民 國 九 十 年 八 月 與 他 公 司 簽 訂 技 術 授 權 合 約, 約 定 自 開 始 銷 售 相 當 藍 芽 產 品 後 依 合 約 規 定 按 產 品 銷 售 數 量 支 付 權 利 金, 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 尚 未 支 付 任 何 權 利 金 23

24 十 七 期 後 事 項 本 公 司 經 民 國 九 十 年 十 二 月 十 七 日 股 東 臨 時 會 決 議, 以 民 國 九 十 一 年 二 月 二 十 八 日 為 分 割 ( 受 讓 ) 基 準 日, 受 讓 宏 電 公 司 研 製 服 務 相 關 營 業 部 門 ( 含 資 產 及 負 債 ) 於 民 國 九 十 一 年 二 月 二 十 八 日, 本 公 司 自 宏 電 公 司 受 讓 之 資 產 及 負 債 明 細 如 下 : 資 產 : 銀 行 存 款 $ 300,990 應 收 關 係 人 款 980,000 長 期 股 權 投 資 2,349,574 土 地 827,217 建 築 物 1,542,742 機 器 及 研 究 發 展 等 各 項 設 備 1,266,274 遞 延 費 用 及 其 他 資 產 1,927,844 小 計 9,194,641 其 他 流 動 負 債 (3,394,641) 淨 資 產 $ 5,800,000 前 述 長 期 股 權 投 資 包 括 建 碁 連 碁 新 碁 宏 拓 Wistron InfoComm (Philippines) Corp. (WPH) 及 Wistron InfoComm Hungary KFT (WHU) 本 公 司 以 每 一 普 通 股 換 取 宏 電 公 司 所 分 割 淨 資 產 帳 面 價 值 14.5 元, 本 公 司 共 計 發 行 新 股 400,000,000 股 十 八 金 融 商 品 之 相 關 資 訊 合 併 公 司 之 非 衍 生 性 短 期 金 融 資 產 與 負 債 包 括 現 金 供 質 押 或 擔 保 之 銀 行 存 款 應 收 / 付 票 據 及 帳 款 應 收 / 應 付 關 係 人 款 及 短 期 借 款 等, 係 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 為 其 公 平 價 值 ; 因 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 24

25 除 上 述 金 融 商 品 外, 合 併 公 司 截 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 各 項 金 融 商 品 之 帳 面 價 值 及 公 平 價 值 彙 總 如 下 : 帳 面 價 值 公 平 價 值 短 期 投 資 $ 672, ,523 長 期 股 權 投 資 - 實 務 上 可 估 計 公 平 價 值 79, ,856 實 務 上 無 法 估 計 公 平 價 值 47,488 - 合 併 公 司 估 計 上 述 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 投 資 : 係 以 市 價 為 公 平 價 值 2. 長 期 股 權 投 資 : 如 屬 上 市 ( 櫃 ) 公 司 有 市 價 可 循 時, 係 以 該 市 價 為 公 平 價 值 如 長 期 股 權 投 資 係 投 資 於 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司, 因 其 未 於 公 開 市 場 交 易, 致 實 務 上 無 法 估 計 公 平 價 值 十 九 附 註 其 他 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 / 千 股 ( 單 位 ) 持 有 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 市 價 備 註 本 公 司 阿 波 羅 所 羅 門 債 券 基 金 - 短 期 投 資 564 6,000-6,014 - 本 公 司 德 信 萬 年 基 金 - 短 期 投 資 16, , ,739 - 本 公 司 Cowin 股 票 係 本 公 司 之 子 公 長 期 投 資 50 (27,986) (27,986) 註 一 司 本 公 司 Win Smart 股 票 係 本 公 司 之 子 公 長 期 投 資 2,050 70, ,740 註 一 司 本 公 司 鼎 創 股 票 係 本 公 司 之 子 公 長 期 投 資 6, , ,748 註 一 司 本 公 司 玩 酷 股 票 係 本 公 司 之 子 公 長 期 投 資 1,800 13, ,522 註 一 司 本 公 司 宏 創 股 票 係 本 公 司 之 子 公 長 期 投 資 7,500 63, ,842 註 一 司 本 公 司 啟 碁 股 票 係 本 公 司 之 子 公 長 期 投 資 23, , ,034 註 一 司 25

26 持 有 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 市 價 備 註 本 公 司 X-Sido 股 票 係 本 公 司 採 成 本 長 期 投 資 4 43, 法 評 價 之 被 投 資 公 司 本 公 司 建 碁 股 票 係 本 公 司 採 成 本 長 期 投 資 1,600 79, ,856 - 法 評 價 之 被 投 資 公 司 宏 創 保 誠 威 鋒 二 號 基 金 - 短 期 投 資 ,000-12,166 - 宏 創 德 信 萬 年 基 金 - 短 期 投 資 3,822 50,000-50,550 - 宏 創 國 際 萬 華 基 金 - 短 期 投 資 2,532 33,032-33,396 - 玩 酷 荷 銀 債 券 基 金 - 短 期 投 資 1,013 14,000-14,035 - WinSmart 緯 創 資 通 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 股 票 係 Win Smart 之 長 期 投 資 2,000 68, ,987 註 一 子 公 司 啟 碁 ANCH 股 票 係 啟 碁 之 子 公 司 長 期 投 資 註 一 啟 碁 德 信 萬 年 基 金 - 短 期 投 資 3,783 50,000-50,029 - 啟 碁 保 誠 威 鋒 二 號 基 金 - 短 期 投 資 2,812 40,000-40,017 - 啟 碁 台 育 遠 流 基 金 - 短 期 投 資 2,138 23,012-23,058 - 啟 碁 日 盛 債 券 基 金 - 短 期 投 資 2,090 26,000-26,073 - 啟 碁 金 鼎 債 券 基 金 - 短 期 投 資 1,937 25,004-25,042 - 啟 碁 阿 波 羅 所 羅 門 債 券 基 金 - 短 期 投 資 1,886 20,045-20,093 - 啟 碁 永 利 基 金 - 短 期 投 資 3,347 37,200-37,242 - 啟 碁 寶 元 基 金 - 短 期 投 資 3,136 35,000-35,012 - 啟 碁 盛 華 1699 債 券 基 金 - 短 期 投 資 2,829 32,000-32,010 - 鼎 創 荷 蘭 光 華 基 金 - 短 期 投 資 4,117 56,910-57,047 - 鼎 創 宏 拓 股 票 聯 屬 公 司 長 期 投 資 468 3, 鼎 創 啟 碁 股 票 聯 屬 公 司 長 期 投 資 2,010 20, ,034 註 一 鼎 創 宏 創 股 票 聯 屬 公 司 長 期 投 資 2,500 25, ,842 註 一 註 一 : 上 述 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 26

27 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 / 千 股 ( 單 位 ) 買 賣 有 價 證 券 帳 列 交 易 期 初 買 入 賣 出 期 末 之 公 司 種 類 及 名 稱 科 目 對 象 關 係 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額 本 公 司 元 富 債 券 基 金 短 期 投 資 , ,000 7, , , 本 公 司 盛 華 1699 債 券 短 期 投 資 , ,000 17, , ,000 2, 基 金 本 公 司 光 華 債 券 基 金 短 期 投 資 , ,000 14, , , 本 公 司 德 信 萬 年 基 金 短 期 投 資 , ,000 1,059 14,002 13, , ,218 本 公 司 建 弘 台 灣 債 券 短 期 投 資 , ,000 23, , ,000 1, 基 金 本 公 司 啟 碁 股 票 長 期 投 資 , ,355 2,425 72,480 38,285 34,195 23, ,166 啟 碁 國 際 票 券 央 債 短 期 投 資 , , , 啟 碁 德 信 萬 年 基 金 短 期 投 資 , ,000 18, , , ,783 50,000 啟 碁 保 誠 威 鋒 二 號 短 期 投 資 , ,000 11, , , ,812 40,000 基 金 啟 碁 台 育 遠 流 基 金 短 期 投 資 , ,000 9, , , ,138 23, 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 進 ( 銷 ) 貨 交 易 條 件 與 一 般 交 交 易 情 形 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 交 易 對 象 關 係 進 佔 總 進 佔 總 應 收 備 註 ( 銷 ) 金 額 ( 銷 ) 貨 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 ( 付 ) 票 據 帳 之 公 司 貨 之 比 率 款 之 比 率 本 公 司 AAC 聯 屬 公 司 銷 貨 107,194 2% OA60 天 ,194 7% - 本 公 司 ALA 聯 屬 公 司 銷 貨 544,598 11% OA60 天 ,122 34% - Cowin WZS 聯 屬 公 司 銷 貨 2,530,685 72% OA90 天 - - 1,425,070 44% - Cowin 宏 電 聯 屬 公 司 銷 貨 971,901 28% OA90 天 ,421 14% - 啟 碁 AAC 宏 碁 電 腦 採 權 益 銷 貨 258,522 7% OA90 天 ,768 11% - 法 評 價 之 被 投 資 公 司 啟 碁 ANC Holding 本 公 司 採 權 益 法 銷 貨 609,235 17% OA90 天 ,566 51% 註 一 評 價 之 被 投 資 公 司 啟 碁 AllH 宏 碁 電 腦 採 權 益 銷 貨 123,470 4% OA90 天 - - 1,612 -% - 法 評 價 之 被 投 資 公 司 本 公 司 宏 電 聯 屬 公 司 進 貨 760,976 16% OA60 天 ,151 -% - 本 公 司 WPH 聯 屬 公 司 進 貨 1,263,824 26% OA60 天 - - 1,319,595 45% - 本 公 司 WTX 聯 屬 公 司 進 貨 125,689 3% OA60 天 ,507 5% - 本 公 司 Cowin 母 子 公 司 進 貨 1,629,219 33% OA60 天 ,208 27% 註 一 Cowin WZS 聯 屬 公 司 進 貨 2,568,244 74% OA60 天 - - 1,053,589 46% - Cowin AISH 聯 屬 公 司 進 貨 251,324 7% OA60 天 ,206 9% - 啟 碁 宏 碁 電 腦 對 本 公 司 採 權 益 進 貨 467,725 20% OA90 天 % - 法 評 價 之 投 資 公 司 註 一 : 上 述 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 27

28 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 帳 列 應 收 款 應 收 關 係 人 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 款 項 餘 額 ( 次 ) 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額 本 公 司 AAC 聯 屬 公 司 107, ,106 催 款 中 - - 本 公 司 ALA 聯 屬 公 司 520, ,181 催 款 中 210,120 - Cowin AISH 聯 屬 公 司 169, 催 款 中 - - Cowin 宏 電 聯 屬 公 司 810, 催 款 中 190,457 - Cowin 本 公 司 母 子 公 司 793, 催 款 中 708,651 註 一 Cowin WZS 聯 屬 公 司 1,425, 催 款 中 622,752 - 啟 碁 ANC Holding 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 284, 催 款 中 92,330 ( 註 二 ) 註 一 註 一 : 上 述 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 註 二 : 係 截 至 民 國 九 十 一 年 一 月 十 八 日 已 收 回 情 形 9. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 10. 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區... 等 相 關 資 訊 : 投 資 被 投 資 公 司 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 公 司 名 稱 名 稱 所 在 地 區 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 本 公 司 本 公 司 本 公 司 宏 創 科 技 ( 股 ) 公 TWN 司 Cowin Worldwide Corp. BVI Win Smart Co., BVI Ltd. 資 訊 軟 體 之 銷 售 與 服 務 投 資 及 控 股, 資 訊 與 通 訊 產 品 及 零 組 件 買 賣 投 資 及 控 股, 資 訊 與 通 訊 產 品 及 零 組 件 買 賣 本 公 司 鼎 創 有 限 公 司 TWN 投 資 顧 問, 企 業 經 營 管 理 顧 問 及 資 訊 軟 體 服 務 本 公 司 本 公 司 玩 酷 科 技 ( 股 ) 公 TWN 司 資 訊 軟 體 服 務 與 資 料 處 理 服 務 75,004-7, % - (14,881) (11,161) 註 一 1, % (27,986) (28,776) (28,776) 註 一 70,837-2, % 70,740 (885) (885) 註 一 66,000-6, % 110,748 44,748 44,748 註 一 18,000-1, % 13,522 (4,478) (4,478) 註 一 啟 碁 科 技 ( 股 ) 公 TWN 無 線 電 通 訊 產 品 359,405-23, % 384, ,666 59,095 註 一 司 本 公 司 X-Sido Co., Ltd. Japan 寬 頻 網 路 上 的 電 子 出 版 商 (e-publisher) 本 公 司 建 碁 ( 股 ) 公 司 TWN 研 究 設 計 製 造 加 工 電 子 計 算 機 及 其 零 組 件 等 啟 碁 ANC Holding B.V.I. 無 線 通 訊 相 關 產 品 Win Smart 緯 創 資 通 ( 昆 山 ) China 有 限 公 司 ATENNA DATA COMMPHS 筆 記 型 電 腦 及 個 人 電 腦 之 製 造 註 一 : 上 述 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 43, % 43, ,539-1, % 79, % 34 - (21) 註 一 2,000-2, % 68,987 - (885) 註 一 28

29 ( 二 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目 公 司 名 稱 資 本 額 方 式 緯 創 資 通 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 筆 記 型 電 腦 及 個 人 電 腦 之 製 造 啟 碁 信 息 有 信 公 司 無 線 電 通 訊 設 備 組 產 銷 普 天 緯 通 有 限 公 司 無 線 電 通 訊 設 備 組 產 銷 實 收 投 資 本 期 期 初 自 台 灣 匯 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 2,000,000 透 過 投 資 英 屬 維 京 群 島 Win Smart Co.,Ltd. 取 得 其 100% 股 權, 再 間 接 投 資 緯 創 資 通 ( 崑 山 ) 有 限 公 司 出 累 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 公 司 直 接 或 間 接 單 位 : 美 金 元 本 期 認 列 期 末 投 資 截 至 本 期 止 已 匯 回 投 資 之 持 股 比 例 投 資 損 益 帳 面 價 值 台 灣 之 投 資 收 益 - 2,000,000-2,000, % 26,167 1,969, ( 註 一 ) - ( 註 二 ) ( 註 一 ) - ( 註 二 ) 註 一 : 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 註 二 : 啟 碁 已 於 民 國 九 十 年 十 一 月 十 九 日 及 九 十 年 十 二 月 七 日 經 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 核 准 走 大 陸 投 資 啟 碁 信 息 有 限 公 司 及 普 天 緯 通 有 限 公 司 在 案, 核 准 金 額 分 別 為 美 金 700,000 元 及 900,000 元, 惟 至 民 國 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 尚 未 匯 出 款 項 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 70, , ,655 ( 計 2,000,000 美 元 ) ( 計 6,600,000 美 元 ) - 二 十 部 門 別 財 務 資 訊 ( 一 ) 產 業 別 財 務 資 訊 合 併 公 司 目 前 主 要 營 業 項 目 為 個 人 電 腦 零 組 件 及 通 訊 產 品 之 設 計 及 製 造 因 係 經 營 單 一 產 業, 故 無 產 業 別 財 務 資 訊 得 以 揭 露 ( 二 ) 地 區 別 財 務 資 訊 合 併 公 司 民 國 九 十 年 度 地 區 別 財 務 資 訊 列 示 如 下 : 其 他 國 外 國 內 亞 洲 部 門 調 整 及 沖 銷 合 計 來 自 合 併 公 司 以 外 客 戶 之 收 入 $ 7,888,364 2,550, ,795-11,042,868 來 自 合 併 公 司 之 收 入 (455) - 部 門 收 入 合 計 $ 7,888,819 2,550, ,795 (455) 11,042,868 部 門 損 益 $ 497,461 (28,776) (21) (66,759) 402,905 利 息 費 用 17,735 稅 前 純 益 385,170 部 門 可 辨 認 資 產 $ 5,749,750 3,417, ,101 (2,763,843) 6,688,970 29

30 ( 三 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 合 併 公 司 民 國 九 十 年 度 之 外 銷 銷 貨 淨 額 其 明 細 如 下 : 地 區 歐 洲 $ 79,770 美 洲 1,816,471 亞 洲 5,729,087 其 他 6,847 合 計 $ 7,632,175 ( 四 ) 重 要 客 戶 資 訊 合 併 民 國 九 十 年 度 佔 損 益 表 上 營 業 收 入 金 額 10% 以 上 之 客 戶 明 細 如 下 : 客 戶 名 稱 銷 貨 淨 額 所 佔 比 率 A 公 司 $3,293, % 30

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