（各業別）檢查手冊

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1 一 財 務 狀 況 之 查 核 :( 共 1 項 ) 本 國 銀 行 檢 查 手 冊 ( 異 動 版 ) 項 目 編 號 ㈨ 資 本 適 足 性 相 關 資 料 之 申 報 與 揭 ㈨ 資 本 適 足 性 相 關 資 料 之 申 報 與 揭 1. 本 會 修 正 銀 修 正 引 用 之 參 考 法 令 露 : 露 : 行 資 本 適 足 性 及 資 本 等 1. 是 否 制 定 正 式 並 經 董 事 會 核 准 之 1. 是 否 制 定 正 式 並 經 董 事 會 核 准 之 級 管 理 辦 法 資 本 計 提 資 訊 揭 露 政 策 ( 包 括 辦 理 資 本 計 提 資 訊 揭 露 政 策 ( 包 括 辦 理 2. 本 會 金 管 銀 法 揭 露 之 內 部 控 管 程 序 ), 以 確 保 資 揭 露 之 內 部 控 管 程 序 ), 以 確 保 資 字 第 號 令 訊 揭 露 之 有 效 性 及 正 確 性? 訊 揭 露 之 有 效 性 及 正 確 性? 2. 本 會 金 管 銀 法 2. 是 否 於 規 定 期 限 內 向 主 管 機 關 申 2. 是 否 於 規 定 期 限 內 向 主 管 機 關 申 字 第 號 令 報 資 本 適 足 率? 銀 行 是 否 依 主 管 報 資 本 適 足 率? 銀 行 是 否 依 主 管 機 關 規 定 揭 露 資 本 適 足 性 相 關 資 機 關 規 定 揭 露 資 本 適 足 性 相 關 資 訊? 訊? 3 是 否 於 網 站 設 置 資 本 適 足 性 與 風 3 是 否 於 網 站 設 置 資 本 適 足 性 與 風 險 管 理 專 區 並 揭 露 定 性 及 定 量 資 險 管 理 專 區 並 揭 露 定 性 及 定 量 資 料? 料? 4. 是 否 依 據 主 管 機 關 規 定, 公 開 揭 露 4. 是 否 依 據 主 管 機 關 規 定, 公 開 揭 露 其 財 務 業 務 狀 況 及 資 本 適 足 程 度 其 財 務 業 務 狀 況 及 資 本 適 足 程 度 資 料? 且 其 公 開 該 等 資 料 之 正 確 資 料? 且 其 公 開 該 等 資 料 之 正 確 1

2 性? 性? 二 存 款 業 務 之 查 核 :( 共 2 項 ) 項 目 編 號 1.3 ㈢ 是 否 訂 定 存 款 作 業 手 冊 供 營 業 單 ㈢ 是 否 訂 定 存 款 作 業 手 冊 供 營 業 單 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 引 用 之 參 考 法 令 位 遵 循? 是 否 配 合 有 關 位 遵 循? 是 否 配 合 有 關 第 號 令 修 正 及 作 業 需 要 適 時 修 訂? 及 作 業 需 要 適 時 修 訂? 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 8 條 金 融 機 構 受 理 開 戶 ( 包 括 個 人 戶 及 4. 金 融 機 構 受 理 開 戶 ( 包 括 個 人 戶 及 1. 本 會 金 管 銀 法 修 正 引 用 之 參 考 法 令 非 個 人 戶 ) 是 否 實 施 雙 重 身 分 證 明 文 件 查 核 及 留 存 該 身 分 證 明 文 件? 第 二 證 明 文 件 毋 須 留 存 者, 是 否 有 查 核 紀 錄 可 供 查 考? 非 個 人 戶 ) 是 否 實 施 雙 重 身 分 證 明 文 件 查 核 及 留 存 該 身 分 證 明 文 件? 第 二 證 明 文 件 毋 須 留 存 者, 是 否 有 查 核 紀 錄 可 供 查 考? 字 第 號 令 修 正 存 款 帳 戶 及 其 疑 似 不 法 或 顯 屬 異 常 交 易 管 理 辦 法 第 13 條 2. 本 會 金 管 銀 ㈠ 字 第 號 函 金 管 銀 法 字 第 2

3 號 令 三 授 信 業 務 之 查 核 :( 共 6 項 ) 項 目 編 號 銀 行 是 否 設 置 徵 信 專 責 單 位, 就 授 1. 銀 行 是 否 設 置 徵 信 專 責 單 位, 就 授 1. 中 華 民 國 銀 行 公 會 會 員 增 加 引 用 之 參 考 法 令, 信 戶 之 財 務 業 務 技 術 市 場 信 戶 之 財 務 業 務 技 術 市 場 授 信 準 則 並 配 合 修 正 管 理 以 及 償 債 能 力 等 詳 予 分 析 及 管 理 以 及 償 債 能 力 等 詳 予 分 析 及 金 管 銀 控 字 第 評 估, 徵 信 資 料 是 否 分 別 單 獨 設 卷 管 理? 海 外 及 大 陸 地 區 授 信 是 否 視 授 信 個 案 風 險 情 形, 辦 理 實 地 訪 查 公 司 主 管 訪 談 等 相 關 徵 信 作 業? 評 估, 徵 信 資 料 是 否 分 別 單 獨 設 卷 管 理? 號 函 (3) 辦 理 授 信 之 利 率 訂 價 是 否 合 理? ⑶ 對 於 以 低 於 放 款 成 本 承 作 或 定 價 銀 行 法 第 三 十 四 條 之 一 條 增 加 引 用 之 參 考 法 令, 訂 價 是 否 考 量 市 場 利 率 本 身 資 金 成 本 營 運 成 本 預 期 風 險 損 失 及 客 戶 整 體 貢 獻 度 等 因 素, 對 結 果 顯 不 合 理 之 授 信 案 件, 是 否 合 理 風 險 評 估, 以 分 析 其 定 價 程 序 與 結 果 之 合 理 性? 並 配 合 修 正 3

4 於 以 低 於 放 款 成 本 承 作 或 定 價 結 果 顯 不 合 理 之 授 信 案 件, 是 否 合 理 風 險 評 估, 以 分 析 其 定 價 程 序 與 結 果 之 合 理 性? 辦 理 海 外 及 大 陸 地 區 授 信 案 件, 是 否 依 下 列 事 項 辦 理 : (1) 參 考 銀 行 公 會 徵 授 信 準 則 落 實 海 外 及 大 陸 地 區 授 信 風 險 控 管 (2) 依 據 自 身 之 風 險 承 受 度 進 行 授 信 限 額 管 理, 並 建 立 內 部 授 信 調 整 機 制, 依 國 家 風 險 產 業 風 險 之 變 化, 調 整 其 授 信 上 限 ; 授 信 風 險 管 理 部 門 是 否 定 期 檢 視 相 關 授 信 限 額 之 適 當 性, 並 提 報 董 事 會 通 過? (3) 設 有 海 外 分 支 機 構 之 銀 行 總 行 是 否 對 大 型 企 業 客 戶 之 集 團 整 體 暴 險 情 況 進 行 控 管, 並 建 置 相 關 系 統? (4) 債 權 或 投 資 損 失 金 額 達 一 定 金 1. 中 華 民 國 銀 行 公 會 會 員 配 合 增 加 授 信 準 則 金 管 銀 控 字 第 號 函 4

5 額 是 否 依 規 通 報 重 大 偶 發 事 件? 7.10 ㈩ 銀 行 及 其 關 係 企 業 投 資 大 陸 地 區 ㈩ 銀 行 及 其 關 係 企 業 投 資 大 陸 地 區 1. 臺 灣 地 區 與 大 陸 地 區 金 增 加 引 用 之 參 考 法 令, 事 業 事 業 融 業 務 往 來 及 投 資 許 可 並 配 合 修 正 本 國 銀 行 對 大 陸 地 區 之 授 信 投 資 1. 本 國 銀 行 對 大 陸 地 區 之 授 信 投 資 管 理 辦 法 第 12-1 條 及 資 金 拆 存 總 額 度, 有 無 超 過 上 年 及 資 金 拆 存 總 額 度, 有 無 超 過 上 年 2. 銀 行 金 融 控 股 公 司 及 其 度 決 算 淨 值 之 1 倍? 總 額 度 計 算 方 式 是 否 符 合 規 定? 度 決 算 淨 值 之 1 倍? 總 額 度 計 算 方 式 是 否 符 合 規 定? 關 係 企 業 投 資 大 陸 地 區 金 融 機 構 以 外 之 金 融 相 銀 行 在 第 三 地 區 設 立 之 分 支 機 構 2. 銀 行 在 第 三 地 區 設 立 之 分 支 機 構 關 事 業 之 規 定 及 國 際 金 融 業 務 分 行 辦 理 大 陸 地 及 國 際 金 融 業 務 分 行 辦 理 大 陸 地 3. 臺 灣 地 區 銀 行 對 大 陸 地 區 授 信 比 率 是 否 符 合 規 定? 區 授 信 比 率 是 否 符 合 規 定? 區 之 授 信 投 資 及 資 金 拆 辦 理 進 口 融 資 墊 款 業 務 是 否 於 3. 辦 理 進 口 融 資 墊 款 業 務 是 否 於 存 總 額 度 計 算 方 法 內 部 相 關 作 業 規 範 明 定 相 關 審 核 內 部 相 關 作 業 規 範 明 定 相 關 審 核 4. 本 會 金 管 銀 法 字 及 控 管 機 制 並 定 期 審 視? 及 控 管 機 制 並 定 期 審 視? 第 號 函 辦 理 非 屬 短 期 貿 易 融 資 之 內 保 外 4. 辦 理 非 屬 短 期 貿 易 融 資 之 內 保 外 5. 本 會 金 管 銀 法 字 貸 業 務, 是 否 依 規 計 入 對 大 陸 地 區 之 授 信 暴 險? 辦 理 對 大 陸 地 區 授 信 第 一 類 授 信 資 產 餘 額 之 備 抵 呆 帳 及 保 證 責 任 準 備 提 存 比 率 是 否 充 足? 貸 業 務, 是 否 依 規 計 入 對 大 陸 地 區 之 授 信 暴 險? 第 號 函 6. 本 會 金 管 銀 法 字 第 號 函 7. 本 會 金 管 銀 法 字 第 號 函 8.10 ( 十 ) 外 國 銀 行 在 臺 子 行 與 母 行 集 團 金 管 銀 外 字 第 配 合 新 增 法 令 增 加 查 核 5

6 成 員 間 辦 理 保 兌 及 相 對 保 證 交 號 函 事 項 易, 是 否 訂 定 利 害 關 係 人 交 易 之 內 部 作 業 規 範, 並 報 董 事 會 同 意 逾 期 放 款 及 催 收 款 項 之 轉 銷 是 否 7. 逾 期 放 款 及 催 收 款 項 之 轉 銷 是 否 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 配 合 檢 查 需 要, 修 正 查 依 規 辦 理, 並 通 知 監 察 人? 轉 銷 案 件 之 徵 授 信 作 業 及 轉 呆 程 序 是 否 妥 適? 是 否 依 規 辦 理 轉 呆 案 件 查 核? 依 規 辦 理, 並 通 知 監 察 人? 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 核 事 項 帳 處 理 辦 法 第 12 條 四 投 資 業 務 之 查 核 :( 共 2 項 ) 項 目 編 號 3.11 ( 十 一 ) 商 業 銀 行 以 全 權 委 託 方 式 辦 理 金 管 銀 法 字 第 配 合 新 增 法 令 增 加 查 核 銀 行 法 第 七 十 四 條 之 一 所 定 有 號 令 事 項 價 證 券 投 資, 是 否 符 合 相 關 規 定? 9.10 ( 十 ) 投 資 大 陸 地 區 融 資 租 賃 公 司 : 金 管 銀 控 字 第 配 合 新 增 法 令 增 加 查 核 6

7 1. 大 陸 地 區 融 資 租 賃 子 公 司 是 否 號 函 事 項 每 季 向 貴 單 位 董 事 會 報 告 營 運 狀 況 暴 險 情 形 2. 大 陸 地 區 融 資 租 賃 子 公 司 財 業 務 狀 況 較 差 或 較 前 期 顯 著 惡 化 者, 是 否 提 出 改 善 計 畫, 並 提 報 董 事 會 通 過 後 執 行, 及 列 管 追 蹤 3. 大 陸 地 區 融 資 租 賃 子 公 司 是 否 衡 酌 其 行 業 風 險 特 性 及 標 準, 訂 定 適 足 且 能 符 合 母 公 司 集 團 資 產 品 質 要 求 之 資 產 評 估 及 損 失 準 備 提 列 處 理 準 則 4. 董 事 會 是 否 定 期 檢 討 大 陸 地 區 融 資 租 賃 子 公 司 之 經 營 模 式 7

8 五 信 託 業 務 之 查 核 :( 共 1 項 ) 項 目 編 號 辦 理 特 定 金 錢 信 託 業 務 或 特 定 有 4. 辦 理 特 定 金 錢 信 託 業 務 或 特 定 有 信 託 業 營 運 範 圍 受 益 權 增 加 引 用 之 參 考 法 令, 價 證 券 信 託 業 務, 自 交 易 相 對 人 取 得 之 報 酬 費 用 折 讓 等 各 項 利 益, 是 否 分 別 明 定 收 取 費 率 之 範 圍 並 告 知 委 託 人? 以 非 專 業 投 資 人 為 受 託 投 資 對 象 之 商 品, 收 取 費 率 範 圍 是 否 符 合 規 定? 所 收 取 費 用 之 定 價 是 否 合 理? 價 證 券 信 託 業 務, 自 交 易 相 對 人 取 得 之 報 酬 費 用 折 讓 等 各 項 利 益, 是 否 分 別 明 定 收 取 費 率 之 範 圍 並 告 知 委 託 人? 以 非 專 業 投 資 人 為 受 託 投 資 對 象 之 商 品, 收 取 費 率 範 圍 是 否 符 合 規 定? 轉 讓 限 制 風 險 揭 露 及 行 並 配 合 修 正 銷 訂 約 管 理 辦 法 第 條 六 外 匯 業 務 之 查 核 :( 共 11 項 ) 項 目 編 號 辦 理 各 項 業 務 及 衍 生 性 商 品 交 易 5. 辦 理 各 項 業 務 及 衍 生 性 商 品 交 易 1. 銀 行 業 辦 理 外 匯 業 務 管 修 正 引 用 之 參 考 法 令 是 否 報 經 ( 常 ) 董 事 會 及 主 管 單 位 核 准? 是 否 報 經 ( 常 ) 董 事 會 及 主 管 單 位 核 准? 理 辦 法 2. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 應 注 意 事 項 第 5 8

9 點 2. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 第 6 條 指 定 銀 行 辦 理 外 匯 業 務 之 經 辦 覆 7. 指 定 銀 行 辦 理 外 匯 業 務 之 經 辦 覆 銀 行 業 辦 理 外 匯 業 務 管 修 正 理 由 同 上 核 及 相 關 管 理 人 員, 是 否 具 備 規 定 之 資 格 條 件? 核 及 相 關 管 理 人 員, 是 否 具 備 規 定 之 資 格 條 件? 理 辦 法 第 11 條 第 14 條 1.2 ㈡ 各 指 定 銀 行 是 否 按 期 填 送 中 央 銀 ㈡ 各 指 定 銀 行 是 否 按 期 填 送 中 央 銀 1. 銀 行 業 辦 理 外 匯 業 務 管 修 正 理 由 同 上 行 外 匯 局 之 各 項 表 報? 行 外 匯 局 之 各 項 表 報? 理 辦 法 第 條 2. 銀 行 業 辦 理 外 匯 業 務 作 業 規 範 第 17 點 1.3 ㈢ 金 融 機 構 外 幣 風 險 上 限 是 否 在 央 ㈢ 金 融 機 構 外 幣 風 險 上 限 是 否 在 央 1. 銀 行 業 辦 理 外 匯 業 務 管 修 正 理 由 同 上 行 銀 行 業 辦 理 外 匯 業 務 管 理 辦 法 規 定 限 額 之 內? 行 銀 行 業 辦 理 外 匯 業 務 管 理 辦 法 第 42 條 規 定 限 額 之 內? 理 辦 法 第 44 條 2. 本 會 金 管 銀 ( 三 ) 字 第 號 令 1.4 ㈣ 指 定 銀 行 辦 理 遠 期 外 匯 交 易 及 換 ㈣ 指 定 銀 行 辦 理 遠 期 外 匯 交 易 及 換 1. 銀 行 業 辦 理 外 匯 業 務 管 修 正 理 由 同 上 匯 交 易 之 衍 生 性 外 匯 商 品 業 務 以 匯 交 易 之 衍 生 性 外 匯 商 品 業 務 以 理 辦 法 第 12 條 外 之 其 他 衍 生 性 外 匯 商 品 業 務, 是 外 之 其 他 衍 生 性 外 匯 商 品 業 務, 是 2. 中 央 銀 行 外 匯 局 否 依 業 務 種 類, 檢 附 相 關 文 件, 於 否 依 業 務 種 類, 檢 附 相 關 文 件, 於 台 央 外 柒 字 第 9

10 開 辦 前 向 中 央 銀 行 申 請 許 可? 開 辦 前 向 中 央 銀 行 申 請 許 可? 號 函 1.5 ㈤ 辦 理 涉 及 外 匯 之 電 子 化 業 務 及 委 ㈤ 辦 理 涉 及 外 匯 之 電 子 化 業 務 及 委 1. 銀 行 業 辦 理 外 匯 業 務 管 修 正 理 由 同 上 外 辦 理 外 匯 業 務 時, 是 否 檢 附 相 關 外 辦 理 外 匯 業 務 時, 是 否 檢 附 相 關 理 辦 法 第 19 及 21 條 作 業 及 向 中 央 銀 行 申 請 許 作 業 及 向 中 央 銀 行 申 請 許 2. 金 融 機 構 作 業 委 託 他 人 可? 可? 處 理 內 部 作 業 制 度 及 程 序 辦 法 第 2 條 3. 中 央 銀 行 外 匯 局 台 央 外 柒 字 第 號 函 1.24 ( 二 四 ) 新 種 衍 生 性 金 融 商 品 : ( 二 四 ) 新 種 衍 生 性 金 融 商 品 : 1. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 修 正 理 由 同 上 1. 是 否 訂 定 首 次 辦 理 之 新 種 衍 生 性 1. 是 否 訂 定 首 次 辦 理 之 新 種 衍 生 性 品 業 務 應 注 意 事 項 第 10 金 融 商 品 之 內 部 審 查 作 業 規 範, 包 金 融 商 品 之 內 部 審 查 作 業 規 範, 包 點 第 1 項 第 4 款 括 各 相 關 部 門 之 權 責, 並 組 成 商 品 括 各 相 關 部 門 之 權 責, 並 組 成 商 品 1. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 審 查 小 組? 審 查 小 組? 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 2. 辦 理 新 種 衍 生 性 金 融 商 品 前, 商 品 2. 辦 理 新 種 衍 生 性 金 融 商 品 前, 商 品 程 序 管 理 辦 法 第 11 條 第 審 查 小 組 是 否 依 上 開 規 範 就 辦 理 審 查 小 組 是 否 依 上 開 規 範 就 辦 理 1 項 第 4 款 該 項 新 種 商 品 之 風 險 管 理 面 進 行 該 項 新 種 商 品 之 風 險 管 理 面 進 行 2. 銀 行 公 會 全 風 審 查, 如 為 新 種 複 雜 型 高 風 險 商 品, 是 否 經 商 品 審 查 小 組 審 定 後 提 報 常 務 董 事 會 或 董 事 會 通 過 審 查, 如 為 新 種 複 雜 型 高 風 險 商 品, 是 否 經 商 品 審 查 小 組 審 定 後 提 報 常 務 董 事 會 或 董 事 會 通 過? 衍 字 第 A 號 函 修 正 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 風 險 管 理 自 10

11 3. 商 品 審 查 小 組 成 員 是 否 包 含 財 務 3. 商 品 審 查 小 組 成 員 是 否 包 含 財 務 律 規 範 第 7 條 會 計 法 令 遵 循 風 險 控 管 及 產 品 或 業 務 單 位 等 主 管 會 計 法 令 遵 循 風 險 控 管 及 產 品 或 業 務 單 位 等 主 管 1.25 ( 二 五 ) 新 種 商 品 審 查 作 業 規 範 之 內 ( 二 五 ) 新 種 商 品 審 查 作 業 規 範 之 內 本 會 修 正 銀 行 修 正 理 由 同 上 容 是 否 至 少 包 含 下 列 各 項 : 1. 商 品 性 質 之 審 查 2. 經 營 策 略 與 業 務 方 針 之 審 查 3. 風 險 管 理 之 審 查 4. 內 部 控 制 之 審 查 5. 會 計 方 法 之 審 查 6. 客 戶 權 益 保 障 事 項 之 審 查 容 是 否 至 少 包 含 下 列 各 項 : 1. 商 品 性 質 之 審 查 2. 經 營 策 略 與 業 務 方 針 之 審 查 3. 風 險 管 理 之 審 查 4. 內 部 控 制 之 審 查 5. 會 計 方 法 之 審 查 6. 客 戶 權 益 保 障 事 項 之 審 查 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 應 注 意 事 項 第 10 點 第 1 項 第 4 款 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 第 11 條 第 1 項 第 4 款 相 關 法 規 遵 循 及 所 須 法 律 文 件 之 7. 相 關 法 規 遵 循 及 所 須 法 律 文 件 之 審 查 審 查 10.4 ㈣ 匯 率 之 訂 定 與 公 告 是 否 符 合 銀 行 ㈣ 匯 率 之 訂 定 與 公 告 是 否 符 合 銀 行 銀 行 業 辦 理 外 匯 業 務 管 修 正 理 由 同 上 業 辦 理 外 匯 業 務 管 理 辦 法 規 定? 業 辦 理 外 匯 業 務 管 理 辦 法 第 33 條 規 定? 理 辦 法 第 37 條 10.6 ㈥ 每 日 外 匯 交 易 紀 錄, 是 否 與 報 外 匯 ㈥ 每 日 外 匯 交 易 紀 錄, 是 否 與 報 外 匯 銀 行 業 辦 理 外 匯 業 務 管 修 正 理 由 同 上 局 之 外 匯 部 位 日 報 表 ( 應 經 有 權 人 員 簽 字 ) 上 紀 錄 相 符? 成 交 單 有 無 經 適 當 人 員 核 准? 局 之 外 匯 部 位 日 報 表 ( 應 經 有 權 人 員 簽 字 ) 上 紀 錄 相 符? 成 交 單 有 無 經 適 當 人 員 核 准? 理 辦 法 第 46 條 11

12 項 目 編 號 ( 十 三 ) 內 部 稽 核 或 自 行 查 核, 其 範 圍 ( 十 三 ) 內 部 稽 核 或 自 行 查 核, 其 範 圍 銀 行 業 辦 理 外 匯 業 務 管 修 正 理 由 同 上 有 無 包 括 外 匯 交 易? 有 無 包 括 外 匯 交 易? 理 辦 法 第 45 條 七 內 部 管 理 之 查 核 ( 共 34 項 ) 項 目 編 號 (15) 經 中 央 銀 行 許 可 辦 理 外 匯 業 務 金 管 銀 國 字 第 配 合 新 增 法 令 增 加 查 核 之 本 國 銀 行, 由 其 外 匯 指 定 分 行 號 事 項 於 航 空 站 及 港 口 增 設 服 務 處 之 營 業 場 所 管 理 人 員 配 置 及 產 品 銷 售 流 程 是 否 符 合 相 關 規 定? 3.4 ( 四 ) 銀 行 是 否 訂 定 業 務 人 員 酬 金 制 銀 行 業 務 人 員 酬 金 制 度 應 配 合 新 增 法 令 增 加 查 核 度, 並 提 報 董 事 會 通 過? 酬 金 制 遵 行 原 則 事 項 度 是 否 衡 平 考 量 客 戶 權 益 金 融 商 品 或 服 務 對 銀 行 業 及 客 戶 可 能 產 生 之 各 項 風 險, 並 應 綜 合 考 量 財 務 指 標 及 非 財 務 指 標 因 素? 稽 核 單 位 之 設 置 總 稽 核 及 稽 核 人 1. 稽 核 單 位 之 設 置 總 稽 核 及 稽 核 人 1. 本 會 金 管 銀 國 修 正 引 用 之 參 考 法 令 12

13 員 之 聘 任 免 職 升 遷 獎 懲 輪 調 及 考 核 等 是 否 符 合 超 然 獨 立 之 精 神 員 之 聘 任 免 職 升 遷 獎 懲 輪 調 及 考 核 等 是 否 符 合 超 然 獨 立 之 精 神 字 第 號 令 修 正 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 10 條 2. 銀 行 稽 核 工 作 考 核 要 點 稽 核 人 員 ( 包 括 電 腦 稽 核 人 員 ) 是 2. 稽 核 人 員 ( 包 括 電 腦 稽 核 人 員 ) 是 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 否 配 合 營 業 單 位 之 多 寡 及 業 務 量, 配 置 適 任 及 適 當 人 數 之 專 任 稽 否 配 合 營 業 單 位 之 多 寡 及 業 務 第 號 令 修 正 量, 配 置 適 任 及 適 當 人 數 之 專 任 稽 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 核 人 員? 核 人 員? 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 12 條 稽 核 單 位 是 否 參 與 增 修 相 關 業 務 3. 稽 核 單 位 是 否 參 與 增 修 相 關 業 務 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 規 範 及 處 理 手 冊 等 內 部 控 制 有 關 規 範 及 處 理 手 冊 等 內 部 控 制 有 關 第 號 令 修 正 之 規 範? 之 規 範? 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 8 條 對 金 檢 機 關 會 計 師 內 部 稽 核 單 4. 對 金 檢 機 關 會 計 師 內 部 稽 核 單 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 位 ( 含 母 公 司 內 部 稽 核 單 位 ) 與 內 部 單 位 自 行 查 核 所 提 列 檢 查 意 見 或 查 核 缺 失 及 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 所 列 應 加 強 辦 理 改 善 事 項, 稽 核 位 ( 含 母 公 司 內 部 稽 核 單 位 ) 與 內 第 號 令 修 正 部 單 位 自 行 查 核 所 提 列 檢 查 意 見 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 或 查 核 缺 失 及 內 部 控 制 制 度 聲 明 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 書 所 列 應 加 強 辦 理 改 善 事 項, 稽 核 辦 法 第 26 條 13

14 單 位 是 否 持 續 追 蹤 覆 查? 是 否 將 追 蹤 考 核 改 善 情 形 提 報 董 ( 理 ) 事 會 及 交 付 監 察 人 ( 監 事 監 事 會 ) 或 審 計 委 員 會, 並 列 為 對 各 單 位 獎 懲 及 績 效 考 核 之 重 要 項 目? 單 位 是 否 持 續 追 蹤 覆 查? 是 否 將 追 蹤 考 核 改 善 情 形 提 報 董 ( 理 ) 事 會 及 交 付 監 察 人 ( 監 事 監 事 會 ) 或 審 計 委 員 會, 並 列 為 對 各 單 位 獎 懲 及 績 效 考 核 之 重 要 項 目? 內 部 稽 核 對 各 部 門 之 查 核 結 果 是 5. 內 部 稽 核 對 各 部 門 之 查 核 結 果 是 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 否 與 各 單 位 相 關 人 員 績 效 考 核 作 否 與 各 單 位 相 關 人 員 績 效 考 核 作 第 號 令 修 正 業 相 連 結? 業 相 連 結? 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 26 條 內 部 稽 核 單 位 對 營 業 單 位 查 核 有 6. 內 部 稽 核 單 位 對 營 業 單 位 查 核 有 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 關 法 令 遵 循 項 目, 是 否 確 實 揭 關 法 令 遵 循 項 目, 是 否 確 實 揭 第 號 令 修 正 露 查 核 結 果? 露 查 核 結 果? 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 7 及 18 條 內 部 稽 核 單 位 對 本 會 內 部 稽 核 單 7. 內 部 稽 核 單 位 對 本 會 內 部 稽 核 單 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 位 及 法 令 遵 循 單 位 提 列 有 關 法 令 遵 循 制 度 缺 失 項 目, 是 否 積 極 督 導 位 及 法 令 遵 循 單 位 提 列 有 關 法 令 第 號 令 修 正 遵 循 制 度 缺 失 項 目, 是 否 積 極 督 導 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 辦 理 追 蹤 改 善 作 業? 辦 理 追 蹤 改 善 作 業? 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 7 及 18 條 14

15 銀 行 是 否 將 內 部 稽 核 人 員 之 姓 名 8. 銀 行 是 否 將 內 部 稽 核 人 員 之 姓 本 會 金 管 銀 國 字 1. 配 合 法 令 修 正 查 核 事 及 服 務 年 資, 於 每 年 一 月 底 前 依 主 名 年 齡 學 歷 經 歷 服 務 年 資 第 號 令 修 正 項 管 機 關 規 定 格 式 以 網 際 網 路 資 訊 及 所 受 訓 練 等 資 料, 於 每 年 一 月 底 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 2. 修 正 引 用 之 參 考 法 令 系 統 申 報 主 管 機 關 備 查? 前 依 主 管 機 關 規 定 格 式 以 網 際 網 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 路 資 訊 系 統 申 報 主 管 機 關 備 查? 辦 法 第 21 條 稽 核 人 員 資 格 與 訓 練 情 形 是 否 符 1. 稽 核 人 員 資 格 與 訓 練 情 形 是 否 符 1. 本 會 金 管 銀 國 修 正 引 用 之 參 考 法 令 合 規 定? 合 規 定? 字 第 號 令 修 正 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 12 條 及 第 20 條 2. 財 政 部 金 融 局 台 融 局 ( 六 ) 第 號 函 銀 行 是 否 確 認 內 部 稽 核 人 員 之 資 2. 銀 行 是 否 確 認 內 部 稽 核 人 員 之 資 1. 本 會 金 管 銀 國 修 正 理 由 同 上 格 修 件 符 合 規 定, 並 建 立 專 卷 留 存 備 查? 格 修 件 符 合 規 定, 並 建 立 專 卷 留 存 備 查? 字 第 號 令 修 正 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 12 條 及 第 20 條 15

16 2. 財 政 部 金 融 局 台 融 局 ( 六 ) 第 號 函 稽 核 人 員 是 否 定 期 學 習 新 商 品 業 3. 稽 核 人 員 是 否 定 期 學 習 新 商 品 業 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 務 與 風 險 管 理 技 能, 以 致 能 確 實 瞭 解 商 品 或 風 險 管 理 之 性 質 作 業 流 務 與 風 險 管 理 技 能, 以 致 能 確 實 瞭 第 號 令 修 正 解 商 品 或 風 險 管 理 之 性 質 作 業 流 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 程 風 險 類 型 與 控 管 機 制? 程 風 險 類 型 與 控 管 機 制? 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 20 條 稽 核 單 位 是 否 建 立 適 當 之 稽 核 計 1. 稽 核 單 位 是 否 建 立 適 當 之 稽 核 計 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 畫 及 程 序, 以 檢 視 銀 行 內 各 單 位 風 畫 及 程 序, 以 檢 視 銀 行 內 各 單 位 風 第 號 令 修 正 險 管 理 之 實 際 執 行 狀 況? 險 管 理 之 實 際 執 行 狀 況? 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 14 條 年 度 稽 核 計 畫 是 否 以 書 面 交 付 監 2. 年 度 稽 核 計 畫 是 否 以 書 面 交 付 監 1. 本 會 金 管 銀 國 修 正 理 由 同 上 察 人 或 審 計 委 員 會 核 議, 並 作 成 紀 錄? 未 設 審 計 委 員 會 者, 是 否 先 送 獨 立 董 事 表 示 意 見? 該 計 畫 是 否 經 董 事 會 通 過? 察 人 或 審 計 委 員 會 核 議, 並 作 成 紀 錄? 未 設 審 計 委 員 會 者, 是 否 先 送 獨 立 董 事 表 示 意 見? 該 計 畫 是 否 經 董 事 會 通 過? 字 第 號 令 修 正 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 22 條 2. 金 管 會 金 管 銀 國 字 第 號 16

17 函 內 部 稽 核 實 際 查 核 單 位 ( 含 子 公 3. 內 部 稽 核 實 際 查 核 單 位 ( 含 子 公 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 司 ) 及 查 核 之 頻 率 是 否 符 合 規 定? 司 ) 及 查 核 之 頻 率 是 否 符 合 規 定? 第 號 令 修 正 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 15 條 16 條 查 核 作 業 之 執 行 情 形 4. 查 核 作 業 之 執 行 情 形 1. 本 會 金 管 銀 國 修 正 理 由 同 上 字 第 號 令 修 正 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 15 至 及 25 條 2. 銀 行 稽 核 工 作 考 核 要 點 3. 財 政 部 台 財 融 ( 六 ) 字 第 號 函 ⑴ 查 核 內 容 之 廣 度 及 深 度 是 否 妥 ⑴ 查 核 內 容 之 廣 度 及 深 度 是 否 妥 1. 本 會 金 管 銀 國 修 正 理 由 同 上 適? 是 否 將 主 管 機 關 要 求 列 入 內 部 稽 核 查 核 重 點 事 項 並 列 為 內 部 適? 是 否 將 主 管 機 關 要 求 列 入 內 部 稽 核 查 核 重 點 事 項 並 列 為 內 部 字 第 號 令 修 正 金 融 控 股 公 司 及 銀 17

18 稽 核 查 核 項 目? 稽 核 查 核 項 目? 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 15 至 及 25 條 2. 銀 行 稽 核 工 作 考 核 要 點 ⒆ 稽 核 及 測 試 作 業 之 範 圍 過 程 發 ⒆ 稽 核 及 測 試 作 業 之 範 圍 過 程 發 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 現 及 改 善 情 形 是 否 適 當 留 存 書 面 記 錄 ; 對 發 現 之 重 大 缺 失 是 否 立 即 給 予 高 度 關 注 ; 重 要 缺 失 之 改 善 措 施 是 否 經 客 觀 地 驗 證 及 覆 核? 現 及 改 善 情 形 是 否 適 當 留 存 書 面 第 號 令 修 正 記 錄 ; 對 發 現 之 重 大 缺 失 是 否 立 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 即 給 予 高 度 關 注 ; 重 要 缺 失 之 改 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 善 措 施 是 否 經 客 觀 地 驗 證 及 覆 辦 法 第 17 條 18 條 核? 內 部 稽 核 報 告 處 理 5. 內 部 稽 核 報 告 處 理 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 ⑴ 內 部 稽 核 報 告 內 容 至 少 應 揭 露 項 ⑴ 內 部 稽 核 報 告 內 容 至 少 應 揭 露 項 第 號 令 修 正 目 是 否 符 合 規 定? 目 是 否 符 合 規 定? 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 ⑵ 內 部 稽 核 報 告 工 作 底 稿 及 相 關 資 ⑵ 內 部 稽 核 報 告 工 作 底 稿 及 相 關 資 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 料 之 保 存 期 限 是 否 符 合 規 定? 料 之 保 存 期 限 是 否 符 合 規 定? 辦 法 第 17 條 18 條 及 ⑶ 稽 核 報 告 是 否 交 付 監 察 人 ( 監 事 ⑶ 稽 核 報 告 是 否 交 付 監 察 人 ( 監 事 條 監 事 會 ) 或 審 計 委 員 會 查 閱, 並 於 規 定 期 限 內 函 送 主 管 機 關 及 獨 立 董 事? 函 送 之 稽 核 報 告 是 否 與 原 報 告 內 容 相 符? 監 事 會 ) 或 審 計 委 員 會 查 閱, 並 於 規 定 期 限 內 函 送 主 管 機 關 及 獨 立 董 事? 函 送 之 稽 核 報 告 是 否 與 原 報 告 內 容 相 符? 18

19 ⑷ 對 管 理 單 位 及 營 業 單 位 所 發 生 之 ⑷ 對 管 理 單 位 及 營 業 單 位 所 發 生 之 重 大 缺 失 或 弊 端 及 對 應 負 責 之 失 職 人 員, 是 否 於 稽 核 報 告 揭 露? 重 大 缺 失 或 弊 端 及 對 應 負 責 之 失 職 人 員, 是 否 於 稽 核 報 告 揭 露 稽 核 作 業 是 否 發 揮 功 能, 以 提 升 營 6. 稽 核 作 業 是 否 發 揮 功 能, 以 提 升 營 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 運 效 率 產 生 可 信 賴 之 申 報 報 表 安 全 保 管 資 產 確 保 遵 循 法 令 規 定 運 效 率 產 生 可 信 賴 之 申 報 報 表 第 號 令 修 正 安 全 保 管 資 產 確 保 遵 循 法 令 規 定 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 及 內 部 政 策? 及 內 部 政 策? 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 16 條 內 部 稽 核 或 其 他 內 控 查 核 作 業 是 7. 內 部 稽 核 或 其 他 內 控 查 核 作 業 是 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 否 具 獨 立 性 及 客 觀 性? 否 具 獨 立 性 及 客 觀 性? 第 號 令 修 正 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 10 條 對 稽 核 人 員 及 監 理 機 關 建 議 之 辦 8. 對 稽 核 人 員 及 監 理 機 關 建 議 之 辦 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 理 情 形? 理 情 形? 第 號 令 修 正 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 26 條 4.6 ㈥ 自 行 查 核 作 業 計 畫 與 實 際 執 行 情 ㈥ 自 行 查 核 作 業 計 畫 與 實 際 執 行 情 1. 本 會 金 管 銀 國 修 正 理 由 同 上 形 : 形 : 字 第 號 令 修 19

20 正 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 25 條 2. 銀 行 稽 核 工 作 考 核 要 點 是 否 依 規 訂 定 法 令 遵 循 制 度 之 1. 是 否 依 規 訂 定 法 令 遵 循 制 度 之 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 相 關 事 宜 ( 含 總 機 構 負 責 單 位 分 支 單 位 負 責 人 職 稱 遵 循 訓 練 計 相 關 事 宜 ( 含 總 機 構 負 責 單 位 分 第 號 令 修 正 支 單 位 負 責 人 職 稱 遵 循 訓 練 計 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 畫 自 評 事 項 及 程 序 等 )? 畫 自 評 事 項 及 程 序 等 )? 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 條 法 令 遵 循 單 位 及 主 管 2. 法 令 遵 循 單 位 及 主 管 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 ⑴ 是 否 指 定 一 隸 屬 於 總 經 理 之 法 令 ⑴ 是 否 指 定 一 隸 屬 於 總 經 理 之 法 令 第 號 令 修 正 遵 循 單 位, 負 責 法 令 遵 循 制 度 之 規 劃 管 理 及 執 行, 並 指 派 高 階 主 管 一 人 擔 任 總 機 構 法 令 遵 循 主 管, 綜 理 法 令 遵 循 事 務? 至 少 每 半 年 向 董 ( 理 ) 事 會 及 監 察 人 ( 監 事 監 事 會 ) 或 審 計 委 員 會 報 告? 遵 循 單 位, 負 責 法 令 遵 循 制 度 之 規 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 劃 管 理 及 執 行, 並 指 派 高 階 主 管 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 一 人 擔 任 總 機 構 法 令 遵 循 主 管, 綜 辦 法 第 32 條 理 法 令 遵 循 事 務? 至 少 每 半 年 向 董 ( 理 ) 事 會 及 監 察 人 ( 監 事 監 事 會 ) 或 審 計 委 員 會 報 告? ⑵ 總 機 構 法 令 遵 循 主 管 是 否 除 兼 任 ⑵ 總 機 構 法 令 遵 循 主 管 是 否 除 兼 任 法 務 單 位 主 管 外, 未 兼 任 內 部 其 他 法 務 單 位 主 管 外, 未 兼 任 內 部 其 他 20

21 職 務? 職 務? ⑶ 總 機 構 法 令 遵 循 主 管 其 資 格 條 件 ⑶ 總 機 構 法 令 遵 循 主 管 其 資 格 條 件 是 否 符 合 相 關 規 定 且 職 位 等 同 副 總 經 理? 是 否 符 合 相 關 規 定 且 職 位 等 同 副 總 經 理? ⑷ 總 機 構 法 令 遵 循 主 管 及 法 令 遵 循 ⑷ 總 機 構 法 令 遵 循 主 管 及 法 令 遵 循 單 位 所 屬 人 員 每 年 是 否 參 加 至 少 15 小 時 之 教 育 訓 練, 訓 練 內 容 是 否 至 少 包 含 新 修 正 法 令 新 種 業 務 或 新 種 金 融 商 品? 單 位 所 屬 人 員 每 年 是 否 參 加 至 少 15 小 時 之 教 育 訓 練, 訓 練 內 容 是 否 至 少 包 含 新 修 正 法 令 新 種 業 務 或 新 種 金 融 商 品? 總 機 構 法 令 遵 循 主 管 是 否 至 少 每 3. 總 機 構 法 令 遵 循 主 管 是 否 至 少 每 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 半 年 向 董 ( 理 ) 事 會 及 監 察 人 ( 監 事 監 事 會 ) 或 審 計 委 員 會 報 告, 報 告 內 容 是 否 包 括 法 遵 主 管 管 理 情 形 法 令 遵 循 作 業 執 行 狀 況 及 考 核 情 形 法 遵 訓 練 等 重 要 項 目? 半 年 向 董 ( 理 ) 事 會 及 監 察 人 ( 監 第 號 令 修 正 事 監 事 會 ) 或 審 計 委 員 會 報 告, 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 報 告 內 容 是 否 包 括 法 遵 主 管 管 理 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 情 形 法 令 遵 循 作 業 執 行 狀 況 及 考 辦 法 第 32 條 核 情 形 法 遵 訓 練 等 重 要 項 目? 銀 行 總 機 構 國 內 外 營 業 單 位 資 4. 銀 行 總 機 構 國 內 外 營 業 單 位 資 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 訊 單 位 財 務 保 管 單 位 及 其 他 管 理 單 位 是 否 指 派 人 員 擔 任 法 令 遵 循 主 管, 負 責 執 行 法 令 遵 循 事 宜? 法 令 遵 循 主 管 法 令 遵 循 單 位 所 屬 人 訊 單 位 財 務 保 管 單 位 及 其 他 管 理 第 號 令 修 正 單 位 是 否 指 派 人 員 擔 任 法 令 遵 循 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 主 管, 負 責 執 行 法 令 遵 循 事 宜? 法 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 令 遵 循 主 管 法 令 遵 循 單 位 所 屬 人 辦 法 第 32 條 21

22 員 名 單 及 受 訓 資 料 是 否 以 網 路 資 訊 系 統 申 報 主 管 機 關 備 查? 員 名 單 及 受 訓 資 料 是 否 以 網 路 資 訊 系 統 申 報 主 管 機 關 備 查? 內 部 稽 核 單 位 是 否 將 遵 守 法 令 主 5. 內 部 稽 核 單 位 是 否 將 遵 守 法 令 主 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 管 制 度 之 執 行 情 形, 併 入 業 務 及 管 管 制 度 之 執 行 情 形, 併 入 業 務 及 管 第 號 令 修 正 理 單 位 之 一 般 查 核 或 專 案 查 核? 理 單 位 之 一 般 查 核 或 專 案 查 核? 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 15 條 評 估 該 行 有 無 依 據 投 資 規 模 業 務 7. 評 估 該 行 有 無 依 據 投 資 規 模 業 務 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 情 況 ( 分 支 機 構 之 多 寡 及 其 業 務 量 ) 管 理 需 要 及 其 他 相 關 法 令 之 規 定, 配 置 適 當 管 理 人 力, 以 執 行 情 況 ( 分 支 機 構 之 多 寡 及 其 業 務 第 號 令 修 正 量 ) 管 理 需 要 及 其 他 相 關 法 令 之 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 規 定, 配 置 適 當 管 理 人 力, 以 執 行 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 其 職 務 其 職 務 辦 法 第 12 條 法 遵 單 位 應 辦 事 項 : 10. 法 遵 單 位 應 辦 事 項 : 本 會 金 管 銀 國 字 1. 配 合 本 會 ⑴ 對 各 單 位 就 法 令 遵 循 重 大 缺 失 或 ⑴ 對 各 單 位 就 法 令 遵 循 重 大 缺 失 或 第 號 令 修 正 金 管 銀 國 字 第 弊 端, 是 否 分 析 原 因 及 提 出 改 善 建 議, 簽 報 總 經 理 後, 提 報 董 ( 理 ) 弊 端, 是 否 分 析 原 因 及 提 出 改 善 建 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 議, 簽 報 總 經 理 後, 提 報 董 ( 理 ) 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 號 令 修 正 金 融 控 股 公 司 及 事 會 事 會 辦 法 第 33 條 及 34 條 銀 行 業 內 部 控 制 及 ⑵ 是 否 建 立 清 楚 適 當 之 傳 ⑵ 是 否 建 立 清 楚 適 當 之 法 令 傳 達 諮 稽 核 制 度 實 施 辦 22

23 達 諮 詢 協 調 與 溝 通 系 統, 確 認 各 項 作 業 及 管 理 規 章 均 配 合 相 關 法 規 適 時 更 新, 對 各 單 位 人 員 施 以 詢 協 調 與 溝 通 系 統, 確 認 各 項 作 業 及 管 理 規 章 均 配 合 相 關 法 規 適 時 更 新, 對 各 單 位 人 員 施 以 適 當 合 法 第 33 條 及 34 條 酌 修 文 字 2. 修 正 引 用 之 參 考 法 令 適 當 合 宜 之 法 規 訓 練, 並 督 導 海 外 分 支 機 構 遵 守 其 所 在 地 國 家 之 法 令? 宜 之 法 規 訓 練, 並 督 導 海 外 分 支 機 構 遵 守 其 所 在 地 國 家 之 法 令? ⑶ 於 銀 行 推 出 各 項 新 商 品 服 務 及 向 ⑶ 於 銀 行 推 出 各 項 新 商 品 服 務 及 向 主 管 機 關 申 請 開 辦 新 種 業 務 前, 法 令 遵 循 主 管 是 否 出 具 符 合 法 令 及 內 部 規 範 之 意 見 並 簽 署 負 責? ⑷ 督 導 各 單 位 定 期 自 行 評 估 法 令 遵 循 執 行 情 形, 並 對 評 估 作 業 成 效 加 以 考 核, 經 簽 報 總 經 理 後, 作 為 單 位 考 評 之 參 考 依 據 主 管 機 關 申 請 開 辦 新 種 業 務 前, 法 令 遵 循 主 管 是 否 出 具 符 合 法 令 及 內 部 規 範 之 意 見 並 簽 署 負 責? ⑷ 督 導 各 單 位 定 期 自 行 評 估 法 令 遵 循 執 行 情 形, 並 對 評 估 作 業 成 效 加 以 考 核, 經 簽 報 總 經 理 後, 作 為 單 位 考 評 之 參 考 依 據 自 行 評 估 作 業, 是 否 每 半 年 至 少 11. 自 行 評 估 作 業, 是 否 每 半 年 至 少 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 引 用 之 參 考 法 令 須 辦 理 一 次? 辦 理 結 果 是 否 送 法 令 遵 循 單 位 備 查? 各 單 位 辦 理 自 行 評 估 作 業, 是 否 由 該 單 位 主 管 指 定 專 人 辦 理? 自 行 評 估 工 作 底 稿 及 資 料 是 否 至 少 保 存 五 年? 須 辦 理 一 次? 辦 理 結 果 是 否 送 法 第 號 令 修 正 令 遵 循 單 位 備 查? 各 單 位 辦 理 自 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 行 評 估 作 業, 是 否 由 該 單 位 主 管 指 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 定 專 人 辦 理? 自 行 評 估 工 作 底 稿 辦 法 第 34 條 及 資 料 是 否 至 少 保 存 五 年? 23

24 4.9 ㈨ 具 有 業 務 或 交 易 核 准 權 限 之 各 級 ㈨ 具 有 業 務 或 交 易 核 准 權 限 之 各 級 本 會 金 管 銀 國 字 修 正 理 由 同 上 主 管 之 遴 派, 是 否 具 有 稽 核 經 驗, 或 曾 參 加 稽 核 人 員 訓 練 班 之 訓 練 主 管 之 遴 派, 是 否 具 有 稽 核 經 驗, 第 號 令 修 正 或 曾 參 加 稽 核 人 員 訓 練 班 之 訓 練 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 並 取 得 證 書? 並 取 得 證 書? 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 24 條 4.17 ( 十 七 ) 提 供 金 融 檢 查 報 告 內 容 之 原 ( 十 七 ) 提 供 金 融 檢 查 報 告 內 容 之 原 1. 本 會 金 管 銀 國 修 正 理 由 同 上 則 是 否 符 合 主 管 機 關 規 定? 是 否 依 規 定 制 定 金 融 檢 查 報 告 之 相 關 內 部 管 理 規 範 及 作 業 程 序, 並 提 報 董 ( 理 ) 事 會 通 過? 則 是 否 符 合 主 管 機 關 規 定? 是 否 依 規 定 制 定 金 融 檢 查 報 告 之 相 關 內 部 管 理 規 範 及 作 業 程 序, 並 提 報 董 ( 理 ) 事 會 通 過? 字 第 號 令 修 正 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 39 條 2. 本 會 金 管 檢 制 字 第 號 函 24

25 八 資 訊 作 業 之 查 核 ( 共 1 項 ) 項 目 編 號 辦 理 低 風 險 交 易 之 電 子 銀 行 業 務, 是 否 由 法 遵 部 門 稽 核 部 門 及 資 訊 部 門 確 認 相 關 作 業 方 式 符 合 安 控 基 準 相 關 定 型 化 契 約 等 相 關 法 令 規 定 ( 涉 及 外 匯 業 務, 應 依 中 央 銀 行 規 定 辦 理 )? 本 會 金 管 銀 國 字 配 合 新 增 函 令, 增 列 第 號 函 九 其 他 事 項 之 查 核 ( 共 27 項 ) 項 目 編 號 辦 理 各 類 衍 生 性 金 融 商 品 業 務, 是 1. 辦 理 各 類 衍 生 性 金 融 商 品 業 務, 是 1. 銀 行 法 修 正 引 用 之 參 考 法 令 否 已 取 得 主 管 機 關 核 准 或 備 查? 否 已 取 得 主 管 機 關 核 准 或 備 查? 2. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 應 注 意 事 項 2. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 25

26 是 否 依 公 開 發 行 公 司 取 得 或 處 分 2. 是 否 依 公 開 發 行 公 司 取 得 或 處 分 1. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 配 合 法 令 修 正 查 核 項 資 產 處 理 準 則 訂 定 從 事 衍 生 性 資 產 處 理 準 則 訂 定 從 事 衍 生 性 品 業 務 應 注 意 事 項 目, 並 修 正 引 用 之 參 考 商 品 交 易 處 理 程 序? 另 該 程 序 是 商 品 交 易 處 理 程 序? 另 該 程 序 是 1. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 法 令 否 訂 定 : 交 易 原 則 及 方 針 風 險 管 否 訂 定 : 交 易 原 則 及 方 針 風 險 管 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 理 措 施 內 部 稽 核 制 度 定 期 評 估 理 措 施 內 部 稽 核 制 度 定 期 評 估 程 序 管 理 辦 法 方 式 及 異 常 情 形 處 理 等? 方 式 及 異 常 情 形 處 理 等? 2. 公 開 發 行 公 司 取 得 或 處 3. 訂 定 之 交 易 原 則 及 方 針, 是 否 包 3. 訂 定 之 交 易 原 則 及 方 針, 是 否 包 分 資 產 處 理 準 則 第 2 含 : 得 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 之 種 含 : 得 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 之 種 章 第 4 節 類 經 營 或 避 險 策 略 權 責 劃 分 類 經 營 或 避 險 策 略 權 責 劃 分 3. 銀 行 業 辦 理 外 匯 業 務 管 績 效 評 估 要 領 對 風 險 容 忍 度 及 業 績 效 評 估 要 領 得 從 事 衍 生 性 商 品 理 辦 法 第 務 承 作 限 額, 是 否 定 期 檢 討 提 報 董 交 易 之 契 約 總 額 全 部 與 個 別 契 約 條 ( 理 ) 事 會 審 定 損 失 上 限 金 額 等 4. 本 會 金 管 檢 ( 八 ) 4. 董 事 會 對 於 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 4. 董 事 會 對 於 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 字 第 號 函 之 經 營 策 略 及 作 業 準 則, 是 否 每 年 之 經 營 策 略 及 作 業 準 則, 是 否 每 年 檢 討 ㄧ 次? 是 否 每 年 適 時 評 估 業 檢 討 ㄧ 次? 是 否 每 年 適 時 評 估 業 務 績 效 符 合 既 定 之 經 營 策 略 且 所 務 績 效 符 合 既 定 之 經 營 策 略 且 所 承 擔 之 風 險 於 可 容 許 承 受 之 範 圍? 承 擔 之 風 險 於 可 容 許 承 受 之 範 圍? 5. 是 否 已 建 立 防 範 利 益 衝 突 及 內 線 5. 是 否 已 建 立 防 範 利 益 衝 突 及 內 線 交 易 行 為 之 管 理 機 制 並 訂 定 書 面 交 易 行 為 之 管 理 機 制 並 訂 定 書 面 規 範? 規 範? 26

27 是 否 已 訂 定 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 6. 是 否 已 訂 定 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 修 正 引 用 之 參 考 法 令 業 務 人 員 之 專 業 資 格 條 件 訓 練 制 業 務 人 員 之 專 業 資 格 條 件 訓 練 品 業 務 應 注 意 事 項 第 17 度 考 評 制 度 等 制 度 考 評 制 度 等 點 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 第 19 條 是 否 訂 定 KYC 程 序, 俾 供 辦 理 衍 生 7. 是 否 訂 定 KYC 程 序, 俾 供 辦 理 衍 生 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 修 正 理 由 同 上 性 金 融 商 品 業 務 人 員 遵 循? 性 金 融 商 品 業 務 人 員 遵 循? 品 業 務 應 注 意 事 項 第 22 點 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 第 24 條 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品, 是 否 向 本 會 8. 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品, 是 否 向 本 會 1. 本 會 修 正 銀 修 正 理 由 同 上 及 本 會 指 定 之 機 構 申 報 交 易 資 訊? 是 否 依 財 團 法 人 金 融 聯 合 徵 信 中 心 規 定 之 作 業 規 範 向 該 中 心 及 本 會 指 定 之 機 構 申 報 交 易 資 訊? 是 否 依 財 團 法 人 金 融 聯 合 徵 信 中 心 規 定 之 作 業 規 範 向 該 中 心 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 應 注 意 事 項 第 18 點 報 送 客 戶 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 額 報 送 客 戶 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 額 1. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 度 等 相 關 資 訊? 度 等 相 關 資 訊? 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 第 20 條 27

28 2. 銀 行 間 徵 信 資 料 處 理 交 換 服 務 事 業 許 可 及 管 理 辦 法 第 26 條 辦 理 之 衍 生 性 金 融 商 品 項 目, 是 否 9. 辦 理 之 衍 生 性 金 融 商 品 項 目, 是 否 1. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 修 正 理 由 同 上 有 尚 未 於 本 會 銀 行 局 網 際 網 路 申 有 尚 未 於 本 會 銀 行 局 網 際 網 路 申 品 業 務 應 注 意 事 項 第 5 點 報 系 統 營 業 項 目 中 登 錄? 報 系 統 營 業 項 目 中 登 錄? 1. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 第 5 條 2. 本 會 金 管 檢 ( 八 ) 字 第 號 函 辦 理 衍 生 性 外 匯 商 品 業 務 之 經 辦 10. 辦 理 衍 生 性 外 匯 商 品 業 務 之 經 辦 1. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 修 正 引 用 之 參 考 法 令 及 相 關 管 理 人 員, 是 否 具 備 銀 及 相 關 管 理 人 員, 是 否 具 備 銀 品 業 務 應 注 意 事 項 行 業 辦 理 外 匯 業 務 管 理 辦 法 之 行 業 辦 理 外 匯 業 務 管 理 辦 法 第 1. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 資 格 條 件? 10 條 及 第 12 條 規 定 之 資 格 條 件? 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 2. 銀 行 業 辦 理 外 匯 業 務 管 理 辦 法 第 條 第 11 及 14 條 3. 本 會 金 管 檢 ( 八 ) 字 第 號 函 28

29 最 近 一 季 逾 放 比 率 高 於 3% 本 國 11. 最 近 一 季 逾 放 比 率 高 於 3% 本 國 本 會 修 正 銀 行 修 正 引 用 之 參 考 法 令 銀 行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 比 率 低 於 銀 行 法 規 定 標 準 或 備 抵 呆 帳 提 列 不 足 者, 是 否 有 辦 理 非 避 險 銀 行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 比 率 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 低 於 銀 行 法 規 定 標 準 或 備 抵 呆 帳 應 注 意 事 項 第 4 點 提 列 不 足 者, 是 否 有 辦 理 非 避 險 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 性 衍 生 金 融 商 品? 性 衍 生 金 融 商 品? 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 第 5 條 是 否 訂 定 適 當 之 市 場 風 險 管 理 機 13. 是 否 訂 定 適 當 之 市 場 風 險 管 理 機 1. 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 修 正 理 由 同 上 制 ( 其 內 容 至 少 包 括 金 融 商 品 交 易 範 圍 分 層 授 權 市 場 風 險 衡 量 方 法 風 險 限 額 及 監 控 機 制 制 ( 其 內 容 至 少 包 括 金 融 商 品 交 易 範 圍 分 層 授 權 市 場 風 險 衡 量 方 法 風 險 限 額 及 監 控 機 制 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 第 及 38 條 超 限 處 理 及 例 外 管 理 等 項 目 ) 並 超 限 處 理 及 例 外 管 理 等 項 目 ) 並 2. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 定 期 評 估 管 理 程 序 之 有 效 性? 定 期 評 估 管 理 程 序 之 有 效 性? 品 業 務 應 注 意 事 項 第 10 點 2. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 第 11 條 3. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 風 險 管 理 自 律 規 範 第 2 條 市 場 風 險 管 理 政 策 是 否 包 含 風 險 15. 市 場 風 險 管 理 政 策 是 否 包 含 風 險 1. 公 開 發 行 公 司 取 得 或 處 修 正 理 由 同 上 29

30 管 理 範 圍 架 構 目 標 及 市 場 風 險 偏 好 與 容 忍 度? 是 否 以 書 面 方 管 理 範 圍 架 構 目 標 及 市 場 風 險 偏 好 與 容 忍 度? 是 否 以 書 面 方 分 資 產 處 理 準 則 第 19 條 式 表 達 決 定 此 偏 好 之 原 則 與 考 式 表 達 決 定 此 偏 好 之 原 則 與 考 2. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 量? 量? 品 業 務 應 注 意 事 項 第 10 點 2. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 第 11 條 新 種 衍 生 性 金 融 商 品 : 25. 新 種 衍 生 性 金 融 商 品 : 1. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 修 正 理 由 同 上 (1) 是 否 訂 定 首 次 辦 理 之 新 種 衍 生 性 ⑴ 是 否 訂 定 首 次 辦 理 之 新 種 衍 生 性 品 業 務 應 注 意 事 項 第 10 金 融 商 品 之 內 部 審 查 作 業 規 範, 包 金 融 商 品 之 內 部 審 查 作 業 規 範, 包 點 第 1 項 第 4 款 括 各 相 關 部 門 之 權 責, 並 組 成 商 品 括 各 相 關 部 門 之 權 責, 並 組 成 商 品 1. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 審 查 小 組? 審 查 小 組? 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 ⑵ 辦 理 新 種 衍 生 性 金 融 商 品 前, 商 品 ⑵ 辦 理 新 種 衍 生 性 金 融 商 品 前, 商 品 程 序 管 理 辦 法 第 11 條 審 查 小 組 是 否 依 上 開 規 範 就 辦 理 審 查 小 組 是 否 依 上 開 規 範 就 辦 理 第 1 項 第 4 款 該 項 新 種 商 品 之 風 險 管 理 面 進 行 該 項 新 種 商 品 之 風 險 管 理 面 進 行 2. 銀 行 公 會 全 風 審 查, 如 為 新 種 複 雜 型 高 風 險 商 品, 是 否 經 商 品 審 查 小 組 審 定 後 提 報 常 務 董 事 會 或 董 事 會 通 過? 審 查, 如 為 新 種 複 雜 型 高 風 險 商 品, 是 否 經 商 品 審 查 小 組 審 定 後 提 報 常 務 董 事 會 或 董 事 會 通 過? 衍 字 第 A 號 函 修 正 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 風 險 管 理 自 ⑶ 商 品 審 查 小 組 成 員 是 否 包 含 財 務 ⑶ 商 品 審 查 小 組 成 員 是 否 包 含 財 務 律 規 範 第 7 條 30

31 會 計 法 令 遵 循 風 險 控 管 及 產 品 或 業 務 單 位 等 主 管 會 計 法 令 遵 循 風 險 控 管 及 產 品 或 業 務 單 位 等 主 管 新 種 商 品 審 查 作 業 規 範 之 內 容 是 26. 新 種 商 品 審 查 作 業 規 範 之 內 容 是 本 會 修 正 銀 行 修 正 理 由 同 上 否 至 少 包 含 下 列 各 項 : ⑴ 商 品 性 質 之 審 查 否 至 少 包 含 下 列 各 項 : ⑴ 商 品 性 質 之 審 查 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 應 注 意 事 項 第 10 點 第 1 ⑵ 經 營 策 略 與 業 務 方 針 之 審 查 ⑵ 經 營 策 略 與 業 務 方 針 之 審 查 項 第 4 款 ⑶ 風 險 管 理 之 審 查 ⑷ 內 部 控 制 之 審 查 ⑸ 會 計 方 法 之 審 查 ⑹ 客 戶 權 益 保 障 事 項 之 審 查 ⑺ 相 關 法 規 遵 循 及 所 須 法 律 文 件 之 審 查 ⑶ 風 險 管 理 之 審 查 ⑷ 內 部 控 制 之 審 查 ⑸ 會 計 方 法 之 審 查 ⑹ 客 戶 權 益 保 障 事 項 之 審 查 ⑺ 相 關 法 規 遵 循 及 所 須 法 律 文 件 之 審 查 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 第 11 條 第 1 項 第 4 款 銀 行 是 否 制 定 及 執 行 以 自 然 人 為 29. 銀 行 是 否 制 定 及 執 行 以 自 然 人 為 1. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 修 正 理 由 同 上 交 易 對 手 之 信 用 風 險 評 估 政 策 及 作 業 流 程? 交 易 對 手 之 信 用 風 險 評 估 政 策 及 作 業 流 程? 品 業 務 應 注 意 事 項 1. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 2. 銀 行 公 會 全 風 衍 字 第 A 號 函 修 正 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 31

32 融 商 品 自 律 規 範 是 否 訂 定 衍 生 性 金 融 商 品 定 價 政 30. 是 否 訂 定 衍 生 性 金 融 商 品 定 價 政 本 會 修 正 銀 行 修 正 理 由 同 上 策, 並 審 慎 檢 核 與 客 戶 承 作 衍 生 策, 並 審 慎 檢 核 與 客 戶 承 作 衍 生 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 性 金 融 商 品 價 格 之 合 理 性? 性 金 融 商 品 價 格 之 合 理 性? 應 注 意 事 項 第 10 點 第 1 項 第 6 款 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 第 11 條 第 1 項 第 6 款 交 易 是 否 區 分 為 交 易 性 及 避 險 性? 2. 交 易 是 否 區 分 為 交 易 性 及 避 險 性? 1. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 修 正 理 由 同 上 是 否 與 制 定 之 操 作 規 則 相 符? 交 易 性 部 位 是 否 即 時 或 每 日 市 價 評 是 否 與 制 定 之 操 作 規 則 相 符? 交 易 品 業 務 應 注 意 事 項 性 部 位 是 否 即 時 或 每 日 市 價 評 1. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 估? 銀 行 本 身 業 務 需 要 辦 理 之 避 險 性 交 易 是 否 至 少 每 月 評 估 ㄧ 次? 估? 銀 行 本 身 業 務 需 要 辦 理 之 避 險 性 交 易 是 否 至 少 每 月 評 估 ㄧ 次? 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 2. 中 華 民 國 銀 行 商 業 同 業 公 會 全 國 聯 合 會 全 風 衍 字 第 A 號 函 修 正 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 32

33 商 品 業 務 風 險 管 理 自 律 規 範 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 評 3. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 評 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 修 正 理 由 同 上 估 報 告 是 否 呈 送 董 事 會 授 權 之 高 估 報 告 是 否 呈 送 董 事 會 授 權 之 高 品 業 務 應 注 意 事 項 階 主 管 人 員? 階 主 管 人 員? 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 人 員 之 34. 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 人 員 之 1. 銀 行 公 會 全 風 修 正 理 由 同 上 薪 酬 及 考 核 是 否 避 免 直 接 與 特 定 金 融 商 品 銷 售 業 績 連 結, 並 應 納 入 非 財 務 指 標? 薪 酬 及 考 核 是 否 避 免 直 接 與 特 定 金 融 商 品 銷 售 業 績 連 結, 並 應 納 入 非 財 務 指 標? 衍 字 第 A 號 函 修 正 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 風 險 管 理 自 律 規 範 第 4 條 2. 本 會 修 正 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 應 注 意 事 項 第 10 點 第 1 項 第 5 款 2. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 第 11 條 第 1 項 第 5 款 33

34 ⑶ 銀 行 是 否 對 客 戶 善 盡 風 險 告 知 之 ⑶ 銀 行 是 否 對 客 戶 善 盡 風 險 告 知 之 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 修 正 理 由 同 上 義 務? 義 務? 品 業 務 應 注 意 事 項 第 21 點 第 2 項 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 第 22 條 ⑸ 與 存 款 連 結 之 組 合 式 業 務 ⑸ 與 存 款 連 結 之 組 合 式 業 務 1. 銀 行 業 辦 理 外 匯 業 務 管 修 正 理 由 同 上 辦 理 衍 生 性 外 匯 商 品 與 存 款 連 結 1 辦 理 衍 生 性 外 匯 商 品 與 存 款 連 結 理 辦 法 第 37 條 之 不 侵 蝕 存 款 戶 本 金 之 組 合 式 存 之 不 侵 蝕 存 款 戶 本 金 之 組 合 式 存 2. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 款 及 衍 生 性 外 匯 商 品 與 存 款 連 結 之 可 能 侵 蝕 存 款 戶 本 金 之 組 合 式 款 及 衍 生 性 外 匯 商 品 與 存 款 連 結 之 可 能 侵 蝕 存 款 戶 本 金 之 組 合 式 品 業 務 應 注 意 事 項 第 26 點 產 品, 其 組 合 標 的 以 經 中 央 銀 行 產 品, 其 組 合 標 的 以 經 中 央 銀 行 2. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 核 備 之 衍 生 性 外 匯 商 品 為 限 核 備 之 衍 生 性 外 匯 商 品 為 限 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 應 符 合 本 項 組 合 業 務 項 下 之 單 項 2 應 符 合 本 項 組 合 業 務 項 下 之 單 項 程 序 管 理 辦 法 第 28 條 業 務 之 各 相 關 限 制 或 規 定 業 務 之 各 相 關 限 制 或 規 定 是 否 利 用 金 融 衍 生 性 商 品 遞 延 隱 9. 是 否 利 用 金 融 衍 生 性 商 品 遞 延 隱 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 修 正 理 由 同 上 藏 損 失 或 虛 報 提 前 認 列 收 入 或 幫 客 戶 遞 延 隱 藏 損 失 或 虛 報 提 前 認 列 收 入 等 粉 飾 或 操 縱 財 務 報 表 藏 損 失 或 虛 報 提 前 認 列 收 入 或 幫 品 業 務 應 注 意 事 項 第 15 客 戶 遞 延 隱 藏 損 失 或 虛 報 提 前 點 認 列 收 入 等 粉 飾 或 操 縱 財 務 報 表 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 之 行 為? 之 行 為? 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 34

35 序 管 理 辦 法 第 16 條 銀 行 辦 理 臺 股 股 權 衍 生 性 金 融 商 11. 從 事 台 股 股 權 相 關 業 務 之 交 易, 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 配 合 法 令 修 正 品 業 務, 是 否 依 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 證 券 商 營 業 處 所 經 營 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 是 否 依 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 品 業 務 應 注 意 事 項 第 42 業 務 應 注 意 事 項 第 42 點 規 定 取 點 得 交 易 相 對 人 簽 署 出 具 之 切 結 聲 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 業 務 規 則 規 定 辦 理 明 書 : 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 ⑴ 銀 行 之 董 事 監 察 人 經 理 人 或 直 序 管 理 辦 法 第 37 條 接 或 間 接 持 有 其 股 份 10% 以 上 之 股 東 ⑵ 第 1 款 身 分 者 之 配 偶 未 成 年 子 女 及 利 用 他 人 名 義 持 有 者 ⑶ 前 2 款 身 分 者 直 接 或 間 接 持 有 股 份 總 額 10% 以 上 之 之 轉 投 資 公 司 ⑷ 轉 換 標 的 連 結 標 的 或 股 權 衍 生 性 金 融 商 品 標 的 證 券 之 股 票 發 行 公 司 及 與 該 發 行 公 司 具 前 3 款 身 分 關 係 者 2.11 ( 十 一 ) 收 單 機 構 辦 理 收 單 業 務 及 簽 ( 十 一 ) 收 單 機 構 辦 理 收 單 業 務 及 簽 本 會 本 會 金 管 銀 配 合 法 令 修 正 訂 特 約 商 店 之 契 約 時 是 否 依 規 訂 特 約 商 店 之 契 約 時 是 否 依 規 定 票 字 第 號 令 修 定 辦 理? 向 特 約 商 店 收 取 之 費 辦 理? 正 信 用 卡 業 務 機 構 管 理 辦 35

36 用 是 否 合 理? 法 第 26 條 認 識 客 戶 之 查 核 3. 認 識 客 戶 之 查 核 1. 銀 行 防 制 洗 錢 及 打 擊 資 增 加 引 用 之 參 考 法 令 ⑴ 客 戶 臨 櫃 申 請 開 戶 是 否 實 施 雙 重 ⑴ 客 戶 臨 櫃 申 請 開 戶 是 否 實 施 雙 重 助 恐 怖 主 義 注 意 事 項 範 身 分 證 明 文 件 查 核, 除 身 分 證 外 是 身 分 證 明 文 件 查 核, 除 身 分 證 外 是 本 否 另 徵 取 其 他 可 資 證 明 身 分 之 文 否 另 徵 取 其 他 可 資 證 明 身 分 之 文 2. 存 款 帳 戶 及 其 銀 行 對 疑 件? 如 為 網 路 申 請 是 否 依 銀 行 公 會 所 定 經 主 管 機 關 備 查 之 實 名 認 證 件? 如 為 網 路 申 請 是 否 依 銀 行 公 會 所 定 經 主 管 機 關 備 查 之 實 名 認 證 似 不 法 或 顯 屬 異 常 交 易 之 存 款 帳 戶 管 理 辦 法 方 式 查 核 客 戶 真 實 身 分? 對 外 國 方 式 查 核 客 戶 真 實 身 分? 對 外 國 3. 金 融 機 構 開 戶 作 業 審 核 擔 任 重 要 政 治 職 務 人 物, 是 否 採 取 較 高 之 風 險 管 理 措 施 並 定 期 檢 討? 擔 任 重 要 政 治 職 務 人 物, 是 否 採 取 較 高 之 風 險 管 理 措 施 並 定 期 檢 討? 程 序 暨 異 常 帳 戶 風 險 控 管 之 作 業 範 本 ⑵ 對 上 網 查 詢 客 戶 身 分 證 資 料, 是 否 ⑵ 對 上 網 查 詢 客 戶 身 分 證 資 料, 是 否 4. 防 杜 人 頭 帳 戶 範 本 留 存 查 詢 紀 錄? 留 存 查 詢 紀 錄? 5. 金 融 機 構 辦 理 國 內 匯 款 ⑶ 本 人 ( 或 代 表 人 ) 無 法 親 自 辦 理 ⑶ 本 人 ( 或 代 表 人 ) 無 法 親 自 辦 理 作 業 確 認 客 戶 身 分 原 為 時, 是 否 對 委 任 或 授 權 事 項 辦 理 徵 時, 是 否 對 委 任 或 授 權 事 項 辦 理 徵 則 信 調 查 ( 若 書 面 資 料 無 法 確 認 時, 信 調 查 ( 若 書 面 資 料 無 法 確 認 時, 金 管 銀 法 字 第 是 否 以 電 話 或 實 地 查 訪 確 認 )? 同 一 人 開 立 多 個 ( 種 ) 帳 戶 是 否 瞭 解 開 戶 原 為 因? 是 否 以 電 話 或 實 地 查 訪 確 認 )? 同 一 人 開 立 多 個 ( 種 ) 帳 戶 是 否 瞭 解 開 戶 原 為 因? 號 令 ⑷ 是 否 核 驗 客 戶 ( 非 個 人 帳 戶 ) 所 提 ⑷ 是 否 核 驗 客 戶 ( 非 個 人 帳 戶 ) 所 提 供 之 登 記 證 照 公 文, 並 徵 取 董 事 供 之 登 記 證 照 公 文, 並 徵 取 董 事 36

37 會 會 議 紀 錄 公 司 章 程 或 財 務 報 表? 會 會 議 紀 錄 公 司 章 程 或 財 務 報 表? 理 財 業 務 人 員 如 有 推 介 衍 生 性 或 3. 理 財 業 務 人 員 如 有 推 介 衍 生 性 或 1. 中 央 銀 行 中 央 修 正 引 用 之 參 考 法 令 結 構 型 金 融 商 品 者, 其 資 格 條 件 是 否 符 合 相 關 規 定? 是 否 至 銀 行 公 會 完 成 登 錄 作 業? 結 構 型 金 融 商 品 者, 其 資 格 條 件 是 否 符 合 相 關 規 定? 是 否 至 銀 行 公 會 完 成 登 錄 作 業? 銀 行 台 央 外 柒 字 第 號 令 修 正 銀 行 業 辦 理 外 匯 業 務 管 理 辦 法 第 14 條 2. 本 會 金 管 銀 外 字 第 號 令 修 正 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 應 注 意 事 項 第 17 點 2. 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 第 19 條 3. 中 華 民 國 銀 行 商 業 同 業 公 會 全 國 聯 合 會 全 富 字 第 A 號 函 向 非 屬 專 業 機 構 投 資 人 之 客 戶 提 14. 向 非 屬 專 業 機 構 投 資 人 之 客 戶 提 本 會 修 正 銀 行 1. 修 正 引 用 之 參 考 法 令 37

38 供 衍 生 性 金 融 商 品 ( 含 結 構 型 商 供 衍 生 性 金 融 商 品 ( 含 結 構 型 商 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 2. 配 合 法 令 修 正 查 核 事 品 ) 交 易 服 務, 是 否 避 免 下 列 情 品 ) 交 易 服 務, 是 否 避 免 下 列 情 應 注 意 事 項 第 22 點 及 第 項 形 : 形 : 23 點 (1) 有 無 提 供 超 過 客 戶 風 險 屬 性 商 品 (1) 有 無 提 供 超 過 客 戶 風 險 屬 性 商 品 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 之 情 形 ( 除 基 於 避 險 目 的, 與 銀 行 之 情 形 ( 除 基 於 避 險 目 的, 與 銀 行 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 進 行 非 屬 結 構 型 商 品 之 衍 生 性 金 進 行 非 屬 結 構 型 商 品 之 衍 生 性 金 序 管 理 辦 法 第 條 融 商 品 交 易 外 )? 融 商 品 交 易 外 )? (2) 有 無 勸 誘 客 戶 以 借 款 方 式 取 得 擔 (2) 有 無 勸 誘 客 戶 以 借 款 方 式 取 得 擔 保 品 金 額 以 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 保 品 金 額 以 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 交 易, 或 取 得 結 構 型 商 品 本 金 以 交 易, 或 取 得 結 構 型 商 品 本 金 以 辦 辦 理 結 構 型 商 品 交 易? 或 違 反 客 理 結 構 型 商 品 交 易? 戶 意 願 核 予 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 額 度, 並 約 定 應 搭 配 授 信 額 度 動 用 之 情 形 金 融 業 者 依 法 令 規 定 或 取 得 當 事 人 書 面 同 意 所 蒐 集 留 存 之 錄 音 錄 影 資 料, 客 戶 如 請 求 業 者 製 作 及 提 供 該 等 資 料 之 複 製 本 ; 除 有 個 資 法 第 10 條 但 書 所 定 情 形 銀 局 ( 合 ) 字 第 配 合 法 令 增 加 號 函 38

39 外, 銀 行 是 否 依 規 提 供? 各 項 業 務 是 否 依 規 落 實 對 身 心 障 礙 者 之 金 融 友 善 服 務 措 施? 金 管 銀 國 字 第 配 合 法 令 增 加 號 令 39